Concar_Pasos Para Cierre Contable

CIERRE Y APERTURA ANUAL CONCAR®

PASOS PARA GENERAR LOS ASIENTOS DE CIERRE 1. PREVIOS a. Procesar Diferencia de cambio b. Procesar FASB52 c. Generar Asiento de Costos de ventas d. Depreciación e. Provisiones (CTS, vacaciones etc) f. Consolidar desde Enero hasta Diciembre en orden cronológico 2. GENERAR ASIENTO DE CIERRE: CIERRE: Este Proceso se realiza entrando a Comprobantes / Asientos Automáticos / Asientos de Cierre. a. Seleccionar en forma secuencial asiento por asiento, utilizando la opción deUN deUN ASIENTO EN MONEDA NACIONAL Y DOLARES. DOLARES . b. Se debe Consolidar el mes de Diciembre después de la generación de cada asiento que se genere. c. Los asientos 13 y 14, deben registrarse en forma manual si es que se tieneUTILIDAD tieneUTILIDAD por la opción (COMPROBANTE (COMPROBANTE ESTANDAR SIN CONVERSIÓN, debe responder NO a la pregunta DESEA NUMERACIÓN AUTOMATICA), elija el subdiario 99 ASIENTOS DE d igite los números de comprobantes 120013 y 120014 respectivamente. CIERRE y CIERRE y digite d. Si el resultado del Ejercicio esPERDIDA es PERDIDA no  no se hacen los asientos 13, ni 14. e. Generar los asientos 015 y 016 en forma automática. f. Hacer el proceso de consolidación consolidaci ón definitiva 3. GENERAR EL ASIENTO DE APERTURA Este debe hacerse considerando lo siguiente: a. Debe procesarse en el Nuevo Ejercicio contable. b. Debe procesarse ANTES DE HABER GENERADO EL ASIENTO 017 DE CIERRE que salda las cuentas del Balance en el ejercicio que se está cerrando. c. El asiento de apertura debe realizarse con la opción UN ASIENTO EN MONEDA NACIONAL Y DOLARES Este se generará en el Sub-diario 00 y 00 y será un comprobante estándar sin conversión d. Luego vuelva al ejercicio anterior, en el menú Consolidación/Reapertura Mes contable. Ingresar la fecha del 30/11/AA donde 30/11/AA donde AA AA=Ejercicio =Ejercicio que se está cerrando. 4. GENERAR ASIENTO 17 DE CIERRE-SALDAR ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO En el ejercicio que se está cerrando. 5. Ejecutar el proceso de Consolidación Consolidació n por el mes de Diciembre. NOTA: Antes de generar los asientos de cierre imprima todos los libros contables así como los reportes de EEFF y después de generar los asientos de cierre imprima los libros Mayor y Diario.

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CIERRE Y APERTURA ANUAL CONCAR® CONFIGURACION DE TABLA DE CIERRES En la Opción: Archivos / Tabla de Cierre / Mantenimiento de Tabla de Cierre Aparecen todos los Asientos que se deben configurar para la generación de los Asientos de Cierre. Los datos a ingresar son los siguientes: NUMERO DE ASIENTO

Número de secuencia

DESCRIPCION

Esta descripción se grabará en la glosa del comprobante contable.

COMPROBANTE

Numero de comprobante que se producirá automáticamente.

O(Opción) Alt + M = Modificación Alt + E = Eliminación Alt + R = Revisión Alt + F = Finalizar

Alt + C = Creación,

SC (Secuencia) Número de secuencia o línea. Por ejemplo 01, 02 , 03, y debe ser digitada por el usuario. OPERACIÓN Indica que operación se va ha efectuar con el saldo de la cuenta o cuentas. Los valores validos son : S = Saldar T = Transferir X = Omitir - La cuenta indicada no se considerará en este asiento. CUENTA Código de la cuenta. Puede indicarse con todos sus dígitos o en forma genérica. Ejemplo de genérica 70X, incluye todas las cuentas de las que sus 2 primeros dígitos sean 70. En estos casos debe existir en el Plan de cuentas la cuenta 70 como tipo Titulo. CUENTA RECEPTORA Código de la cuenta que recibirá el saldo de la cuenta de origen.

S – SALDAR: Registra reversando el total del saldo de la(s) cuenta(s) en el debe o haber según corresponda, de tal manera que las cuentas queden saldadas entre sí.

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CIERRE Y APERTURA ANUAL CONCAR® T – TRANSFERIR: Transfiere el saldo total de la(s) cuenta(s) debitando o acreditando para registrarlo en la cuenta especificada como RECEPTORA de la operacion

X – OMITIR: Esta opción se utiliza cuando se debe omitir la operación en una determinada cuenta. Ejemplo: Se configura la cuenta 701X para transferir a la cuenta 80101. Dentro de las cuentas que comienzan con 701 tenemos la cuenta 70102 que no debe ser transferida a la cuenta 80101, tendríamos que configurarla según la imagen, así esta cuenta será excluida del proceso.

Una vez configurada la tabla de cierres, ya se pueden iniciar los procesos de generación de los asientos de cierre

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CIERRE Y APERTURA ANUAL CONCAR® TABLA DE ASIENTOS DE CIERRE ASTO FORMA CUENTA CTA. A TRANSFERIR ----------------------------------------------------------------------------------------------------001 CANCELACION CUENTAS CLASE 9 Comprobante Nro.:001 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------S SALDAR 94X S SALDAR 95X S SALDAR 97X S SALDAR 79X 002 TRANSFERIR SALDO 60,61 y 70 A LA 80101 Comprobante Nro.:002 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 701X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 702X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 703X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 707X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 708X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 709X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 601X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 604X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 605X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 606X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 609X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 611X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 614X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 615X 80101 MARGEN COMERCIAL T TRANSFERIR 616X 80101 MARGEN COMERCIAL 003 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 80 A 82 Comprobante Nro.:003 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 80101 MARGEN COMERCIAL 82101 VALOR AGREGADO 004 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 63 A 82 Comprobante Nro.:004 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 630X 82101 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 631X 82101 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 632X 82101 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 633X 82101 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 634X 82101 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 635X 82101 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 636X 82101 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 637X 82101 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 638X 82101 VALOR AGREGADO T TRANSFERIR 639X 82101 VALOR AGREGADO 005 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 82 A 83 Comprobante Nro.:005 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 82101 VALOR AGREGADO 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E

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ASTO FORMA CUENTA CTA. A TRANSFERIR ----------------------------------------------------------------------------------------------------006 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 62 Y 64 A 83 Comprobante Nro.:006 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 621X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E T TRANSFERIR 622X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E T TRANSFERIR 623X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E T TRANSFERIR 624X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E T TRANSFERIR 625X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E T TRANSFERIR 626X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E T TRANSFERIR 627X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E T TRANSFERIR 628X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E T TRANSFERIR 629X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E T TRANSFERIR 644X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E T TRANSFERIR 646X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E T TRANSFERIR 647X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E T TRANSFERIR 648X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E T TRANSFERIR 649X 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E 007 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 83 A 84 Comprobante Nro.:007 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO E 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION 008 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 65 Y 68 A 84 Comprobante Nro.:008 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 651X 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 653X 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 655X 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 656X 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 658X 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 659X 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 681X 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 682X 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 683X 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 684X 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION T TRANSFERIR 688X 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION 009 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 84 A 85 Comprobante Nro.:009 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 84101 RESULTADO DE EXPLOTACION 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC

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ASTO FORMA CUENTA CTA. A TRANSFERIR ----------------------------------------------------------------------------------------------------010 TRANSFERENCIA SALDOS CUENTA 76 Y 77 A 85 Comprobante Nro.:010 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 762X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 764X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 765X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 766X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 767X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 768X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 769X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 771X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 772X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 775X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 776X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 778X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 779X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC 011 TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 66 Y 67 A 85 Comprobante Nro.:011 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 662X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 664X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 665X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 666X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 668X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 669X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 671X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 672X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 673X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 674X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 675X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 676X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 678X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC T TRANSFERIR 679X 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC 012 TRANSFERENCIA CUENTA 85 A 89 Comprobante Nro.:012 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 85101 RESULTADO ANTES PARTICIPAC 89101 RESULTADO DEL EJERCICIO 013 PROVISION IMPUESTO A LA RENTA Comprobante Nro.:013 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------014 PROVISION DISTRIBUCION DE UTILIDADES Comprobante Nro.:014 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------015 CANCELACION CUENTAS 86 Y 88 A 89 Comprobante Nro.:015 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 86X 89101 RESULTADO DEL EJERCICIO T TRANSFERIR 88X 89101 RESULTADO DEL EJERCICIO

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ASTO FORMA CUENTA CTA. A TRANSFERIR ----------------------------------------------------------------------------------------------------016 TRANSFERENCIA CUENTA 89 A 59 Comprobante Nro.:016 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------T TRANSFERIR 89101 RESULTADO DEL EJERCICIO 59101 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 017 SALDAR ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO Comprobante Nro.:017 ---- ----------------------------------------------------------------------------------------------S SALDAR 192X S SALDAR 196X S SALDAR 392X S SALDAR 393X S SALDAR 394X S SALDAR 395X S SALDAR 396X S SALDAR 401X S SALDAR 403X S SALDAR 405X S SALDAR 411X S SALDAR 412X S SALDAR 413X S SALDAR 414X S SALDAR 421X S SALDAR 422X S SALDAR 423X S SALDAR 424X S SALDAR 425X S SALDAR 428X S SALDAR 461X S SALDAR 462X S SALDAR 463X S SALDAR 465X S SALDAR 466X S SALDAR 466X S SALDAR 467X S SALDAR 469X S SALDAR 471X S SALDAR 472X S SALDAR 50X S SALDAR 58X S SALDAR 59X S SALDAR 101X S SALDAR 102X S SALDAR 103X S SALDAR 104X S SALDAR 105X S SALDAR 109X S SALDAR 121X S SALDAR 122X S SALDAR 123X S SALDAR 124X S SALDAR 129X  Sistema: Concar CB versión 2011.08 | Doc. Versión: 1.0 | Actualizado el: 01 /11/2011

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CIERRE Y APERTURA ANUAL CONCAR® S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S

SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR SALDAR

141X 142X 143X 144X 161X 162X 163X 164X 168X 169X 20X 21X 22X 23X 24X 25X 26X 28X 29X 311X 319X 3301X 331X 332X 333X 334X 335X 336X 337X 338X 339X 34X 38X

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