Construccion e Instalacion de Empacadora de Limon Persa REZA

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Construccion e Instalacion De Empacadora De Limon Persa Enviado por rubenreza1958 por rubenreza1958,, dic. 2011 | 32 Páginas (7843 Palabras) | 23 Visitas

Indice. 1) Resumen Ejecutivo. 3 2) Objetivos y metas: 6 a) Visión 6 b) Misión 6 c) Objetivos. 6 d) Metas. 6 3) Análisis y diagnóstico de la situación actual y previsiones sin el proyecto. 6 4) Aspectos Organizativos. 6 a) Antecedentes 6 b) Tipo de constitución de la Organización. 7 c) Consejo Directivo de la empresa. 7 d) Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores. 7 e) Relación de socios. 9 f) Inventario de Activos Fijos. 9 g) Descripción de estrategia que se adoptarán para facilitar la integración a la la cadena productiva y comercial. 10 5) Análisis de Mercados. 11 a) Descripción y análisis de materias primas, pr imas, productos y subproductos (presentación, empaque, embalaje;naturaleza, calidad, atributos y necesidades que satisface). 11 b) Características de los mercados de los l os principales insumos y productos. 11 c) Canales de distribución y venta. 13 d) Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas. 15 e) Plan y estrategia de comercialización. 17 i) . Estructura de precios de los productos y subproductos, así como políticas de venta. 17 ii) Análisis de competitividad. 19 f) Cartas de intención y/o contratos de compra y venta de materias primas y

productos. 19 6) Ingeniería del Proyecto. 20 a) Localización y descripción específica del sitio del proyecto 20 b) Descripción técnica del proyecto 21 i) Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros). 21 ii) Procesos y tecnologías a emplear. 24 iii) Capacidad de procesos y programas de producción. 26 iv) Escenarios con diferentes volúmenes de proceso. 27 v) Programas de ejecución, administrativos, de capacitación y asistencia técnica. 27 c) c. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras. 27 7) Análisis Financiero. 28 a) Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de f inanciamiento. 28 i) Fuentes de uso del dinero en efectivo. 28 b) Situación financiera actual y proyectada. 29 c) Proyección financiera (refaccionario y avío) Anual. 30 i) Programa de ventas (ingresos) 30 ii) Costos 30 iii) Flujo de efectivo mensual y determinación de capital de trabajo 33 iv) Pago de créditos y otros compromisos (capital e interés en su caso). 34 v) Capacidad de pago. 34 vi) Punto de equilibrio. 34 vii) Apalancamiento (en su caso). 34 d) Análisis de rentabilidad (a precios y valores constantes) 34 i) Relación Utilidad/Costo (avío) 34 ii) TIR 34 iii) VAN 34 iv) Análisis de sensibilidad 34 8) Descripción y análisis de los Impactos 35 a) Incremento de las utilidades anuales de la organización y los socios 35 b) Decremento de los costos de producción 35 c) Incremento en los volúmenes de producción 35 d) Empleos generados (directos e indirectos) 35 e) Comparativo del valor de la producción 35 9) Conclusiones y Recomendaciones. 35

1) Resumen Ejecutivo. Naturaleza de la empresa Es una empresa constituida como S.P.R. de R.L. ubicada en la región de Martínez de la Torre, Ver que acopia, confecciona y empaca limón persa (Lima persa o Persian Lime) para su exportación a los estados Unidos de Norteamérica, Europa y Japón, Esta región es la principal zona productora de esta fruta en el mundo y con experiencia de más de 20 años en la producción y exportación de este producto. En la actualidad la empresa cuenta con un terreno de 10,000 metros cuadrados, en donde ya se construye una nave industrial para albergar maquinaria para normalizar limón persa.

Veracruz produce 332,343 toneladas de limón persa, y en la región de Martínez de la Torre se produce el 72.42%. En la región hay más de 21 empacadoras, sin embargo, el mercado de exportación está en constante crecimiento, motivo por el cual este sector está expandiéndose. Una constante es, que para cumplir con las recientes normas internacionales, las empacadoras ya establecidas tienen que modernizarse en sus equipos y sistemas, lo que da la pauta para establecer una empresa que inicie con equipo e instalaciones que acaten esas especificaciones. Los socios de la empresa CITRICOS REZA PRODUCE, S.P.R. de R.L, son productores de limón persa y ya han exportado directamente su fruta, complementando con fruta comprada a otros productores. Sin embargo al no tener maquinaria propia pagan maquila, lo que incrementa sus costos, por lo que sus operaciones no se realizan con la frecuencia que los clientes en la frontera con los Estados Unidos les solicitan. El objetivo a corto plazo es realizar 2 embarques por semana, cada uno de 18 toneladas de fruta de exportación a los Estados Unidos, y llegar a 4 embarques por semana en algunas temporadas del año, obteniendo una utilidad de $1,162,993. por año a partir del segundo año de operación. Diseño Comercial. Las ventas de fruta de la empacadora se desarrollarán en tres ámbitos: Exportación directa a los Estados Unidos mediante Brokers en la frontera. Por la experiencia de los socios, se tienen clientes a los que ya se les ha vendido fruta y con base en sus requerimientos se hacen las proyecciones de ventas. Exportación indirecta a Europa y Japón a través de las empresas que ya surten este mercado, al venderles la fruta que tenga la calidad requerida y que se seleccionará sin empacar en la planta. Comercialización local de la fruta de calidad segunda para el mercado nacional y terceras para la industria de jugo. En todos los casos ya se tiene la experiencia para realizar estas operaciones, y se tiene identificados a los clientes. Diseño Técnico. Ubicación. La empacadora se encuentra en el Km. 3 de la carretera El Diamante – Balsas de Agua, al norte de la ciudad de Martínez de la Torre, Ver. Tamaño de la planta. Esta diseñada para empacar 5 toneladas de fruta por hora de operación. La planta operará todo el año. Para que la planta pueda operar se requieren las siguientes inversiones: Financiero  Aportación de Cítricos Reza Produce S.P.R. de R.L. El terreno en donde se construye la empacadora, es aportación de la Sociedad. El costo total de la nave industrial y otras obras, y equipo de oficina (conceptos 1 al 6 y 11 a 14 del cuadro anterior) y el 27.38% del costo del Suministro eléctrico, la maquinaria y equipo (conceptos 7, 8 al 13 del cuadro anterior). En total se estima en $4,072,889., lo que corresponde al 74.42% del total de la inversión.

SEDARPA Concepto: a) Suministro eléctrico $200,000.00 Lo que corresponde al 5.23% de la inversión en infraestructura. Concepto b) Adquisición e instalación de maquinaria y equipo indus trial. Por un monto de $ 1,200,000.00 Lo que corresponde al 72.62% del total de la inversión en maquinaria y equipo. En total $1,400,000.00 para infraestructura y equipamiento.. En suma representa el 25.58% de la inversión total.

 Análisis económico. Los indicadores del Análisis Económico de Rentabilidad se muestran en el siguiente cuadro.  Administración. La empresa CITRICOS REZA PRODUCE S.P.R. de R.L. tiene un Consejo de Administración, que esta constituido por 3 integrantes. En total son 9 socios, de los cuales 4 son mujeres y uno es adulto mayor. Se contratará a un Gerente General con conocimiento de la comercialización de limón persa para exportación, quien se encargará de administrar la Empacadora. Se dará empleo permanente a 6 personas y además, se crearán 27 empleos temporales que laborarán 193 días al año en forma discontinua.

2) Objetivos y metas: a) Visión En el mediano plazo, ser una empresa sólida, que incursione en la exportación de productos agrícolas de la región centro de Veracruz, diversificando su oferta en el mercado Norteamericano, con distribuidores y socios, integrándose con productores y transportistas para lograr un nivel de integración que permita hacer tratos comerciales satisfactorios y duraderos. b) Misión Producir, acopiar, empacar y exportar limón persa ofreciendo a nuestros proveedores y clientes un servicio de calidad que cumplas sus expectativas de negocio y proporcionando a nuestros socios y empleados una retribución justa por los servicios desempeñados. c) Objetivos.

• Empacar la fruta propia para comercializarla al mercado de los Estados

Unidos. • Construir y operar una empacadora de limón persa. • Proveer a los clientes norteamericanos con fruta empacada, realizando un

mínimo de un empaque semanal. • Establecer con los proveedores de fruta una relación que les ofrezca

beneficios suficientes para asegurar el abasto de fruta para cumplir los compromisos comerciales. d) Metas.  A corto plazo es realizar 2 embarques por semana, cada uno de 18 toneladas de fruta de exportación a los Estados Unidos, y llegar a 4 embarques por semana en algunas temporadas del año, obteniendo una utilidad de $1,162,993. por año a partir del segundo año de operación. 3) Análisis y diagnóstico de la situación actual y previsiones sin el proyecto. 4) Aspectos Organizativos. a) Antecedentes La Empresa se formó por la necesidad de los socios de comercializar bien su producción de limón persa. Aprovechando la experiencia de uno de los socios que ya realiza empaques para exportar a los Estados Unidos, se decide invertir en la compra de un terreno e iniciar la construcción de una nave industrial y cercado perimetral que albergarán a la empacadora, el área de oficinas y de almacén.  Actualmente están exportando su fruta, completando el embarque con fruta comprada en huertas de compañeros del mismo ejido, familiares y amigos, y recurriendo, cuando es necesario, a la compra en la subasta. Para realizar el empaque de fruta se paga maquila en alguna empacadora, la cual se encarga de realizar todo el proceso de selección y empaque con su maquinaria y personal, quedando a cargo de la Empresa las labores de acopio de fruta, selección previa antes del empaque y después del empaque se realiza el estivado de los “palets” de fruta empacada en el contenedor, documentación del embarque, y negociaciones con el comprador en la f rontera americana. b) Tipo de constitución de la Organización. Es una empresa constituida como S.P.R. de R.L. el 8 de enero de 2006, ubicada en la ciudad de Martínez de la torre, Ver., y está formada por 9 socios, de los cuales cuatro son mujeres uno es un adulto mayor y cuatro son adultos varones. c) Consejo Directivo de la empresa. Para dirigir las políticas de operación y vigilar la administración y los recursos de la empresa se ha constituido el Consejo de Administración, integrado por 3, Efrén Reza Montañez Presidente del Consejo de Administración, Rubén Reza Montañez y José Reza M. como secretario y tesorero respectivamente. Régimen fiscal  Activo en el Servicio de Administración Tributaria desde el 2 de marzo de 2006.

con fecha de inicio de operaciones en 4 de enero de 2006, con la actividad CULTIVO DE CÍTRICOS y con las siguientes obligaciones: Clave  A3 Sujeto del impuesto al activo R17 Retención de salarios y demas prestaciones derivadas de relación laboral R19 Retención del ISR prestación de servicios profesionales. S18 Actividad Agrícola V5 IVA V8 IVA como retenedor d) Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores. Se tendrá un Gerente General, puesto que será desempeñado por el Sr. Efrén Reza Montañez por su experiencia en el empaque y la comercialización de limón Persa. También se contratarán 6 personas mas como trabajadores de planta, que se ocuparan de las actividades administrativas, operación y mantenimiento de la maquinaria, limpieza y vigilancia de las instalaciones. Se contratará por honorarios a un Contador Publico para que revise la información contable generada por la operación de la empresa y que resuelva las obligaciones fiscales de esta. Se contratará a 27 trabajadores eventuales, en diferentes puestos, para los días en que se realice la labor de empaque. En un principio se estima que se pueden comercializar dos contenedores de fruta por semana, por lo que se les contratará solo por dos días a la semana. Por la naturaleza del trabajo, que es especializado y no es de base, el pago por esta actividad es mayor que la de los trabajadores de base en igualdad de condiciones. La Descripción de puestos se detalla en. (Anexo I)

Organigrama Tabla de sueldos. Los salarios estimados de acuerdo a los actuales en empresas de este tipo, se integra en este caso con el 18.5% por concepto de liquidación de cuotas obrero patronales al IMSS y el 11.5% que incluye las aportaciones al AFORE e INFONAVIT. Tabla 4.1 Trabajadores de Base.

Tabla 3.2 Trabajadores eventuales requeridos en una jornada para realizar un embarque de 18 toneladas de limón para exportación. e) Relación de socios. La Empresa Cítricos Reza Produce S.P.R. de R. L. esta constituida por las

siguientes personas: 1. Efrén Reza Montañéz 2. Irma Reza Montañéz 3. José Reza Montañéz 4. Ramiro Reza Montañéz 5. América Reza Montañéz 6. Maribel Reza Montañéz 7. Yesenia Reza Montañéz 8. Rubén Reza Montañéz 9. José Reza Hernández f) Inventario de Activos Fijos. Terreno de 10,000 m2 En el Km. 3 de la carretera El Diamante-Balsas de Agua, en su margen derecho, (en algunos documentos se cita el Km. 6 del camino Martínez de la Torre-Manantiales, dependiendo de donde se tome el origen y el destino del camino en cuestión). Este terreno es una fracción de 1-00-88.77 Has., de la parcela No. 142 del ejido Martínez de la Torre, del municipio del mismo nombre, la cual fue cedido en enero de 2006 a “Cítricos Reza Produce S.P.R. de R.L.”(Anexo III), y que

colinda al poniente con 99 m. con la carretera; 100 m. al norte con el camino de terracería a “La Presa”; al Oriente con 102.76m y al sur con 100.13 m con la

parcela No. 142 del C. Moisés Bonilla del Mismo Ejido. Construcción de barda perimetral Construida con blok, cadenas y castillos de concreto, con una longitud de 280 m lineales en los frentes que dan a la Carretera y a las parcelas del Ejido Martínez de la Torre, y cerca perimetral de malla ciclónica en en 120 m donde colinda con huertas de cítricos. g) Descripción de estrategia que se adoptarán para facilitar la integración a la cadena productiva y comercial. Compra directa, sin intermediarios, a los productores de las huertas del ejido Martínez de la Torre y otros de la región, con los que ya se tiene establecidos vínculos comerciales desde hace algunos años. Por la ubicación de la empresa en el camino entre la parte norte de la región productora y los centros de acopio tradicionales, se tiene la primera opción de venta para los productores que trasladan su producto por esa vía.

5) Análisis de Mercados. a) Descripción y análisis de materias primas, productos y subproductos (presentación, empaque, embalaje;naturaleza, calidad, atributos y necesidades que satisface). El producto es “Limón Persa”, también conocido como “Lima persa” o “Persian Lime”, seleccionado por tamaño, color, y aspecto exterior, l avado, desinfectado

y encerado con cera de carnauva, empacado en caja de cartón con marca

distintiva o caja genérica, en presentación de 40 lb. para el mercado de Estados Unidos de Norte América. Los tamaños que se m anejan son 110,150, 175, 200, 230 y 250 que corresponde al número de frutos que caben en una caja de 40 libras y es la nomenclatura comercial comúnmente usada. Las cajas de 40 libras van embaladas en tarimas de madera con 54 cajas, sujetas con fleje de plástico y esquineros de poliuretano. Comúnmente se envían en transporte refrigerado 6 a 7 grados centígrados en contenedores con 20 tarimas con 1080 cajas de 40 lb. en total. Se empaca en caja genérica o en caja distintiva según lo solicite el cliente. No se manejará un empaque propio en esta primera etapa, hasta lograr una secuencia de envíos que permitan posesionar una marca. b) Características de los mercados de los principales insumos y productos.  A nivel mundial, México es el principal productor de limón persa, seguido por India, Argentina y España. Fuentre: COVECA 2004. Veracruz es el estado con mayor producción en el país. Dado que la región de Martínez de la Torre es la que mas produce limón persa en todo el país, también es donde se concentra la mayor cantidad de empacadoras y exportadores de esta fruta.  Actualmente hay 40 empacadoras de las cuales solo 25 trabajan regularmente todo el año, otras trabajan solo en temporadas en las que hay buena producción y precios accesibles, sin embargo, la mayoría de esas empacadoras que no trabajan a toda su capacidad, son equipos antiguos que no se han renovado y cada vez están teniendo mas problemas para cumplir con la normatividad en cuanto a equipos e instalaciones. Por la forma esporádica o discontinua en que trabajan, es difícil que realicen una inversión para adecuarse a la reglamentación de inocuidad que están pidiendo los comercializadores extranjeros. Las empacadoras más grandes, por el volumen de sus ventas, están integradas verticalmente. Han plantado importantes superficies con huertas de limón para asegurarse el abasto de fruta en las temporadas de mejores precios, cuentan con empaques modernos; tienen transportes refrigerados propios y eficientes sistemas administrativos. En esta categoría están solo tres empresas. Otras cuatro están en proceso de lograr esta integración. Las demás solo empacan adquiriendo la mayor parte d e su fruta en campo o en la “subasta” de limón que se realiza en central de acopio conocida como “La báscula de San Manuel” en las afueras de Martínez de la Torre.

Los socios de Cítricos Reza Produce S.P.R. de R.L. son productores de limón, sin embargo para el manejo rentable de la empresa y cumplir con las

expectativas de los clientes que se tiene contactados, es necesario adquirir fruta en subasta o comprando directamente en huerta, por lo que se tendrá que competir con los otros empacadores en precio y condiciones de compra. Sin embargo por la ubicación de esta empacadora, se pretende ofrecer a los pequeños productores la ventaja de vender su fruta directamente en la empacadora evitando a los intermediarios o comisionistas de la central de acopio y ahorrando un viaje de 7 Km hasta San Manuel. Clientes y producto. Los integrantes de la Cítricos Reza Produce, S.P.R. de R.L. ya han exportado directamente a los Estados Unidos, y tiene identificados a algunos compradores con los que se han realizado ventas exitosas. Ente ellos están: SUN SQUEEZED MARQUET Fruits and Vegetables 1022 E 24 St. Miami FL 33013 Ph: (305) 691-5500 y PMCJ, S.A. de C.V. Blv. Rafael Martínez de la Torre, Num Ext. 10 Int. 114 Col Ejidal. Martínez de la torre, Ver. Tel 232 37321 70 Riesgos y oportunidades de mercado La región de Martínez de la Torre, tiene una situación privilegiada para la producción de limón persa. La calidad que se obtiene es significativamente mejor que en otras regiones del estado de Veracruz y de otros estados que están incursionando en el cultivo, como Oaxaca, Tabasco, Chiapas y Michoacán. Además la experiencia que se tiene en esta zona con el manejo del cultivo y la cosecha, es una ventaja competitiva que será difícil de igualar. Por otro lado el riesgo de que estas regiones nuevas en el cultivo se organicen y reciban inversiones para modernizar su cultivo y empaque es una condición que habrá que contrarrestar con mejor organización, logística, transporte y el manejo de la inocuidad de los procesos y productos, pues esta región es la más cercana a la frontera con los Estados Unidos. c) Canales de distribución y venta. El mercado objetivo de Cítricos Reza Produce es el de los Estados Unidos. Las instalaciones, equipo y las relaciones comerciales se encaminan a surtir este mercado. En el proceso de empaque también se obtiene fruta para exportar a Europa y a Japón. Esta fruta se separa y se vende localmente con las empresas que envían fruta, como B&S, Citrícola CH y Veca Produce. La fruta con calidad para el mercado nacional se vende a comerciantes que acopian localmente para surtir los mercados en el D.F., Monterrey y Guadalajara principalmente. Fuente: COVECA, 2004.

 Análisis de mercado. Los clientes directos de Cítricos Reza Produce, son los brokers, de los cuales existen entre 50 y 70 establecidos en el Valle de Texas y su función es de comisionistas. Esta es la forma tradicional de ingresar al mercado americano y no es sencillo eliminar ese vínculo para intentar llegar más cerca de los consumidores directos. De hecho es la forma como comercializan el 55% de los limones mexicanos. Los que tiene un volumen de fruta asegurado que permite hacer envíos muy frecuentes y que han logrado consolidarse económicamente, pueden tratar con distribuidores, los que ofrecen tratos más estables y llegan a financiar a sus proveedores. Investigación de mercado  Aunque la mayoría de las exportaciones de limón persa hacia Estados Unidos entra por el Valle de Texas, los principales centros de consumo se encuentran en California, principalmente Los Ángeles que consume mas del 50% del limón procedente de México y San Francisco-Oakland.

Consumidores En los Estados Unidos al limón persa se le conoce como lima persa o Persian lime al igual que el limón mexicano o “criollo” lo conocen como Key lime.

Los consumidores en los Estados Unidos pueden escoger entre la lima Persa y la lima Key, pero prefieren el limón Persa porque no tiene semillas es más grande y tiene un color verde más intenso. El consumo de limas en los Estados Unidos se ha incrementado desde los años 1970 pero más aun desde los 80s. El consumo anual per cápita es de 450 gramos, sin embargo está creciendo rápidamente, debido principalmente a las mejoras en empaque, transporte y logística. Los altos niveles de inmigrantes, especialmente de los t rópicos de América Latina y de Asia, ha contribuido a incrementar la demanda de limas pues su consumo es parte de la cultura de estas regiones, de ahí que las regiones con mas población de inmigrantes sean las que mas consumen estas frutas. Interpretación. El mercado de limón Persa sigue incrementándose en los Estados Unidos, las regulaciones fitosanitarias y las tendencias de consumir productos más sanos y naturales está haciendo que los procesos de empaque sean mas eficientes, modernos y regulados con normas nacionales e internacionales que marcan la pauta los materiales y los procesos en los empaques. Las empacadoras que quieran asegurar su mercado deberán contar con maquinaria moderna y eficiente. d) Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias pr imas. Materia prima y proveedores Fruta La región de Martínez de la Torre, que comprende los municipios de Martínez de la Torre, Atzalan y Tlapacoyan, es la principal productora de limón persa en México con 204, 650 toneladas. En 2003 SAGARPA registró 15, 252 hectáreas

de un total de 44,497 hectáreas en todo el país. (Fuente www.siap.sagarpa.gob.mx). Por su ubicación, a 6 Km. al norte de Martínez de la Torre, la empacadora “Cítricos Reza Produce” es la mas cercana a varias poblaciones que son importantes productoras de limón. Estas son Ejido La Palma, El Cadillo, Huipiltepec, y Manantiales, principalmente. Los socios de esta empresa ya han comprado limón en estas comunidades para realizar sus ventas a los Estados Unidos, por lo que han integrado una lista de proveedores que en conjunto tienen 285 hectáreas con una producción estimada de 4,275 toneladas anuales (Anexo II). Sin embargo dado que la comercialización importante del limón Persa se realiza en el área de subasta del Centro de acopio de San Manuel en la parte Oriente de Martínez de la Torre, siempre se tiene la posibilidad de conseguir la fruta que se requiera mientras se pague el precio que rija en la subasta, que finalmente es el precio que todas las empacadoras de la zona pagan por el producto. Materiales Cartón. El proveedor principal es Servicios Integrales para su Empaque, S.A. de C. V. y surten pedidos desde 1,000 unidades. El precio actual es de $12.65 por caja que consiste en dos partes, la base y la tapa. Se surte el cartón suajado para armarse en la planta con engrapadoras y grapas especiales. Este es un proceso paralelo al empaque que se realiza en la planta y que requiere 2 o 3 trabajadores para armar y engrapar cajas que van surtiendo conforme el empaque lo requiere. Grapas. El proveedor es Servicios Integrales para su Empaque, S.A. de C. V. y surten pedidos desde 1 millar. El precio actual es de $120/millar. Cera. Los proveedores principales son DEQUIVE y Agriestrella, y surt en pedidos desde 1 tambo de 200 litros. El precio actual es de $3,708 por tambo de 200 litros. Cloro. Es un material que se consigue fácilmente pues es el mismo que se usa en la limpieza doméstica. Tarimas. El proveedor principal es Servicios Integrales para su Empaque, S.A. de C. V. y surten pedidos desde 10 piezas. El precio actual es de $57.5. Fleje y esquineros. El proveedor principal es Servicios Integrales para su Empaque, S.A. de C. V. y surten pedidos desde un rollo de fleje y 4 esquineros. El precio actual es de $575 el rollo y $8.05 cada esquinero. Grapas para fleje. El proveedor principal es Servicios Integrales para su Empaque, S.A. de C. V. y surten pedidos desde un millar. El precio actual es de $150 el millar. Consumibles para mantenimiento de equipo. Grasa, $21/Kg. Aceite $26/litro, diesel $5.8/l, son de uso común y múltiples

proveedores. Manejo de inventarios La fruta se mantiene en la planta un máximo de 48 horas desde su llegada del campo hasta su estivado en el contenedor, por lo que no se manejan inventarios de productos. En materiales se estima que se debe tener en almacén lo suficiente para realizar los empaques comprometidos para las próximas dos semanas, lo que implica tener, en los meses de mayor actividad, materiales para 8 empaques:

e) Plan y estrategia de comercialización. i) . Estructura de precios de los productos y subproductos, así como políticas de venta. (1) Estructura de precios. (2) Fijación del precio El precio se establece de acuerdo a la oferta y la demanda, que a su vez están determinadas por la estacionalidad de la producción. Esto influye en el número de contenedores que entran por la frontera de Estados Unidos en un día determinado. El precio en las plazas más importantes de los Estados Unidos se publica diariamente en el boletín de USDA, y es la base, junto con el volumen de fruta ofertado en la subasta de la central de acopio de “San Manuel” en Martínez de

la Torre, para fijar el precio diario de compra de la fruta. A este precio se le agrega el costo de acopio, maquila, transporte, permisos, impuestos y comisiones para fijar el precio mínimo de venta. El precio final se establece cuando el producto llega a la frontera y de acuerdo a la cantidad de fruta que se tenga en un determinado día, el intermediario negocia el precio con los distribuidores o con las tiendas de conveniencia. (3) Margen de utilidad Estacionalidad de las ventas La producción de limón persa es estacional, y esto determina el volumen de fruta comercializada. En el invierno y al principio de la primavera la producción es menor y el precio aumenta; en el verano y el otoño la producción es mayor y el precio disminuye. Cuadro 4.8 Estacionalidad de la producción y precios de l imón persa. Fuente: Perfil de Limón Persa, Comisión Veracruzana de Comercialización  Agropecuaria COVECA, 2004. La gráfica puede variar un poco de un año a otro dependiendo de factores climáticos y las condiciones del mercado. Fuente: COVECA, 2004. Con base en la estacionalidad de la producción de limón y la experiencia de compra de fruta para la exportación, en Cítricos Reza Produce se pretende iniciar con dos empaques por semana (de un contenedor con 18.5 toneladas de

fruta cada uno), con la meta de enviar cuatro contenedores por semana en los meses de máxima producción. Porcentaje de utilidad durante las temporadas del año. Dada la estacionalidad de la producción, y su correspondiente fluctuación de precios en el mercado, acopiar la fruta en invierno y principio de primavera, cuando hay escasez, es más complicado que hacerlo en verano y otoño cuando hay mucha fruta. Por otra parte, manejar y transportar fruta más cara en las temporadas de escasez implica un mayor riesgo, f actor que se tiene que considerar en la utilidad. Se tiene una utilidad diferente durante el año, la cual se espera se comporte como se muestra en el siguiente cuadro. Por lo que se espera que en los meses de mayo y junio, la utilidad neta sea muy pequeña o inexistente, sin embargo se realizan envíos de f ruta para mantener la relación comercial con el comprador. (4) Punto de equilibrio Es el 44.43% de las ventas proyectadas para el primer año y el 40.26% en los años siguientes, como se puede observar en el siguiente cuadro. (5) Publicidad Se realiza a nivel de país por organismos como BANCOMEX, SAGARPA, Consejo Mexicano de lo Cítricos, Consejo Veracruzano de los Cítricos y  Asociación de Empacadores de Limón Persa, para promover el consumo genérico. ii) Análisis de competitividad. f) Cartas de intención y/o contratos de compra y venta de materias primas y productos. (Anexo Aspectos de Mercado.) Se presentan cartas de intención de los clientes actuales de esta empresa. SUN SQUEEZED MARQUET Fruits and Vegetables 1022 E 24 St. Miami FL 33013 Ph: (305) 691-5500 y PMCJ, S.A. de C.V. Blv. Rafael Martínez de la Torre, Num Ext. 10 Int. 114 Col Ejidal. Martínez de la torre, Ver. Tel 232 37321 70

6) Ingeniería del Proyecto. a) Localización y descripción específica del sitio del proyecto

Para la instalación de la empacadora se cuenta con un terreno de 10,000 m. cuadrados en el Km. 3 de la carretera El Diamante-Balsas de Agua, en su margen derecho, (en algunos documentos se cita el Km. 6 del camino Martínez de la Torre-Manantiales, dependiendo de donde se tome el origen y el destino del camino en cuestión). Este terreno es una fracción de 1-00-88.77 Has., de la parcela No. 142 del ejido Martínez de la Torre, del municipio del mismo nombre, la cual fue cedido en enero de 2006 a “Cítricos Reza Produce S.P.R. de R.L.”(Anexo III), y que colinda al poniente con 99 m. con la carretera; 100 m. al norte con el camino de terracería a “La Presa”; al Oriente con 102.76m y al sur con 100.13 m con la

parcela No. 142 del C. Moisés Bonilla del Mismo Ejido. FIGURA 1 Ubicación de la empresa. b) Descripción técnica del proyecto i) Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros). (a) Obra, caminos. La empresa se instalará en el Km. 3 de la carretera El Diamante - Balsas de  Agua, la cual está asfaltada en 14 Km. desde su origen en el libramiento de Martínez de la Torre, hasta la comunidad de Manantiales. (b) Línea seleccionadora de limón persa (c) Equipo para armado de cajas, pesado distribución en la planta.

(d) Equipo para operación de la planta. (e) Terreno Se realizan obras que podemos agrupar en tres secciones: 1.- La nave industrial en donde se instalará la maquinaria y equipo de empaque, y con accesos para descarga de fruta. Esta tiene una superficie de 1,600 m cuadrados. 2.- La área de servicios generales donde se ubicarán las siguientes instalaciones: oficinas, bodega de insumos, bodega de herramientas, cocina, comedor, casilleros, regaderas, vestidores y sanitarios; 3.- El patio de maniobras, con caseta de vigilancia y 193 metros de cercado perimetral. (f) Pozos Un pozo artesiano con una profundidad de 8 m, un diámetro escavado de 1.2 m con ademe de 2.54 cm., diámetro de descarga 2.0 cm., operado con una bomba eléctrica de 1.0 HP, que abastecerá de agua para el empaque de fruta, aproximadamente 200 litros por contenedor y 1,820 litros diarios para las necesidades de cocina, regaderas y servicios del personal.

(g) Electrificación. Se realiza el tendido eléctrico trifásico con una longitud de 1,700 metros, conectando a la línea principal en El Diamante, con un transformador de 75 KVA para las necesidades de la empacadora. (h) Equipo de oficina Para equipar el área administrativa se adquirirá equipo y mobiliario de oficina. En el área de recepción se equipará la oficina de la secretaria y del contador con el siguiente mobiliario: dos escritorios, dos sillas secretariales, un archivero metálico, ocho sillas plegables, una máquina de escribir eléctrica, una sumadora eléctrica, una mesa porta teclado. La oficina de la gerencia se equipará con: escritorio, silla ejecutiva, archivero y mesa de trabajo. (i) Equipo de computo Para el área de recepción: una computadora de escritorio y una impresora multifuncional. Para el área de gerencia: una computadora Lap-Top y una impresora de inyección de tinta. Justificación del equipo a adquirir. De acuerdo a las Normas de Inocuidad vigentes, el equipo de la línea de empaque debe fabricarse de acero al carbón, lo que encarece el costo del equipo pero es la única forma de cumplir con los requerimientos de los comercializadores y los consumidores en el corto plazo.  Aunque el equipo tiene capacidad para trabajar 5 toneladas por hora, haciendo un total potencial de 40 toneladas por turno, lo que representa más de dos contenedores para exportación de 18.5 toneladas cada uno, el rendimiento óptimo será del 60% de esa capacidad, es decir 24 toneladas por turno de 8 horas por las consideraciones siguientes. Por su naturaleza perecedera, el limón persa debe empacarse, distribuirse y venderse en el menor tiempo posible, de tal forma que, si no se cuenta con un cuarto frío para almacenamiento, el tiempo requerido para el empaque no debe pasar de dos días para un mismo contenedor, situación que se da muy frecuente cuando en temporada de lluvias no se puede cosechar el limón y se tienen dificultades para acopiar el producto necesario para enviar un pedido, y finalmente se tiene que realizar el empaque en pocas horas. También hay que considerar que debe haber holgura en el turno de trabajo para resolver las eventuales fallas mecánicas y eléctricas de los equipos. Dadas las proyecciones de venta de fruta que tiene la empresa, en un plazo de un año se estará utilizando la maquinaria a toda su capacidad en un turno, sin embargo, con el servicio de maquila a otros comercializadores, se pueden necesitar turnos extras para dar el servicio.

ii) Procesos y tecnologías a emplear. Proceso de producción (a) Recepción y pesado Se recibe el fruto que viene de campo y se trasvasa a cajas de plástico, se revisa para asegurarse que viene en buen estado de maduración y sin daños evidentes, se pesa para darle al productor un recibo por el peso bruto de la fruta, la cual se desglosará al final del proceso para indicarle su rendimiento en las diferentes calidades en que se clasificará el producto y determinar el precio de la fruta recibida. (b) Reposado de fruta Las cajas con el fruto se estivan en un lugar fresco a la sombra para que la fruta repose, baje su temperatura (“calor de campo”) y se hagan evidentes

algunos daños sufridos en el proceso de cosecha que no se manifiestan hasta después de varias horas. (c) Primera Selección La fruta es vertida en una banda con una seleccionadora mecánica de cilindros que elimina el limón pequeño conocido como “Torreón”, las hojas y ramas que eventualmente vienen del campo en las cosechadoras. A esta seleccionadora se le conoce como “descanicador”.

(d) Segunda selección. La fruta pasa por una banda en donde es seleccionada manualmente. Esta etapa es la más estricta en cuanto a calidad. Aquí se elimina la fruta de segunda calidad (ligeramente amarillos, lacrados, con mas de 50% de sombreado y los frutos tiernos). El limón eliminado en esta parte se pone en una banda que lo transporta hacia donde se almacena la fruta de segunda calidad. En esta etapa también se retira la fruta que tiene color amarillo, que presenta daños mecánicos o putrefacción. A esta fruta se le denomina tercera calidad o desecho. Esta operación de clasificado está a cargo de personal capacitado, en especial mujeres. En la última etapa de esta banda se selecciona en forma manual el limón que cumpla con los requisitos de la calidad “Japón”, mas verde y de textura menos

lisa, la cual es almacenada en cajas de plástico para venderla a las empresas que se han especializado en el acopio y exportación de este tipo de fruta. En promedio, este tipo de fruta es menos del 1% de toda la fruta que entra en el proceso de selección. (e) Baño de inmersión Una vez seleccionado, el limón de exportación se somete a un lavado mediante inmersión en agua en una tina de 1500 litros de capacidad, en esta etapa se ponen los productos desinfectantes o los tratamientos para preservar la f ruta, en caso de requerirse y previamente acordados con el comercializador en destino.

(f) Cepillado/secado Se efectúa mediante rodillos, los cuales tienen la función de desprender el polvo y otros depósitos de la piel de los frutos. Se usan dos tipos de rodillos, primero pasa por una serie de siete rodillos de plástico, que son los que hacen la labor de limpieza, después por otros cinco cubiertos de hule espuma, comúnmente llamados “donas” que tiene la función de secar la fruta.

En esta misma sección o mesa de cepillos o inmediatamente después hay un sistema de ventilación para eliminar la humedad que funciona con un ventilador, mientras la fruta avanza sobre rodillos de cerda y PVC. (g) Encerado Mientras la fruta es transportada por cepillos de cerda, un mecanismo pulveriza una mezcla de cera vegetal, generalmente de carnauva y agua a lo ancho de la banda transportadora, impregnado los frutos en toda su superficie. Este tratamiento tiene la finalidad de reducir la transpiración del fruto, prolongar la vida de anaquel y darle una presentación más atractiva. El tipo de cera utilizado puede cambiar dependiendo de las especificaciones de comprador. (h) Tunel de Secado Para darle un secado uniforme a la fruta, después del encerado pasa por un tunel de secado, donde dos ventiladores circulan aire que ha sido calentado mediante quemadores de gas. En este proceso la fruta se transporta sobre cepillos de cerda. (i) Selección por diámetro En esta parte hay un sistema de calibradores con rodillos divergentes que van dejando caer los frutos más pequeños al inicio y los mayores mas delante conforme van avanzando en el rodillo, separándolos en seis t amaños conocidos como: 250, 230, 200, 175, 150 Y 110, (escala que se refiere a el número de frutos que caben en una caja de 40 libras de capacidad, 18 Kg. aproximadamente). Estos son los tamaños que se manejan para e xportación a los Estados Unidos. En esta parte se llenan las cajas de cartón de 40 lb. (j) Empacado. En esta parte se verifica el peso de la caja, se tapa con otra cubierta de cartón con la marca que se tenga establecida con el cliente, indicando en su exterior el tamaño de fruta que contiene. Las cajas así terminadas pasan a ser estivadas en forma provisional en tarimas de madera en un área cercana a la de carga de contenedores. (k) Estivado y embalaje El estivado final se hace sobre tarimas de madera que cumplan con la Norma Oficial en donde se acomodan 54 cajas, limitándolas con esquineros de poliuretano y sujetándolas con fleje de plástico. Después de esa operación las tarimas o “palets” están listas para subir al transporte refrigerado mediante

montacargas o patines. Diagrama de flujo del Proceso de empaque de limón persa.

iii) Capacidad de procesos y programas de producción. (1) Toneladas por turno La capacidad de la maquinaria está determinada por el ancho de sus componentes por donde se transportará la fruta. La velocidad no se puede variar ya que la maquinaria está diseñada para que los tiempos de lavado, encerado y secado sean los adecuados para no dañar a la f ruta. En este caso la maquinaria proyectada para esta planta, tiene una capacidad de 5 toneladas por hora. En un turno normal, considerando tiempos muertos para ajustes en la maquinaria, para abastecerla de fruta y para descansos del personal, se estima que la maquinaria opere 6 horas por turno corrido de 8 horas, por lo que la capacidad por turno estimada es de 30 toneladas. En una empacadora, más que turnos completos de 8 horas se trabaja por embarque, de tal forma que para llenar un contenedor con 1080 cajas, sin contratiempos excepcionales, la máquina opera 4 horas y la estancia de los trabajadores en planta puede ser de 4 a 6 horas. (2) Programa de producción: Con base en la estacionalidad de la producción de limón y la experiencia de compra de fruta para la exportación, en Cítricos Reza Produce se pretende iniciar con dos empaques por semana (de un contenedor con 18.5 toneladas de fruta cada uno), con la meta de enviar cuatro contenedores por semana en los meses de máxima producción. iv) Escenarios con diferentes volúmenes de proceso. v) Programas de ejecución, administrativos, de capacitación y asistencia técnica. El Concejo de Productores y Exportadores de Limón Persa, A. C. de la cual esta organización es socia a través de su representante Efrén Reza, capacita y asesora a los empacadores y a sus trabajadores en todos los aspectos del proceso de empaque y comercialización. Los programas de capacitación son periódicos y el servicio asesoría de forma constante. c) c. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras. SEMARANT Excencion de estudio de impacto ambiental. MUNICIPIO Permiso para construcción. SAGARPA Pendiente hasta tener las instalaciones. 7) Análisis Financiero. a) Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de f inanciamiento. El valor total del proyecto es de $5,472,889. pesos, de los cuales $3,820,542. corresponden a inversión en infraestructura, y $1,652,347. son para equipamiento. (Anexo IV)

Cuadro 6.1. i) Fuentes de uso del dinero en efectivo. La empresa Citricos Reza Produce S.P.R de R.L. aportará: El terreno en donde se construye la empacadora, es aportación de la Sociedad, que fue adquirido en $500,000. Se incluye en el cuadro de Presupuesto de Inversiones. El costo total de la nave industrial y otras obras, y equipo de oficina (conceptos 1 al 6 y 11 a 14 del cuadro anterior) y el 27.38% del costo del Suministro eléctrico, la maquinaria y equipo (conceptos 7, 8 al 13 del cuadro anterior). En total se estima en $4,072,889., lo que corresponde al 74.42% del total de la inversión. SEDARPA Concepto: a) Suministro eléctrico $200,000.00 Lo que corresponde al 5.23% de la inversión en infraestructura. Concepto b) Adquisición e instalación de maquinaria y equipo industrial. Por un monto de $ 1,200,000.00 Lo que corresponde al 72.62% del total de la inversión en maquinaria y equipo. En total $1,400,000.00 para infraestructura y equipamiento.. En suma representa el 25.58% de la inversión total. b) Situación financiera actual y proyectada.

c) Proyección financiera (refaccionario y avío) Anual. i) Programa de ventas (ingresos) Porcentaje de utilidad durante las temporadas del año. Se tiene una utilidad diferencial durante el año, la cual se espera se comporte como se muestra en el siguiente cuadro. Por lo que se espera que en los meses de mayo y junio, la utilidad neta sea muy pequeña o inexistente, sin embargo se realizan envíos de f ruta para mantener la relación comercial con el comprador. ii) Costos Cálculos estimativos de gastos y costos esperados (a) Electricidad (b) Gas y agua. (c) Cera (d) Materia prima

El precio de la fruta tiene una estacionalidad marcada, en invierno y primavera es escasa y de mejor calidad y en verano y otoño es abundante y su calidad baja. En función de esto está el precio y la utilidad estimada. (e) Empaque y embalaje. Sin contar el valor de la fruta los costos para enviar un contenedor de fruta de exportación son los siguientes: (f) Transporte. El costo del transporte refrigerado, se ha mantenido en los últimos años en 1080 US Dl, hasta la frontera de Reynosa. (g) Cuotas, permisos e impuestos. Se paga en total 501 pesos para obtener el Certificado Fitosanitario por cada embarque, de estos $301. son para la Tesorería del estado y $200. son para el profesional acreditado que realiza la inspección. En aduanas se paga un total de $4,622.40, dependiendo de la cotización del dólar. (h) Gastos de oficina.

iii) Flujo de efectivo mensual y determinación de capital de trabajo Flujo de efectivo del proyecto iv) Pago de créditos y otros compromisos (capital e interés en su caso). NA v) Capacidad de pago. NA vi) Punto de equilibrio. NA vii) Apalancamiento (en su caso). NA d) Análisis de rentabilidad (a precios y valores constantes) i) Relación Utilidad/Costo (avío) ii) TIR iii) VAN iv) Análisis de sensibilidad Los indicadores del Análisis Económico de Rentabilidad se muestran en el siguiente cuadro.

Los detalles de estas determinaciones se muestran en el Anexo V

8) Descripción y análisis de los Impactos a) Incremento de las utilidades anuales de la organización y los socios Sin el proyecto la utilidad aproximada de la organización es de $624,000, correspondiendo $69,333 por socio. Con el proyecto la utilidad esperada en el primer año es $1,923,302, correspondiendo $213,700. a cada socio. b) Decremento de los costos de producción  Actualmente se paga $6,000 de maquila por cada contenedor de 1080 cajas de 18 Kg de fruta que se envía a los Estados Unidos. Con maquinaria propia, este costo se reduce a $3,800. lo que representa una disminución de costos de $274,340 en el primer año y $331,100 a partir del segundo año para la organización. c) Incremento en los volúmenes de producción  Actualmente se comercializa aproximadamente 36 contenedores de 20 toneladas cada uno al año. Con el proyecto se estima enviar 125 contenedores. d) Empleos generados (directos e indirectos) Se generarán 6 empleos permanentes. También 27 temporales que laborarán un mínimo de 193 días al año en forma discontinua. En forma indirecta se generan 80 jornales por cada contenedor de 20 toneladas, en labores de cosecha y acarreo. e) Comparativo del valor de la producción. El valor de la producción actualmente se estima en $7,488,000. El valor proyectado por el aumento de volumen de fruta exportado será de $24,380,936. 9) Conclusiones y Recomendaciones. Dado que la organización tiene experiencia en la comercialización, tiene clientes seguros para colocar su producto y el abasto de fruta lo realiza con pequeños productores de la región con los que tiene establecidos vínculos comerciales desde hace varios años, no representa un riesgo este proyecto, y con la inversión ya realizada en la adquisición del terreno y construcción de barda perimetral y parte de la nave industrial, se pone de manifiesto el compromiso y la confianza que tienen en su proyecto