corrigé rattrapage 2016
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2016...
Description
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Dépense d'investissement terrain
15000
constructions
10000
10000
MOBE
0
8000
Mat Informatique
0
1500
Mat transport Total investissements Variation BFR Dépense d’invst. (déb année) Coeff. d’actu. Dépense actualisée
25,000 -
Coef Actualisat (1,11)-t
Valeur résiduelle à fin 2016 =
CF actualisés
-
-
###
625
750
250
-
25,000
21,375
1,125
750
250
-
1.000
0.901
0.812
0.731
0.659
25,000
19,257
913
548
165
3,000
3,000
3,000
0 2011 0.901
2900 2012
2013
2014
2015
0.593 -
45,883
### 2016
0.812
0.731
0.659
0.593
0.535
7,380
10,000
13,150
14,060
14,200
0.812
0.731
0.659
0.593
0.535
5,990
7,312
8,662
8,344
7,592
40000
CF avant FF et après IS Coeff. d’actu.
500 500
1,875
Dotations aux amorts
Flux de fin d'année
19,500
0.901 -
Valeur résiduelle actualisée
Total CF actualisés 37,900
21,386
Tableau d’amortissement de l’emprunt bancaire : Années Capital début Principal de période 2012
8,000.0
2013
8,000.0
2014
-
Intérêts
Annuité
taux d'intérêt annuité
Capital
12% 2,634.2
960.00
960.0
8,000.0
1,674.2
960.00
2,634.2
6,325.8
6,325.8
1,875.1
759.10
2,634.2
4,450.7
2015
4,450.7
2,100.1
534.08
2,634.2
2,350.6
2016
2,350.6
2,352.1
282.07
2,634.2
-
1.5
table fin
IS
DEA
3.037
30%
1600
Tableau des décaissements nets actualisés pour l'emprunt bancaire Années
décaists B
fin 2012
Eco Fles/FraisEco Fles/DA
Décasts nets Décasts nets actu
960.0
288.0
480
192.00
172.97
2013
2634.2
288.0
480
1,866.18
1,514.63
2014
2634.2
227.7
480
1,926.45
1,408.60
2015
2634.2
160.2
480
1,993.95
1,183.31
2016
2634.2
84.6
480
2,069.56
1,106.47 5,385.99
Tableau des décaissements nets actualisés pour le crédit bail Années fin 2011 (début 2012)
Caution
Option de ra Loyers 800
Décaiss. BrutEco Fles/LoyersDécaiss. NetDécaiss. Nets actu
0
0
800
0
800
800.00
fin 2012
0
1920
1920
576
1344
1,210.81
fin 2013
0
1920
1920
576
1344
1,090.82
fin 2014
0
1920
1920
576
1344
982.72
fin 2015
0
1920
1920
576
1344
885.33
fin 2016
(800)
1200
1920
2,320
576
1,744
1,034.98 6,004.67
choix de l'emprunt
VAN à 11%
13,403
VAN à 20%
-4,827.46
TIR
17.62%
MOBE
8,000
loyers
1920
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