Contabilidad de Costos Unidad 2 Actividad 2

JUAN SERRANO 2017-3017

Contabilidad de costos

Unidad 2 actividad 2 Actividad a realizar:

JUAN SERRANO 2017-3017 Compañía Acomsa registro de diario general . 1ro de enero VALOR RD $

FECHA

DIA 1

Día 2

Día 3

Día 4

Día 5

NO

DETALLE Inventario de materia primas y materiales Materias prima Cuanta por pagar a proveedores R/Para registrar compra de materia prima a crédito. Nomina por pagar. Efectivo en banco. Inventario de productos en proceso. Mano de obra directa. Control de costos indirectos. Mano de obra indirecta. R/ para registro de costo de nominas incurridos y pago de nomina de toda la empresa. Gasto indirectos de fabricación Servicios públicos Efectivo y equivalente efectivo Banco X R/Para registro de servicios públicos incurridos por la empresa. Control de costos indirectos de fabricación. Activo de venta y administración. Activos de fabricación Depreciación acumulada. R/para registrar depreciación ejercida en el mes. Control costos indirectos de fabricación. Gastos ventas/administración. Actividades ventas y

AUXILIAR

DEBITO 9,570,000

CREDITO

$9,500,000

9,570,000

25,650,000 $25,650,000

13,680,000

$13,680,000

11,970,000 $11,970,000

1,368,000 $1,368,000 1,368,000 $1,368,000

285,000

$40,000 $245,000 285,000

38,000 $38,000

$7,600

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Día 6

administración. Seguros pagos por adelantado. R/Para registrar el seguro expirado por el mes de enero relacionados con operaciones de fabricación y operaciones de venta. Gastos administrativos y ventas de publicidad. Efectivo y equivalente efectivo.

Día 7

Día 8

Día 9

Día 10

Banco x R/Para registro de gastos públicos incurrido por la empresa por el monto referido Control de costos indirectos de fabricación Cuentas x pagar R/Para registros de otros costos indirectos de fabricación / crédito a cuenta por cobrar. Inventario de productos en proceso. Mano de obra directa. Control de costos indirectos de fabricación. Costos directos aplicados. R/para la aplicación de los costos indirectos de fabricación a la producción de la organización. Inventario de productos terminados Inventario de productos en proceso. R/para registros de artículos terminados en la empresa. Cuenta por cobrar. Ventas. Ganancia por venta. R/para registro de artículos vendidos y registro de

7,600 45,600

4,500,000

$4,500,000

4,500,000

$3,938,000 3,938,000

4,000,000 $4,000,000 13,800,000 17,800,000

$35,340,000

35,340,000

$48,000,000 34,000,000 14,000,000

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Día 11

Día 12

ganancias por venta. Efectivo y equivalente efectivo Efectivo en banco. Ventas. R/Para registro de cobros a los clientes por la empresa. Cuenta x pagar a proveedores. Efectivo y equivalente efectivo. Efectivo en banco. R/para registro de cuentas pendientes a los distintos proveedores de la empresa.

50,000,000 $50,000,000 50,000,000

6,000,000 6,000,000 $6,000,000

159,980,600

Total :

159,980,600

Compañía Acomsa estado de resultado. 1ro de enero al 31 enero VALOR RD $ Materia prima a crédito $9, 570,000

Depreciación $ 285,000

Activos ventas $40,000

sal. Ventas y administración serv.publicidad de fabricación $8, 550,000

mano de obra directa $13,680,000

$1, 368,000

mano de obra indirecta $3, 420,000

activos fabricas $245,000

seguros $45,000

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Op.de fabricación $38,000

OCIF $3,938,000

ventas y administración $7,600

publicidad $7,600

cuentas x pagar $3, 938,000

Productos terminados $35,340,000

Cobros cuentas x cobrar $50,000,000

productos vendidos $34,000,000

cuentas por cobrar $48,000,000

costos indirectos de frab.

MOD

$4,000,000 Compañía ACOMSA

$15,000,000

Costo Venta Del 1ero a 31 de enero 2018 RD$

Articulos Vendidos: Compras: Inventario Final: Costo venta:

$34,000,000 $9,000,000 $35,340,000 $7,660,000

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Compañía ACOMSA Gasots Administrativos y Ventas Del 1ro al 31 de enero 2018 RD$

Mano de Obra Dirc. Mano de obra ind. Salarios de venta. Gastos Generales Administrativos fábrica. Depreciación. Seguros. Publicidad. Costos indirectos de fabricación. Gastos Administracion y ventas.

$13,680,000 $3,420,000 $8,550,000 $1,368,000 $285,000 $45,600 $4,500,000 $3,938,000 $35,786,600

Compañía ACOMSA Costos de las producciones/ Fabricados y ventas Del 1ro al 31 de enero del año 2018 RD$

Materias Primas: Mano Obra D.: Costos Indirecto Fabricación: Costos Total de Producción: Costos Primos: Costos de Conversión:

$9,000,000 $13,680,000 $9,009,000 $31,689,000 $22,680,000 $22,689,000

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Compañía ACOMSA Estado Resultado Del 1ro al 31 de enero 2018 RD$

Ventas: Costo ventas: Utilidad Bruta: Gts Administracion y ventas: Utilidad Neta:

$48,000,000 ($7,660,000) $40,340,000 ($35,786,600) $4,553,400

Compañía ACOMSA Balanza de comprobación Del 1ro al 31 de enero año 2018 RD$ Activos = $107, 690,000.00 Efectivo:

$24,350,000.00

Inventario:

$35,340,000.00

Cuentas x cobrar:

$48,000,000.00

Pasivos=$107, 690,000.00 Cuentas por pagar: Utilidades no distribuidos: Capital y Reservas: Total Pasivo y Patrimonio:

$17,483,600.00 $4,553,400.00 $85,653,000.00 $107,690,000.00

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