control n° 5 calculo capital de trabajo

“CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO”

Leonardo Mauricio Chaparro Barriga Formulación y evaluación de proyecto Instituto IACC 11 de marzo de 2018

ÍNDICE Índice

2

Introducción

3

Desarrollo

4-6

Conclusión

6

Bibliografía

7

-2-

INTRODUCCIÓN. Los costos e inversiones necesarios a invertir, con el fin de complementar una idea o el mejoramiento de un lugar de trabajo son de suma importancia para saber cuánto será lo necesario  para poder realizarlos, de lo anteriormente expuesto uno de los factores necesarios para realizar estos cálculos y tareas a realizar son el capital de trabajo, con el que contamos para realizar estas acciones, como su nombre lo indica el capital de trabajo es el fondo económico mediante el cual la empresa utilizara para invertir en el desarrollo de esta y así lograr utilidades, las cuales se transformaran en ganancias, para mantener la operación común y corriente del negocio, teniendo de esta manera, entradas y salidas. El capital de trabajo, conocido como capital corriente, capital circulante, capital de rotación, fondo de rotación o fondo de maniobra, es el excedente de los activos de corto plazo, sobre los pasivos de corto plazo, es una medida de la capacidad que tiene una empresa para continuar con el normal desarrollo de sus actividades en el corto plazo. Se calcula restando, al total de activos de corto  plazo, el total de pasivos de corto plazo. De acuerdo a lo anteriormente expuesto, existen diversos métodos, mediante los cuales se podrá calcular el capital de trabajo necesario que necesita conocer para el Proyecto de una empresa, en este informe utilizaremos el Método DAM, el que consiste puntualmente en descubrir los flujos de la organización el mayor déficit del saldo acumulado, dicho déficit corresponde al capital de trabajo que necesita la empresa, para no pasar en ningún periodo con un saldo acumulado que sea negativo y que pueda generar pérdidas a la organización y su capital diario de trabajo. Cabe señalar que para realizar un análisis de las inversiones que se realizaran para el proyecto, es de mucha importancia realizar un estudio de mercadeo institucional, mediante el cual podremos verificar si nuestra inversión será viable, para obtener las ganancias esperadas.

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DESARROLLO. De acuerdo a lo anterior y a las instrucciones, para cumplir el control N° 5 de formulación y evaluación de proyectos. “Un

consultor está evaluando un proyecto de ventas de Tablet importados desde China, y se

encuentra en la problemática de calcular el capital de trabajo necesario. Para esto solo cuenta con la siguiente información”: PERIODOS

Cantidades

1

2

3

0

0

1000

4

5

6

7

8

demandadas Precios

200

Además, se sabe que: Incremento porcentual en cantidades demandas período tras período, desde el periodo 4 5% en adelante es de: Incremento porcentual en precios período tras período, desde el periodo 2 en adelante es 7% de: Egresos a partir del periodo 2 incrementa periodo tras periodo en

El periodo 1 los egresos son de 200.000

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10%

De acuerdo a lo anterior deberé: 1.- Calcular el capital de trabajo mediante la metodología DAM, indica en qué periodo ocurre el mayor déficit PERIODOS 1

2

Cantidades

3

4

5

6

7

8

0

0

1000

1050

1100

1150

1200

1250

200

214

228

242

256

270

284

298

Ingresos

0

0

228.000

245.100

281.600

310.500

340.800

372.500

Egresos

200.000

220.000

240.000

260.000

280.000

300.000

320.000

340.000

Saldo

-200.000

-220000

-12.000

-5.900

-1.600

-10.500

-20.800

-32.500

Saldo Acumulado

200.000

-420.000

-432.000

-437.900

-436.300

-425.800

-405.000

-372.500

Demandadas Precios

Según nuestra tabla de periodos, podemos establecer que el periodo en el cual se produce el mayor déficit es el periodo N° 4, con un saldo acumulado de -$437.900 2.- Construir la nueva tabla de flujos incorporando el capital de trabajo PERIODOS 1 Cantidades

2

3

4

5

6

7

8

0

0

1000

1050

1100

1150

1200

1250

Precios

200

214

228

242

256

270

284

298

Ingresos

0

0

228.000

245.100

281.600

310.500

340.800

372.500

Egresos

200.000

220.000

240.000

260.000

280.000

300.000

320.000

340.000

Saldo

-200.000

-220000

-12.000

-5.900

-1.600

-10.500

-20.800

-32.500

Capital de trabajo

437.900 237.900

17.900

5.900

1600

12.100

32.900

65.400

demandadas

Saldo Acumulado 437.900

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3.- Analizar los resultados y entregar una opinión sobre los flujos nuevos. A través de la tabla de los nuevos flujos, y al incorporar el capital de trabajo, podemos apreciar la importancia que tiene saber estos datos ya que es de acuerdo a estos, mediante los cuales podremos revertir los saldos acumulativos que se tienen al inicio, como saldos negativos, para de esta manera transformarlos a positivos y generar las ganancias para la empresa u organización, recordando que las ganancias de esta, será en beneficio de todos los componentes de la misma.

CONCLUSIÓN Las ganancias que pueda obtener una empresa a través de los productos que esta ofrece, es solo la  punta del iceberg, ya que detrás de este resultado final, existen muchos procesos o procedimientos que no están en conocimiento de los clientes, cabe destacar que, al realizar las tablas de capital de la inversión realizada, se pueden obtener datos muy relevantes, los cuales nos ayudaran a saber si los costos asociados a las inversiones tendrán éxito en el futuro y si es que serán rentables. Sin perjuicio de lo anterior la administración de este capital invertido, es fundamental para la empresa ya que es a través de un adecuado trabajo de supervisión de las cuentas, efectivo, inventarios y las cuentas por cobrar ya que de acuerdo a estos factores se podrán saber el capital con el que esta cuenta, para adquirir insumos, pagar gastos requeridos y generar de manera eficiente las ventas para entregar los insumos o necesidades a los clientes.

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Bibliografía IACC (2018) Semana N° 5, Estudio Técnico –  Costos e Inversiones. https://www.youtube.com/watch?v=_Y4qsXNVnSo&t=225s https://www.youtube.com/watch?v=llgAjpoWUAw&t=28s

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