Construcciones Andinas s

CONSTRUCCIONES ANDINAS

ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalentes de efectivo Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Filiales (o principal) y afiliados Existencias

Servicios y otros contratados por anticipado

S.A.. S.A

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

S/. 7'468,750.00 2'789,922.50 2'162,975.00 0.00 158,000.00

al 31.12.2010

PASIVO CORRIENTE S/. Tributos, Contraprestaciones y aportes al 561,447.50 sistema de pensiones y salud por pagar Remuneraciones por pagar Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Filiales (o principal) y afiliadas

Obligaciones financieras Pasivo diferido Inversiones en valores Inmuebles, Inmueble s, maquinaria y equipo (neto)

3'270,750.00 7'115,500.00

592,000.00

281,500.00 8'911,900.00

Otros activos

Capital Reservas

Utilidades o pérdidas acumuladas

8'795,850.00 887,500.00 550,000.00

EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A. PERIODO: 2015 ENUNCIADO

La empresa CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A. se dedica a la ejecución de las obras civiles para terceros, actividad en la que se encarga de asumir todos los costos necesarios para la respectiva construcción. Sobre en particular nos presentas el siguiente estado de situación financiera. Las operaciones realizadas por la empresa durante el año 2011 fueron las siguientes: 1.-

Se cobran cobran la totalidad de las facturas pendientes por cobrar al 31.12.2010.

2.Con fecha 02.01.2011, se suscribe un contrato de construcción cuyo monto total asciende a S/. 125'000,000. De acuerdo a dicho contrato, se ha recibido un 25% como anticipo, el cual fue garantizado con una car ta fianza emitida por el Banco de la República, la cual ha originado costos financieros por S/. 1'400,000, los mismos que fueron cargados a la cuenta corriente de la empresa. La empresa se obliga a ejecutar la obra en un plazo de 12 meses. 3.- El 05 de febrero, la empresa empresa adquiere materiales de construcción por un monto de S/. 8'100,000 más IGV. 4.-

Se reconocen las remuneraciones del Período Febrero 2011 por S/. 4'472,271.92.

5.-

Al 30.03.2011 se reconoce un estado de avance del 40% de la obra.

6.- En el mes de abril, se compró materiales por un valor de S/. 12'150,000 más más IGV. El íntegro es consumido en la obra7.-

Durante el mes de abril se ha reconocido reconocido remuneraciones remuneraciones por S/. 6'708,407.87.

8.-

Al 30.06.2011 se reconoce un un estado de avance al 80% de la obra.

9.-

Durante el mes de abril se ha reconocido reconocido remuneraciones remuneraciones por S/. 6'708,407.87.

10.- En el mes de septiembre del del año 2011, la empresa empresa compra materiales por un importe de S/. 30'375,000.00 más IGV. 11.- Durante el mes de de setiembre de 2011, se ha reconocido remuneraciones por por S/. 4'472,271.91. 12.- Al 31.12.2010 se reconoce reconoce la obra en un 100%. 13.- Se reconocen remuneraciones remuneraciones al personal que trabaja en la obra por S/. 2'683,363.15. 14.- Se reconoce reconoce la depreciación del ejercicio. 15.- Se reconoce y se paga la contribución al SENCICO. 16.- Se reconocen remuneraciones remuneraciones al personal de administración y de ventas por S/. 4'474,357.80.

17.- Durante el ejercicio, se han realizado pagos a cuenta del Impuesto a la Renta por un impor te de S/. 4'695,378.15.

EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A.

LIBRO DIARIO D EB E

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

HA B ER  

7'468,750.00

101 Caja

12,500.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 12

7'456,250.00 2'789,922.50

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas e n car tera 16

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS

2'162,975.00

161 Préstamos 1611 Con garan tía

18 SERVICIOS YOTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

158000.00

182 Seguros 1821 Pacifico Segu ros

30 INVERSIONES MOBILIARIAS

281500.00

302 Instru mentos financieros represen tativos de derecho patrimonial 3022 Acciones repres entativas d e capital soc ial – Comunes

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

15'856,300.00

331 Terrenos 3311 Terrenos 33111 Cost o

536,250.00

332 Edificaciones 3321 Edificaciones ad ministrativas 33211 Costo de adquis ición o cons trucción

1'973,500.00

333 Maquinarias y equipos de explotación 3331 Maquinarias y equipos de explotación 33311 Costo de adquis ición o cons trucción

13'251,300.00

335 Muebles y Enseres 3351 Muebles 33511 Cost o

95,250.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

6'944,400.00

391 Depreciación acumulada 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - cost o

6'944,400.00

39131 Edificaciones 39132 M aquinarias y equipos de explotación 39134 Mu ebles y enseres

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR 

561447.50

401 Gobierno central 4011 Impuesto general a las ventas

203,625.00

40111 IGV - Cuenta p ropia 4017 Impues to a la rent a

193,072.50

403 Ins tituciones públicas 4031 ESSALUD

42,500.00

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

122,250.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'270,750.00

411 Remuneraciones por pagar  4111 Sueldos y salarios por pagar 42

3'270,750.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

7'115,500.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 451 Préstamos de inst ituciones financieras y otras entidades 4511 Ins tituciones financieras

592000.00

8'795,850.00

50 CAPITAL

501 Capital soc ial 5011 Acciones 58 RESERVAS

582 Legal 59 RESULTADOS ACUMULADOS

591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades a cumuladas

02.01.2015 Por el inventario inicial. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

2'789,922.50

104 Cuentas corrientes en institu ciones financieras 1041 Cuent as corrientes operativas 12

2'789,922.50

CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en c ar tera

02.01.2015. Por la cobranza de facturas por cobrar. 03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

125'000,000.00

031 Contratos aprobados 0311 Cont ratos en ejecución 125'000,000.00

09 ACREEDORAS POR CONTRA

02.01.2015. Por la A djudicación del Contrato y la Constitución del compromiso de 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

31'250,000.00

104 Cuentas corrientes en institu ciones financieras 1041 Cuent as corrientes operativas 12

31'250,000.00

CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS

122 Ant icipos de clientes

 x/x Por la recepción del antici po. 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS

31'250,000.00

012 Valores y bienes entrega dos en garantía 0121 Car tas fianza 31'250,000.00

09 ACREEDORAS POR CONTRA

 x/x Por la emisi ón de carta fi anza Nº… para Garanti zar el antic ipo de l Cli ente. 67 GASTOS FINANCIEROS

1'400,000.00

679 Otros gas tos financieros 1'400,000.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en institu ciones financieras 1041 Cuent as corrientes operativas

 x/x Por el costo financiero de la carta fianza. 60 COMPRAS

8'100,000.00

603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIS TEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'539,000.00

401 Gobierno central 4011 Impues to general a las vent as 40111 IGV – Cuent a prop ia 42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

 x/x Por la Compra de Materi ales de Construcción. (05.02.2015).

9'639,000.00

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

8'100,000.00

251 Materiales auxiliares

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

8'100,000.00

613 Materiales auxiliares, suministros y repue sto s 6121 Materiales au xiliares

 x/x Por el destino de la adquisi ción. 42

9'639,000.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

9'639,000.00

104 Cuentas corrientes en instituc iones financ ieras 1041 Cuent as corrientes operativas

 x/x Por la cancelación del Pasivo.

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

8'100,000.00

613 Materiales auxiliares, suministros y repue sto s 6131 Materiales au xiliares

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

8'100,000.00

921 Materiales Auxiliares

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

8'100,000.00

251 Materiales auxiliares

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

8'100,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el consumo de los materiales a la Construcción en la obra (05.02.2015).

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

5'000,000.00

621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios 627 Seguridad, previsión social y otras contribuc iones 6271 Régimen de prestacion es de salud 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR 

1'255,939.89

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría

25,600.00

403 Inst ituciones públicas 4031 ESSALUD

527,728.08

4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER

62,611.81

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

640,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'744,060.11

411 Remuneracion es por pagar  4111 Sueldos y salarios por pagar 

 x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones. (28.02.2015).

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

5'000,000.00

922 Mano de Obra

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

5'000,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de las remuneraciones.

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR 

1'255,939.89

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría

25,600.00

403 Inst ituciones públicas 4031 ESSALUD 4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER

527,728.08 62,611.81

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

640,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'744,060.11

411 Remuneracion es por pagar  4111 Sueldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituc iones financ ieras 1041 Cuent as corrientes operativas

 x/x Por el pago de la mano de obra y aplicada a la construcción. (15.03.2015).

5'000,000.00

12

CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS

50'000,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

7'983,193.28

401 Gobierno central 4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia

70 VENTAS

42'016,806.72

704 Prestacion de servicios 7041 Terceros

 x/x Por la facturacion por avance del contrato (avance 40%). (30.03.2015).

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

37'500,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas 12

CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS

12'500,000.00

122 Anticipos de clientes 12

50'000,000.00

CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

x/x Por la recepción del cobro, ajuste a anticipo de cli entes de acuer do al avance del contrato. 09 ACREEDORAS POR CONTRA 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS

12'500,000.00 12'500,000.00

012 Valores y bienes entregados en garantía 0121 Car tas fianza

x/x Para dis minuir la res ponsabili dadpor el antici po recibido. 60 COMPRAS

12'150,000.00

603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares

40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

2'308,500.00

401 Gobierno central 4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia 42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

14'458,500.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

 x/x Por la compra de materiales. (30.04.2015).

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

12'150,000.00

251 Materiales auxiliares

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

12'150,000.00

613 Materias auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares

 x/x Por el destino de la compra de Materi ales de Construcción. 42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

14'458,500.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

14'458,500.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por la cancelación de la compra de materi ales.

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

12'150,000.00

613 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

12'150,000.00

921 Materiales auxiliares

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

12'150,000.00

251 Materiales auxiliares

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DECOSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por la Aplicación de los materiales a la obra.

12'150,000.00

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

7'500,000.00

621 Remuneraciones 6211 Sueld os y sa larios

6'708,407.87

627 Seguridad, previsión social y otras contribuc iones 6271 Régimen de prest aciones de salud

603,756.71

6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo

187,835.42

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR 

1'881,309.84

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría

35,800.00

403 Inst ituciones públicas 4031 ESSALUD

791,592.13

4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER

93,917.71

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

960,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

5'618,690.16

411 Remuneracion es por pagar  4111 Sueldos y salarios por pagar 

 x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

7'500,000.00

922 Mano de Obra

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

7'500,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de las remuneraciones.

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR 

1'881,309.84

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría

35,800.00

403 Inst ituciones públicas 4031 ESSALUD

791,592.13

4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER

93,917.71

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

960,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

5'618,690.16

411 Remuneracion es por pagar  4111 Sueldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

7'500,000.00

104 Cuentas corrientes en instituc iones financ ieras 1041 Cuent as corrientes operativas

 x/x Por el pago de remuneraciones y tributos por pagar. 12

CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS

50'000,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR 

7'983,193.28

401 Gobierno central 4011 Impues to general a las vent as 40111 IGV – Cuent a prop ia

70 VENTAS 704 Prestación de Servicios 7041 Terceros

 x/x Por el reconocimiento del segundo avance de la obra. (30.06.2015).

42'016,806.72

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

7'500,000.00

621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios

6'708,407.87

627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones 6271 Régimen de prest aciones de salud

603,756.71

6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo

187,835.42

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'881,309.84

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría

35,800.00

403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD

791,592.13

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER

93,917.71

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

960,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

5'618,690.16

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

 x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

7'500,000.00

922 Mano de Obra

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

7'500,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de las remuneraciones.

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'881,309.84

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría

35,800.00

403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD

791,592.13

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER

93,917.71

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

960,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

5'618,690.16

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

7'500,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por el pago de remuneraciones y tributos por pagar. 12

CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS

50'000,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

7'983,193.28

401 Gobierno central 4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia

70 VENTAS

42'016,806.72

704 Prestación de Servicios 7041 Terceros

 x/x Por el reconocimiento del segundo avance de la obra. (30.06.2015).

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

37'500,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas 12

CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS

12'500,000.00

122 Anticipos de clientes 12

50'000,000.00

CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

 x/x Por la recepción del pago del segundo estado de avance. (30.06.2015).

09 ACREEDORAS POR CONTRA 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS 012 Valores y bienes entregados en garantía 0121 Car tas fianza

12'500,000.00 12'500,000.00

 x/x Para disminuir la responsabili dad sobre el antici po.

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

7'500,000.00

621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios

6'708,407.87

627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones 6271 Régimen de prest aciones de salud

603,756.71

6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo

187,835.42

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'881,309.84

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría

35,800.00

403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD

791,592.13

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER

93,917.71

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

960,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

5'618,690.16

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

 x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones 30/06/2015 92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

7'500,000.00

922 Mano de Obra

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DECOSTOS Y GASTOS

7'500,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de la mano de obra. 40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'881,309.84

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría

35,800.00

403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD

791,592.13

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

93,917.71 960,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

5'618,690.16

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

7'500,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por el pago de Remuneraciones y tributos por pagar. (30.06.2015). 60 COMPRAS

30'375,000.00

603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares

40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

5'771,250.00

401 Gobierno central 4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia 42

36'146,250.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

 x/x Por la compra de Materi ales. 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

30'375,000.00

251 Materiales auxiliares

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

30'375,000.00

613 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares

 x/x Por el destino de la compra de materiales.

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

30'375,000.00

613 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

30'375,000.00

921 Materiales auxiliares

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

30'375,000.00

251 Materiales auxiliares

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DECOSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por la Aplicación de los materiales al Contrato.

30'375,000.00

42

36'146,250.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

36'146,250.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por el pago a proveedores.

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

5'000,000.00

621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios

4'472,271.91

627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones 6271 Régimen de prest aciones de salud

402,504.47

6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo

125,223.61

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'257,239.90

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría

26,900.00

403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD

527,728.09

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER

62,611.81

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

640,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'742,760.10

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

 x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

5'000,000.00

922 Mano de Obra

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

5'000,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de las remuneraciones.

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'257,239.89

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría

26,900.00

403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD

527,728.09

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER

62,611.81

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

640,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'742,760.10

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

5'000,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por el pago de Remuneraciones y tributos por pagar. 12

CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS

25'000,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

3'991,596.64

401 Gobierno central 4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia

70 VENTAS 704 Prestación de servicios 7041 Terceros

 x/x Por el Reconocimiento de los I ngresos del Contrato Terminado.

21'008,403.36

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

18'750,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas 12

6'250,000.00

CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS

122 Anticipos de clientes 12

CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS

25'000,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

 x/x Por la cobranza efectuada.

09 ACREEDORAS POR CONTRA

6'250,000.00

01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS

6'250,000.00

012 Valores y bienes entregados en garantía 0121 Car tas fianza

 x/x Por el término de la Garantía del anticipo en un 100%.

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

3'000,000.00

621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios

2'683,363.15

627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones 6271 Régimen de prest aciones de salud 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo

241,502.68 75,134.17

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

754,903.94

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría

16,700.00

403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD 4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER

316,636.85 37,567.08

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

384,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

2'245,096.07

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

 x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

3'000,000.00

922 Mano de Obra

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

3'000,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de las remuneraciones.

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

2'245,096.07

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por el pago de las remuneraciones 31/12/2015.

2'245,096.07

La depreciación del ejercicio fue determinada de la siguiente forma:

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Edificios y Construccion es  

Maquinaria y equipo Muebles y enseres

 

CO S TO

DEP RECIACIÓ N

536,250.00

0.00

1,973,500.00

0 .0 5

9 8 ,6 75 .0 0

13,251,300.00

0 .2 0

2 ,65 0 ,2 6 0.0 0

95,250.00

0.10

15,856,300.00

TOTAL

DEP RECIACIÓ N

 

9 ,52 5 .00

2,758,460.00

La distribución de la depreciación del ejercicio a los centros de costos se efectúa de la siguiente forma

CENTROS DE COSTOS

P ORCENTAJE

DIS TRIBUCIÓ N

 

1930922

Costos de p roducción

70.0 0%

Gastos de Administración

10.00%

 

Gastos de Ventas

20.0 0%

 

TOTAL

 

275846 551692 2,758,460.00

DEBE 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

HABER 

2'758,460.00

681 Depreciación 6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 68141 Edificacion es

98,675.00

68142 Maquina rias y equipo s de explotación

2'650,260.00

68144 Muebles y ense res

9,525.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

2'758,460.00

391 Depreciación acumulada 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - cost o 39131 Edificacion es

98,675.00

39132 Maquina rias y equipo s de explotación 39134 Muebles y ense res

2'650,260.00 9,525.00

 x/x Por la determinación de la depreciación en el presenteejercici o. 92 COSTO DE PRODUCCIÓN

1'930,922.00

923 Costos indirectos de servicios

94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 95 GASTOS DE VENTAS 70 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

275846.00 551692.00 2'758,460.00

791 Cargas imputables a cuenta de costos y gas tos

 x/x Por la distribución a cuentas de costos.

Por el Reconocimiento de la Contribución al SENCICO

Ventas del ejercicio Contribución (0.002)

105042016.81 210084.03

DEBE 64 GASTOS POR TRIBUTOS

HABER 

210084.03

644 Otros gastos por tributos 6442 Cont ribució n al SENCICO

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

210084.03

403 Institu ciones públicas 4034 Cont ribució n al SENCICO

 x/x Por el reconocimiento de la contribución al SE NCI CO.

92 COSTO DEPRODUCCIÓN

210084.03

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

210084.03

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de la Contribución al SE NCI CO.

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

210084.03

403 Institu ciones públicas 4034 Cont ribució n al SENCICO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

210084.03

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por el pago de la Contribución al SE NCI CO.

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

4'877,050.00

621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios

4,474,357.80

627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones 6271 Régimen de prest aciones de salud

402,692.20

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'072,914.60

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría

45,960.00

403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD

402,692.20

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

624,262.40

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'804,135.40

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

 x/  94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 95 GASTOS DE VENTA 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

1'950,820.00 2'926,230.00 4'877,050.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de las remuneraciones.. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'072,914.60

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría

45,960.00

403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD

402,692.20

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

624,262.40

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'804,135.40

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

4'877,050.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por el pago de Remuneraciones y tributos por pagar. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

4'695,378.15

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40171 Rent a de tercera categoría

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

4'695,378.15

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por los pagos a cuenta del Impuesto a Renta del ejercici o 2015. 09 ACREEDORAS POR CONTRA 03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 031 Contratos aprobados 0311 Cont ratos en ejecución

 x/x Por la cancelación de la Constitución del compromiso de Construcción.

125'000,000.00 125'000,000.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DECOSTOS Y GASTOS

86'470,594.03

791 Cargas imputables a cuen tas de co stos y gastos

92 COSTO DE PRODUCCIÓN

80'766,006.03

921 Mat eriales auxiliares

50,625,000.00

922 Man o de Obra

28,000,000.00

923 Costos indirectos de servicios

2,141,006.03

94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 95 GASTOS DE VENTAS  x/x Por el cierre de cuentas del E lemento 9. 70 VENTAS

2'226,666.00 3'477,922.00 105'042,016.80

704 Prestación de servicios 7041 Terceros

81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

105'042,016.80

811 Producción de bienes

 x/x Por el cierre de la cuenta 70 ventas y 61 vari ación de existencias. 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

105'042,016.80

811 Producción de bienes

82 VALOR AGREGADO

105'042,016.80

821 Valor agregad o

 x/x Por el cierre de la cuenta 63 servici os prestados por terceros. 82 VALOR AGREGADO

50'625,000.00

821 Valor agregad o

60 COMPRAS

50'625,000.00

603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares

 x/x Por la cancelación de la cuenta 60 compras al cierre del ejercici o. 82 VALOR AGREGADO

105'042,016.80

821 Valor agregad o

82 VALOR AGREGADO

50'625,000.00

821 Valor agregad o

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

54'417,016.80

831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación

 x/x Por la cancelación de la cuenta 60 compras al cierre del ejercici o. 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

33'087,134.03

831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

32'877,050.00

621 Remuneraciones 6211 Sueld os y sa larios 29'519,080.52 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones 6271 Régimen de prest aciones de salud 6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo,

2'656,717.25 701,252.23 accident es de trabajo y enfermedades profesion ales

64 GASTOS POR TRIBUTOS

210084.03

644 Otros gastos por tributos 6442 Contribución al SENCICO

 x/x Por el cierre de la cuenta 62 gastos de personal.

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

54'417,016.80

831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

33'087,134.03

831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación

84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN

21'329,882.77

841 Resultado de explotación

 x/x Por la cancelación del excedentede explotación.

84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN

2'758,460.00

841 Resultado de explotación

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

2'758,460.00

681 Depreciación 6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Cos to

 x/x Por el cierre de la cuenta 68 valuación y deteri oro de activos y provisi ones.

84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN

21'329,882.77

841 Resultado de explotación

84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN

2'758,460.00

841 Resultado de explotación

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 851 Resultado antes de par ticipaciones e impuestos

 x/x Por el cierre del resultado de explotación.

18'571,422.77

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

1'400,000.00

851 Resultado antes de par ticipaciones e impuestos

67 GASTOS FINANCIEROS

1'400,000.00

673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 6731 Préstamos d e instituciones financieras y otras entidades 67311 Instituciones financieras

 x/x Por el cierre de la Cuenta 67 Gastos F inancieros.

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

17'171,422.77

851 Resultado antes de par ticipaciones e impuestos

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

17'171,422.77

891 Utilidad

 x/x Por el resultado antes de intereses e impuestos.

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

858571.14

871 Par ticipaciones de los trabajadores

41 REMUNERACIONES DELOS TRABAJADORES

858571.14

413 Par ticipación de los trabajado res por paga r 

 x/x Por el reconocimiento de la partici pación de los trabajadores. 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

858571.14

891 Utilidad

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

858571.14

871 Par ticipaciones de los trabajadores

 x/x Por la cancelación de la Cuenta 87 partici paciones de los trabajadores.

88 IMPUESTO A LA RENTA

4'893,855.49

881 Impues to a la renta

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

4'893,855.49

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

 x/x Por el reconocimiento del impuesto a la Renta de 3ra categorí a del ejercici o.

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

4'893,855.49

891 Utilidad

88 IMPUESTO A LA RENTA

4'893,855.49

881 Impues to a la renta

 x/x Por el cierre de la Cuenta 88 I mpuesto a la Renta.

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

11'418,996.14

891 Utilidad

59 RESULTADOS ACUMULADOS

11'418,996.14

591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades a cumuladas

 x/x Por el cierre de la Cuenta 89 Determinación del resultado del ejercici o. 12

0.00

CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS

122 Anticipos de clientes

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

9'702,860.00

391 Depreciación acumulada 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo – Cost o

40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

11'854,061.98

401 Gobierno central 4011 Impues to general a las venta s 4017 Impues to a la rent a

10'542,858.20 408,249.84

403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD

359,136.85

4034 Cont ribució n al SENCICO

0.00

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER

37,567.08

407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra

506,250.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

4'129,321.14

411 Remuneracion es por pagar  4111 Sueldos y salarios por pagar

3'270,750.00

413 Par ticipación de los trabajado res por paga r 42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

858,571.14 7'115,500.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 4511 Instituciones financieras

592000.00

8'795,850.00

50 CAPITAL

501 Capital social 5011 Acciones 887500.00

58 RESERVAS

582 Legal 11'968,996.14

59 RESULTADOS ACUMULADOS

591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades acu muladas 36'587,314.25

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja

12,500.00

104 Cuentas corrientes en instituc iones financieras 1041 Cuentas corrientes operat ivas 12

36'574,814.25 0.00

CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera 16

2'162,975.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS

161 Préstamos 1611 Con garantía 158000.00

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

182 Seguros 1821 Pacífico Seguros 281500.00

30 INVERSIONES MOBILIARIAS

302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 3022 A cciones repres entat ivas de capital social – Comunes 15'856,300.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

331 Terrenos 3311 Terren os

536,250.00

332 Edificaciones 3321 Edificaciones administrativas

1'973,500.00

333 Maquina rias y equipo s de explotación 3331 Maquina rias y equipo s de explotación

13'251,300.00

335 Muebles y Enseres 3351 Mue bles

95,250.00

 x/x Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al Ci erre del Ej ercicio.

S/. 55'046,089.25

S/. 55'046,089.25

LIBRO MAYOR

D EB E

10 4 1 C U E N T A S C O R R I E N T E S O P E R A T I V A S

HAB ER

7'456,250.00

1

In v e nt a rio In ic ia l

6

Co s to financie ro de la ca r ta fia nza

1'400,000.00

2'789,922.50

2

Co bro de fac turas de c liente s pendient es a l 31.12.2010

9

Ca nc elac ió n de la co m pra de m ate ria les

9'639,000.00

31'250,000.00

4

Rece pción del anticipo

13

P a go de tributo s y rem uneracio ne s

37'500,000.00 15

Po r el avance de la obra (avance 40%)

19

P o r la c anc ela ció n de la co mpra de ma teriale s

37'500,000.00 2 5

Po r el avance de la obra (avance 40%)

23

P o r el pago de rem uneracio ne s y tributo s po r pa ga r

18'75 0,000.00 3 8

Po r el avance de la o bra al 100%

29

P o r el pago de rem uneracio ne s y tributo s po r pa ga r

33

P o r la c anc ela ció n de la co mpra de ma teriale s

36

P o r el pago de rem uneracio ne s y tributo s po r pa ga r

5'000,000.00

42

P o r e l pa go de rem unera cio nes

2'245,096.07

47

P o r e l pa go del SENC ICO

50

P o r e l pago de la s rem unera cio nes po r pa gar

4'877,050.00

51

P a go s a cue nta de l Im pues to a la R enta

4'695,378.15

69

P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a t rim o n ia le s

  13 5 '2 4 6 ,17 2 .5 0

TOTAL

D EB E

2'789,922.50

12 1 2 E M I T ID A S E N C A R T E R A 1

Inventario Inicial

2

5'000,000.00 14'458,500.00 7'500,000.00 7'500,000.00 36'146,250.00

210,084.03

3 6 '5 7 4 ,8 14 . 2 5 S / . 13 5 '2 4 6 ,17 2 .5 0

HA B ER

 

C o bro de fac turas de cliente s pe ndiente s al 31.12.2010

2'789,922.50

50'000,000.00 14

Reconoc imiento del avance de la obra a un 40%

15

P o r el avance de la o bra (ava nc e 40%)

50'000,000.00

50'000,000.00 2 4

Po r el recono cimiento del s egundo avance de obra (40%)

25

P o r el avance de la o bra (ava nc e 40%)

50'000,000.00

25'000,000.00 3 7

Po r el reconocimiento del avance de la obra al 100% (Diciem 3 8

P o r el avance de la o bra (ava nc e 100%)

25'000,000.00

69

P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a t rim o n ia le s

12 7 '7 8 9 ,9 2 2 .5 0

TOTAL

D EB E

122 ANTICIP OS D E CLIENTES

12'500,000.00 15

Po r el avance de la obra (avance 40%)

4

12'500,000.00 25

Po r el avance de la obra (avance 40%)

69

6'250,000.00 38

Po r el avance de la obra (avance 100%)

  3 1'2 5 0 ,0 0 0 .0 0

2'162,975.00

1

Inv e nta rio Inic ia l

69

P o r e l c ie rre d e la s c ue n ta s pa t rim o n ia le s

P o r e l c ie rre de la s c ue nta s pa trimo nia le s

1821 P ACÍFICO SEGUROS 1

Inventa rio Inicial

69

  31'250,000.00 0

S /.

HA B ER

P o r e l c ie r re d e la s c u e n t a s p a tri mo n i a le s

TOTAL

2'162,975.00

S /.

HA B ER

3 1'2 5 0 ,0 0 0 .0 0

 

 

TOTAL

D EB E

S / .15 8 ,0 0 0 .0 0

HA B ER

R e ce pc ió n de l a ntic ipo

1611 CON GAR ANTÍA

2 '16 2 ,9 7 5 .0 0

158,000.00

0 S / . 12 7 ,7 8 9 ,9 2 2 .5 0

TOTAL

D EB E

 

 

2 '16 2 ,9 7 5 .0 0

  158,000.00

S / .15 8 ,0 0 0 .0 0

D EB E

25 1 MATERIALES AUXILIARES 8

HA B ER

Co ns um o

12'150,000.00 18

10 Adquisición de materiales de c ons trucción (Febre ro 2011) P or e l de s tino de la c o mpra de M a te ria le s de Co ns truc ció n.

P or la Aplic a c ió n de lo s ma te ria le s a la o bra

12'150,000.00

30'375,000.00 3 1

Po r el destino de la co mpra de Materiales de Co nstrucción. 3 2

P o r la Aplic a c ió n de lo s ma te ria le s a la o bra

30'375,000.00

8'100,000.00

69   5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0

D EB E

3 0 2 2 A C C IO N E S R E P R E S E N T A T IV A S

1

69

1

In v e nt a rio In ic ia l

69

S / .5 3 6 ,2 5 0 .0 0

1

S /.

P o r e l c ie rre d e la s c u e n ta s p a trim o n ia le s

 

 

281,500.00

S / .2 8 1,5 0 0 .0 0

HA B ER

 

 

536,250.00

S / .5 3 6 ,2 5 0 .0 0

HA B ER

In v e n ta rio In ic ia l

69

P o r e l c ie rre d e la s c u e n t a s p a t rim o n ia le s

33 31 MAQUINAR IAS Y EQUIP OS DE EXP LOTACIÓN 1

Inv e nta rio Inic ia l

. 13 '2 5 1,3 0 0 .0 0

 

 

1'973 ,500.00 S /.

P o r e l c ie rre de la s c ue nta s pa trim o nia le s

 

 

13'251,300 .00

TOTAL

3 3 5 1 M U EB L E S

95,250.00

1

Inventario Inicial

69

S / .9 5 ,2 5 0 .0 0

P o r e l c ie rre d e l a s c u e n t as p a t rim o n ia le s

S / . 13 '2 5 1,3 0 0 .0 0

HA B ER

 

 

95,250.00

TOTAL

3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIP O - COSTO

9'702,860.00 6 9

P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s pa trim o nia le s

S / .9 5 ,2 5 0 .0 0

HA B ER 1 43

9 '7 0 2 ,8 6 0 .0 0

 

Inv e nt a rio Inic ia l

6'944,400.00

P o r la depre ciac ió n del ejercic io

2'758,460.00

TOTAL

40 111 IMPUES TO GENERAL A LAS VENTA S - CUENTA P ROP IA

1'539 ,000.00

1'9 7 3 ,5 0 0 .0 0

HA B ER 69

DEB E

5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0

HA B ER

TOTAL

13'25 1,300.00

S /.

HA B ER

9 '7 0 2 ,8 6 0 .0 0

 

Adquisición

de

materiales

de cons trucción (Febrero 2

2'308,500.00 17

Adquisición

de

materiales

de cons trucción

14

R e co no c im iento del avance de la o bra a un 40%

7'983,193.28

5'771,250.00 3 0

Adquisición

de

materiales

de cons trucción

25

P or el re co no c im ie nto del s egundo a va nc e de o bra (40%)

7'983,193.28

37

P o r e l re co no cim ie nto de l a va nc e de la o bra a l 100% (Dic ie mbre 2011)

3'991,596.64

7

10'54 2,858 .20 6 9 .

P o r e l c ie rre d e la s c u e n ta s p a trim o n ia le s

3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS

1'9 7 3 ,5 0 0 .0 0

D EB E

0

TOTAL

1'973,500.00

 

8'100,000.00

P o r e l c i e rre d e l a s c u e n t a s p a tri mo n i ale s

3311 TERRENOS

536,250.00

D EB E

e n la pro duc ció n

TOTAL

D EB E

D EB E

ma teria le s

D E C A P IT A L S O C IA L – C O M U N E S

In v e nt a rio In ic ia l

S / .2 8 1,5 0 0 .0 0

D EB E

de

TOTAL

281,500.00

 

 

2 0 '16 1,6 0 8 .19

P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s pa trim o nia le s

1

Inventario Inic ial

TOTAL

203,625.00

S /.

2 0 '16 1,6 0 8 .19

D EB E

4 0 1 7 IM P U E S T O A LA R E N T A

25,600.00 13

P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar 

35,800.00 2 3

P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar 

35,800.00 2 9

11

R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n

25,600.00

P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar 

21

R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n

35,800.00

26,900.00 3 6

P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar 

27

R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n

35,800.00

45,960.00 5 0

P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar 

34

R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n

26,900.00

Pago s a cuenta del Impuesto a la Renta

40

R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n

16,700.00

R em uneracio nes d el p ers o nal de adm inis trac ió n y ventas

45,960.00

408,249.84 6 9

P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a trim o nia le s

48 66

5 '2 7 3 ,6 8 7

S/.

4 0 3 1 E S S A L UD

5 '2 7 3 , 6 8 7 .9 9

HA B ER

 

527,728.08 13

Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 

791,592.13 2 3

Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 

11

R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n

527,728.08

791,592.13 2 9

Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 

21

R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n

791,592.13

527,728.09 3 6

Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 

27

R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n

791,592.13

402,692.20 5 0

Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 

34

R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n

527,728.09

359,136.85 6 9

P o r e l c ie rre de la s c u e nta s p a trim o nia le s

40

R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n

316,636.85

48

R e m une ra c io ne s

402,692.20

3 '4 0 0 ,4 6 9

D EB E 210,084.03

DEB E

1

Inventa rio Inic ia l

42,500.00

de l

pe rs o na l de a dm inis trac ió n y ve nta s

TOTAL

4034 CONTRI BUCIÓN AL SENC ICO 47

Po r la canc elación del SENCICO

S / .2 10 ,0 8 4 .0 3

S /.

HA B ER 45

P o r la co ntribuc ió n a l SENCICO

4 0 3 9 O T R A S I N S T I T UC I O N E S ( C O N A F O V IC E R )

3 '4 0 0 ,4 6 9 .4 8

  210,084.03

TOTAL

S / .2 10 ,0 8 4 .0 3

HA B ER

 

62,611.81 13

Po r el pago de remuneraciones y trib utos por pagar 

11

R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n

62,611.81

93,917.71 2 3

Po r el pago de remuneraciones y trib utos por pagar 

21

R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n

93,917.71

93,917.71 2 9

Po r el pago de remuneraciones y trib utos por pagar 

27

R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n

93,917.71

62,611.81 3 6

Po r el pago de remuneraciones y trib utos por pagar 

34

R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n

62,611.81

P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a trim o nia le s

40

R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n

37,567.08

37,567.08 6 9 S /.

4'893,855.49

P o r e l Im p ue s t o a l a Re n t a de l e je r c ic i o

TOTAL

D EB E

S /.

 

193,072.50

4'695,378.15 5 1

S /.

HAB ER

In v e nt a ri o In ic i a l

1

3 5 0 ,6 2 6

TOTAL

S / .3 5 0 ,6 2 6 .12

DEB E

4 0 7 1 A F P IN T E G R A

640,000.00 13

Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 

960,000.00 2 3

Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 

9 60 ,0 00 .0 0

122,250.00

11

Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n

640,000.00

P o r e l pa g o d e re m un e ra c io n e s y t rib ut o s p o r p a ga r  

21

Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n

960,000.00

640,000.00 3 6

Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 

27

Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n

960,000.00

624,262.40 5 0

Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 

34

Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n

640,000.00

P o r e l c ie rre d e la s c u e nt a s p atrim o n ia le s

40

Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n

384,000.00

48

Re mune rac io ne s del pe rs o nal de a dm. Y ve nta s

624,262.40

4 '3 3 0 ,5 12 .4 0

D EB E

1

TOTAL

S /.

4 1 11 S U E LD O S Y S A L A R IO S P O R P A G A R  

4 '3 3 0 ,5 12 .4 0

HA B ER

 

3'74 4,060 .11 13

Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 

5'618,690.16 2 3

Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 

11

R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n

3'744,060.11

5'618,690.16 2 9

Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 

21

R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n

5'618,690.16

3'74 2,760 .10 3 6

Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 

27

R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n

5'618,690.16

2'245,096.07 4 2

Po r el pago de remuneraciones por pagar 

34

R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n

3'742,760.10

3'804,135.40 5 0

Po r el pago de remuneraciones por pagar 

40

R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n

2'245,096.07

3'270,750.00 6 9

P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s de pa trim o n io

48

R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de a dm . Y ve nta s

3'804,135.40

2 8 '0 4 4 ,18 2 .0 0

D EB E

P o r e l c ie rre de la s c ue nta s de pa trim onio

2 8 '0 4 4 ,18 2 .0 0

HA B ER

P o r la pa rtic ipa ció n a lo s t ra ba ja do re s

 

 

858,571.14

S / .8 5 8 ,5 7 1.14

4212 EMITIDAS

9'639,000.00

9

14'458,500 .00 19 ?

7'115,500.00 6 9

HA B ER

1

Inve nta rio Inic ia l

7'115,500.00

7

Adquis ic ió n de

m a te ria le s

de c o ns truc c ió n (Fe bre ro 2011)

Po r la cance lación de la compra de materiales

17

Adquis ic ió n de

m a te ria le s

d e c o ns truc c ió n

14'458,500.00

P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s d e pa t rim o nio

30

Adquis ic ió n de

m a te ria le s

d e c o ns truc c ió n

36'146,250.00

9'639,000.00

TOTAL

S /.

45 11 INS TITUCIONES F INAN CIERAS

592,000.00 6 9

P o r e l c ie rre d e la s c u e nta s de pa trim o n io

S / .5 9 2 ,0 0 0 .0 0

HA B ER 1

In v en t a rio In ic ia l

 

592,000.00

S / .5 9 2 ,0 0 0 .0 0

5011 ACCIONES P o r e l c ie rre d e la s c u e nta s de pa trim o n io

1

In v en t a rio In ic ia l

TOTAL

6 7 '3 5 9 ,2 5 0 .0 0

 

TOTAL

D EB E 8'795,850.00 6 9

 

Cancelación de la co mpra de m ateriales (05.02.2011) Po r la cance lación de la compra de materiales

6 7 '3 5 9 ,2 5 0 .0 0

8 ,7 9 5 ,8 5 0 .0 0

S /.

TOTAL

D EB E

D EB E

3'270,750.00

In v e n t a ri o In ic i a l

4 13 P A R T IC IP A C I O N ES D E L O S T R A B A J A D O R E S P O R P A G A R  

S / .8 5 8 ,5 7 1.14

36'146,250.00

1

TOTAL

858,571.14 6 9

 

 

In v e n t a ri o In ic i a l

5 06 ,2 50 .0 0 6 9

 

HA B ER

HA B ER

 

 

8'795,850.00

S /.

8 ,7 9 5 ,8 5 0 .0 0

D EB E

582 LEGAL

887,500.00 6 9

P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s de pa trim o nio

1

8 8 7 ,5 0 0 .0 0

DEB E

S / .8 8 7 ,5 0 0 .0 0

P o r e l c ie rre de la s c u e nt a s de p a trim o nio

1

In v en ta rio In ic ia l P o r e l c i e rre d e la C ue n t a 8 9

550,000.00  

11'418,996.14

S /.

60 31 MATER IALES AUXILIARES

de

materiales

de co nstrucción (Febrero 205 6

12'150,000.00 17

Adquisición

de

materiales

de co nstrucción

30'375,000.00 3 0

Adquisición

de

materiales

de co nstrucción

  5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0

50'625,000.00

S /.

6131 MATER IALES AUXILIARES

Cons umo

de

materiales

en

 

P o r e l c ie rre d e la C u e nt a 6 0 Co m p ra s

TOTAL

8'100,000.00 10

11'9 6 8 ,9 9 6 .14

HA B ER

Adquisición

7

 

 

TOTAL

8'100,000.00

5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0

HAB ER

la producción

8

Adquis ic ió n de

m a te ria le s

 

de c o ns truc c ió n (F e bre ro 2011)

8'100,000.00

12'150,000.00 2 0

Po r la Aplicac ión de los ma teriales a la obra

18

P or e l de s tino de la c o m pra de Ma te ria le s de Co ns truc c ió n.

12'150,000.00

30'375,000.00 3 2

Po r la Aplicac ión de los ma teriales a la obra

31

P or e l de s tino de la c o m pra de Ma te ria le s de Co ns truc c ió n.

30'375,000.00

5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0

TOTAL

DEB E

6211 SUELDOS Y SALARIOS

4'472,271.92 11

Remuneraciones

del personal de producción

6'708,407.87 2 1

Remuneraciones

del personal de producción

6'708,407.87 2 7

Remuneraciones

del personal de producción

4'472,271.91 3 4

Remuneraciones

del personal de producción

2'683,363.15 4 0

Remuneraciones

del personal de producción

4'474,357.80 4 8

Remune raciones

del

D EB E

HA B ER

627 1 RÉGIMEN DE P RESTA CIONES DE SALUD Remuneraciones del personal de producción

603,756.71 2 1

Remuneraciones del personal de producción

603,756.71 2 7

Remuneraciones del personal de producción

402,504.47 3 4

Remuneraciones del personal de producción

241,502.68 4 0

Remuneraciones del personal de producción

402,692.20 4 8

Rem uneraciones

del

5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0

 

P o r e l c ie rre d e l a Cu e nt a 6 2

29'519,080.52

TOTAL

402,504.47 11

2'6 5 6 ,7 17 .2 5

58

S/.

perso nal administrativo y ventas

  2 9 '5 19 ,0 8 0 .5 2

 

887,500.00

HAB ER

11'9 6 8 ,9 9 6 .14

D EB E

 

Inv e nt a rio In ic ia l

59 11 UTILIDAD ES A CUMULADA S

68

D EB E

 

TOTAL

11'968,996.14 6 9

.

HA B E R

S/.

HA B ER 58

2 9 '5 19 ,0 8 0 .5 2

 

P o r e l c i e rre d e la C ue n ta 6 2

2'656,717.25

perso nal administrativo y ventas

TOTAL

S/.

2 '6 5 6 ,7 17 .2 5

DEB E

6 2 7 3 S E G U R O C O M P LE M E N T A R I O D E T R A B A J O D E R I E S G O , A C C I D E N TE S D E T R A B A J O Y E N F E R M E D A D E SHA B E R

125,223.61 11

Remuneraciones del personal de producción

187,835.42 2 1

Remuneraciones del personal de producción

187,835.42 2 7

Remuneraciones del personal de producción

125,223.61 3 4

Remuneraciones del personal de producción

75,134.17 4 0

Remuneraciones del personal de producción

S / .7 0 1,2 5 2 .2 3

DEB E 1'400,000.00  

210,084.03

6

Co sto financiero de la car ta fianza

45

Co ntribución al SENCICO

1'400,000.00

P o r e l c ie rre d e l a C ue n ta 6 7 G as t o s S/.

Deprec iación del ejercicio

58

P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 6 2

 

 

210,084 .03

S / .2 10 ,0 8 4 .0 3

60

HAB ER

P o r e l c ie rre d e la C ue n t a 6 8

2'758,460.00 S /.

704 1 P RES TACIÓN DE SERVICIOS - TERCEROS

 

14

R ec o no c im iento del ava nc e de la o bra a un 40%

42'016,806.72

24

R ec o no c im iento del ava nc e de la o bra a un 40%

42'016,806.72

37

P o r e l re co no cim ie nto de l a va nc e de la o bra a l 100% (Dic ie mbre 2011)

21'008,403.36

S / . 10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0

7 9 1 C A R G A S I M P U T A B L ES A C U E N T A S D E C O S T O S Y G A S T O S P o r e l c ie rre d e c u e nt as de l e le m e nt o

2 '7 5 8 ,4 6 0 .0 0

HA B ER

TOTAL

53

 

 

TOTAL

P o r e l c ie rre de la s C ue nta 70 Ve nt a s

1'4 0 0 ,0 0 0 .0 0

HA B ER

6814 DEP RECIACIÓN DE INMUEBLES , MAQUINARIA Y EQUIP O – COSTO

. 10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0

86'470,594.03

 

TOTAL

10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0 5 4

DEB E

62

6442 CONTRIBUCIÓN AL SENCICO

2 '7 5 8 ,4 6 0 .0 0

D EB E

H A B ER

F i n a nc i e r o s TOTAL

2'758,460.00 43  

S / .7 0 1,2 5 2 .2 3

6 7 9 O T R O S G A S T O S F IN A N C I ER O S

S / .2 10 ,0 8 4 .0 3

DEB E

701,252.23

P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 6 2

TOTAL

1'4 0 0 ,0 0 0 .0 0

D EB E

58

 

H A B ER

10

Co ns um o

de

m a te ria le s

en

la pro duc c ió n

8'100,000.00

12

P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s

5'000,000.00

20

P or la a plic a c ió n de lo s ma te ria le s a la o bra

12'150,000.00

22

P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s

7'500,000.00

27

P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s

7'500,000.00

32

P o r la a plic a c ió n de lo s ma te ria le s a l

30'375,000.00

35

P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s

5'000,000.00

41

P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s

3'000,000.00

44

P o r e l de s tino de la de pre c ia c ió n

2'758,460.00

46

P o r la c o ntribuc ió n a l S ENC ICO

210,084.03

49

P o r la s re m une ra c io ne s de l pe rs . Admi. y ve nta s

4'877,050.00

9

S/.

8 6 '4 7 0 ,5 9 4

TOTAL

S/.

8 6 '4 7 0 ,5 9 4 .0 3

 

D EB E

812 P RODUCC IÓN DE S ERVICIOS

105'042,016.80 5 5

HA B ER

P o r e l tra s la do a la C ue nta 8 2

54

. 10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0

D EB E

105'042,016.80 5 7

P o r la c a nc e la c ió n de l v alo r a g re ga do

60

P o r e l t ra s la do a la C u e nt a 8 2

57

P o r la c an c e la c ió n d e l v alo r a g re ga d o

105'042,016.80  

50'625,000.00

S / . 15 5 '6 6 7 ,0 16 .8 0

831 EXCEDENTE BR UTO (INS UFICIENCIA BRUTA) D E EXPLOTACIÓN

33'087,134.03

58

P o r e l c ie rre de la C ue nta 6 3

54'417,016.80

59

P o r la c a n c e la c ió n d e l e xc e d e nt e d e e x plo t a c ió5 9

57

HA B ER

P o r la c a nc e la c ió n d e l v a lo r a g re g a do

841 RES ULTADO D E EXPLOTACIÓN

2'758,460.00

60

P o r e l c ie rre de la C ue nta 6 8

21'329,882.77

61

P or

el

c i e rre

del

re s u lt ad o

 

 

54' 417,016.80

P o r la c a n c e la c ió n d e l e xc e d e nt e d e e x plo t a c ió n

 

TOTAL

D EB E

33 '087,134.03

S / . 8 7 '5 0 4 ,15 0 .8 3

HA B ER 59 de e xp lo t a c ió 6 1

  2 4 '0 8 8 ,3 4 2 .7 7

 

2 1'329,882.77

P or

 

2'758,460.00

el

c i e rre

del

re s u lt ad o

de e xp lo t a c ió n

S / . 2 4 '0 8 8 ,3 4 2 .7 7

8 5 1 R E S U LT A D O A N T E S D E P A R T IC I P A C IO N E S E IM P U E S T O S P o r e l c ie rre d e la C u e nt a 6 7 Ga s to s

17'171,422.77 6 3

P o r e l re s u lt ad o an te s d e im pu e s t o s

61

18 '5 7 1,4 2 2 .7 7

 

P o r la c a nc e la c ió n de l exc e de n te d e e xplo ta c ió n

TOTAL

1'400,00 0.00 6 2

Por

HA B ER el

c ie rre

de l

re s ult a d o

 

de e xp lo ta c ió n

18'57 1,422.77

TOTAL

S /.

8 7 1 P A R T I C IP A C I O N E S D E L O S T R A B A J A D O R E S

85 8,57 1.14 6 4

65

P o r la c a nc e la ció n d e la Cu e nta 87

 

 

858 ,57 1.14

TOTAL

DEB E

S / .8 5 8 ,5 7 1.14

8 8 1 IM P U E S T O A LA R E N T A

4'893,855.49 6 6

Po r

el

Im pu es t o a

la

re nt a

4 '8 9 3 ,8 5 5 .4 9

d el e je rc ic io

67

P o r e l c ie rre d e la C ue nt a 8 8

HAB ER  

89 1 UTILIDA D

858,571.14

65

P o r la ca nc ela c ió n de la C ue nta 8 7

4'893,855.49

67

P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 8 8

11'418,996.14

68

P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 8 9

63

P o r e l re s ulta do a nte s de im pue s to s

TOTAL

  4'893,855.49

TOTAL

D EB E

18 '5 7 1,4 2 2 .7 7

H A B ER

P o r la pa rtic ip a ció n a lo s tra ba ja do re s

S / .8 5 8 ,5 7 1.14

. 17 '17 1,4 2 2 .7 7

 

 

TOTAL

  8 7 '5 0 4 ,15 0 .8 3

 

HA B E R

55

D EB E

DEB E

105'042,016.80

S / . 10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0

82 VALOR AGREGADO P o r la c an c e la c ió n de la C u e nt a

. 15 5 '6 6 7 ,0 16 .8 0

.

P o r e l c ie rre de la s Cue nta 7 0 Ve nta s

TOTAL

50'625,000.00 5 6

D EB E

 

S /.

HA B ER

4 '8 9 3 ,8 5 5 .4 9

  17'171,422.77

S / . 17 '17 1,4 2 2 .7 7

DEB E

0 1 2 1 C A R T A S F IA N Z A

31'250,000.00

6

Emisión de ca r ta fianza

26 39

D EB E

12'500,000.00 2 6

Pa ra disminuir la respo nsa bilidad por el Antici o recibido. Po r el término de la garantía

125'000 ,000.00 5 2

 

Adjud ic ac ió n de l C on tra to y la C ons tituc ió n de l c o mpro mis o de C on

125'000 ,0 00.00

Emis ió n de c a r ta fia nza

5

31'250,000.00

Asientos de ajuste y regulariz ación TOTAL

92 1 MA TERIALES AUXILIAR ES

8'100,000.00 10

Cons umo

de

materiales

en

S / . 15 6 '2 5 0 ,0 0 0 .0 0

HA B ER 53

la producción

12'150,000.00 2 0

Po r la Aplicación de los materiales a la obra

30'375,000.00 3 2

Po r la Aplicación de los materiales a la obra

  5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0

 

P o r e l c ie rre d e c u e nt a s d e l e le m e n to 9

50'625,000.00

TOTAL

DEB E

922 MANO DE OBRA

5'000,000.00 12

Po r el destino de las remuneraciones

7'500,000.00 2 2

Po r el destino de las remuneraciones

7'500,000.00 2 8

Po r el destino de las remuneraciones

5'000,000.00 3 5

Po r el destino de las remuneraciones

3'000,000.00 4 1

Po r el destino de las remuneraciones

53

  28 '0 0 0 ,0 0 0 .0 0

S /.

923 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

2 10 , 08 4 .0 3 4 5

  28'000,000.00

S/.

2 8 '0 0 0 ,0 0 0 .0 0

HA B ER 53

P or el destino de a depreciación del ejercicio

5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0

H A B ER

P o r e l c ie rre d e c u e nt a s de l e le m e n to 9

TOTAL

1' 9 3 0, 9 2 2 .0 0 4 4

 

S / . 12 5 '0 0 0 ,0 0 0 .0 0

HA B ER 3

  15 6 '2 5 0 ,0 0 0 .0 0

 

P o r e l c ie rre d e c u e nt a s d e l e l e me n to 9

2'141,006.03

P or la contribución al SENCICO

2 '14 1, 0 0 6 .0 3

D EB E

  125'000,000.00

0 9 A C R E E D O R A S P O R E L C O N TR A R I O

Pa ra disminuir la respo nsa bilidad por el

3 1'2 5 0 ,0 0 0 .0 0

As iento s de a jus te y regulariza ció n

TOTAL

6'250,000.00 3 9

 

6'250,000.00 S /.

HA B ER

Adjudicación del Contrato y la Constitución del compromi 5 2

12'500,000.00 16

D EB E

12'500,000.00

0311 CONTR ATOS EN EJECUCIÓN

  12 5 '0 0 0 ,0 0 0 .0 0

D EB E

12'500,000.00

TOTAL

125'0 00,000.00 3

DEB E

 

Pa ra disminuir la res pons abilidad por el Antici o recibido Pa ra disminuir la res pons abilidad por el Antici o recibido P o r e l té rm ino de la ga ra ntía

16

  3 1'2 5 0 ,0 0 0 .0 0

HA B ER

TOTAL

94 GAS TOS DE ADM INISTRACIÓN

S /.

HA B ER

275,846.00

44

Po r el destino de a depreciación del ejercicio

1'950 ,820.00

49

Po r el destino de las remuneraciones pers. Adm y ventas

53

2 '2 2 6 ,6 6 6 .0 0

95 GASTOS DE VENTAS

551,692.00

44

P or el destino de a depreciación del ejercicio

2'926,230.00

49

P or el destino de las remuneraciones pers. Adm y ventas

53

 

P o r e l c ie rre d e c u e nt a s d e l e l e m e nt o 9

2'226,666.00

TOTAL

D EB E

2 '14 1, 0 0 6 .0 3

P o r e l c ie rre d e c u e nt a s d e l e l e m e nt o 9

S /.

HA B ER

2 '2 2 6 ,6 6 6 .0 0

  3'477,922.00

EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A. PERIODO: RUC:

 

2015 20163774478

BALANCE DE COMPROBACION

CÓD.

DENOMINACIÓN

SUMAS DEB E 12,500.00 135,246,172.50

SALDOS

HAB ER

DEUDOR

98,671,358.25

12,500.00 36,574,814.25

ACREEDOR

INVENTARIOS A CTIVO

PAS IVO

101 1041

Caja Cu en ta s co rrien tes o pera tiv as

1212

Emitidas en car tera

127,789,922.50

127,789,922.50

122

Anticipos de clientes

31,250,000.00

31,250,000.00

1611

Con garantía

2,162,975.00

2,162,975.00

2,162,975.00

1821

Pacifico seguros

158,000.00

158,000.00

158,000.00

251

Materiales auxiliares

50,625,000.00

3022

Acciones representativas de capital social

281,500.00

281,500.00

281,500.00

3311

Terrenos

536,250.00

536,250.00

536,250.00

3321

Edificaciones administrativas

1,973,500.00

1,973,500.00

1,973,500.00

3331

Maquinaria y equipos de explotación

13,251,300.00

13,251,300.00

13,251,300.00

3351

Muebles

95,250.00

95,250.00

95,250.00

3913

Inmuebles, maquinaria y equipos - costo

9,702,860.00

9,702,860.00

9,702,860.00

4011

Impuesto general a las ventas

9,618,750.00

20,161,608.20

10,542,858.20

10,542,858.20

4017

Impuesto a la renta

4,865,438.15

379,832.50

4031

ESSALUD

3,041,332.63

3,400,469.48

4034

Contribución al SENCICO

210,084.03

210,084.03

4039

Otras instituciones CONAFOVICER

313,059.03

350,626.12

37,567.08

37,567.08

4071

AFP Integra

3,824,262.40

4,330,512.40

506,250.00

506,250.00

4111

Sueldos y salarios por pagar

24,773,432.00

28,044,182.00

3,270,750.00

3,270,750.00

4212

Emitidas

60,243,750.00

67,359,250.00

7,115,500.00

7,115,500.00

4511

Instituciones financieras

592,000.00

592,000.00

592,000.00

5011

Acciones

8,795,850.00

8,795,850.00

8,795,850.00

582

Legal

887,500.00

887,500.00

887,500.00

5911 6031

Utilidades acumuladas Materiales auxiliares

550,000.00

550,000.00

6131 6211 6271 6273

Materiales auxiliares 50,625,000.00 Sueldos y salarios 29,519,080.52 Régimen de prestaciones de salud 2,656,717.25 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabaj701,252.23

 

TRANSFERENCIAS DEB E

HAB ER

RESULTADOS NATURALEZA PERDIDA

GANANCIA

RESULTADOS FUNCIÓN PERDIDA

50,625,000.00

4,485,605.65

550,000.00 50,625,000.00

4,485,605.65 359,136.85

359,136.85

50,625,000.00

50,625,000.00

29,519,080.52 2,656,717.25 701,252.23

29,519,080.52 2,656,717.25 701,252.23

50,625,000.00

679

Otros gastos financieros

1,400,000.00

1,400,000.00

1,400,000.00

6442

Contribución al SENCICO

210,084.03

210,084.03

210,084.03

6731

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 2,758,460.00

2,758,460.00

1,400,000.00

6814

Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo

7041

Prestación de servicios - terceros

781

Cargas cubie r tas por provisiones

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

921

Materiales auxiliares

50,625,000.00

50,625,000.00

50,625,000.00

50,625,000.00

922 923

Mano de Obra Costos indirectos de fabricación

28,000,000.00 2,141,006.03

28,000,000.00 2,141,006.03

28,000,000.00 2,141,006.03

28,000,000.00 2,141,006.03

94

GANANCIA

12,500.00 36,574,814.25

105,042,016.80

86,470,594.03

Gastos de administracion

2,226,666.00

95

Gastos de ventas

3,477,922.00

121

Car tas fianza

31,250,000.00

31,250,000.00

311

Contratos en ejecución

125,000,000.00

125,000,000.00

9

A creedora por el contrario

156,250,000.00

156,250,000.00

1,007,738,666.31

1,007,738,666.31

2,758,460.00 105,042,016.80

105,042,016.80

86,470,594.03

86,470,594.03

2,226,666.00

2,226,666.00

2,226,666.00

3,477,922.00

3,477,922.00

3,477,922.00

233,8 72,8 82.96

233,872,8 82.9 7

59,531,694.90

RESULTADO DEL EJERCICIO TOTALES RESULTADO DEL EJERCICIO

105,042,016.80

42,360,272.1 4

86,470,594.0 3

86,470,594.03

17,171,422.76

59,531,694.90

59,531,694.90

87,870,594.03 17,171,422.77

86,470,594.03

86,470,594.03

105,0 42,016.8 0 87,870,594.03

105,0 42,0 16.8 0

17,171,422.77

105,042,016.80 105,042,0 16.80 105,042,016.80 105,042,016.80

EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A. ESTADO DE RESULTADO

Al 31 de di ciembre al 2015 (Espresado en soles) 105,042,016.80  - Menos Costo de Product os Vendidos

-80,766,006.03

 - Gastos de Vent as

-2,226,666.00

 - Gastos de Administ ración

-3,477,922.00

Gastos financieros (neto)

-1,400,000.00

 - Menos Par ticipaci ones de lo s Trabajadores (5.00%)  - Menos Impuesto a l a Renta (30.00%)

-858,571.14 -4,893,855.49