Contabilidad para Administradores 1

El Auto Feliz Diario correspondiente a diciembre de 2015 (Cifras en Quetzales) Nombre

Fecha Hoy Hoy

No. 1 1

Codigo 103 Inventarios 201 Documentos por Pagar

Hoy Hoy

2 2

100 510

Bancos Gastos por Comisiones

Hoy Hoy Hoy

3 3 3

100 101 400

Bancos Cuentas por Cobrar Ingreso por Servicios

Hoy Hoy

4 4

510 100

Gastos por Comisiones Bancos

Hoy Hoy

5 5

513 103

Gastos por Materiales Consumidos Inventarios

El Auto Feliz Mayor correspondiente a diciembre de 2015 (Cifras en Quetzales) Fecha Hoy Hoy

No. 1 5

Codigo 103 Inventarios 103 Inventarios

Nombre

Hoy

1

201

Documentos por Pagar

Hoy Hoy Hoy

2 3 4

100 100 100

Bancos Bancos Bancos

Hoy Hoy

2 4

510 510

Gastos por Comisiones Gastos por Comisiones

Hoy

3

101

Cuentas por Cobrar

Hoy

3

400

Ingreso por Servicios

Hoy

5

513

Gastos por Materiales Consumidos

El Auto Feliz Balanza de Comprobacion correspondiente a diciembre de 2015 (Cifras en Quetzales)

Codigo

Nombre

103

Inventarios

201

Documentos por Pagar

100

Bancos

510

Gastos por Comisiones

101

Cuentas por Cobrar

400

Ingreso por Servicios

513

Gastos por Materiales Consumidos

El Auto Feliz Estado de Resultados Mes terminado el 31 de diciembre del 2015 (Cifras en Quetzales)

400

Ingresos por Servicios

510

(-) Gastos de Operación Gastos por Comisiones

513

Gastos por Materiales Consumidos

Utilidad en Operación (-) ISR Utilidad Neta El Auto Feliz Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto Mes terminado el 31 de diciembre del 2015 (Cifras en Quetzales)

Saldo Inicial

(+) Aportes (+) Utilidad en Operación (-) Retiros Saldo final

El Auto Feliz Balance General Mes terminado el 31 de diciembre del 2015 (Cifras en Quetzales)

100 101 103

201

Activo Corriente Bancos Cuentas por Cobrar Inventarios Suma Activo Pasivo Corriente Documentos por Pagar Suma Pasivo

300 312

Patrimonio Neto xxx, Capital Utilidad periodo Suma Patrimonio Neto Suma Pasivo y Patrimonio Neto

o Feliz e a diciembre de 2015 Quetzales) Descripcion Compra al credito materiales de limpieza Compra al credito materiales de limpieza

Q

Contratacion de empleado Contratacion de empleado

Q

Facturacion de servicios Facturacion de servicios Facturacion de servicios

Q Q

Comision por servicios tecnicos Comision por servicios tecnicos

Q

Material de limpieza consumido Material de limpieza consumido

Q

Debe 25.00

Haber Q

25.00

Q

100.00

Q

200.00

Q

100.00

Q

25.00

100.00

160.00 40.00

100.00

25.00

o Feliz e a diciembre de 2015 Quetzales) Saldos Descripcion Compra al credito materiales de limpieza Material de limpieza consumido Sumas

Debe Q

Haber Q

Q

25.00

Compra al credito materiales de limpieza Sumas Contratacion de empleado Facturacion de servicios Comision por servicios tecnicos Sumas

Deudor

25.00

Q Q Q Q

100.00 160.00

Q

Q 260.00 Q Q

25.00 ### Q

-

25.00 25.00

100.00 100.00 Q

Contratacion de empleado Comision por servicios tecnicos Sumas

Q Q

100.00 100.00

### Q

Facturacion de servicios Sumas

Q Q

40.00 40.00

Q

160.00

100.00

-

40.00

Facturacion de servicios

Q

200.00

Sumas

Q

200.00

Material de limpieza consumido

Q

25.00

Sumas

Q

25.00

Q

25.00

o Feliz

spondiente a diciembre de 2015

Quetzales)

Debe Q

Haber

Deudor ### Q

25.00 Q

Acreedor Q

25.00

Q

260.00 Q

Q

100.00

### Q

Q

40.00

Q

160.00 40.00

Q

25.00

Q

25.00

Q

100.00 Q

200.00

###

o Feliz

Resultados

de diciembre del 2015

Quetzales)

Quezales

Porcentaje % 200 100 125

63

75 0 75

38

-100 -25

o Feliz

en el Patrimonio Neto

de diciembre del 2015

Quetzales)

0

25.00

38

105 75 0 180

alance General

de diciembre del 2015

Quetzales)

Quetzales

Porcentaje 205 160 45 0 205

100

25 25

12

105 75 180

88

205

100

Saldos Acreedor

Q

25.00

Q

200.00

La Cortina Feliz Diario correspondiente a diciembre de 2015 (Cifras en Quetzales) Codigo Nombre 103 Inventarios 201 Documentos por Pagar

Fecha Hoy Hoy

No. 1 1

Hoy Hoy

2 2

100 511

Bancos Gastos por Sueldos

Hoy Hoy Hoy

3 3 3

100 101 400

Bancos Cuentas por Cobrar Ingreso por Servicios

Hoy Hoy

4 4

511 100

Gastos por Sueldos Bancos

Hoy hoy

5 5

512 100

Gastos por Alquileres

Hoy Hoy

6 6

513 103

Gastos por Materiales Consumidos Inventarios

Bancos

La Cortina Feliz Mayor correspondiente a diciembre de 2015 (Cifras en Quetzales) Fecha Hoy Hoy

No. 1 6

Codigo 103 103

Nombre

Hoy

1

201

Documentos por Pagar

Hoy Hoy Hoy Hoy

2 3 4 5

100 100 100 100

Bancos Bancos Bancos Bancos

Hoy Hoy

2 4

511 511

Gastos por Sueldos Gastos por Sueldos

Inventarios Inventarios

Hoy

3

101

Cuentas por Cobrar

Hoy

3

400

Ingreso por Servicios

Hoy

5

512

Gastos por Alquileres

Hoy

6

513

Gastos por Materiales Consumidos

La Cortina Feliz Balanza de Comprobacion correspondiente a diciembre de 2015 (Cifras en Quetzales)

Codigo

Nombre

103

Inventarios

201

Documentos por Pagar

100

Bancos

511

Gastos por Sueldos

101

Cuentas por Cobrar

400

Ingreso por Servicios

512

Gastos por Alquileres

513

Gastos por Materiales Consumidos

La Cortina Feliz Estado de Resultados Mes terminado el 31 de diciembre del 2015 (Cifras en Quetzales)

400

Ingresos por Servicios (-) Gastos de Operación

511

Gastos por Sueldos

512

Gastos por Alquileres

513

Gastos por Materiales Consumidos

Utilidad en Operación (-) ISR Utilidad Neta

La Cortina Feliz Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto Mes terminado el 31 de diciembre del 2015 (Cifras en Quetzales)

Saldo Inicial (+) Aportes (+) Utilidad en Operación (-) Retiros Saldo final

La Cortina Feliz Mes terminado el 31 de diciembre del 2015 (Cifras en Quetzales)

100 101 103

201

Activo Corriente Bancos Cuentas por Cobrar Inventarios Suma Activo Pasivo Corriente Documentos por Pagar Suma Pasivo

300 312

Patrimonio Neto xxx, Capital Utilidad periodo Suma Patrimonio Neto Suma Pasivo y Patrimonio Neto

Descripcion Debe Compra al credito ma Q 500.00 Compra al credito materiales de limpieza Q Contratacion de em Q Contratacion de empleado Facturacion de servi Q Facturacion de servi Q Facturacion de servicios

Haber 500.00

70.00 Q

70.00

Q

700.00

Q

70.00

420.00 280.00

Pago por servicios t Q Pago por servicios tecnicos

70.00

Pago renta del local Q Pago renta del local

75.00

75

Material de limpiez Q 300.00 Material de limpieza consumido

Q

300.00

Saldos Descripcion Debe Compra al credito maQ 500.00 Material de limpieza consumido Q Sumas Q 500.00 Q

Haber

Deudor 300.00 300.00 Q

Compra al credito materiales de limpieza Q Sumas Q

500.00 500.00

Contratacion de em Q Facturacion de servi Q Pago porservicios tecnicos Pago renta del local Sumas Q

70.00 75.00 145.00 Q

Contratacion de empleado Pago porservicios teQ Sumas Q

Acreedor

200.00

Q

70.00 420.00 Q Q 490.00 Q Q 70.00 70.00 Q

345.00

70.00 70.00

Q

-

500.00

Facturacion de servi Q Sumas Q

280.00 280.00

Q

Facturacion de servicios

Q

700.00

Sumas

Q

700.00

Pago renta del local Q

Sumas

Q

Material de limpiez Q

Sumas

Q

Debe

Haber

280.00

###

75.00

75.00

Q

75.00

Q

300.00

300.00

300.00

e 2015

Q

500.00 Q Q

Deudor 300.00 Q

Q

490.00 Q

145.00 Q

Q

70.00 Q

70.00 Q

Q

280.00

Q

Q Q

200.00

500.00

Q Q

Acreedor

345.00 280.00

700.00

75.00 300.00

### Q Q

Quezales

500.00

75.00 300.00

Porcentaje % 700

100

-445

64

255 0 255

36

-70 -75 -300

36

0 70 255 0 325

Quetzales 825 345 280 200 825

Porcentaje

100

500 500

60

70 255 325

40

825

100

Mascota Libre Diario correspondiente a diciembre de 2015 (Cifras en Quetzales) Nombre

Fecha Hoy Hoy

No. 2 2

Codigo 100 300

Hoy Hoy

3 3

103 100

Inventarios Bancos

Hoy Hoy Hoy

30 30 30

100 101 400

Bancos Cuentas por Cobrar Ingreso por Servicios

Hoy Hoy

30 30

518 100

Gastos por Publicidad Bancos

Hoy Hoy

30 30

510 100

Gastos por Comisiones

Hoy Hoy

31 31

512 100

Gastos por Alquileres Bancos

Hoy Hoy

31 31

512 100

Gastos por Alquileres Bancos

Hoy Hoy

31 31

513 103

Gastos por Materiales Consumidos Inventarios

Bancos Mayén, Capital

Bancos

Mascota Libre Mayor correspondiente a diciembre de 2015 (Cifras en Quetzales) Fecha Hoy Hoy Hoy Hoy Hoy Hoy Hoy

No. 2 3 30 30 30 31 31

Codigo 100 100 100 100 100 100 100

Hoy

2

300

Nombre Bancos Bancos Bancos Bancos

Bancos Bancos Bancos

Mayén, Capital

Hoy Hoy

3 31

103 103

Inventarios Inventarios

Hoy

30

101

Cuentas por Cobrar

Hoy

30

400

Ingreso por Servicios

Hoy

30

518

Gastos por Publicidad

Hoy

30

510

Gastos por Comisiones

Hoy Hoy

31 31

512 512

Gastos por Alquileres Gastos por Alquileres

Hoy

31

513

Gastos por Materiales Consumidos

Mascota Libre Balanza de Comprobacion correspondiente a diciembre de 2015 (Cifras en Quetzales)

Codigo

Nombre

100

Bancos

300

Mayén, Capital

103

Inventarios

101

Cuentas por Cobrar

400

Ingreso por Servicios

518

Gastos por Publicidad

510

Gastos por Comisiones

512

Gastos por Alquileres

513

Gastos por Materiales Consumidos Mascota Libre Estado de Resultados Mes terminado el 31 de diciembre del 2015

(Cifras en Quetzales)

400

Ingresos por Servicios (-) Gastos de Operación

518

Gastos por Publicidad

510

Gastos por Comisiones

512

Gastos por Alquileres

513

Gastos por Materiales Consumidos

Utilidad en Operación (-) ISR Utilidad Neta Mascota Libre Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto Mes terminado el 31 de diciembre del 2015 (Cifras en Quetzales)

Saldo Inicial (+) Aportes (+) Utilidad en Operación (-) Retiros Saldo final

Mascota Libre Mes terminado el 31 de diciembre del 2015 (Cifras en Quetzales)

100 101 103

300 312

Activo Corriente Bancos Cuentas por Cobrar Inventarios Suma Activo Patrimonio Neto Mayén, Capital Utilidad periodo Suma Patrimonio Neto Suma Pasivo y Patrimonio Neto

e iembre de 2015 ales) Descripcion Apertura de cuenta en Banco Maya Apertura de cuenta en Banco Maya

Q

Compra al contado material de limpieza Compra al contado material de limpieza

Q

Facturacion de servicios Facturacion de servicios Facturacion de servicios

Q Q

Pago por espacio publicitario Pago por espacio publicitario

Q

Pago a empleado Pago a empleado

Q

Pago de la renta convenida del local Pago de la renta convenida del local

Q

Pago de la renta por la maquina hidralavadora Pago de la renta por la maquina hidralavadora

Q

Material de limpieza consumido Material de limpieza consumido

Q

Debe 4,000.00

Haber Q

4,000.00

Q

1,000.00

Q

8,000.00

Q

300.00

Q

2,000.00

Q

1,500.00

Q

400.00

Q

200.00

1,000.00

6,000.00 2,000.00

300.00

2,000.00

1,500.00

400.00

200.00

e iembre de 2015 ales) Descripcion Apertura de cuenta en Banco Maya Compra al contado material de limpieza Facturacion de servicios Pago por espacio publicitario Pago a empleado Pago de la renta convenida del local Pago de la renta por la maquina hidralavadora Sumas Apertura de cuenta en Banco Maya

Q Q

Q

Debe 4,000.00

Haber Q

1,000.00

Q

300.00

Q

2,000.00

Q Q

1,500.00 400.00

10,000.00 Q

5,200.00

Q

4,000.00

6,000.00

Sumas

Q

4,000.00

200.00 200.00

Compra al contado material de limpieza Material de limpieza consumido Sumas

Q

1,000.00

Q

Q 1,000.00 Q

Facturacion de servicios Sumas

Q Q

2,000.00 2,000.00

Facturacion de servicios Sumas

Q Q

Pago por espacio publicitario Sumas

Q Q

300.00 300.00

Pago a empleado Sumas

Q Q

2,000.00 2,000.00

Pago de la renta convenida del local Pago de la renta por la maquina hidralavadora

Q Q

1,500.00 400.00

Sumas

Q

1,900.00

Material de limpieza consumido

Q

200.00

Sumas

Q

200.00

8,000.00 8,000.00

e

iente a diciembre de 2015

ales)

Debe Q

Haber 10,000.00

Q Q

Q

1,000.00

Q

2,000.00

Q Q

Q

300.00

Q

2,000.00

Q Q

1,900.00 200.00

e

ados

embre del 2015

Deudor 5,200.00 Q

4,800.00

4,000.00 200.00 Q

Q

800.00 2,000.00

Q Q Q Q

300.00 2,000.00 1,900.00 200.00

8,000.00

ales)

Quezales

Porcentaje % 8000

100

-4400

55

3600 0 3600

45

-300 -2000

-1900 -200

e

Patrimonio Neto

embre del 2015

ales)

0 4000 3600 0 7600

e

embre del 2015

ales)

Quetzales

Porcentaje

4800 2000 800 7600

100

4000 3600 7600

100

7600

100

45

Saldos Deudor

Q

4,800.00

Acreedor

Q

800.00

Q

2,000.00

Q

300.00

Q

2,000.00

Q

1,900.00

Q

200.00

Acreedor Q

4,000.00

Q

8,000.00

Q

4,000.00

Q

8,000.00