Completo_LICOR_DE_DURAZNO.docx

ANEXOS C

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMON DIRECCION DE PLANIFICACION ACADEMICA PROGRAMA DE TITULACION DE ALUMNOS ANTIGUOS NO GRADUADOS

FACULTAD DE CIENCIAS Y TECNOLOGIA CARRERA: INGENIERIA QUIMICA

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCION DE LICOR DE DURAZNO

TRABAJO DIRIGIDO INTERDICIPLINARIO PARA OBTENER EL GRADO DE LICENCIATURA EN INGENIERIA QUIMICA

POSTULANTES:

Alvarez Rios Roxana Tereza Cruz Rodriguez Betzabeth

TUTOR:

Ing. Alfredo Pericón B. COCHABAMBA – BOLIVIA 2011

ANEXOS C

AGRADECIMIENTO

ANEXOS C

DEDICATORIA

1

INDICE GENERAL Pag. FICHA RESUMEN

xii

RESUMEN EJECUTIVO

xiii

CAPITULO I: ANTECEDENTES DEL PROYECTO Pag. 1.1 INTRODUCCION 1.2 IDENTIFICACION DEL PROBLEMA 1.3 ABORDAJE DE LA SOLUCION 1.4 OBJETIVOS 1.4.1 Objetivo General 1.4.2 Objetivos Específicos 1.5 JUSTIFICACION 1.6 METODOLOGIA DEL PROYECTO 1.6.1 Revisión Bibliográfica 1.6.2 Recopilación de la Información 1.6.3 Estudio de Mercado 1.6.4 Ubicación del Proyecto 1.6.5 Elaboración del Plan de Aprovisionamiento 1.6.6 Ingeniería del Proyecto y los Requerimientos de Obras Civiles 1.6.7 Control de Calidad 1.6.8 Diseño de la Organización Industrial del Proyecto 1.6.9 Elaboración del Plan de Ejecución 1.6.10 Evaluación Técnica y Financiera del Proyecto 1.6.11 Análisis de Impacto Ambiental del Proyecto

1 1 2 2 2 2 3 3 3 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5

CAPITULO II: MERCADO Pag. 2.1 INTRODUCCION 2.2 GENERALIDADES 2.3 ESPECIFICACION DEL PRODUCTO 2.3.1 Composición del Producto 2.4 MERCADO 2.4.1 Otros Tipos de Mercado 2.4.2 Ámbito de Aplicación del Estudio de Mercado 2.5 CARACTERISTICAS DEL MERCADO 2.6 MERCADO DEL CONSUMIDOR 2.7 MERCADO DEL PRODUCTOR 2.8 MERCADO COMPETIDOR 2.9 FUENTES DE INFORMACION 2.10 MUESTREO 2.10.1 Proceso de Muestreo 2.11INVESTIGACION DE MERCADO 2.11.1 Análisis de Demanda

6 6 7 8 8 9 9 10 11 11 11 12 12 13 16 16

2 2.11.2 2.11.3 2.11.4 2.11.5 2.12 2.12.1 2.12.2 2.12.3 2.12.4 2.13 2.14

Análisis de la Oferta Determinación de la Demanda Propia Penetración en el Mercado Estrategias de Marketing MARKETING MIX Producto Precio 33 Plaza 33 Promoción PLAN DE VENTAS PROGRAMA DE PRODUCCION

23 27 28 28 29 29 33 35 36

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO DE MATERIA PRIMA Pag. 3.1

MATERIAS PRIMAS

37

3.2

EL FRUTO DE DURAZNO

37

3.2.1 Características generales del durazno

37

3.2.2 Descripción botánica (morfología)

38

3.2.3 Clasificación de las variedades de durazno

39

3.2.4 Usos y aplicaciones

41

3.2.5 Composición química de la pulpa de durazno

42

3.3

EL DURAZNO EN BOLIVIA

42

3.4

CARACTERIZACION DEL NEGOCIO DEL DURAZNO A NIVEL NACIONAL

43

3.5

OFERTA EN EL AMBITO NACIONAL

43

3.6

PRECIO DEL DURAZNO

44

3.7

DESTINO DE LA PRODUCCION

46

3.8

DEMANDA EN EL AMBITO NACIONAL

46

3.9

VALOR ECONOMICO EN EL AMBITO NACIONAL

47

3.10 CANTIDAD DE MATERIA PRIMA UTILIZADA EN EL PROYECTO

47

3.11 INSUMOS

48

3.11.1 Alcohol

48

3.11.1.1 Precio del alcohol y ofertantes dentro del mercado nacional

49

3.11.1.2 Cantidad de alcohol necesario para el proyecto

49

3.11.2 Azúcar

50

3.11.3 Agua

51

3.11.4 Acido cítrico

52

3.12 MATERIALES

52

3 3.12.1 Botellas

52

3.12.2 Etiquetas

53

3.12.3 Tapas

54

3.12.4 Empaques de plástico

54

3.12.5 Suministros de fábrica

54

3.12.5.1 Material de limpieza

55

3.12.5.2 Ropa de trabajo

55

3.13 SERVICIOS

55

3.13.1 Energía eléctrica

55

3.13.2 Gas natural

56

3.13.3 Agua

57

3.14 ESTIMACION DE COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

57

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO Pag. 4.1

INTRODUCCION

59

4.2

LOCALIZACION DE LA PLANTA

59

4.2.1 Técnicas de Análisis para Macro y Microlocalización

60

4.2.2 Macrolocalización

60

4.3

4.4

4.2.2.1 Factores determinantes de la macrolocalización

60

4.2.2.2 Justificación de la ubicación

66

4.2.3 Microlocalización

67

4.2.4 Costo del Terreno

69

TAMAÑO DE LA PLANTA

69

4.3.1 Factores que Condicionan al Tamaño de la Planta

69

4.3.2 Tamaño Seleccionado

70

INGENIERIA DEL PROYECTO

70

4.4.1 Introducción

70

4.4.2 Descripción de las Etapas del Proceso Productivo

70

4.4.2.1 Etapa de Tratamiento del Alcohol

71

4.4.2.2 Etapa de Preparación del Jarabe

71

4.4.2.3 Etapa de Preparación de la Materia Prima

72

4.4.2.4 Etapa de Maceración

72

4.4.2.5 Etapa de Dosificación

73

4 4.4.2.6 Etapa de Envasado 4.4.3 Balance de Masa

74

4.4.4 Maquinaria y Equipos

78

4.4.5 Estimación de Costos de Maquinaria y Equipos

88

4.4.6 Distribución en Planta de Maquinaria y equipos

89

4.4.7 Obras de Ingeniería Civil

90

4.4.7.1 Costos de las Obras de Ingeniería Civil 4.5

74

91

CONTROL DE CALIDAD

92

4.5.1 Buenas Prácticas Manufactureras

93

CAPITULO V: ORGANIZACION DE LA PLANTA Pag. 5.1

INTRODUCCION

95

5.2

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

95

5.2.1 Organigrama de la Industria

95

5.2.2 Funciones Principales del Gerente General

96

5.2.3 Funciones Principales del Area de Producción

97

5.2.4 Funciones Principales del Area de Comercialización

97

5.2.5 Mano de Obra

98

5.2.5.1 Cuantificación de la Mano de Obra

98

5.2.5.2 Selección de la Mano de Obra

99

5.2.5.3 Contratación y Estimación de Sueldos

99

5.2.5.4 Costo de la Mano de Obra

100

5.2.6 Gastos Generales de Administración y Comercialización

102

5.2.6.1 Gastos Generales de Administración

102

5.2.6.2 Gastos Generales de Comercialización

102

5.2.7 Inversión en Equipos de Oficina

103

CAPITULO VI: PLANIFICACION DEL PROYECTO Pag. 6.1

INTRODUCCION

105

6.2

PLANIFICACION DE LAS ACTIVIDADES

105

6.2.1 Gestión del Proyecto

105

6.2.2 Ejecución del Proyecto

106

5 6.2.3 Puesta en Funcionamiento

106

6.3

PROGRAMACION DE ACTIVIDADES

107

6.4

ESTIMACION DE COSTOS

109

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA Pag. 7.1

INTRODUCCION

110

7.2

EVALUACION FINANCIERA

110

7.2.1 Costos del Proyecto

111

7.2.1.1 Costos Totales de inversión

111

7.2.1.2 Costos Totales de Producción

114

7.2.1.3 Impuestos

119

7.2.2 Ingresos por Venta

122

7.2.3 Financiamiento del Proyecto

123

7.2.3.1 Estado de Resultados

123

7.2.3.2 Flujo de Caja del Proyecto

125

7.2.3.3 Verificación de la Liquides del Proyecto

126

7.2.4 Punto de Equilibrio

127

7.2.5 Análisis de Sensibilidad

128

7.2.5.1 Análisis de Sensibilidad para el Precio de Materia Prima

128

7.2.5.2 Análisis de Sensibilidad para el Precio de Venta del Producto

129

CAPITULO VIII: VALORACION DE IMPACTO AMBIENTAL Pag. 8.1

INTRODUCCION

130

8.2

DEFINICIONES MEDIO AMBIENTALES

130

8.2.1 Medio Ambiente

130

8.2.2 Evaluación de Impacto Ambiental (EIA)

131

8.2.3 Impacto Ambiental

131

8.2.4 Ficha Ambiental (FA)

131

8.2.5 Licencia Ambiental

132

8.2.6 Prevención de la Contaminación

132

OBJETIVOS

132

8.3.1 Objetivo General

132

8.3

6 8.3.2 Objetivo Específico 8.4

132

REGLAMENTO AMBIENTAL PARA EL SECTOR INDUSTRIAL MANUFACTURERO (RASIM)

133

8.4.1 Registro Ambiental Industrial (RAI)

134

8.5

IDENTIFICACION DE IMPACTOS AMBIENTALES

135

8.6

VALORACION DE IMPACTOS AMBIENTALES Y CLASIFICACION

8.7

DEL PROYECTO

138

CARACTERISTICAS DE LOS RESIDUOS Y SU IMPACTO

143

8.7.1 Fuentes y Caracterización de los Residuos Sólidos

143

8.7.2 Fuentes y caracterización de los Residuos Líquidos

144

BIBLIOGRAFIA ANEXOS

7

INDICE DE TABLAS Pag. Tabla 2.1

Definición de la Población

Tabla 2.2

Población de establecimientos registrados en la Honorable Alcaldía Municipal de la ciudad de Cochabamba

Tabla 2.3

13 15

Cálculo de la demanda histórica del Licor para el Departamento de Cochabamba

21

Tabla 2.4

Proyección de la demanda de Licor (Litros)

22

Tabla 2.5

Precio de los licores más conocidos (750 cm3)

22

Tabla 2.6

Cantidad de botellas comercializadas en una semana

26

Tabla 2.7

Oferta del Licor para el Cercado del Departamento de Cochabamba

27

Tabla 2.8

Demanda Propia Anual (L/año)

28

Tabla 2.9

Estimacion de Costos de Ventas

34

Tabla 2.10 Plan de Marketing de licores comercializados

35

Tabla 2.11 Plan de Ventas del Licor (L)

35

Tabla 2.12 Unidades de Producción (L/ semana)

36

Tabla 2.13 Costo de Comercialización por Precio Unitario

36

Tabla 2.14 Plan de Ingreso total del Licor ($us/año)

36

Tabla 3.1

Clasificación general de la especie duraznero

39

Tabla 3.2

Valor nutricional del duraznero por 100g de sustancia comestible

42

Tabla 3.3

Superficie, Rendimiento y Volumen de producción de durazno por Departamento para la gestión 1999

Tabla 3.4

44

Departamentos, Provincias y Municipios productores de durazno en Bolivia

45

Tabla 3.5

Porcentaje de pérdidas de durazno por diversas actividades

46

Tabla 3.6

Resumen de Oferta y Demanda

47

Tabla 3.7

Requerimiento de durazno y Costo anual en dólares

48

Tabla 3.8

Requerimiento de alcohol y Costo anual en dólares

50

Tabla 3.9

Requerimiento de azúcar y Costo anual en dólares

51

Tabla 3.10 Requerimiento de agua y Costo en dólares por año

51

Tabla 3.11 Requerimiento de ácido cítrico y Costo anual en dólares

52

Tabla 3.12 Requerimiento de botellas y Costo anual en dólares

53

Tabla 3.13 Requerimiento de etiquetas y Costos en dólares

53

8 Tabla 3.14 Requerimiento de tapas y Costos en dólares

54

Tabla 3.15 Requerimiento de Energía eléctrica

55

Tabla 3.16 Requerimiento y Costo de energía en dólares

56

Tabla 3.17 Requerimiento y Costo del gas natural

56

Tabla 3.18 Requerimiento en Litros de agua

57

Tabla 3.19 Costos de materia prima, insumos y servicios

58

Tabla 4.1

Costos de Terreno y Disponibilidad de Servicios Básicos

61

Tabla 4.2

Hogares Beneficiados con los Servicios de Energía Eléctrica

62

Tabla 4.3

Hogares Beneficiados con los Servicios Públicos de Agua, Alcantarillado y Drenaje Pluvial

62

Tabla 4.4

Aspectos Geográficos y Vías de Acceso a los Municipios

63

Tabla 4.5

Servicio de Educación Secundaria Técnica y Científica Humanista

63

Tabla 4.6

Distancia de los Municipios y el Cercado

64

Tabla 4.7

Medios de Comunicación

64

Tabla 4.8

Cantidad de Servicios e infraestructura de sus desechos

65

Tabla 4.9

Cantidad de Establecimiento de Salud

65

Tabla 4.10 Tiempo y Distancia Aproximados entre los Municipios y el Cercado

66

Tabla 4.11 Método de Calificación por Puntos para la Macrolocalización

67

Tabla 4.12 Método de Calificación por Puntos para la Microlocalización

68

Tabla 4.13 Estimación de Costos del Terreno

69

Tabla 4.14 Características Técnicas de la Columna de Destilación

78

Tabla 4.15 Características Técnicas del Caldero

79

Tabla 4.16 Características Técnicas de la Marmita

80

Tabla 4.17 Características Técnicas de la Balanza de Plataforma

81

Tabla 4.18 Características Técnicas de las Tinas de Lavado

81

Tabla 4.19 Características Técnicas de las Bandejas

82

Tabla 4.20 Características Técnicas de los Tanques de Maceración

82

Tabla 4.21 Características Técnicas del filtro de placas

83

Tabla 4.22 Características Técnicas de la Máquina Enjuagadora, llenadora y Taponadora

84

Tabla 4.23 Características Técnicas del Montacargas

85

Tabla 4.24 Características Técnicas del Tanque de Almacenamiento de Alcohol

86

Tabla 4.25 Características Técnicas de las Bombas de Agua

86

Tabla 4.26 Costos de Maquinaria y Equipos

88

9 Tabla 4.27 Costos de Obras de Ingeniería Civil

91

Tabla 5.1

Requerimientos de Mano de Obra

98

Tabla 5.2

Aportes Patronales y Previsión Social

99

Tabla 5.3

Bonos de Antigüedad

100

Tabla 5.4

Costo de Mano de Obra para el Ciclo de Vida del Proyecto

101

Tabla 5.5

Costo Total de Mano de Obra más Bono de Antigüedad

101

Tabla 5.6

Gastos de Administración

102

Tabla 5.7

Gastos de Comercialización

103

Tabla 5.8

Inversión en Equipos de Oficina

103

Tabla 6.1

Actividades para la Ejecución del Proyecto

107

Tabla 6.2

Diagrama de Actividades propuesto para la Ejecución del Proyecto

108

Tabla 6.3

Estimación de Costos Previos al Funcionamiento de la Planta

109

Tabla 7.1

Resumen de la Inversión Total

111

Tabla 7.2

Inversiones Fijas

112

Tabla 7.3

Activo Diferido

113

Tabla 7.4

Calculo de Necesidades de Capital de Trabajo

113

Tabla 7.5

Costo Totales de Producción

114

Tabla 7.6

Costo de Administración

115

Tabla 7.7

Costo de Fabrica

116

Tabla 7.8

Costo de Ventas

117

Tabla 7.9

Depreciaciones y Castigos (Amortización de Activo Diferido)

118

Tabla 7.10 Impuestos Totales por Pagar

119

Tabla 7.11 Cálculo del IVA

120

Tabla 7.12 Cálculo del IT

121

Tabla 7.13 Cálculo del IT e IUE

121

Tabla 7.14 Cálculo del ICE

122

Tabla 7.15 Total Ingresos por Ventas

122

Tabla 7.16 Estructura del Financiamiento

123

Tabla 7.17 Servicio a la Deuda. Sistema de cuota constante

123

Tabla 7.18 Estado de Resultados - Con Crédito

124

Tabla 7.19 Calculo de Impuesto - Con Crédito

124

Tabla 7.20 Flujo de Caja para el cálculo de Indicadores Financieros (Proyecto Puro) – Con Crédito Tabla 7.21 Resultado de los Indicadores Financieros - Con Crédito

125 126

10 Tabla 7.22 Corrientes de Liquidez para la Planificación Financiera - Con Crédito

126

Tabla 7.23 Rentabilidad al Capital Social (Rentabilidad para el Inversionista)

127

Tabla 7.24 Punto de Equilibrio

128

Tabla 7.25 Análisis de Sensibilidad - Precio del DURAZNO

129

Tabla 7.26 Análisis de Sensibilidad - Precio del Licor de Durazno

129

Tabla 8.1

Identificación de Impactos Ambientales

136

Tabla 8.2

Impactos Ambientales del Proceso de Elaboración del Licor de Durazno

137

Tabla 8.3

Procedencia de Aspecto Ambiental

138

Tabla 8.4

Tipo de Actividad de Aspecto Ambiental

139

Tabla 8.5

Evaluación de Grado de Significancia

139

Tabla 8.6

Ponderación de Magnitud

140

Tabla 8.7

Ponderación de Grado de Contaminación

140

Tabla 8.8

Criticidad

141

Tabla 8.9

Frecuencia

141

Tabla 8.10 Alcance

142

Tabla 8.11 Clasificación de Impactos

142

Tabla 8.12 Grado de Significancia

143

Tabla 8.13 Manejo de Residuos Sólidos

143

Tabla 8.14 Generación de residuos sólidos por lote

148

Tabla 8.15 Generación de residuos líquidos por lote

148

Tabla 8.16 Costo de tratamiento por lote

148

11

INDICE DE FIGURAS Pag. Figura 2.1

Estudio de Mercado

9

Figura 2.2

Preferencia por el tamaño de envase

16

Figura 2.3

Consumo de Bebidas Alcoholicas

17

Figura 2.4

Consumo de Bebidas Alcoholicas Según Rango de Edades

17

Figura 2.5

Preferencia por el consumo de Licor

18

Figura 2.6

Marcas de mayor Preferencia por los Consumidores

19

Figura 2.7

Consumidores que degustaron el Licor de Durazno

19

Figura 2.8

Grado de preferencia por el Licor de Durazno

20

Figura 2.9

Datos Históricos y Regresión Lineal de la Demanda Histórica del Licor

21

Figura 2.10 Precio a pagar por el Licor de Durazno

23

Figura 2.11 Participación en el Mercado de las 5 bebidas alcohólicas más conocidas en el Cercado del Departamento de Cochabamba

24

Figura 2.12 Variedad de Licores mas Comercializados

25

Figura 2.13 Marcas de Mayor preferencia por los Distribuidores

25

Figura 2.14 Volumen del envase que los distribuidores comercializan

26

Figura 2.15 Preferencia de los lugares de compra para los consumidores de bebidas alcohólicas

27

Figura 2.16 Diseño de la tapa

30

Figura 2.17 Diseño de la Etiqueta (Parte delantera)

32

Figura 2.18 Diseño de la Etiqueta (Parte Trasera)

32

Figura 3.1

Fruto de durazno

38

Figura 4.1

Microlocalización de la Planta de Licor de Durazno

68

Figura 4.2

Diagrama de Descripción del Proceso Productivo del Licor de Durazno

75

Figura 4.3

Balance de Masa del Jarabe (750L/Lote)

76

Figura 4.4

Balance de Masa para la Maceración del Durazno (750L/Lote)

77

Figura 4.5

Balance de Masa del Proceso de Elaboración de Licor de Durazno (750L/Lote)

78

Figura 4.6

Caldero Pirotubular

79

Figura 4.7

Marmita

80

Figura 4.8

Balanza con Plataforma

81

Figura 4.9

Tanque de Maceración de 500L de Capacidad

83

Figura 4.10 Máquina Enjuagadora, Llenadora y Taponadora

84

12 Figura 4.11 Montacargas

85

Figura 4.12 Tanque de Almacenamiento para Alcohol Rectificado de 300L de Capacidad

86

Figura 4.13 Bomba de Agua

87

Figura 4.14 Balanza Electrónica de Plato

87

Figura 4.15 Alcoholímetro Tipo Densímetro

87

Figura 4.16 Refractómetro Manual

88

Figura 4.17 Lay Out de la Planta

89

Figura 5.1

Organigrama Estructural

96

Figura 8.1

Esquema de una Planta de Tratamiento de Aguas Residuales

147

13

FICHA RESUMEN GRADO: LICENCIATURA TIPO DE TRABAJO: TRABAJO DIRIGIDO INTERDISCIPLINARIO FACULTAD: CIENCIAS Y TECNOLOGIA CARRERA: INGENIERIA QUIMICA TITULO DEL TRABAJO: ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCION DE LICOR DE DURAZNO AUTORES: ALVAREZ RIOS ROXANA TEREZA CRUZ RODRIGUEZ BETZABETH TUTOR: ING. ALFREDO PERICON BALDERRAMA

RESUMEN: El objetivo del presente estudio es determinar la viabilidad técnica y financiera de la instalación de una planta para la producción de licor de durazno, el cual cumplirá con los requisitos de calidad exigidos para su consumo en el mercado local. El estudio de mercado determina que nuestra competencia está formada por marcas fuertemente posicionadas en el mercado local, las cuales son: Baileys con 42,31 % de preferencia, Tres Plumas y 8 hermanos con porcentajes menores de participación en el mercado. Nuestro producto tendra muy buena aceptación por los consumidores, ya tendrá un precio aceptable por debajo de la competencia y una calidad acorde a los requerimientos de nuestro mercado. El programa de ventas del proyecto establece que a partir del tercer año del proyecto se tendrá una producción de 54.000 L/año. La ingeniería de producción del proyecto corresponde a un proceso de maceración del durazno en etanol rectificado, siendo el proceso muy conocido al igual que la tecnología de procesamiento. Los requerimientos de materia prima, descripción y especificaciones de los equipos de producción y equipos auxiliares del proceso productivo se detallan en esta componente del proyecto, así como, todos los costos asociados a ellos. Se propone el emplazamiento del proyecto en el Municipio de Colcapirhua Km 10, Distrito 3 en un área de 600 m2, emplazamiento que se logró establecer después del estudio respectivo. La organización del proyecto muestra el organigrama estructural de la empresa y describe las funciones generales de cadaRESUMEN área o división, así como, los costos de personal según la EJECUTIVO normativa laboral vigente. El proyecto requiere de una inversión total de 338.000 $us, de los cuales 80.000 $us

ANTECEDENTES DE PROYECTO

provendrán de crédito y se tendrá un capital social de 258.000 $us. Realizada la evaluación financiera, se tiene los siguientes indicadores financieros para el proyecto: VAN(10%) = 205.600

El $us, estudio con la idea=de aprovechar materia prima enes el viable departamento, TIR nace = 29,40% y B/C 1,14, con lo quelase concluye queexistente el proyecto técnica y definancieramente. Cochabamba, así también duraznos que llegan a nuestro mercado de departamentos Palabras claves: Licor de durazno, alcohol rectificado, durazno, maceración de durazno.

14 vecinos, los llamados duraznos tempraneros, con este fin se plantea producir y comercializar el licor de durazno para el mercado de Cochabamba. En este capítulo de delimitaron los objetivos que se persiguen en la implementación del presente proyecto. También se definió el escenario de estudio, la justificación y la metodología a seguir durante la realización del proyecto. ESTUDIO DE MERCADO Conociendo los datos del mercado y usando el método de crecimiento demográfico, basados en el índice de incremento que presenta el INE, se estima una demanda del proyecto para el 2012 de 27000 litros y para el año 2016 de 54000 litros. El producto principal de la planta que saldrá al mercado tendrá una presentación de 1 litro, en botella de vidrio, a un precio de 50 Bs. bajo el nombre de LICORES PEACH. Por otra parte, se establecieron los sistemas de distribución más adecuados para una buena penetración en el mercado, además de las estrategias que se deben seguir a lo largo de la vida útil del proyecto como ser, plaza, promoción y publicidad; finalmente tomando en cuenta el precio de venta del licor en el departamento de Cochabamba. ABASTECIMIENTO DE MATERIA PRIMA La materia prima que se va a usar para el proyecto es el durazno existente en nuestro departamento y en departamentos vecinos que ingresan al mercado cochabambino, estos son los llamados duraznos tempraneros, el resto de los insumos (alcohol, azúcar, etc.) son de fácil adquisición dentro de nuestro medio. El envase que se va a usar es de vidrio blanco transparente de 1 litro de capacidad, reciclable, con tapa de rosca y medidor de gotero. Las etiquetas serán diseñadas de tal manera que llame la atención del consumidor. ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO

15 Debido a los diferentes factores que afectan al proyecto, se ve por conveniente ubicar la planta en el municipio de Colcapirhua, en el distrito 3 (Km 10 de la Av. Blanco Galindo, 4 cuadras al norte). La capacidad de la planta está determinada por la producción que se quiere dar que es de 54000 litros/año, que cubre aproximadamente el 10% del mercado actual. La producción por lote es de 750Litros de producto final al 100% de capacidad de producción, es decir 54000 Litros anuales. ORGANIZACION DEL PROYECTO El organigrama propuesto está realizado de acuerdo a las necesidades que tiene este proyecto, se estima gastar 59451,7 $us/año de sueldo para los primeros tres años, la empresa contará con un gerente general, apoyo administrativo, jefe de comercialización, y responsable de laboratorio. Para los tres primeros años, los gastos generales de administración de la empresa ascienden en 29200 $us/año, los gastos generales de comercialización se estiman en 40900 $us/año. La inversión en equipos de oficina tiene un costo anual de 5330 $us/año. PLANIFICACION DEL PROYECTO En este capitulo se detalla la descripción cronológica de cada una de las actividades mediante el diagrama de Gantt. La ejecución del proyecto comprende desde la decisión de invertir hasta la puesta en marcha, con el fin de cumplir los objetivos trazados en este proyecto. Se estima que los costos de inversión previos a la producción son de 21709 $us. EVALUACION FINANCIERA Después de organizar los costos totales de inversión, producción y los ingresos totales que tendrá el proyecto, podemos decir que, la rentabilidad para el inversionista es

16 alentadora, según los indicadores: el Valor Actual Neto (V.A.N 10%) es de 262.200$us, la Tasa Interna de Retorno (TIR) es de 26,77% y la relación Beneficio-Costo (B/C) es 1,11. Los mismos indicadores para el proyecto señalan que el Valor Actual Neto (VAN10%) es de 205.600 $us, la Tasa Interna de Retorno (TIR) es de 29,40% y la Relación Beneficio Costo (B/C) es de 1,14. El proyecto para su funcionamiento contará con un 76,3% de aporte propio (258000 $us) y un 23,7% de crédito (80000 $us). Bajo estas condiciones y por los estudios realizados se puede concluir indicando que el proyecto es viable y rentable, en los cinco años que se va a ejecutar. VALORACION DE IMPACTO AMBIENTAL Para el proyecto de implementación de una planta procesadora de licor de durazno, considerando los principios, criterios y lineamientos ambientales basados en el marco de la política ambiental vigente en el país, se puede decir que, una vez identificados los impactos ambientales positivos ó negativos y proceder a su respectiva valoración, el proyecto corresponde a una Clasificación B y C, es decir, de mediana y baja significancia para el medio ambiente. Los residuos líquidos generados en el lavado de frutas, se caracterizan por contener principalmente sólidos suspendidos y materia orgánica disuelta (alcohol, azúcar y trozos de la materia prima, entre otros). Por lo que, se plantea una planta de tratamiento de los residuos líquidos para su reutilización en riego de sembradíos del lugar. Entonces, es un impacto positivo significativo. Los residuos sólidos se utilizaran tanto para repostería como para compost o comida para animales que igualmente es un impacto positivo significativo, si sabe tratarse a tiempo.

CAPITULO I ANTECEDENTES DEL PROYECTO

1

CAPITULO I: ANTECEDENTES

CAPITULO I

ANTECEDENTES DEL PROYECTO 1.1 INTRODUCCION El presente proyecto contempla la elaboración de LICOR DE DURAZNO, partiendo del alcohol ya existente en el mercado, previamente tratada para el proceso y la utilización del durazno proveniente de nuestro departamento y alrededores, para así lanzar al mercado un nuevo producto atrayente y debidamente controlada para su consumo. Se plantea conocer a detalle todos los procesos para la elaboración de licor de durazno, es decir, todos los aspectos técnicos para su debida elaboración, además, de hacer un estudio de cuan factible puede ser implementar una planta elaboradora de licor de durazno, brindando de esta manera un beneficio a la población en general. Los intereses económicos para plantear este estudio de prefactibilidad es hacer una planta procesadora de licor que sea rentable en función a la inversión que se realizará de acuerdo a los datos que se obtendrán en el estudio. El licor que se fabricará será de alta calidad para el consumidor, teniendo en cuenta, la preservación de su salud, vale decir, con un grado de metanol muy bajo, de sabor aceptable, atrayente para el consumidor y con el cumplimiento de las normas sanitarias y de higiene para la comercialización del mismo. 1.2 IDENTIFICACION DEL PROBLEMA El problema más relevante que podemos observar es la falta de consumo de lo nuestro, no consumimos los productos hechos en nuestra tierra porque pensamos que son de una calidad baja y que no son lo mejor, preferimos consumir productos importados y dejamos de lado lo que con tanto esfuerzo un grupo de personas han producido en nuestra región. Por otro lado no existe un licor de alta calidad y bajo precio en el mercado actual, que sea producido en Bolivia. Muchos licores importados presentan más de 0,30 mg/L de metanol en concentración, que no son permitidos en las normas internacionales de salud.

CAPITULO I: ANTECEDENTES

2

Estos problemas llevan a tener la necesidad de crear una empresa que cumpla con las normas de calidad y salud, por tales motivos surge el presente proyecto de realizar una instalación para la elaboración de bebidas alcohólicas tales como el licor. 1.3 ABORDAJE DE LA SOLUCION Las áreas y herramientas que se utilizaran para determinar la prefactibilidad del proyecto son:  Investigación de Mercados: permitirá conocer mediante un análisis de los datos obtenidos como se encuentra el mercado actualmente y como se proyectará o se espera que evolucione en el futuro tanto la demanda como la oferta del licor.  Operaciones Unitarias: permitirá obtener el conocimiento a detalle de cada operación para así desarrollar las técnicas de cómo elaborar la bebida alcohólica llamada licor.  Análisis Financiero: que indicará cuan factible logrará ser el proyecto en términos monetarios, vale decir, arrojará datos de cuantas unidades monetarias se necesitará para el funcionamiento del proyecto, además de cuanta utilidad se obtendrá con el proyecto. 1.4 OBJETIVOS 1.4.1

Objetivo General Estudiar la prefactibilidad técnica y financiera, para producir y comercializar el licor de durazno en el mercado de Cochabamba. 1.4.2

Objetivos Específicos

 Estimar la demanda existente en el mercado al cual va destinado este producto.  Determinar la capacidad y ubicación de la planta en base a la demanda.  Realizar una selección adecuada de la maquinaria, equipos y herramientas para el proceso productivo tomando en cuenta una inversión moderada.  Plantear una estructura organizacional adecuada a las necesidades de la planta.  Determinar los parámetros Económicos – Financieros para la viabilidad del proyecto.

CAPITULO I: ANTECEDENTES

3

 Producir el licor de durazno según las normas de calidad.  Efectuar un análisis de impacto ambiental. 1.5 JUSTIFICACION La gran oportunidad, que se vio de crear una empresa que desarrolle un producto inigualable en el mercado de licores como ser el licor de durazno, que sea económico y a la vez de muy alta calidad, ya que en el mercado actual existe licores que son caros o bien baratos pero totalmente nocivos a la salud del consumidor. La gran ventaja que tendrá el licor producido será que en la parte de elaboración se aplicarán los conocimientos adquiridos de operaciones unitarias y se obtendrá un producto final que este acorde a las exigencias del consumidor, es decir, que será totalmente higiénico, saludable y apegado a las normas de salud mundiales vigentes, de cantidad de metanol aceptable, ya que un gran número de bebidas presentes actualmente en el mercado, no cumplen este importante aspecto. 1.6 METODOLOGIA DEL PROYECTO Para realizar el proyecto se propone lo siguiente: 1.6.1

Revisión Bibliográfica Se tomará en cuenta artículos, revistas y libros científicos; además de la utilización de INTERNET, para la búsqueda de información.

1.6.2

Recopilación de la Información Se realizará una recopilación y análisis de la información existente en empresas, expertos y otros actores relevantes del mercado de producción de licor de durazno.

1.6.3

Estudio de Mercado El estudio de mercado muestra la conveniencia o no de producir un bien o servicio y estima el comportamiento de la demanda, oferta y el precio del producto ofrecido por el proyecto, además de considerar aspectos inherentes a la comercialización.

CAPITULO I: ANTECEDENTES

4

Se desarrollará en base al levantamiento de datos. Se analizarán: demanda-oferta en el mercado, preferencia de los consumidores, precios y canales de distribución, y elaboración de un plan de marketing. 1.6.4

Ubicación del Proyecto La ubicación del proyecto consiste en identificar el punto geográfico y el lugar donde funcionará el proyecto; es decir, consiste en la toma de decisiones del lugar físico en donde se hallará la planta, tomando en cuenta los factores geográficos y de accesibilidad tanto a la materia prima como al mercado distribuidor.

1.6.5

Elaboración del Plan de Aprovisionamiento Se hará una cuantificación de la materia prima existente en las zonas productoras, posteriormente, se procederá a la estimación de la producción durante la vida útil del proyecto. Se seleccionarán los insumos de tal forma que contribuyan a dar un mayor valor agregado al producto final.

1.6.6

Ingeniería del Proyecto y los Requerimientos de Obras Civiles Se determinarán los requerimientos tecnológicos para la explotación e industrialización del durazno de acuerdo a los procesos productivos que se adopten, como ser maquinaria

1.6.7

y equipos, mano de obra directa e indirecta, obras civiles e instalaciones, etc. Control de Calidad Se realizará el análisis del producto para conocer todas sus propiedades para el ingreso al mercado, así como las características y especificaciones que debe tener el mismo. Se optará métodos de control de calidad según normas alimenticias.

1.6.8

Diseño de la Organización Industrial del Proyecto Se propondrá una organización de planta de acuerdo a los requerimientos administrativos, que permitan llevar a cabo el cumplimiento de los objetivos de la empresa y ayuden a esta, a definir claramente su misión y visión.

1.6.9

Elaboración del Plan de Ejecución Se elaborará un plan de ejecución del proyecto, que establezca de forma detallada y cronológica las secuencias de actividades que corresponden a las fases de ejecución del proyecto. Se considera que la fase de ejecución del proyecto es el periodo que comprende desde la decisión de invertir en el proyecto hasta la puesta en marcha del mismo.

CAPITULO I: ANTECEDENTES

5

1.6.10 Evaluación Técnica y Financiera del Proyecto En base a los ingresos y egresos determinados y proyectados en la vida útil del proyecto, se elaborará el flujo neto del proyecto, para cuya evaluación se hará uso de indicadores económicos como el: TIR, VAN, B/C 1.6.11 Análisis de Impacto Ambiental del Proyecto Se identificarán y analizarán los impactos que el proyecto pudiese generar al medio ambiente y a la población, identificando parámetros relacionados a los desechos y contaminantes que la planta podría generar. Este estudio estará basado en la ley 1333 del medio ambiente.

CAPITULO II MERCADO DEL PROYECTO

6

CAPITULO II: MERCADO

CAPITULO II

MERCADO DEL PROYECTO 2.1 INTRODUCCION El estudio de mercado es una herramienta de mercadeo que permite y facilita la obtención de datos, resultados que de una u otra forma serán analizados, procesados mediante herramientas estadísticas y así obtener como resultados la aceptación o no del producto. Su finalidad es probar que existe un número suficiente de individuos, empresas u otras entidades económicas que, dadas ciertas condiciones, presentan una demanda que justifica la puesta en marcha de un determinado proyecto de producción de bienes o servicios en un cierto periodo. También se realizó un análisis de comercialización y distribución del producto. La fuente de información utilizada fue mediante encuestas y a la vez, fuentes secundarias para determinar el mercado. 2.2 GENERALIDADES

Las bebidas alcohólicas son aquellas que contienen etanol (alcohol etílico) y se clasifican en: bebidas fermentadas, destiladas y licores.

a. Bebidas fermentadas. Son todas aquellas bebidas que se obtienen a partir de la descomposición de los azúcares contenidos en jugos o almidones mediante microorganismos. Como ser:



Vinos: de mesa (tintos, blandos y rosados), espumosos (champagne), generosos (jerez, moscatel, oporto).

CAPITULO II: MERCADO



Sidras: manzana.



Pulque: frutas.



Cerveza: cebada.

7

b. Bebidas destiladas. Son aquellas bebidas que se obtiene al hervir una bebida fermentada. Este proceso eleva la graduación alcohólica de la bebida, que queda por encima de los 17ºGL. A veces, se le añade sustancias acompañantes como aromas, azúcar o agua, para que sea más suave y agradable de sabor (1). En esta clase se tienen las siguientes bebidas:



Ron



Vodka



Tequila



Brandy o coñac



Whisky



Ginebra

c. Licores. Son bebidas alcohólicas aromatizadas con aceites esenciales o con el zumo de plantas aromáticas que contienen por lo menos el 10 % de azúcar, glucosa o miel con o sin el agregado de sustancias colorantes. Su contenido alcohólico es 26,5 % del volumen total.

CAPITULO II: MERCADO

8

La mayoría de los licores son mixtos ya que la combinación de frutas, plantas, flores, hierbas y especias es infinita. Se tienen los siguientes licores:

  

De frutas: durazno, cereza, fresa, etc. De semillas o granos: anís, cacao, almendras, café, etc. De otras partes de la planta: menta (hojas), naranja, mandarina (cáscara), etc.

2.3 ESPECIFICACION DEL PRODUCTO El licor que se fabricará será de alta calidad para el consumidor, teniendo en cuenta, la preservación sobre todo de su salud, que sea de sabor aceptable, atrayente para el consumidor y teniendo en cuenta el cumplimiento de las normas sanitarias y de higiene para la comercialización del mismo. Para que las bebidas alcohólicas ofrezcan consistencia, sabor y aroma a la altura de la más alta tradición en la elaboración de vinos y licores, se debe de asegurar que los ingredientes sean de origen natural. Tal es el caso del licor de durazno, el cual es una bebida cálida, con un sabor dulce, hondo y sugerente, que se obtiene del durazno: con un excelente diseño que le brinda una atractiva presentación, un precio económico, que sea el complemento perfecto para las reuniones y el producto ideal para la barra. 2.3.1 Composición del producto La composición del licor de durazno que se desarrollará tendrá aproximadamente 25% de alcohol y 32% de azúcar. Según esta combinación de alcohol/azúcar el licor que obtendremos se encuentra dentro de la clasificación de un licor dulce (entre 25-30% de alcohol y 22-30% de azúcar) (2). 2.4 MERCADO El estudio de mercado es una herramienta de mercadeo que permite y facilita la obtención de datos, resultados que de una u otra forma serán analizados, procesados mediante

9

CAPITULO II: MERCADO

herramientas estadísticas y así obtener como resultados la aceptación o no y sus complicaciones de un producto dentro del mercado. La finalidad de la investigación de mercados es probar que existe un número suficiente de personas, empresas u otras entidades económicas que, dadas ciertas condiciones, presentan una demanda que justifica la puesta en marcha de un determinado programa de producción de bienes y servicios en cierto periodo, es por eso que, es uno de los factores más críticos del estudio de proyectos. En el presente estudio, se realizo la identificación y tipificación del tipo de mercado al que se enfrentara el producto del proyecto, la cantidad demandada y la ofrecida, de la misma manera se determinó la demanda insatisfecha; cuya magnitud podrá ser copada en su totalidad o en parte por la empresa (3).

Figura 2.1 Estudio de Mercado 2.4.1 Otros Tipos de Mercado - Mercado mayorista. Son aquellos en los que se venden mercaderías al por mayor y en grandes cantidades. Allí acuden generalmente los intermediarios y distribuidores a comprar en cantidad los productos que después han de revender a otros comerciantes, a precios mayores y caprichosamente elevados. - Mercado Minorista. Llamados también de abastos, donde se venden en pequeñas cantidades directamente a los consumidores. Una nueva modalidad de este tipo de

CAPITULO II: MERCADO

10

mercados lo tenemos en los llamados "Supermarkets" (Supermercados) de origen norteamericano, los que constituyen grandes cadenas u organizaciones que mueven ingentes capitales. En aquellos se estila el "autoservicio", es decir, que el mismo consumidor elige los artículos que va a comprar, eliminándose el empleado dependiente y al pequeño comerciante que vende personalmente sus artículos. 2.4.2 Ámbito de Aplicación del Estudio de Mercado Con el estudio de mercado pueden lograrse múltiples objetivos y que puede aplicarse en la práctica a cuatro campos definidos, de los cuales mencionaremos algunos de los aspectos más importantes a analizar, como son:

El consumidor 

Sus motivaciones de consumo.



Sus hábitos de compra.



Sus opiniones sobre nuestro producto y los de la competencia.



Su aceptación de precio, preferencias, etc.

El producto 

Estudios sobre los usos del producto.



Test sobre su aceptación.



Test comparativos con los de la competencia.



Estudios sobre sus formas, tamaños y envases.

El mercado 

Estudios sobre la distribución.



Estudios sobre cobertura de producto en tiendas.



Aceptación y opinión sobre productos en los canales de distribución.



Estudios sobre puntos de venta, etc.



La publicidad.

CAPITULO II: MERCADO

11



Pre-test de anuncios y campañas.



Estudios a priori y a posteriori de la realización de una campaña, sobre actitudes del consumo hacia una marca.



Estudios sobre eficacia publicitaria, etc. (4).

2.5 CARACTERISTICAS DEL MERCADO En el mercado Cochabambino se tiene gran diversidad de licores, especialmente importados pero que son caros, así también, se puede encontrar productos baratos pero adulterados, totalmente nocivos a la salud del consumidor pues son de procedencia desconocida. Las bebidas alcohólicas, entre ellos los licores, han inundado el mercado regional gracias a un incremento en la importación de bebidas y que cada vez atrae más ofertantes, así como a consumidores por las campañas publicitarias en los diferentes medios de comunicación. El crecimiento del mercado de licores es tal que, hace unos años solo se podía adquirir en licorerías y discotecas especializadas pero que en la actualidad se encuentran hasta en mini y supermercados y en tiendas de barrio. Lamentablemente, no se ha observado el mismo crecimiento en las industrias nacionales proveedoras de licores de calidad. 2.6 MERCADO DEL CONSUMIDOR Los consumidores varían grandemente en cuanto a sexo, edades y nivel económico, patrones de movilidad y gustos. Es necesario distinguir los segmentos del mercado potencial. Para el caso del proyecto, está conformado por gran mayoría de jóvenes y adultos. 2.7 MERCADO DEL PRODUCTOR

CAPITULO II: MERCADO

12

En el mercado de licores, existen varios productores nacionales así como importadores, de los cuales solo una marca sobresale (Baileys) por ostentar una gran calidad. En nuestro departamento existen muchos ofertantes de licores tanto del tipo de bebida como aquellos que tienen una textura consistente, lo que varia es la tecnología empleada en las diferentes etapas del proceso. El posicionamiento en el mercado además depende del marketing que se desea emplear. Existen diferentes empresas que ofrecen en el mercado de Cochabamba licores en diversas presentaciones y variados sabores. Entre las marcas más conocidas de licores en Cochabamba tenemos: Tres plumas, Bols, Cusenier, Baileys, 8 hermanos, etc. 2.8 MERCADO COMPETIDOR Es importante analizar a los competidores, ya que estos influyen activamente en la elección de los mercados meta por parte de la empresa, en los intermediarios de mercadotecnia, en los proveedores y también en la mezcla del mercado ó del marketing. Es importante realizar sondeos para ver donde realmente aceptan nuestra oferta, para conocer el comportamiento del mercado y saber los diferentes gustos y costumbres del cliente. Es posible distinguir tres formas distintas de competencia: 

La primera es la competencia genérica, que proviene de otras categorías de productos que podrían satisfacer la misma necesidad del consumidor.



La segunda es la competencia en cuanto a la forma del producto, que se refiere a la versión específica del producto que puede ser competitiva con otro.



La tercera es la competencia de empresas, que se refiere a organizaciones específicas que son productores del mismo producto o servicio.

2.9 FUENTES DE INFORMACION

13

CAPITULO II: MERCADO

Existen básicamente dos tipos de información

de las que se puede obtener

conocimientos o datos necesarios, estas son: 

Fuente primaria: Los datos primarios son información no disponible, siendo necesario generar por primera vez para alcanzar los objetivos del estudio, esto exige alguna forma de contacto con los consumidores. Esto se puede obtener usando 4 herramientas: entrevista, encuesta, observación, método experimental.



Fuente secundaria: La fuente secundaria está constituida por bibliotecas, publicaciones, instituciones que recopilan información, etc. La fuente secundaria es más fácil de consultar si tiene registros, por su menor costo.

Para la recolección de datos del proyecto se usó la técnica del muestreo por encuestas, obteniendo información directamente de la opinión del consumidor y/o comprador y fuentes secundarias.

2.10 MUESTREO El muestreo es un proceso por el cual se extrae una muestra representativa de una población. Los beneficios que ofrece el muestreo son:    

Una muestra ahorra dinero. Una muestra ahorra tiempo. Una muestra puede ser más precisa. Una muestra resulta mejor si el estudio conlleva la destrucción o contaminación del elemento muestreado.

2.10.1 Proceso de Muestreo El primer punto que se debe tomar en cuenta al diseñar la muestra es definir la población.

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CAPITULO II: MERCADO

 Definición de la Población La población objeto del muestreo estuvo constituido por la mostrada en la tabla 2.1: Tabla 2.1 Definición de la Población ELEMENTOS

Jóvenes , Adultos Discotecas, mercados, supermercados, licorerías, tiendas, UNIDADES DE MUESTREO micro mercados Alta (ingresos mayores a 2500 Bs.) CLASES SOCIALES Media (ingresos de 1000 a 2500 Bs.) RANGOS DE EDAD Entre 18 - 35 años ALCANCE Provincia cercado del departamento de Cochabamba Fuente: Elaboración Propia

 Población Meta La población de Bolivia según el último censo 2001, es de 8274325 habitantes, en cambio en el Cercado de Cochabamba el año 2001 había 517024 habitantes y 182160 habitantes están entre las edades de 18 a 35 años. Para determinar el tamaño de la población meta, se tomo un conjunto de parámetros en los cuales el producto se espera que sea potencialmente aceptable. La población total del Cercado del departamento de Cochabamba es de 618386 habitantes, población proyectada para el año 2010 según Fuentes del Instituto Nacional de Estadística (INE) (5). La edad mínima que se tomó para este estudio fue de 18 años, considerando que es edad suficiente para que el individuo exprese con mayor criterio de evaluación que uno de menor edad y la edad máxima fue de 35 años. Se deduce que la población meta del proyecto es de 182160 habitantes, considerados como habitantes que residen en el Cercado del Departamento de Cochabamba, que oscilan entre las edades de 18 a 35 años. El segundo punto se refiere al método que se utilizó para seleccionar la muestra. Estos métodos pueden clasificarse de acuerdo con su procedimiento. En el presente estudio se realizó un muestreo aleatorio simple estratificado.

15

CAPITULO II: MERCADO

El tercer punto se refiere al tamaño de la muestra. El tamaño apropiado de la muestra depende de muchas consideraciones. Estas oscilan desde formulas estadísticas precisas hasta gerenciales relacionadas con el costo, el valor y la exactitud. 

Determinación del Tamaño de Muestra de los consumidores El tamaño de muestra se obtuvo por medio de la siguiente ecuación para población finita, es decir menores a 500000 habitantes: 2

n=

z ∗p∗q∗N 2 2 e ∗( N −1 ) + p∗q∗z

Donde: Z = Coeficiente de confianza (para un intervalo de confianza del 95 % = 1,96). n = Tamaño de la muestra. p = Proporción Poblacional correspondiente al atributo de interés. q = Proporción Poblacional correspondiente al atributo que no es de interés (1-p). N = Tamaño de la población. e = Error de estimación (10 %). El tamaño de la población (N) de los consumidores es el tamaño de la población meta que es de 182160 habitantes; ahora los valores de P y Q son 0,58 y 0,42 respectivamente, los cuales se obtuvieron de una encuesta piloto realizada a-priori.

1,962∗0,58∗0,42∗182.160 n= 2 2 0,1 ∗( 182.160−1 ) +0,58∗0,42∗1,96 n=62,047 Por tanto, se debe realizo 62 encuestas al azar a personas entre las edades de 18 a 35 años.  Determinación del Tamaño de Muestra para establecimientos

16

CAPITULO II: MERCADO

Según

información

proporcionada

por

la

Honorable

Alcaldía

Municipal

de

Cochabamba, se cuenta con listas de los diferentes establecimientos registrados en su institución. La tabla 2.2 presenta la población total de establecimientos. Tabla 2.2 Establecimientos Registrados en la Alcaldía Municipal TIPOS DE ESTABLECIMIENTOS Licorerías Discotecas Almacenes Cafés Pubs Micro mercados Supermercados Tiendas de Barrio

POBLACIO N 22 25 112 27 12 5 413

Fuente: Honorable Alcaldía Municipal de Cochabamba.

Debido a que el universo de población para cada grupo de establecimiento es muy pequeño, se determinara el tamaño de muestra utilizando el criterio de muestreo de juicio (6).

2.11 INVESTIGACION DE MERCADO 2.11.1 Análisis de Demanda a) Identificación del producto. A continuación se muestra los resultados de la Investigación de Mercado, procesados de la encuesta a consumidores finales de Licor en el Cercado de la Ciudad de Cochabamba. -

Preferencia del Tamaño de Envase. En la figura 2.2 se muestra la preferencia que las personas tienen acerca del tamaño de envase al consumir el licor. Como se puede ver existe una gran preferencia por botellas de licor de 1 L de capacidad con un grado de preferencia del 48,48 %, las botellas de 750 cm3

17

CAPITULO II: MERCADO

también fueron elegidas por los consumidores pero solo representa un 27,27 % de preferencia.

12.12

12.12 27.27

48.48

300 ml. 750 ml. 1 Lt. Otro

Figura 2.2 Preferencia por el tamaño de envase b) Identificación del consumidor. El objetivo de la identificación del consumidor es de determinar el grado de consumo del licor, consumo según el segmento de edad, en el Cercado de la ciudad de Cochabamba. -

Consumo de bebidas alcohólicas. El consumo de bebidas alcohólicas en la Ciudad de Cochabamba es casi igual a aquellos que no la consumen, la encuesta muestra en la figura 2.3 que un 53,21 % de la población consume bebidas alcohólicas y un 46,79 % no lo hace.

46.79

53.21

SI NO

18

CAPITULO II: MERCADO

Figura 2.3 Consumo de Bebidas Alcohólicas -

Consumo de bebidas alcohólicas según la edad. En la figura 2.4 se puede ver que, un 83,93 % de la población entrevistada que consume bebidas alcohólicas están entre las edades de 18 a 25 años, y solo un 12,50 % de los consumidores son de 26 a 30 años.

12.50

18 - 25

3.57

26 - 30 83.93

30 - 35

Figura 2.4 Consumo de bebidas alcohólicas según rango de edades -

Grado de preferencia por el Licor. Es importante tener un alto grado de conocimiento de lo que se consume ó estaría dispuesto a consumir, por ello en la encuesta se realizo una pregunta específica En la figura 2.5 se muestra la preferencia por la bebida específica del licor, en la cual podemos observar que, un 48,28 % de la población encuestada considera que el licor es agradable y solo un 24,14 % dice que no lo es.

19

CAPITULO II: MERCADO

20.69

6.90 48.28

24.14

SI NO INDIFERENTE NO CONOCE

Figura 2.5 Preferencia por el consumo de Licor -

Marcas de Mayor Preferencia de Licores. En la figura 2.6 se muestra que las marcas más conocidas de licores son Baileys con un 42,31 % de preferencia, seguido de tres plumas con un 30,77 % y 8 hermanos con un 26,92 % de preferencia, al margen de tener otras marcas como Bols, Cusenier, con porcentajes de preferencia muy bajos.

26.92

42.31

Baileys tres Plumas

30.77

8 Hermanos

Figura 2.6 Marcas de mayor preferencia por los consumidores

20

CAPITULO II: MERCADO

-

Población que en alguna ocasión degusto el Licor de durazno. En la figura 2.7 se observa que el 75,76 % de los encuestados probaron el licor de durazno en alguna oportunidad, y solo un 24,24 % no lo hicieron.

24.24

SI75.76

NO

Figura 2.7 Consumidores que degustaron el Licor de Durazno -

Consumidores que les agradaria consumir el producto de Licor de durazno. En la figura 2.8 se puede observar que existe un 72,73 % de grado de preferencia por el producto y solo un 27,27 % de los consumidores no les agradaria este producto, con estos resultados se concluye que el proyecto obtendra una rentabilidad.

27.27 SI 72.73

Figura 2.8 Grado de preferencia por el Licor de Durazno

NO

CAPITULO II: MERCADO

21

c) Cuantificación de la demanda. La cuantificacion de la demanda del LICOR se obtuvo mediante registros ya existentes donde se presentan las ventas del mencionado producto, el registro se encuentra en el anuario estadistico 2003 del INE y que fueron utilizados para este fin. Se identificó la demanda a nivel nacional mediante registros del INE, y se utilizó un factor poblacional que es el cociente de la poblacion Boliviana y la Cochabambina; este factor se utilizó para obtener la demanda de ventas para el departamento de Cochabamba, tambien se utilizó una tasa anual de crecimiento de 2,74 para la población Boliviana y 2,93 para la poblacion Cochabambina. A continuación se detalla en la Tabla 2.3 la demanda del Licor para el departamento de Cochabamba.

22

CAPITULO II: MERCADO

Tabla 2.3 Calculo de la demanda historica del Licor para el departamento de Cochabamba Año

Población Bolivia (Hab.)

1994

6777472,00

1995

6963175,00

1996

7153966,00

1997

7349984,00

1998

7551374,00

1999

7758281,00

2000

7970858,00

2001

8274325,00

2002

8501042,00

2003

8733970,00

2004

8973281,00

2005

9427219,00

2006

9627269,00

2007

9827521,84

2008

10027643,61

2009

10227299,48

Ventas Población Factor de Cochabam Poblacio Licor ba nal Bolivia (Hab.) (Lit.) 1176216,0 3099924,0 0 0,17 0 1210679,0 2962157,0 0 0,17 0 1246152,0 3337454,0 0 0,17 0 1282664,0 3737043,0 0 0,17 0 1320246,0 3581489,0 0 0,17 0 1358930,0 2955458,0 0 0,18 0 1398746,0 3578865,0 0 0,18 0 1455711,0 3813651,0 0 0,18 0 1498363,0 3674631,0 0 0,18 0 1542265,0 4030233,0 0 0,18 0 1587454,0 4089569,0 0 0,18 0 1671857,0 4089569,0 0 0,18 0 1709803,0 4089569,0 0 0,18 0 1747906,3 3813651,0 6 0,18 0 1786040,2 4030233,0 4 0,18 0 1824086,4 4089569,0 8 0,18 0

Demanda de Licor Cochabamba (Lit.) 349690,44 334767,38 377879,03 423904,44 407010,73 336488,12 408218,29 436110,85 420990,18 462584,22 470262,97 471418,29 472099,85 440888,17 466590,47 474105,89

Fuente: Elaboracion propia en base a datos de poblacion y ventas de productos manufactureros “Anuario estadistico 2008 INE”

-

Proyección de la demanda. Para realizar la proyección de la demanda del licor para los próximos 5 años se utilizo los datos históricos y se evaluaron varios modelos de regresión (se utilizo la ecuación que mejor se ajusta a los datos históricos). Los resultados se detallan y observan en la figura 2.9.

23

CAPITULO II: MERCADO

520000 470000

f(x) = 8786.02x + 347381.89

Demanda de420000 Licor Cochabamba (Lt.) Demanda de Licor (Lt.) 370000 320000 2 Cochabamba 4 6 8 10(Lt.)) 12 14 16 18 Linear (Demanda de Licor 1 3 5 7 9 11 13 15 17 Años

Figura 2.9 Datos históricos y Regresión Lineal de la demanda histórica del Licor Donde el mejor modelo de ajuste es:

y=8786 x +347382 La demanda del Licor en el mercado, se determinó con el modelo lineal. En la tabla 2.4 se muestra la proyección de la demanda en base a esta ecuación para 5 años. Tabla 2.4 Proyección de la demanda de Licor (L) Año

Demanda de Licor Cochabamba

2012 2013 2014 2015 2016

514316 523102 531888 540674 549460

Fuente: Elaboración Propia

d) Análisis de precios de la demanda. El precio es la expresión monetaria del valor y como tal, ocupa una posicion central en el proceso de intercambio competitivo. Para el comprador, el precio que esta dispuesto a pagar mide la intensidad de la necesidad, la cantidad y la naturaleza de las satisfacciones. -

Precio de las diferentes marcas de licores según los distribuidores. En la tabla 2.5 se muestra los precios existentes en el mercado local de las diferentes marcas de licores.

24

CAPITULO II: MERCADO

Tabla 2.5 Precio de los licores más conocidos (750 cm3) Marca de

Precio

Licores Bols Tres plumas Baileys 8 hermanos Cusenier

(Bs.) 30 35 90 40 35

Fuente: Elaboración Propia

El precio de las marcas mas conocidas y consumidas son: Tres plumas con un precio de 35 Bs., 8 hermanos con 40 Bs. y Baileys con 90 Bs. de costo; todos de 750 cm 3 de volumen. -

Precio a pagar por el licor de durazno por los consumidores. La figura 2.10 muestra los resultados a la pregunta del precio que el cliente esta dispuesto a pagar por el licor de durazno. Un 33,33 % de los consumidores están dispuestos a pagar más de 50 Bs. por un licor de durazno de 1 L, y solo un 30,30 % de los mismos pagarian entre 41 a 50 Bs. por el mimo volumen.

6.06 33.33

15.15 15.15

10 - 20 Bs. 21 - 30 Bs. 31 -40 Bs. 41 - 50 Bs.

30.30

Mas de 50 Bs.

Figura 2.10 Precio a pagar por el licor de durazno 2.11.2 Análisis de la oferta

CAPITULO II: MERCADO

25

En el mercado de Cochabamba se ofrece una gran variedad de licores, en cuanto a sabores, presentaciones y marcas que se distribuyen en el mercado local. Existe un dominio en la venta de este producto en las licorerías, supermercados, micro-mercados, tiendas de barrio y la mayoría son licores de marcas importados. El mercado de licores en general está íntimamente ligado a los proveedores y las grandes marcas al comercio, para materias primas u otras opciones hay que crear una estrategia triangular que permita lograr un ingreso rápido, donde muchas veces la labor de promoción y venta juegan un rol determinante. Los licores tienen una venta constante pero su mejor época de consumo es durante las fiestas de fin de año, fechas festivas y fiestas particulares. Las empresas que deseen entrar al mercado debe tener unos sistemas de producción adecuado a las necesidades Cochabambinas y cumplir con las normas de higiene que aquí se requieren, igualmente la calidad del servicio y los precios deben ser competitivos para poder mantenerse como proveedor en este mercado. -

Estrategia publicitaria de la competencia. En general, la promoción más agresiva se realizara a través de la entrega de catálogos o volantes semanales en los mismos Supermercados, licorerías del sector o en el lugar de compra (cancha), donde presentan precios y detalles del producto.

-

Productos Sustitutos. Los productos sustitutos son aquellos que satisfacen una necesidad similar a bajo costo si el producto ofertado es más costoso. En la encuesta a los distribuidores finales se pregunto qué bebidas alcohólicas prefiere comprar el cliente de las 5 más conocidos y los resultados que se obtuvieron fueron los mostrados en la figura 2.11.

26

CAPITULO II: MERCADO

14.29

21.43

Ron Cerveza

21.43 28.57

14.29

Singani Vino Licor

Figura 2.11 Participación en el mercado de las 5 bebidas alcohólicas más consumidas en el Cercado de Cochabamba -

Variedad de licores. Existe una gran variedad de licores que el distribuidor ofrece a los consumidores, entre ellos podemos mencionar aquellos hechos a base de frutas, semillas y otras partes de la planta. En la figura 2.12 se muestra la oferta de licores más conocidas.

16.67 50.00 33.33

Frutas Semillas Otra partes

Figura 2.12 Variedad de licores mayoritariamente comercializados Se observa que los licores hechos a base de fruta son los que más se comercializan con un 50 % de agrado. -

Marcas de Mayor Preferencia de Licores. Se muestra en la figura 2.13 que las marcas mas comercializadas por los distribuidores son tres plumas con un 33,33

27

CAPITULO II: MERCADO

% de preferencia y con 22,22 % de preferencia las marcas Bols y Baileys. Al consultar al distribuidor que otra preferencia tenian sugirieron el Amaretto entre otros.

22.22 22.22

22.22

Bols Tres plumas

33.33

Baileys Otro

Figura 2.13 Marcas de mayor preferencia por los distribuidores -

Cantidad de botellas de bebidas alcohólicas comercializados por los distribuidores en una semana. La tabla 2.6 muestra las cantidades con las cuales satisfacen el mercado local cada semana. Aquí podemos apreciar que la bebida más vendida es la cerveza con 300 botellas, lo cual representa aproximadamente 25 cajas, c/u con 12 unidades, viendo los resultados que nos interesa se puede apreciar que el licor solo tiene un requerimiento semanal de 36 botellas, dato que nos servira posteriormente. Tabla 2.6 Cantidad de botellas comercializadas en una semana Cantida Bebida d Volumen Alcohóli ca botellas Vino 12 750 cm3 Ron 96 1 L. Whisky 12 750 cm3 Singani 36 750 cm3 Tequila 18 500 cm3 Licor 36 750 cm3 Cerveza 300 1 L. Sidra 18 750 cm3 Fuente: Elaboración Propia

28

CAPITULO II: MERCADO

-

Volúmenes de bebidas alcohólicas que más se comercializa. Como se muestra en la figura 2.14 las botellas de 1 L de capacidad son las de mayor venta teniendo un 57,14 % de preferencia por los consumidores. Las botellas de 750 cm3 tienen una aceptación también importante dentro el mercado local con un 42,86 % de comercialización, los volúmenes de 300 y 500 cm3 no tuvieron ninguna aceptación.

42.86

57.14

750 cc. 1 Lt.

-

Figura 2.14 Volumen del envase que los distribuidores comercializan Lugares de adquisición de las bebidas alcohólicas. Los lugares más concurridos por los consumidores para la adquisicion de bebidas alcohólicas según las encuestas realizadas son: las licorerias donde un 52,11 % de la población compra su producto, las tiendas son preferidas por la población con un 15,49 % de aceptación. Los lugares más frecuentados serán los puntos claves para una mayor promoción de nuestro producto.

4.23 4.23 15.49 12.68 11.27 52.11

Tiendas Licorerias Restaurantes Supermercados Mercados Otros

Figura 2.15 Preferencia de los lugares de compra para los consumidores

29

CAPITULO II: MERCADO

2.11.3 Determinación de la Demanda Propia Se realizó una determinación de, que parte del mercado se ocupará con el proyecto, es decir, cual será la demanda propia. La tabla 2.7 se muestra un balance entre la oferta y la demanda, con el fin de averiguar si existe demanda insatisfecha. Tabla 2.7 Oferta del Licor para el Cercado del Departamento de Cochabamba Año 2008

Producción Local Cbba

Importación

Exportació n

Oferta

Demanda

(L.)

(L.)

(L.)

(L.)

(L.)

128113,05

395525,00

4221,75

519416,30

466590,47

Fuente: Elaboracion Propia en base a los datos proporcionados por la Camara de Comercio de Cochabamba

Como se puede observar en la tabla 2.7 se tiene que, para el año 2008 no existe demanda insatisfecha, por el contrario se tiene un exceso de producto en una cantidad de 52825,83 L, entonces la penetración del producto al mercado será mediante desplazamiento de la competencia. 2.11.4 Penetración en el Mercado Como el producto que plantea el proyecto no es nuevo en cuanto al tipo de producto, entonces, se tendra que desplazar a los productos similares. Con este motivo se escoge al Licor Tres Plumas que tiene porcentaje similar a los licores Bols y Baileys con una participación en el mercado de 22,22 % y que cuenta con las características del Licor de calidad ofrecido por el proyecto. Se debe estar consiente que no se podra desplazar totalmente al Licor Tres Plumas, por ello se ingresará al mercado a competir con estas marcas solo en un 50 %, teniendo un crecimiento al final de los 5 años de un 8 %. A continuación, de detalla en la tabla 2.8 los L./año de producción anual proyectados a 5 años: Tabla 2.8 Demanda Propia Anual (L/año) Demanda Anual

Años de proyección

30

CAPITULO II: MERCADO

Demanda Propia del Proyecto

2012

2013

2014

2015

2016

27000

40500

54000

54000

54000

Fuente: Elaboración Propia

2.11.5 Estrategias de Marketing Debido a que la empresa y el producto que se propone aún son ficticios es que se han planteado las siguientes estrategias: -

Estrategia Intensiva de penetración en el Mercado. Los objetivos perseguidos por esta estrategia son: que los posibles compradores potenciales asocien este nuevo Licor con una producto de calidad, lograr una buena participación en el

-

mercado potencial, mantener un nivel aceptable y óptimo de producción Análisis FODA Estratégico

FORTALEZAS

DEBILIDADES

- Mano de obra calificada, que reflejará una buena elaboración de productos.

- Podría existir desconfianza tanto de parte de las empresas abastecedoras (proveedores) como de los consumidores, por el hecho de ser una empresa de poca trayectoria y tener una débil imagen en el mercado.

- Contará con una estrategia de negocios. Para mantener una estrecha relación cliente-empresa. - Al inicio existirá un bajo nivel de sucursales adecuadas para la adquisición de los productos. - Atención a clientes, principalmente se otorgará la mejor disponibilidad a éstos para crear vínculos que permitan conocerlos y satisfacer todas sus necesidades.

- Costos más bajos que la competencia, excelente calidad. OPORTUNIDADES

pero de

AMENAZAS

31

CAPITULO II: MERCADO

- Alianzas con otras empresas, el cual permita la mejor comercialización de los productos que se elaborarán.

- Competidores de bajo costo, productos extranjeros están entrando al mercado.

- Poder desarrollar nuevos productos o mejorar los actuales para atender necesidades de los clientes

- Las ventas de productos substitutos está creciendo, lo que generaría mayor competencia y disminución en las ventas.

- La competencia actual en el mercado se encuentra débil, lo que apoyara el desarrollo y crecimiento de este proyecto.

- Los gustos de los clientes esta cambiando a medida que transcurre el tiempo, lo que significaría que en algún momento dejarían de adquirir los productos.

- La constante alza de los precios en la materia prima debido a las sequias constituyen una señal negativa.

2.12 MARKETING MIX 2.12.1 Producto Se identificó las bases para diferenciar un producto, al no existir una marcada diferenciación los consumidores elegirán productos a bajo precio, como actualmente ocurre. Propiedades físicas: 

La apariencia que presenta el licor de durazno es de un brillante y transparente



color dorado con un delicado aroma y sabor a durazno. Debe tener una consistencia similar a una solución hidroalcohólica.

Propiedades del empaque:  

Botellas de vidrio transparente con capacidad para 1 L. Tapas plásticas con medidor de gotero que se adapten perfectamente a la boca de



la botella Cintas de seguridad para evitar adulteraciones.

32

CAPITULO II: MERCADO

Propiedades del embalaje:  -

Embalaje plástico con capacidad de 6 botellas de 1 L.

El Envase será de vidrio transparente, diseñado para tapas con medidor de gotero a rosca, con capacidad para 1 L. Estas serán adquiridas de la empresa VIDRIO LUX., las cuales serán nuevas y estarán listas para su uso.

-

La Tapa es una parte importante de cada producto, porque da al consumidor una seguridad de que el producto es original o no, la tapa será con medidor de gotero a rosca debido a que el licor es poco viscoso. En los bordes de la tapa llevará la inscripción de LICORES PEACH

y serán de color negro. Se colocará una cinta

dorada de seguridad, en la que estará inscrita con letra arial, tamaño número 5 y letras negras “CINTA DE SEGURIDAD”.

P E A C H

Figura 2.16 Diseño de la tapa -

La Etiqueta, se debe considerar a la etiqueta como parte del producto que contiene información escrita sobre el producto.

Según la Ley 843, el Servicio de Impuestos en su Resolución Administrativa N 05-18-87 dictada en la ciudad de La Paz, el 29 de enero de 1987, en el artículo 13 inciso a), explica que se debe cumplir con lo siguiente: a) Alcoholes, Cervezas, Aguardientes, Licores, Singanis, y Vinos. -

Nombre del producto y marca de fábrica, registrados en la oficina del registro de la propiedad industrial.

33

CAPITULO II: MERCADO

-

Contenido en cm3.

-

Materia prima empleada.

-

Nombre o razón social del productor.

-

Lugar de producción (provincia – departamento).

-

Número de análisis bromatológico que respalda la producción envasada.

-

Numero de control fiscal.

-

Numero de padrón RUC.

-

La industria “INDUSTRIA BOLIVIANA”.

-

Pie de imprenta, con detalle, cantidad y fecha de impresión.

-

Para los vinos se adicionará el año de cosecha.

Según lo mencionado antes podemos tener lo siguiente: -

Grado alcohólico

25% Alc. Vol.

-

Nombre de la empresa

Industrias MARIBA S.R.L

-

Nombre del producto

Licor de durazno PEACH

-

Especificaciones de uso

tómese bien frío

-

Contenido

1 L.

-

País de origen

Bolivia

-

Razón social

BOLIVIA CORPORATION

-

Número de lote

1200 u

-

Leyendas precautorias

El abuso en el consumo de este producto es nocivo para la salud.

-

Denominación de bebida alcohólica

-

Código de barras

A continuación se muestra el diseño propuesto de la etiqueta de nuestro envase de licor de durazno.

CAPITULO II: MERCADO

34

Figura 2.17 Diseño de la Etiqueta (Parte delantera)

Desde tiempos muy antiguos, antes mismo de la conquista de la antigua España en el año 209 A.C., existía una fuerte tradición de producir licores, mí

Figura 2.18 Diseño de la Etiqueta (Parte Trasera)

CAPITULO II: MERCADO

35

A estos requisitos solicitados por el Servicio de Impuestos (SI) es aconsejable implementar el código de barras, que se colocará en una etiqueta secundaria, en la que se colocará una breve historia del producto y una receta que se pueda preparar con la bebida. 2.12.2 Precio El precio de la botella de licor de durazno de 1 L de capacidad tendrá un valor de 50 Bs., dato obtenido de las encuestas realizadas a los consumidores los cuales están dispuestos a pagar este monto por el producto. 2.12.3 Plaza Según las encuestas realizadas nuestros canales de distribución serán:    

Licorerías Tiendas de barrio Mercados Supermercados

2.12.4 Promoción - Costo de Ventas. El costo de ventas esta constituido por la publicidad y promoción del producto, en este caso se realizarán:   

Degustaciones del producto en los centro de mayor venta Pancartas, afiches, letreros, a los minoristas Anuncios publicitarios por televisión

El costo de letreros colgantes es de 1,2 Bs/unidad incluyendo el diseño del gráfico y el material. Realizando el cálculo con todas las licorerias, tiendas, centros minoristas y locales, y considerando una tasa de renovacián de pancartas y letreros por pérdidas, se estima la impresión de 500 unidades/mes.

36

CAPITULO II: MERCADO

Para la publicidad televisiva se elegio a la empresa de comunicación BOLIVISION ya que esta cuenta con precios razonables y es de audiencia masiva. El costo de publicidad es de 150 $us/semana, que consta de 3 veces por semana y dos pasadas del spot comprendido en el horario de 7 a 10 pm. Tabla 2.9 Estimacion del Costo de Ventas (En miles $us) DESCRIPCION 1. Materiales y suministros VENTAS - Material para ventas - Folletería - Material de limpieza - Otros 2. Mano de Obra Indirecta - Personal a plazo fijo y planta 3. Gastos Generales de ventas - Publicidad - Promoción - Energía eléctrica - Agua - Otros TOTAL (1+2 + 3) Fuente: Elaboración Propia

T. COSTO

1

2

3

4

5

3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,2 17,2 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 40,9

3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,21 17,2 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 40,9

3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,21 17,2 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 40,9

3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,73 17,7 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 41,4

3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,73 17,7 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 41,4

de C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F.

- Costo de Distribución La distribución de los productos en la cuidad de Cochabamba seguira el canal de distribución indirecta. El costo de transporte es uno de los principales costos de distribución, se lo calcula tomando en cuenta el uso de una camioneta, lo cual implica un costo constante de 300 $us/mes. A continuación, se detalla el plan de marketing de los licores más comercializados en el Cercado de Cochabamba:

37

CAPITULO II: MERCADO

Tabla 2.10 Plan de Marketing de Licores Comercializados MARCA TRES PLUMAS

PRODUCTO

PRECIO

300 cm3

20 Bs.

750 cm3

35 Bs.

1 Lt.

50 Bs.

    

PLAZA Licorerías Mercados Supermercados Internet Páginas Amarillas

    

BAILEYS

750 cm

3

90 Bs.

   

Licorerías Supermercados Internet Páginas Amarillas

   

Licorerías Mercados Supermercados Tiendas

   

Licorerías Mercados Supermercados Internet

 



BOLS

750 cm3

30 Bs.



 8 HERMANOS

750 cm3

40 Bs.



PROMOCION Catálogo de precio del licor Colección de botellas en miniatura Licor tres plumas de huevo 700cm3+petaca Baileys y Yahoo Mujer lanzaron la Sección “Entre Amigas” Promoción en la que la mejor anécdota de reuniones con amigas y Baileys, se gana un viaje a Miami y 1000 dólares para hacer shopping. Licor Dulce Baileys + Portacartera El licor Baileys presenta su campaña "Let´s do this again", una propuesta que se define como "la acción a favor de las reuniones casuales con amigos". La marca de licores “Bols” esta organizando el concurso virtual “shaking” Ofrece estuches de regalo en madera para botellas de diversas medidas. Internet. Antigua botella de licor Bols Botella en miniatura licor anís antigua

Fuente: Elaboración Propia

2.13 Plan de Ventas Tabla 2.11 Plan de Ventas del Licor (L.) AÑOS Volumen total de Licor Fuente: Elaboración Propia

2012

2013

2014

2015

2016

50%

75%

100%

100%

100%

27000

40500

54000

54000

54000

38

CAPITULO II: MERCADO

Tabla 2.12 Unidades de Producción (L./ Semana) PRODUCTO / AÑOS

2012

2013

2014

2015

2016

Licor de durazno (1 L.)

750

1125

1500

1500

1500

Fuente: Elaboración Propia

2.14 PROGRAMA DE PRODUCCION El lote de la producción de la planta es aproximadamente 750 L./semana para el primer año, 1125 L./semana para el segundo año y 1500 L./semana los años restantes, esto considerando que se trabajara 9 meses (198 días) al año y que el producto se comercializara en envases de 1 L. Tabla 2.13 Costo de Comercialización por Precio Unitario Producto

Precio Unitario (Bs)

Precio Unitario ($us)

50

7,14

Licor de durazno (1 L.)

Fuente Propia: Cotización dólar a Diciembre 2010 (7 Bs).

Tabla 2.14 Plan de Ingreso total por venta del Licor ($us/año) DESCRIPCION Licor de durazno (1L.)

1

2

192857,14 289285,71

Fuente Propia: Cotización dólar a Diciembre 2010 (7 Bs).

3

4

5

385714,28

38571,28

385714,28

CAPITULO III ABASTECIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS

37

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

CAPITULO III

ABASTECIMIENTO DE MATERIA PRIMA

3.1

MATERIAS PRIMAS

La materia prima se define como aquella que sufre una serie de transformaciones y que es esencial para la fabricación de un producto. Para el proyecto la materia prima es el durazno.

3.2 EL FRUTO DE DURAZNO

3.2.1 Características generales del durazno

El durazno tiene su origen en la antigua China, donde era considerado como símbolo de larga vida e inmortalidad, aunque fue debido a los persas que a través de las rutas comerciales de las montañas fueron difundidos. Es de ahí que proviene su nombre persica. Pertenece a la familia de las Rosáceas. Su pulpa es utilizada en la industria de jugos, mermeladas, refrescos, y muchos productos más en el campo alimenticio, a pesar de que es una fruta estacionaria el aroma y su llamativa coloración es muy conocida en el mundo entero.

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

38

El cultivo del durazno se realiza en diferentes zonas de Bolivia, siendo los valles, debido a su clima, el lugar adecuado para su producción. En su cultivo participan familias integras, siendo el cultivo, la cosecha y la venta de esta su fuente de vida. El departamento de Cochabamba debido a su clima templado es la zona más productora de durazno; ya que el departamento cuenta con las siguientes características climatológicas: (7) Temperatura Máxima mensual: 31,3ºC Temperatura Mínima mensual: 7,2ºC Temperatura Media mensual: 19,1ºC Precipitación Total mensual: 8,1mm. Media de Velocidad del Viento mensual: 9,19km/h Ráfagas Máximas de viento mensual: 55,37km/h 3.2.2 Descripción botánica (morfología) El árbol del durazno mide 2 metros y en algunos casos 3 o 4 metros de altura, perteneciente a la especie Prunus persica, es un árbol caducifolio, es decir, que pierde todo su follaje durante el invierno. El tallo es de corteza lisa y cenicienta, y sus raíces aunque son muy ramificadas, no son invasivas, de hecho su sistema radicular es tan acentuado que induce a las raíces de cada planta a no invadir el terreno de la planta adyacente. Las hojas son simples, lanceoladas, con el margen finamente aserrado con un haz verde brillante, lampiñas por ambas caras. Las flores por lo general son solitarias, a veces en parejas, casi sentadas, de color rosa suave. Sus frutos son drupas de gran tamaño. La aparición de partidos es un carácter varietal. Existen dos grupos según el tipo de fruto: de carne blanda y de carne dura.

Pertenece

a la familia Rosácea, subfamilia: Prunoideas, especie Prunus persica (L.)

Batsch. A esta especie pertenecen las formas botánicas:

39

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

-

vulgaris: melocotonero común

-

laevis: nectarina

-

pavia: paraguaya

Figura 3.1 Fruto de durazno Los duraznos, junto con las cerezas, ciruelas y albaricoques son frutas de hueso llamadas drupas. El fruto del durazno (de pericarpio membranoso, mesocarpio pulposo, endocarpio leñoso), es de forma globosa (excepto la variedad platycarpa) con una línea de sutura y una cavidad alrededor del pedúnculo. Las formas que se presentan con más frecuencia son las siguientes: redonda, oblata, oblonga, elíptica, ovalada. La epidermis está coloreada de rojo por las antocianinas; el color de fondo puede ser verde si subsisten pigmentos clorofílicos, amarillo si éstos han sido sustituidos por los carotenos.

La carne es blanca, amarilla y a veces roja (sanguínea), según se indica en la Tabla 3.1 Esta especie se divide en variedades cuya carne se separa fácilmente del hueso (llamados melocotones, abridores o prescos) y en otras que se adhieren firmemente a él (pavías). Las variedades de carne blanca son típicamente muy dulces, con escaso gusto ácido y las más populares en países asiáticos; mientras que las de carne amarilla, predilectas de los países europeos y norteamericanos, poseen un fondo ácido.

40

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

Tabla 3.1 Clasificación general de la especie duraznero PIEL

CARNE

HUESO NOMBRE ESPAÑOL NOMBRE INGLÉS

Pubescente

libre

Blanda

Pubescente

adherente

Dura

Pavía

Clingstone Peach

Lisa

libre

Blanda

Nectarina

Nectarine

Lisa

adherente

Dura

Bruñón

Nectarine

Abridor o Presco o Freestone Peach Melocotón o durazno

Fuente: http://articulos.infojardin.com

Las condiciones ecológicas para su cultivo son: (8)

3.2.3

-

Clima: temperatura: -20ºC a 35ºC

-

Tiempo de frío: horas-frío de 600-900

-

Altitud: 30 y 40º de latitud

-

Suelo: sueltos, profundos, bien drenados y exentos de caliza (pH=6-7).

-

Fertilidad: multiplica por injerto de yema sobre patrón.

Clasificación de las variedades de durazno Dentro de las variedades de durazno, podemos distinguir las siguientes: 1. Variedades de durazno de carne blanda: a. Variedades de durazno de pulpa amarilla: Bajo esta denominación se encuentran los frutos que tienen piel pubescente y cuya pulpa (amarilla) está parcialmente desprendida del hueso (con la aproximación de la madurez esta característica se pone más de manifiesto). En la pulpa pueden presentar vetas o estrías de color vinoso o rojizo que pueden limitarse a la zona próxima al hueso y en la zona inmediata a la epidermis. La pulpa es de consistencia muy variable, desde muy blanda a bastante consistente (sin alcanzar nunca la consistencia de las variedades tipo pavía o durazno de pulpa dura). Esta consistencia, tanto de la pulpa como de la epidermis, tiene mucha influencia sobre la sensibilidad a la manipulación, siendo menos susceptibles a daños que las variedades de pulpa blanca. Esto es una característica varietal que se puede ver modificada por las temperaturas próximas a la maduración, los desequilibrios nutritivos y por las disponibilidades de agua.

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

41

b. Variedades de pulpa blanca: Pulpa blanca con o sin vetas verdosas y/o rojizas, total o parcialmente desprendidas del hueso en el momento en que alcanzan la madurez. La epidermis tiene vello y presenta una coloración diversa (roja o rosada). b.1) Tipo europeo: se tienen de dos tipos - Clásico o tradicional: son variedades de escasa coloración rosa o rojiza sobre fondo blanco verdoso; buena calidad gustativa; notable aroma. De aspecto poco atractivo y de una sensibilidad a las manipulaciones superior a las variedades de durazno de pulpa amarilla. - Moderno o actual: Tiene una mejora en la coloración y un atractivo superior. Muchas de estas variedades tienen una pulpa más fibrosa o menos pastosa y el aroma es el mismo o algo inferior. Tienen una sensibilidad a las manipulaciones superior a las de pulpa amarilla pero sus efectos son disimulados por la mejor coloración que alcanzan. b.2) Tipo americano: Destacan por su vistosidad y gran atractivo: por su color y por su forma (la mayoría redondas) y de aspecto aterciopelado. Sabor débil (sabor neutro): poco azúcar y poca acidez. Aroma casi nulo o muy bajo. Son más sensibles a las manipulaciones que las variedades de pulpa amarilla pero menos que las de tipo europeo debido a la intensa coloración que tienen. 2. Variedades de nectarinas y bruñones La nectarina tiene piel lisa, con ausencia de vello y con pulpa parcial o totalmente desprendida del hueso. En los bruñones la pulpa está adherida al hueso y tienen una mayor consistencia. 3. Variedades de tipo pavía (pulpa dura o semi-dura adherida al hueso) Existen unas peculiaridades de los duraznos tipo pavía que los diferencian de los duraznos y nectarinas, al margen de la consistencia y dureza de la pulpa: suelen tener

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42

una mayor densidad, es decir, son de mayor peso y además, presentan menores daños por heladas tardías o primaverales. A diferencia de duraznos y nectarinas, que aún con recolecciones muy anticipadas a la madurez de consumo, el fruto llega a evolucionar y a reducir la consistencia de la pulpa hasta hacerlo perfectamente comestible, una pavía recogida verde, difícilmente será comestible, tanto su consistencia como su sabor no pasarán de mediocres. El durazno tipo pavía tiene un mayor aprovechamiento al de los anteriores, ya que está destinado tanto para la industria (para hacer almíbar, pulpas, jarabes, mermeladas, etc.) y no tanto así para el consumo en fresco. (9) 3.2.4

Usos y aplicaciones El componente principal del fruto de durazno es la pulpa, no descartando el uso de la pepa (semilla). El fruto de durazno por sus propiedades organolépticas puede ser utilizado en la elaboración de jugos, mermeladas, conservas, deshidratados, extractos, dulces, helados, yogures, etc. Sus frutos frescos, que son de temporada, sólo están a la venta parte del año, estos frutos son sin duda una fuente riquísima en fibra vegetal, por lo que su consumo es muy provechoso. (10)

3.2.5

Composición química de la pulpa de durazno El durazno es rico en carbohidratos y pobre en proteínas y grasas. Contiene numerosos elementos minerales y vitaminas esenciales. Al contrario de lo que pueda parecer debido a su sabor dulce, el melocotón no es de las frutas que más hidratos de carbono y energía aportan. Destaca su riqueza en fibra, que mejora el tránsito intestinal. Entre su composición mineral sobresale el potasio y en cantidades discretas, el magnesio y el yodo. El abanico de vitaminas hidrosolubles que contiene es amplio, sin destacar ninguna vitamina en concreto. La cantidad de carotenos si que es más alta que la de otras frutas, lo que le confiere parte de sus propiedades dieto-terapéuticas. Las propiedades del durazno son mostradas en la tabla 3.2. (11)

43

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

Tabla 3.2 Valor nutricional del durazno por 100g de sustancia comestible Agua (g) Proteínas (g) Lípidos (g) Carbohidratos (g) Calorías (Kcal) Vitamina A (U.I.) Vitamina B1 (mg) Vitamina B2 (mg) Vitamina B6 (mg) Ácido nicotínico (mg) Ácido pantoténico (mg) Vitamina C (mg)

86,6 0,6 0,1 11,8 46 880 0,02 0,05 0,02 1 0,12 7

Ácido málico (mg) Ácido cítrico (mg) Sodio (mg) Potasio (mg) Calcio (mg) Magnesio (mg) Manganeso (mg) Hierro (mg) Cobre (mg) Fósforo (mg) Azufre (mg) Cloro (mg)

370 370 1 160 9 10 0,11 0,5 0,01 19 7 5

Fuente: http://www.informacionconsumidor.com/Ciencia/ArticuloCiencia/tabid/71/ItemID/66/Default.aspx

3.3 EL DURAZNO EN BOLIVIA La producción de frutas de valle en Bolivia, ha experimentado en los últimos 12 años una importante evolución en superficie cultivada, en volúmenes de producción como en rendimientos por hectárea, en las cinco especies frutales más importantes (durazno, uva de mesa, manzana, chirimoya y palta). Por otra parte, los rendimientos son muy variables por cada especie frutícola, las que están sujetas al grado de innovación tecnológica y capital de inversión realizada por los agricultores. 3.4 CARACTERIZACION DEL NEGOCIO DEL DURAZNO A NIVEL NACIONAL El negocio del durazno en Bolivia es una actividad importante en la generación de ingreso y empleo de pequeños productores principalmente en el área rural. Como fruta de clima templado se produce principalmente en los valles mesotérmicos de los departamentos de: Cochabamba, Chuquisaca, Tarija, La Paz, Potosí y Santa Cruz.

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

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El volumen de producción de durazno en los últimos 8 años ha tenido una tasa de crecimiento del 5% año como promedio, debido a la creciente demanda del durazno en estado fresco y sus derivados en el mercado interno. El rendimiento promedio de durazno para Bolivia es de 5,7 TM/ha, significando apenas la cuarta parte si se compara con el rendimiento de otros países como Argentina, España, EE. UU. e Italia, que tienen un rendimiento de 24 TM/ha como promedio. 3.5 OFERTA EN EL AMBITO NACIONAL El durazno en fresco es una de las principales frutas de la temporada Enero a Abril. La oferta frecuentemente coincide en las mismas épocas entre las distintas regiones productoras y provoca caídas de precio en los mercados inmediatos. Los departamentos ofertantes de durazno son: Cochabamba, Chuquisaca, Tarija, La Paz, Potosí y Santa Cruz. Por otro lado, se expende durazno fresco de origen extranjero proveniente de Chile (90%) y Argentina (10 %). Se calcula que la importación de fruta que ingresa al país por esa vía es de 1009,47 TM con un valor de 6 millones de Bs. La mayor superficie cultivada de durazno en Bolivia, la posee el departamento de Cochabamba con 2530 ha, de las cuales la producción alcanza un volumen de más de 15000 TM con un rendimiento de 6099 Kg/ha por las características que brinda el valle, aportando a la producción nacional con 40%. Por otro lado, el departamento de Santa Cruz tiene una superficie cultivada de 270 ha, alcanzando una producción de 1500 TM aportando a la producción nacional con apenas el 4%. La ubicación geográfica de cada departamento permite obtener diferentes rendimientos en el cultivo de durazno, es así que el departamento de Tarija es el departamento con características adecuadas para este cultivo traduciéndose en rendimientos superiores al resto de los departamentos, tal es el caso de La Paz que tiene un rendimiento menor en el ámbito nacional existiendo una diferencia del 20% entre ambos. Cochabamba es considerada también otra de las zonas con buenos rendimientos pero menor en un 8% respecto al de Tarija, pero que supera la media nacional (5799 Kg/ha) en un 5%, datos mostrados de la Tabla 3.3 (12).

45

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

Tabla 3.3 Superficie, Rendimiento y Volumen de producción de durazno por Departamento para la gestión 1999. Departamento Cochabamba Chuquisaca Tarija La Paz Potosí Santa Cruz Total

Superfici e (ha) 2530 1450 900 820 500 270 6470

Rendimient o (Kg/ha) 6099 5579 6640 5299 5530 5648 5799

% 39,1 22,4 13,9 12,7 7,7 4,2 100

% 17,5 16,0 19,1 15,2 15,9 16,2 100

Volume n (TM) 15430 8090 5976 4345 2765 1525 38131

% 40,5 21,2 15,7 11,4 7,3 4,0 100

Fuente: Departamento de información y Estadísticas. UPCS-MAGDR, 1999.

3.6 PRECIO DEL DURAZNO Los precios del durazno, a pesar de ser un fruto de temporada, oscilan en un rango medio dentro lo que son las principales frutas en el país con una tasa de crecimiento del 6% año. Los precios son accesibles de 135, 120, 100, 80 y 60 bolivianos la caja de duraznos (20Kilogramos)

de

las

calidades

extra,

primera,

segunda,

tercera

y

cuarta,

respectivamente. A continuación, se presentan los Departamentos, Provincias y Municipios productores de durazno en un número de 6 Departamentos, 35 Provincias y 60 Municipios. Tabla 3.4 Departamentos, Provincias y Municipios productores de durazno en Bolivia DEPARTAMENTO

Cochabamba

Potosí

PROVINCIA 1. Campero 2. Ayopaya 3. Esteban Arze 4. Capinota 5. Cliza 6. Quillacollo 7. Carrasco 8. Mizque 9. Punata 10. Rafael Bustillo 11. Cornelio Saavedra 12. Chayanta

MUNICIPIO 1. Aiquile 2. Ayopaya 3. Tarata, 4. Anzaldo y 5. Arbieto 6. Capinota y 7. Santibáñez 8. Tolata 9. Quillacollo, 10. Vinto y 11. Colcapirhua 12. Pocona 13. Mizque 14. Punata, 15. San Benito y 16. Villa Rivero 17. Chayanta y 18. Llallagua 19. Betanzos 20. Colquechaca, 21. Ravelo y 22. Pocoata

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CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

13. Nor Chichas 14. Alonso Ibáñez 15. Sur Chichas 16. José M. Linares 17. Gral. B. Bilbao 18. Modesto Omiste 19. Oropeza 20. Azurduy 21. Zudañez Chuquisaca

La Paz

Tarija Santa Cruz

22. Tomina 23. Yamparaez 24. Nor Cinti 25. Belisario Boeto 26. Sur Cinti 27. Larecaja 28. Loayza 29. Inquisivi 30. Bautista Saavedra 31. Arce 32. Avilés 33. Méndez 34. Valle Grande 35. Florida

23. Santiago de Cotagaita y 24. Vitichi 25. Sacaca y 26. Caripuyo 27. Tupiza y 28. Atocha 29. Caiza “D” 30. Arampampa 31. Villazón 32. Yotala 33. Tarvita 34. Mojocoya y 35. Icla 36. Tomina, 37. Sopachuy, 38. Padilla y 39. El Villar 40. Tarabuco 41. Camargo y 42. San Lucas 43. Villa Serrano 44. Villa Abecia 45. Sorata, 46. Tacacoma y 47. Quiabaya 48. Luribay y 49. Sapahaqui 50. Inquisivi 51. Charazani 52. Padcaya 53. Uriondo y 54. Yunchara 55. San Lorenzo y 56. El puente 57. Moro Moro y 58. Pucara 59. Samaipata y 60. Quirusillas

Fuente: Departamento de información y Estadísticas UPCS-MAGDR 1999.

3.7 DESTINO DE LA PRODUCCION Como producto, el durazno en fresco es una de las principales frutas de la canasta familiar (de la temporada “Enero – Abril”) y es utilizado en la agroindustria (mediana y pequeña) para la producción de duraznos deshidratados, dulces, mermeladas y jugos, actividad que esta en proceso de evolución ya que se advierte la instalación de pequeñas empresas que se dedican a ésta transformación. Lamentablemente, su principal problema es la importación ya sea por vía legal o de contrabando de productos derivados del durazno los mismos que provienen principalmente de Chile, Argentina, Perú, Brasil, e incluso EEUU. La competencia es fuerte debido principalmente a los precios que tienen, la presentación del producto y la cantidad que estos ofertan. 3.8 DEMANDA EN EL AMBITO NACIONAL

47

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

La producción actual es de 38131 TM, sin embargo se producen pérdidas en cuanto a cosecha, huerto, transporte y comercialización, en un rango de 34,2%, según FAO (1999) (13). En este sentido, a pesar de las pérdidas ocasionadas, la oferta de durazno es superior a la demanda nacional. Considerando el consumo per cápita de 4,33 Kg/año, la demanda de durazno en el ámbito nacional es de 21496 TM, tomando en cuenta que la tasa de crecimiento de la población es de 2,74%, la demanda en cinco años crecerá a 26870 TM año. Los mercados más atractivos para el durazno en Bolivia se encuentran en los departamentos de Cochabamba, Chuquisaca, Tarija, La Paz, Potosí y Santa Cruz. Tabla 3.5 Porcentaje de pérdidas de durazno por diversas actividades Pérdidas Huerto-cosecha Transporte-comercialización TOTAL

% 28,2 6,0 34,2

Fuente: FAO, 1999.

3.9 VALOR ECONOMICO EN EL AMBITO NACIONAL Para 1999 la producción nacional de durazno alcanzó 38131 TM, con un valor económico aproximado de 311 millones de Bs/año (41 millones de $us). Sin embargo, existe pérdidas (en huerto, por cosecha, transporte y comercialización en 34,2%), considerando estas pérdidas estimadas (desde la producción hasta el consumidor) significan 106 millones de Bs. (14 millones de $us.), en este marco el negocio del durazno mueve aproximadamente 205 millones de Bs. (27,5 millones de $us.) en el ámbito nacional. (14) Tabla 3.6 Resumen de Oferta y Demanda

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CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

Oferta Nacional: Superficie: 6.470 ha. Rendimiento: Kg/ha. Volumen producción: TM

5.894 de 38.131

Costo de producción: 7.160 Bs/ha. Costo de producción nacional: 46.325.200 Bs/año. 6218148 $us.

Oferta Real: Demanda Nacional: De producción: 25.090 Población consumidor: 4.964.580 TM. habitantes (60% de la población nacional). Por pérdidas 34,2%. Consumo aparente per cápita: 4,33 (Por cosecha-huerto- Kg/año transportePrecio de compra: 8.190 Bs/TM comercialización un volumen de 13.041 TM Demanda: 21496 TM con un valor económico: económico de Movimiento 176.052.240 Bs/año (23.631.173 106.805.790 Bs. $us). 14.336.347 $us.) Otro destino un volumen: 3594 TM, con movimiento económico de 29.436.482 Bs. (3.951.205 $us).

Totalizando a 205.488.722 Bs. (27.582.316 $us) Importación: Volumen de importación aproximado: 1000 TM Movimiento económico: 6.000.000 Bs/año; 805.369 $us. Fuente: www.del.org.bo/info/archivos/RUTA%20DEL%20DURAZNO.doc. (14) 3.10 CANTIDAD DE MATERIA PRIMA UTILIZADA EN EL PROYECTO La cantidad de materia prima requerida para el proyecto en función a la capacidad de producción de la planta se muestra en la tabla 3.7. Tomando en cuenta que del total de producción de durazno, el proyecto aprovechará los duraznos de tercera y cuarta la cual no tiene mucha demanda y tiene un bajo costo. Así también, se aprovechará la producción de duraznos de maduración temprana que salen al mercado a partir del mes de Agosto. Tabla 3.7 Requerimiento de durazno y Costo anual en dólares Año 2012 2013 2014 2015 2016

Durazno (ton/Año) 7,13 10,69 14,25 14,25 14,25

Fuente: Elaboración propia.

Costo (Sus/Año) 4072,84 6109,26 8145,69 8145,69 8145,69

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

49

3.14 INSUMOS Son los factores de producción que se contemplan para la obtención de los productos terminados agregándole valor a éstos, en este proyecto serán considerados los siguientes: 3.14.1 Alcohol El alcohol es el insumo principal de los licores. Coñac, whisky, agua ardiente, vodka, vino o alcohol de cereales son los más utilizados. El más recomendable es este último, refinado y sin olor. El alcohol es un líquido incoloro, de sabor fuerte, fácilmente inflamable y más ligero que el agua. En esta última cualidad se basa la medida del contenido alcohólico. Pues cuanto mayor sea la proporción de alcohol en un líquido tanto más ligero será este. El alcohol se obtiene por fermentación de productos que contienen azúcares como la uva, las frutas, melaza (subproducto de la fabricación de azúcar), cereales, patata y celulosa. En ellos los azúcares se transforman en un 95% en alcohol y anhídrido carbónico gracias al efecto de las levaduras. Ambas sustancias aparecen casi en la misma proporción y otros subproductos aparecen en proporciones inferiores. 3.14.1.1 Precio del Alcohol y Ofertantes Dentro del Mercado Nacional Dentro del mercado regional se cuenta con las marcas más conocidas de alcoholes como ser:    

Unagro Ceibo Guabirá Caimán

Los costos por litro que presentan estás marcas, varían desde 5 a 8 Bs/litro. La marca de alcohol a utilizar, para la realización del proyecto, será el alcohol CEIBO, debido a tener

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

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costos más bajos respecto a los demás. Lo importante de este alcohol es que contenga 96 ºGL, ya que será sometido a una nueva destilación para obtener un alcohol apto para la elaboración de bebidas alcohólicas. El costo de la caja de alcohol Ceibo, que contienen dos latas de una capacidad de 16 litros cada una, es de 40 $us. 3.14.1.2 Cantidad de alcohol necesario para el proyecto La cantidad de alcohol rectificado mediante una torre de destilación necesaria para usar en la maceración se calculó a partir del balance de masa. Para determinar la cantidad real de alcohol a adquirir, se debe tomar en cuenta que debido a que durante la rectificación del alcohol, se pierde el 30% de la cantidad real. Este porcentaje de pérdida representa la cantidad de metanol (cabezas) y alcoholes superiores (colas del alcohol) que mediante este tratamiento se reducirán al mínimo en el alcohol rectificado. Este 30% de alcohol se utilizará como solvente para la fabricación de pinturas y barnices especialmente, de manera que puede ser comercializado. La Tabla 3.8 muestra los requerimientos y costos anuales de alcohol por año.

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CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

Tabla 3.8 Requerimiento de alcohol y Costo anual en dólares Año

Alcohol Rectificado (Lt/año)

Alcohol No Rectificado (Lt/año)

2012 2013 2014 2015 2016

8515,56 12773,34 17031,12 17031,12 17031,12

12165,09 18247,63 24330,17 24330,17 24330,17

Costo (Sus/Año) 15206,36 22809,54 30412,71 30412,71 30412,71

Fuente: Elaboración propia.

3.14.2 Azúcar El azúcar es un endulzante de origen natural, sólido, cristalizado, constituido esencialmente por cristales sueltos de sacarosa, obtenidos a partir de la caña de azúcar (Saccharum officinarum L) o de la remolacha azucarera (Beta vulgaris L) mediante procedimientos industriales apropiados. Se emplea el azúcar refinada, obtenida de la caña de azúcar, exenta de impurezas, clarificada, descolorida, sin olores y sabores extraños. También hay otros endulzantes que acompañan o sustituyen al azúcar. La miel es también utilizada para la elaboración de jarabe, para esto la miel a utilizar debe ser pura y de olor suave. (15) Para endulzar los licores, se requiere una preparación de jarabes, es así que de esta forma se utiliza el azúcar (forma de preparación del jarabe se detallará en el capítulo de ingeniería del proyecto). Existen en nuestra región tres empresas importantes como son la Bélgica, Guabirá, Unagro, las cuales ofrecen distintos tipos de azúcares y costos. El costo de este insumo, varía desde 275 hasta 290 Bs. el quintal, siendo el azúcar la Bélgica el más costoso. El azúcar Guabirá, del tipo extra fino es el más apto para la utilización en el proyecto, ya que tiene la propiedad de disolverse de manera más rápida en el preparado del jarabe, teniendo un costo de 41,4 $us/50Kg de azúcar. La Tabla 3.9 muestra el requerimiento y el costo de azúcar para el proyecto.

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CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

Tabla 3.9 Requerimiento de azúcar y Costo anual en dólares Año

Cantidad(Kg/año) Costo (Sus/año)

2012 2013 2014 2015 2016

8317,57 12476,36 16635,15 16635,15 16635,15

6886,95 10330,43 13773,90 13773,90 13773,90

Fuente: Elaboración propia.

3.14.3 Agua Para la elaboración del jarabe, el agua debe ser químicamente pura, potable y de óptima calidad, límpida inodora e insípida. Para la elaboración de licores finos se prefiere el agua destilada. En caso de usar agua corriente, es aconsejable hervirla algunos minutos para sacarle el gusto a cloro. Una vez que se enfría, debe agitarse bastante (15). Para nuestro caso, usaremos agua potable corriente pues durante el proceso de preparación del jarabe este se somete a ebullición por varios minutos.

La estimación del precio de la tarifa de agua requerida para el proyecto, es de aproximadamente 0,42 $us/m3 de agua.

La cantidad de agua requerida en base a la producción programada para los primeros cinco años de producción y sus costos se muestra en la tabla siguiente.

Tabla 3.10 Requerimiento de agua y Costo en dólares por año Año 2012 2013

Cantidad (L/año) 14400,00 21600,00

Costo (Sus/año) 6,05 9,07

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CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

2014 2015 2016

28800,00 28800,00 28800,00

12,10 12,10 12,10

Fuente: Elaboración propia.

3.14.4 Acido Cítrico El ácido cítrico es uno de los aditivos más utilizados por la industria alimentaria, con el objeto de hidrolizar la sacarosa y modificar las características físicas, químicas y/o sensoriales del jarabe. Además de todos los beneficios que otorga el ácido cítrico añade un aroma a limón a las bebidas. Tiene un costo de 2 $us por 1 Kg de ácido cítrico. La Tabla 3.12 muestra el requerimiento y el costo de ácido cítrico para el proyecto. Tabla 3.11 Requerimiento de ácido cítrico y Costo anual en dólares Año 2012 2013 2014 2015 2016

Cantidad (Kg/año) Costo (Sus/año) 193,98 387,96 290,97 581,94 387,96 775,92 387,96 775,92 387,96 775,92

Fuente: Elaboración propia.

3.15 MATERIALES Para la elaboración del licor de durazno se requieren otros implementos como son los materiales e insumos, los que sin formar parte del proceso productivo son necesarios para obtener el producto final. 3.15.1 Botellas La calidad y diseño de la botella de vidrio para el envasado del producto, es fundamental ya que se pretende obtener un producto de alta calidad para consumidores que exigen excelencia. Es así que la presentación de la botella es importante, para ello se eligió una botella de vidrio blanco transparente, capacidad de 1L y tener la boca de la botella, rosca

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CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

para la tapa y medidor de gotero. Las fuentes de abastecimiento de las botellas, se cuenta con la empresa Vidrio Lux, empresa que produce diversas formas, colores y tamaños de botellas, teniendo un costo desde 0,25 a 0,35 $us/unidad dependiendo de la forma y el color. Para el tipo de botella elegida se tiene un costo de 0,29 $us/unidad. La cantidad de botellas requeridas en base a la producción programada y sus costos se muestran en la Tabla siguiente. Tabla 3.12 Requerimiento de botellas y Costo anual en dólares Año 2012 2013 2014 2015 2016

Botellas (Unid./Año) 27000 40500 54000 54000 54000

Costo botella (Sus/Año) 7830,00 11745,00 15660,00 15660,00 15660,00

Fuente: Elaboración propia.

3.15.2 Etiquetas La forma, el color, la letra, en síntesis la elegancia que debe tener las etiquetas es un factor fundamental para llamar la atención del consumidor final. En nuestro medio existen muchas serigrafías las cuales realizan estos trabajos, teniendo sus costos por unidad dependiendo del modelo, color, tamaño y material del papel a utilizar. El aprovisionamiento de las etiquetas será mediante la imprenta ARCANDIA de la ciudad de Cochabamba por ofertar etiquetas de características requeridas y además de tener costos más bajos respecto a sus inmediatos competidores. El costo es de 40$us/1000 etiquetas, es decir, 0,04 $us cada etiqueta. A continuación, la Tabla 3.13 refleja la cantidad requerida de etiquetas. Tabla 3.13 Requerimiento de etiquetas y Costo en dólares Año 2012 2013

Etiquetas (Unid./Año) 27000 40500

Costo etiquetas (Sus/Año) 1080,00 1620,00

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CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

2014 2015 2016

54000 54000 54000

2160,00 2160,00 2160,00

Fuente: Elaboración propia.

3.15.3 Tapas Las tapas que se utilizarán en este proyecto serán medidores goteros, ya que es de la preferencia del consumidor final. El costo de las tapas mencionadas anteriormente es de 0,48 Bs/unidad (0,06$us/tapa). Los costos anuales para este material se muestran a continuación. Tabla 3.14 Requerimiento de tapas y Costo en dólares Año

tapas (Unid./Año)

2012 2013 2014 2015 2016

27000 40500 54000 54000 54000

Costo tapas (Sus/Año) 1620,00 2430,00 3240,00 3240,00 3240,00

Fuente: Elaboración propia.

3.15.4 Empaques de plástico Este material es destinado al embalado de media docena de producto terminado, para su transporte, distribución y almacenamiento. Considerando la producción mensual y una estimación de almacenamiento de botellas, se adquirirá este plástico para el empaque del producto terminado, teniendo un costo aproximado de 1000 $us/año para el tercer año de producción. Según consulta a la empresa de vinos la Coronilla (Vinto - Cochabamba) el precio unitario de estos empaques de plástico es de 0,11 $us. 3.15.5 Suministros de fábrica

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CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

Los suministros de fábrica se refieren a los materiales de limpieza, mantenimiento y ropa de trabajo necesarios para asegurar el normal funcionamiento de la planta en condiciones óptimas. 3.15.5.1 Material de limpieza Los materiales de limpieza y mantenimiento (escobas, trapeadores, franelas, basureros, etc.) son de gran importancia en los ambientes de trabajo y en la conservación de las instalaciones, para ello se estima un costo anual de 150 $us/año. 3.15.5.2 Ropa de trabajo La indumentaria requerida en la planta consiste en overoles, guantes, mandiles, etc. los cuales ascienden a un costo anual de 200 $us/año. 3.16

SERVICIOS

3.16.1 Energía eléctrica La planta cuenta con los servicios de energía eléctrica de la empresa ELFEC, por tanto, para el presente proyecto se mantendrá el abastecimiento por dicha empresa porque garantiza un suministro casi permanente. Teniendo un costo unitario de 0,10 $us/Kwh. Tabla 3.15 Requerimiento de Energía eléctrica. DESCRIPCION Bomba (2 unid.) Marmita Máquina enjuagadora, llenadora y taponadora automática Iluminación TOTAL Fuente: Elaboración propia.

Kw*h/mes

6,63 1,9

T. de uso (Hrs.) 4 2

212.16 30,4

1909,44 273,60

4,2

1

33,6

302,40

2,76 15,49

8

369 645,16

4428,00 6913,44

Energía (Kw*h)

Kw*h/año

57

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

Tabla 3.16 Requerimiento y Costo de energía eléctrica en dólares Año 2012 2013 2014 2015 2016

Consumo (Kw*h/año) 6913 10370 13827 13827 13827

Costo ($us/año) 691,34 1037,02 1382,69 1382,69 1382,69

Fuente: Elaboración propia.

3.16.2 Gas natural Según YPFB refinación el costo de gas natural es de 1,6 $us/m3, la instalación de la línea se realizará de manera rápida ya que la planta se la ubico en el eje troncal de la ciudad de Cochabamba, siendo que existe empresas que están ubicadas a lo largo del eje troncal y que cuentan con este servicio. La estimación de gas natural se calculó con la ecuación 3.1, donde: VGN es el volumen de gas natural [m3], Q es el calor total requerido [Kcal] y el poder calorífico del gas está en Kcal/m3.

VGN =

Ecuación 3.1

Qτ Poder calorífico

El calor total requerido diario es de 83000Kcal, este calor es el requerido por el caldero para así poder rectificar el alcohol, el poder calorífico del gas es de 8460 Kcal/m 3, con lo que resulta un VGN= 9,81 m 3 diario para el año 2012 y un costo anual de 1130 $us. La siguiente tabla refleja el requerimiento y el costo del gas natural: Tabla 3.17 Requerimiento y Costo del gas natural Año 2012 2013 2014 2015 2016

Cantidad (m3/año) 706 1058 1413 1413 1413

Costo ($us/año) 1130 1693 2260 2260 2260

58

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO Fuente: Elaboración propia.

3.16.3 Agua

El precio de la tarifa de agua para las diferentes actividades y usos para el proyecto, es de aproximadamente 0,42 $us/m3 de agua. A continuación en la tabla 3.18, se detalla la cantidad de agua requerida para las diferentes actividades y usos de la misma y el costo anual que representa este ítem:

Tabla 3.18 Requerimiento en Litros de agua Detalle Aseo del personal Limpieza Lavado de duraznos Total

Cantidad (litros/mes ) 3680 3200 768,4 7648,42

Cantidad (litros/año)

Costo ($us/año)

33120 28800 6915,6 68835,78

13,91 12,10 2,90 28,91

Fuente: Elaboración propia.

3.17

ESTIMACION DE COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

En la Tabla 3.19 se detallan los costos estimados de las materias primas, insumos y servicios basados en tablas anteriores.

59

CAPITULO III: ABASTECIMIENTO

Tabla 3.19 Costos de materia prima, insumos y servicios (Expresado en dólares americanos) Año Materia prima Durazno Insumos Alcohol Azúcar Agua potable para proceso Acido cítrico Materiales Botellas Etiquetas Tapas Envoltorio de plástico Suministros de fábrica Material de limpieza Ropa de trabajo Servicios Energía eléctrica Combustible (Gas natural) Agua potable Sub total Imprevistos (5%) Total Fuente: Elaboración propia.

2012 4072,84 4072,84 22487,32 15206,36 6886,95 6,05 387,96 11030,00 7830,00 1080,00 1620,00 500,00 350,00 150,00 200,00 1850,25 691,34 1130,00 28,91 39790,41 1989,52 41779,93

2013 6109,29 6109,29 33730,98 22809,54 10330,43 9,07 581,94 16545,00 11745,00 1620,00 2430,00 750,00 350,00 150,00 200,00 2758,93 1037,02 1693,00 28,91 59494,20 2974,71 62468,91

2014 8145,69 8145,69 44974,63 30412,71 13773,90 12,10 775,92 22060,00 15660,00 2160,00 3240,00 1000,00 350,00 150,00 200,00 3671,60 1382,69 2260,00 28,91 79201,92 3960,10 83162,01

2015 8145,69 8145,69 44974,63 30412,71 13773,90 12,10 775,92 22060,00 15660,00 2160,00 3240,00 1000,00 350,00 150,00 200,00 3671,60 1382,69 2260,00 28,91 79201,92 3960,10 83162,01

2016 8145,69 8145,69 44974,63 30412,71 13773,90 12,10 775,92 22060,00 15660,00 2160,00 3240,00 1000,00 350,00 150,00 200,00 3671,60 1382,69 2260,00 28,91 79201,92 3960,10 83162,01

CAPITULO IV ESTUDIO TECNICO

59

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

CAPITULO IV

ESTUDIO TECNICO 4.1 INTRODUCCION Se realizará el estudio de factibilidad técnica para demostrar que es tecnológicamente factible producir el producto, para ello se debe definir perfectamente la localización de la planta, el tamaño y la ingeniería del proyecto. Se debe obtener información de todos los factores productivos, en relación a la tecnología, magnitud de los costos de producción, recursos humanos y financieros, necesidades de materia prima, etc. Los objetivos del estudio técnico son los siguientes:  Determinar la localización óptima de la planta, de acuerdo a los factores de localización.  Determinar el tamaño óptimo de la planta, en base al estudio de mercado.  Especificar el proceso de producción seleccionando la maquinaria y equipos necesarios.  Realizar la distribución óptima de las instalaciones.  Determinar los costos de maquinaria y equipo, además obras de construcción civil necesarios en el proceso productivo. 4.2 LOCALIZACION DE LA PLANTA El estudio para la localización de la planta de una manera general se puede hacer en tres etapas principales:  Selección de la región (integración al medio nacional)  Elección de la localidad dentro de la región  Elección del sitio exacto dentro de la localidad Para poder desarrollar estas tres etapas, se las engloba en dos fases fundamentales que se manejan para la elección de la localización de industrias, las que son: a) Macrolocalización b) Microlocalización

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

60

4.2.1 Técnicas de Análisis para Macro y Microlocalización Dentro de las técnicas para realizar el análisis, ya sea del tipo macro o microlocalización, de una manera general se pueden optar por los siguientes tipos de análisis:  Método de los Factores Ponderados.  Método de la Programación Lineal.  Método del Centro de Gravedad.  Análisis del Punto de Equilibrio para Localización.  Método del Transporte. De estas técnicas se usará el método de ponderación porque combina factores cuantificables con factores subjetivos que se valoran en términos relativos. 4.2.2 Macrolocalización Este análisis nos permitirá decidir cual es la mejor alternativa de instalación de la planta de licor dentro el departamento de Cochabamba. Se seleccionarán los siguientes municipios: 

San Benito, por ser el mayor productor de durazno de la región.



Tarata, por ser parte del eje integrador de los productores de durazno y estar más cerca al mercado consumidor. Colcapirhua, por los beneficios que presenta a todas las industrias instaladas en su sector. Cercado, por encontrarse el mercado consumidor y distribuidor del producto.

 

4.2.2.1 Factores Determinantes de la Macrolocalización Los factores que se consideran importantes para poder ubicar la planta de elaboración del licor de durazno son los siguientes:  Costos y procedimientos de adquisición del terreno.  Disponibilidad de la energía eléctrica.  Disponibilidad de gas natural.  Disponibilidad de agua potable, alcantarillado y desagüe pluvial.  Infraestructura vial y transporte.  Oferta de mano de obra.  Proximidades de fuentes de suministros de Materia Prima e insumos.

61

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

    

Comunicaciones. Infraestructura de manejo de desechos. Centros de Salud Cercanos. Cercanía al mercado Consumidor. Incentivos industriales.

 Costos y Adquisición del Terreno Para el presente estudio se cotizaron precios del terreno tomando en cuenta que tengan accesibilidad a servicios básicos como luz, agua, etc. y que además cuenten con infraestructura vial capaz de comunicarse con las principales carreteras del departamento. Tabla 4.1 Costos de Terreno y Disponibilidad de Servicios Básicos Costo Municipios Servicios Básicos Sus/m2 San Benito 20 Agua potable, energía eléctrica, gas natural Tarata

30

Agua potable, energía eléctrica

Colcapirhua

60

Cercado

80

Agua potable, alcantarillado, energía eléctrica, gas natural Agua potable, alcantarillado, energía eléctrica, gas natural, planta de tratamiento de residuos

Fuente: Elaboración propia

 Disponibilidad de Energía eléctrica En la mayoría de los municipios la energía eléctrica ya se encuentra presente y no representa gasto alguno de llevar la conexión a la planta industrial, pero sin embargo, algunas veces, existe un gasto extraordinario cuando las necesidades de distribución sobrepasan una determinada norma estándar, si este fuera el caso el gasto corre a cargo del usuario industrial. Tabla 4.2 Hogares Beneficiados con los Servicios de Energía Eléctrica Energía Eléctrica Municipios (%) San Benito 87,22 Tarata

61,40

Colcapirhua

93,89

Cercado

93,06 Fuente: Instituto Nacional de Estadística, censo 2001

62

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

 Disponibilidad de Gas Natural Es necesario disponer de una instalación de gas natural como fuente de energía. Para tal caso se debe hacer una primera inspección para determinar si ya existe tal instalación ya que es vital para el proyecto o si existen redes para la toma del mencionado servicio de gas. En este caso, los cuatro municipios en estudio cuentan con redes de gas natural.  Disponibilidad de Agua potable, Alcantarillado y Drenaje Pluvial Con los datos de porcentaje de hogares beneficiados con el servicio de agua potable, alcantarillado y drenaje pluvial, se puede tener una idea de la accesibilidad a estos servicios en los municipios. Tabla 4.3 Hogares Beneficiados con los Servicios Públicos de Agua, Alcantarillado y Drenaje Pluvial Agua Potable Alcantarillado Drenaje Pluvial (%) (%) (%) San Benito 68,68 26,37 Municipios

Tarata

65,23

47,10

26,37

Colcapirhua

74,45

20,31

-

Cercado

69,51

73,65

89,68

Fuente: Instituto Nacional de Estadística, censo 2001

 Infraestructura vial y transporte El flujo de transporte liviano y pesado es alto en el municipio de San Benito, esta es una ventaja de esta zona. La ventaja que ofrece el municipio de Colcapirhua es la de ser un eje integrador de varios municipios y departamentos (eje troncal Oruro - La Paz, Cochabamba y Santa Cruz). Tabla 4.4 Aspectos Geográficos y Vías de Acceso a los Municipios Municipios San Benito Tarata Colcapirhua Cercado

Cantidad Vías de Acceso Distritos Comunidades Terrestre Férrea Aérea 4 27 Si Si No 6 38 Si No No 5 59 Si No No 11 6 Si Si Si

Fuente: Instituto Nacional de Estadística, censo 2001

 Oferta de Mano de Obra

63

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

A pesar de la creciente automatización, son importantes la disponibilidad y calidad de la oferta de mano de obra. Se debe esperar que la distancia máxima que los trabajadores estén dispuestos a recorrer con sus movilidades sea de 50 Km. El grado de instrucción que se pretende que tengan los operarios de la planta es de haber cursado secundaria técnica, científico humanista, ya que no se requiere operarios altamente calificados, pero para los niveles superiores se requiere profesionales con especialidad. Tabla 4.5 Servicio de Educación Secundaria Técnica y Científico Humanista N° de establecimientos N° de matriculados Publica Privada Total Publica Privada Total San Benito 8 1 23 4148 128 4276 Tarata 5 2 11 2726 106 2832 Colcapirhua 6 3 9 11716 1479 13195 Cercado 25 18 43 118617 31427 150044 Municipios

Fuente: Instituto Nacional de Estadística, censo 2001

 Proximidades de fuentes de suministro de Materias Prima e Insumos La materia prima, se recolectará de San Benito, Arbieto, Tarata y localidades colindantes, los materiales e insumos se obtendrá del área metropolitana de la cuidad de Cochabamba. A continuación se muestra la distancia en Km. Tabla 4.6 Distancia de los Municipios y el Cercado Distancia Municipios (Km.) San Benito 13 Tarata Colcapirhu a

29 5,5

Fuente: Elaboración propia

 Comunicaciones En la Tabla 4.7 se resume el porcentaje de hogares beneficiados con los servicios de telefonía, con la cantidad de estaciones radiales y si cuentan con internet. Tabla 4.7 Medios de Comunicación Teléfono Interne Estación Municipios (%) t de Radio

64

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

San Benito

18,64

SI

3

Tarata Colcapirhu a Cercado

11,58

SI

2

40,14

SI

2

48,60

SI

30

Fuente: Instituto Nacional de Estadística, censo 2001

 Infraestructura de Manejo de Desechos Es muy importante para una industria deshacerse de sus desechos, no solo por el impacto negativo que puede causar en la sociedad, sino también, porque esta debe cumplir con el reglamento que ampara la preservación del medio ambiente (Ley 1333). La tabla siguiente muestra la disponibilidad de los municipios para el tratamiento de sus aguas residuales, sus desechos sólidos y el recojo de basura. Tabla 4.8 Cantidad de Servicios e Infraestructura de sus Desechos Municipios

Recojo de Disposición Lagunas de Basura desechos sólidos Sedimentación

San Benito No disponible

1

2

Tarata

1

1

-

Colcapirhua

1

1

-

2

1

Cercado 59514 Fuente: Elaboración propia  Centros de Salud Cercanos

Los centros de salud se consideran importantes para la seguridad de todos los trabajadores de la planta. En la tabla siguiente se muestra la cantidad de establecimientos de Salud existentes. Tabla 4.9 Cantidad de Establecimientos de Salud Sector Seguridad Municipios Iglesia ONG Total Público Social San Benito

3

1

1

2

7

Tarata

2

2

2

1

7

Colcapirhua

4

3

4

5

16

Cercado

61

30

101

245

437

Fuente: Instituto Nacional de Estadística, censo 2001

65

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

 Cercanía al Mercado Consumidor En la tabla siguiente se muestra la distancia existente entre el municipio y el Cercado y el tiempo de recorrido que se tarda entre los mismos.

Tabla 4.10 Tiempo y Distancia aproximados entre los Municipios y el Cercado Tiempo Aprox. Distancia Aprox. Municipios (min.) (Km.) San Benito 25 30 Tarata Colcapirhu a

20

29

10

5.5

Fuente: Elaboración propia

 Incentivos Industriales Es importante y se debe valorar si los municipios cuentan con incentivos al sector industrial, tales como:        

Brindar infraestructura y servicios básicos confiables y económicos. Permitir la exención de impuestos municipales sobre inmuebles. Simplificar procedimientos administrativos y legales. Uso de servicios e instalaciones de producción comunes. Proporcionar terrenos a un costo accesible. Servicios de tratamiento y disposición de residuos industriales. Centros de servicios técnicos e innovación tecnológica. Facilitar la adecuación ambiental de las industrias.

4.2.2.2 Justificación de la Ubicación Se procede a asignar una calificación a cada factor de una localización de acuerdo con una escala del 1 al 10, donde 10 es la mejor calificación. Las sumas de las calificaciones ponderadas permitirá seleccionar la localización que acumule el mayor puntaje. En la tabla 4.11, el factor de disponibilidad de gas natural en la zona no fue tomado en cuenta debido a que las cuatro localidades cuentan con este servicio; por tanto, la calificación asignada que fue de 7 (valor constante) para todos los lugares, no se consideró para su ponderación, lo cual no influyo en el resultado final. De tal manera, se

66

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

llega a la conclusión que la macrolocalización de la planta de licor de durazno, por obtener el mayor porcentaje de ponderación, será en el municipio de COLCAPIRHUA. Tabla 4.11 Método de Calificación por Puntos para la Macrolocalización FACTORES

San Benito Tarata Colcapirhua Cercado PESO Calif Pond (%) Calif. Pond. Pond. Calif. Calif. Pond. . .

Costos de adquisición del terreno

10

8

0,80

9

0,9

7

0,70

5

0,50

Disponibilidad de energía eléctrica

9

7

0,63

5

0,45

9

0,81

9

0,81

Disponibilidad de agua potable alcantarillado y desagüe pluvial

10

6

0,60

7

0,70

8

0,80

7

0,70

Infraestructura vial y transporte

9

6

0,54

5

0,45

6

0,54

7

0,63

Oferta de mano de obra

6

5

0,30

5

0,30

7

0,42

10

0,60

Proximidades a fuentes de suministro de materia primas e insumos

8

10

0,80

9

0,72

7

0,56

7

0,56

Comunicaciones

8

5

0,40

5

0,40

7

0,56

8

0,64

Infraestructura de manejo de desechos

7

5

0,35

5

0,35

6

0,42

8

0,56

Antecedentes de Conflictos Sociales

10

8

0,80

7

0,70

7

0,70

5

0,50

Centros de Salud cercanos

7

5

0,35

5

0,35

7

0,49

9

0,63

Cercanía al mercado consumidor

8

6

0,48

6

0,48

9

0,72

8

0,64

Incentivos industriales

8

4

0,32

4

0,32

8

0,64

7

0,56

TOTAL PONDERACION (%)

100

6,37

6,12

7,36

7,33

Fuente: Elaboración propia

4.2.3 Microlocalización Una vez elegida la Macrolocalización se vuelve a realizar el análisis cualitativo para determinar la microlocalización de la planta. Se tiene que la Macrolocalización está en el municipio de Colcapirhua del departamento de Cochabamba respecto a esto se tiene 2 distritos tentativos para la microlocalización, estas son: 1) Distrito 3. Ubicado en el Km 10 de la Av. Blanco Galindo, 4 cuadras al norte. Es considerada zona industrial y urbana de alto crecimiento, aledaña con fábrica Embol S.A. (Coca Cola) y cerca de fábricas importantes del lugar. Asimismo, colinda al este con futuro parque metropolitano.

67

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

2) Distrito 4. Ubicado en el Km 6 entrando 2 Km desde la Av. Blanco Galindo hacia el Sur. Excelente zona en vías de desarrollo. La escala de evaluación es la misma que se utiliza en la macrolocalización, se evaluó cada uno de los factores llegando a la conclusión de que el mejor lugar para la microlocalización de nuestra planta está en el Distrito 3 entre las calles de 9 m y 12,50 m, entre los lotes 20 y 21. A continuación se muestra la evaluación: Tabla 4.12 Método de Calificación por Puntos para la Microlocalización Distrito 3

Distrito 4

Peso (%)

Calif.

Pond.

Calif.

Pond.

Costo del terreno

50

8

4

6

3

Accesibilidad de Vías

10

7

0,7

7

0,7

Servicios Básicos

40

9

3,6

7

2,8

Factores Cualitativos

Total

100

8,3

Fuente: Elaboración propia

Figura 4.1 Microlocalización de la planta de licor de durazno.

6,5

68

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

4.2.4 Costo del Terreno Los costos que representa la adquisición del terreno que son imputables al proyecto, se determinan en base a la superficie a ser empleada. Tabla 4.13 Estimación de Costos del Terreno Municipios Terreno

Cantidad

Unidad

600

m2

Costo Unitario ($us) 70

Costo Total ($us) 42000

Fuente: Elaboración propia

4.3 TAMAÑO DE LA PLANTA El tamaño del proyecto está referido a la capacidad de producción instalada que se tendrá, ya sea diaria, semanal, por mes o por año. Ello depende de los equipos con que se cuente. El tamaño del proyecto dependerá del mercado al cual queremos llegar. El tamaño de la planta cubrirá un 8 % del mercado, esto debido a que el mercado de licores está saturado y competimos con grandes empresas ya ubicadas en el mercado. Se ha estimado que el programa de elaboración del licor de durazno será: El primer año de 50% de la capacidad instalada, el segundo año de 75 % de capacidad instalada y los años restantes con el 100 % de la capacidad, produciendo 27000 L/Año el primer año, el segundo 40500 L/Año y a partir del tercer año 54000 L/Año. 4.3.1 Factores que condicionan el tamaño de la planta Los principales factores que condicionan el tamaño de la planta son: • La demanda: es el más importante en nuestro proyecto. Con el estudio de mercado estimamos las ventas de nuestro producto en los próximos años.

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

69

• La financiación: trataremos de reducir la inversión en la medida de lo posible, para minimizar los costes de financiación. • La tecnología: el uso de tecnología moderna nos permite producir gran cantidad de botellas de licor, de forma rápida y con buena calidad. 4.3.2 Tamaño seleccionado La previsión es que nuestra cuota de mercado aumente durante la vida de la planta. Además, como el mercado de licores está en plena expansión, es de suponer que nuestras ventas crezcan progresivamente. Una vez realizado el estudio de mercado, y analizando la previsión de demanda que vamos a tener en los próximos años, decidimos el tamaño y la capacidad de producción de la planta. Como nuestras ventas van a ir aumentando a lo largo de los años, debemos seleccionar el tamaño de acuerdo a las ventas máximas, que se producirán en el año 2016. En ese año, alcanzaremos unas ventas de casi 54000 litros/año. 4.4 INGENIERIA DEL PROYECTO 4.4.1 Introducción La ingeniería del proyecto es un conjunto de conocimientos de carácter técnico y científico que permite determinar el proceso productivo para la utilización de los recursos disponibles destinados para la fabricación de una unidad de producción. Son métodos y procedimientos que hacen más eficientes la productividad y distribución del producto. 4.4.2 Descripción de las etapas del proceso productivo Para seleccionar el proceso productivo a utilizar en el presente estudio; se tuvo en cuenta los diferentes métodos de obtención de licores de fruta como son: por maceración, infusión o destilación de diversas sustancias vegetales naturales con alcoholes aromatizados, o por adición a los mismos de extractos aromáticos, esencias o aromas autorizados, o por la combinación de ambos procedimientos. El método de maceración es

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

70

el que se prefiere por sus mejores propiedades organolépticas, rendimientos y economía que se adecuan a nuestros intereses. Este método comprende las siguientes etapas: 4.4.2.1 Etapa de tratamiento del alcohol  Rectificación del alcohol El rectificado del alcohol (Ceibo) se realizará en una columna de destilación discontinua, de torre empacada. El objetivo de rectificar el alcohol es eliminar principalmente el Metanol que se encuentra presente, ya que este, es extremadamente nocivo para la salud, también se eliminará indeseables agentes de sabor en forma de esteres, aldehídos, congéneres y alcoholes superiores. 4.4.2.2 Etapa de preparación del jarabe



Azúcar

Se emplea azúcar refinado obtenido de la caña de azúcar, exento de impurezas, clarificado, descolorido, sin olores y sabores extraños.

 Jarabe

El jarabe se preparará en caliente llevando el azúcar y agua potable (750 kg de azúcar por cada 1000 L de agua) a ebullición durante 10 a 20 minutos. Añadiendo posteriormente el ácido cítrico, este con la finalidad de realizar una hidrólisis al jarabe para que este adquiera mucho más dulzor y disminuya su viscosidad al romperse los enlaces existentes. Se prepara así un almíbar, que no debe ser ni muy denso ni muy fino.

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

71

 Filtración del jarabe

El jarabe es bombeado y pasado por un filtro prensa, en el cual las partículas en suspensión quedaran retenidas; éste proceso entra en una recirculación por un lapso de 20 minutos para así asegurarse que el jarabe quede totalmente libre de impurezas.

4.4.2.3 Etapa de preparación de la materia prima

 Recepción de materias primas La materia prima (duraznos) podrá ser recepcionada en cajas con 3 a 4 capas de durazno en cada una de ellas para evitar el aplastamiento. La cantidad de cajas dependerá de la capacidad de procesamiento de la planta, las mismas que serán almacenadas controlando la temperatura ambiente del almacén. Durante esta etapa se debe tener en cuenta que toda manipulación de los duraznos deben realizarse con el mayor cuidado, para evitar su deterioro.  Selección Una vez recepcionados los duraznos, se realiza el control de calidad referente a si el fruto esta sano (que no presenten zonas en proceso de putrefacción o demasiado reblandecidas), de color y estado de madurez adecuados y textura de piel firme.  Lavado de los duraznos Se realiza con el objeto de eliminar cualquier impureza o restos de tierra adherida a los frutos para asegurar el proceso productivo y la calidad del licor de durazno. Esta operación se efectuará en dos etapas: en la primera, se deja remojando por un momento los duraznos en una tina de lavado, para que se ablande la tierra adherida del fruto; en la segunda, se realizan enjuagues posteriores de los duraznos para eliminar

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

72

restos de suciedad que pudieran haber quedado en el fruto. Cuando los duraznos estén limpios, sin restos de tierra e impurezas, finaliza el lavado. 4.4.2.4 Etapa de maceración  Maceración Primero, se debe sanitizar el tanque de maceración con solución de alcohol al 70% v/v. En esta etapa se colocan los duraznos en un canastillo de acero inoxidable y se introducen en el tanque con una cantidad igual de alcohol previamente rectificado, se cierra herméticamente el tanque y se deja macerando por un mes mantenido en una zona de no más de 18ºC y fuera del alcance de la luz; estas condiciones evitarán problemas de coloraciones indeseables.  Extracción del líquido La finalidad de esta etapa es la de retirar los duraznos de la solución alcohólica. Para ello, una vez finalizado el tiempo de maceración (1 mes), se suspende el canastillo conteniendo los duraznos y se espera por un tiempo determinado hasta que escurra todo el líquido.  Filtración Una vez obtenido el líquido se debe filtrar la solución en el filtro prensa para quitar el sedimento y restos de pulpa que pudieran haber quedado. Realizar dos o más filtraciones hasta que el líquido se encuentre libre de pulpa y sea transparente. Esta operación representará un 0,1% de pérdidas por impurezas. 4.4.2.5 Etapa de dosificación  Dosificación En esta etapa se procede a la preparación del licor de durazno, que se obtendrá mezclando 26% de líquido macerado y filtrado anteriormente con 74% de almíbar. De esta

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

73

forma, se obtendrá un licor con aproximadamente 25% de alcohol y 32% de azúcar. Según esta combinación de alcohol/azúcar el licor que obtendremos se encuentra dentro de la clasificación de un licor dulce (entre 25-30% de alcohol y 22-30% de azúcar).  Análisis Para esta etapa se tomará una muestra de 1% para verificar la calidad de nuestro producto. Se analizará principalmente: grado alcohólico, dulzor, color y transparencia. 4.4.2.6 Etapa de envasado  Llenado de botellas Luego el licor es bombeado a la máquina llenadora y taponadora de botellas de 1 litro.  Etiquetado y empacado Para identificar el producto, se adhiere a cada botella la etiqueta correspondiente, en la cual se especifica: la marca, procedencia, contenido de la botella, el grado alcohólico de la bebida, registro sanitario y otros. Luego se colocan las botellas en las cajas de plástico, las mismas que están listas para su almacenaje.  Almacenaje y reposo Las botellas llenas se deben almacenar por lo menos por un periodo de 1 mes, antes de su distribución, a no más de 18ºC, en lugares de poca humedad y ausencia de luz, así se permite una distribución homogénea de aromas, sabor y dulzor de nuestro producto. 4.4.3

Balance de Masa

El balance de masa es realizado tomando en cuenta la ley de conservación de la materia, donde la velocidad de entrada de materia a un sistema estacionario es igual a la velocidad de salida de materia del sistema; en régimen permanente la acumulación es nula. Para este balance es necesario considerar cambios físicos y químicos que se producen en el proceso.

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

74

Para la obtención del balance de masa se hará uso de las dosificaciones establecidas en los párrafos anteriores.

75

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

RECEPCION Y SELECCION DE LA MATERIA PRIMA

AZUCAR

AGUA

LAVADO DE LA FRUTA

ACIDO CITRICO (0,1%) EBULLICION

MACERACION DEL DURAZNO ALCOHOL RECTIFICADO

FILTRACION EXTRACCION DEL MACERADO

ENFRIADO

EMBOTELLADO

JARABE

FILTRADO DEL MACERADO

DOSIFICACION

ANALISIS

EMBOTELLADO

Figura 4.2 Diagrama de descripción del proceso productivo del licor de durazno

76

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

AZUCAR 231,04Kg

AGUA 308,06Kg

539,1Kg EBULLICION

ACIDO CITRICO (0,1%) 5,39Kg

544.49Kg FILTRACION

0,54 KgImpurezas (0.1%)

543.95Kg ENFRIADO 543.95 Kg JARABE

Figura 4.3 Balance de masa del jarabe (750 L/Lote)

77

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

198Kg Duraznos

RECEPCION Y SELECCIÓN DE LA MATERIA PRIMA Pérdidas 3% 5,9Kg

192,105Kg 96,05 Kg agua

LAVADO DE LA FRUTA

96,05 Kg agua

274,43 Kg Alcohol 96% sin rectificar 192,105Kg RECTIFICADO DEL ALCOHOL AL 96% MACERACION DEL DURAZNO 192,105Kg

384,21Kg 41,16 Kg colas 41,16 Kg cabezas

EXTRACCION

192,49Kg Duraznos (50,1%)

191,72Kg FILTRACION

0,19Kg IMPUREZAS 0,1 %

191,53Kg de macerado

Figura 4.4 Balance de masa para la maceración del durazno (750L/Lote)

78

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

Figura 4.5 Balance de del proceso elaboración

masa

MACERADO FILTRADO

JARABE

de

543,95Kg

191,53Kg

de licor

de durazno 735,48Kg

(750L/Lote)

DOSIFICACION

4.4.4

735,48Kg

Maquinaria

y

7,35Kg

ANALISIS

equipos

728,13Kg

Muestra 1%

= 750L

EMBOTELLADO

La maquinaría

y

equipos que se requieren para la elaboración de licor de durazno son los siguientes:  Columna de destilación En esta columna se realizará el rectificado del alcohol. Será una columna de destilación discontinua de torre empacada, estos empaques o unidades de contacto serán unos anillos RASCHIG. Tabla 4.14 Características técnicas de la Columna de destilación Cantida d 1

Características Altura 5 m Diámetro 0,80 m Empaque de anillos Raschig

Precio $U$ 20000

Fuente: Cotización en PROMAQ I+D

 Caldero El caldero proporcionará la cantidad de calor suficiente para que circule vapor de agua por el hervidor de la columna de destilación que contiene el alcohol aún no rectificado y mediante el cual este será sometido a ebullición.

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CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

Tabla 4.15 Características técnicas del Caldero Cantida d 1

Características

Precio $U$

Flujo másico del agua 100 Kg/hr Presión de vapor 2 atm Espesor de la plancha 2 mm Material de acero inoxidable Largo del caldero 1,5 m Ancho del caldero 1 m

10000

Fuente: Cotización en PROMAQ I+D

Figura 4.6 Caldero pirotubular  Equipo para preparar el jarabe (Marmita) En este equipo se preparará el jarabe, primero se hace hervir el agua a 100 ºC, después se realizará el mezclado y agitado con el azúcar. La marmita es de acero inoxidable 304, calibre 14, tiene una doble camisa o fondo que contiene aceite térmico industrial, el calentamiento puede ser a gas con un sistema de sopletes o mediante un sistema de circulación de

vapor

por

la

camisa.

Posee

agitación automática

a 40 rpm

aproximadamente, un sistema de aspas en acero inoxidable y raspadores en resina de alta resistencia. Así también, consta de un sistema volcable de evacuación por medio de reductor.

80

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

Figura 4.7 Marmita Las características técnicas de la marmita son las siguientes: Tabla 4.16 Características técnicas de la marmita Cantida d 1

Características

Precio $U$

Volumen Máximo 600 L Energía requerida 1,9 kW*h

6000

Fuente: Comek

 Balanza de plataforma Se utilizará para el pesado de la materia prima (durazno), la balanza será de una capacidad de 300 Kg la cual tendrá las siguientes características: Tabla 4.17 Características técnicas de la balanza de plataforma Cantida d 1

Características

Precio $U$

Balanza eléctrica de 300kg Marca FERTON TCS-A2 Plataforma 0,40 m x 0,55 m Material de plataforma hierro fundido

256

Fuente: Equimport

81

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

Figura 4.8 Balanza de plataforma  Tina de lavado La tina servirá para el lavado de la fruta y de esta forma eliminar las impurezas adheridas en la cáscara, las cuales tendrán las siguientes características: Tabla 4.18 Características técnicas de las tinas de lavado Cantida d 1

Características Material azulejo Dimensiones: Longitud de largo 3 m (con una división) Longitud de ancho 1 m Longitud de profundidad 0,5 m

Precio $U$ 890

Fuente: Elaboración propia

 Bandejas de acero inoxidable Serán utilizados para el traslado de la fruta, las cuales tendrán las siguientes características: Tabla 4.19 Características técnicas de las bandejas

82

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

Cantidad

Características

2

Material acero inoxidable Dimensiones: Largo 0,7 m Ancho 0,7 m Alto 0,05 m Base con orificios de 0,8 cm (diámetro) Capacidad: 18 Kg

Precio unit. $U$ 40

Fuente: Elaboración propia

 Tanques de maceración Para el mes de producción se requerirá de 8 tanques de maceración con las siguientes características: Tabla 4.20 Características técnicas de los tanques de maceración Cantidad

Características

8

Material acero inoxidable Volumen del tanque 700 L Volumen ocupado 500 L Diámetro 0,86 m Altura 1,2 m Espesor de la plancha 3 mm

Fuente: Cotización en PROMAQ I-D

Precio unit. $U$ 3000

83

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

Figura 4.9 Tanque de maceración de 500 L de capacidad  Filtro de placas Este filtro se encarga de retener sólidos, constituidas principalmente por fibras que pueden tener el jarabe, pero también servirá para la filtración del licor una vez terminada la dosificación del macerado y el jarabe, antes del envasado. Las características se describen a continuación: Tabla 4.21 Características técnicas del filtro de placas Cantidad

Características

1

Con 22 placas de 20mm de diámetro, con bandejas para goteo

Precio $U$ 750

Fuente: Cotización en PROMAQ I-D

 Máquina enjuagadora, llenadora y taponadora automática La máquina nos permite enjuagar las botellas e introducir el licor en las botellas de vidrio de 1 litro, además de taponar las mismas con una precisión y rapidez. Las características y el precio de esta máquina se describen a continuación:

84

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

Tabla 4.22 Características técnicas de la maquina enjuagadora, llenadora y taponadora cantidad 1

Características Capacidad de producción: 50-22000bot/hr Diámetro de la botella: 50-110mm Altura de la botella: 150-340mm Tapa: tapón roscado de PE Presión de aire para el llenado 0,15-0,35Mpa. Dimensión de la máquina 2450*1800*2350mm Peso de la máquina 3500Kg Energía requerida 4,2Kw

Precio $U$ 20000

Fuente: Equimport

Figura 4.10 Maquina enjuagadora, llenadora y taponadora  Montacargas El montacargas se ocupa de recibir, transportar, llevar al almacén el alcohol y el producto terminado.

85

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

Tabla 4.23 Características técnicas del montacargas Cantida d 1

características

Precio $U$

Capacidad de producción 500-700Kg. Elevación posible 3 m Inclinación máxima de carga 300 Montacargas a diesel con controladores de diesel en amperímetros, con pedales de avance y retroceso, con dos palancas para la elevación e inclinación, con dirección hidráulica que permite realizar movimientos de 360 grados en espacios reducidos.

4500

Fuente: Cotización en Hongbol

Figura 4.11 Montacargas

 Tanque para el alcohol rectificado Aquí se colectará el alcohol que se ha rectificado por medio de la columna de destilación.

86

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

Tabla 4.24 Características técnicas del tanque de almacenamiento de alcohol Cantida d 1

características

Precio $U$

Volumen tanque 500Lt Volumen ocupado 300Lt Diámetro del tanque 1m Altura del tanque 1,25m Espesor de la plancha 3mm Material ACRO inoxidable

1300

Fuente: Cotización en PROMAQ I+D

Figura 4.12 Tanque de almacenamiento para alcohol rectificado de 300 L de capacidad  Bombas de agua Estas bombas cumplirán la función de transportar de un tanque a otro de forma inmediata tanto el jarabe como el alcohol. Tabla 4.25 Características técnicas de las bombas de agua cantidad 2

características Potencia 1Hp Caudal 5400Lt/hr Capacidad de succión 10m Capacidad de elevación 20m

Fuente: Cotización en importadora Tecno. Mac

Precio $U$ 150

87

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

Figura 4.13 Bomba de agua  Equipo auxiliar 

Balanza electrónica. Para pesar la cantidad de ácido cítrico necesario para la preparación del jarabe. Tendrá un costo de 300$U$.

Figura 4.14 Balanza electrónica de plato 

Alcoholímetro. Para medir exactamente el grado alcohólico del licor. (100$u$)

Figura 4.15 Alcoholímetro tipo densímetro

88

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO



Refractómetro. Se usará el refractómetro para determinar el contenido de azucares en los frutos de durazno. Tendrá una escala de 0 hasta 40°Brix.

20 m PORTERIA

Figura 4.16

O F I C I N A S

Refractómetro manual.



Materiales de laboratorio. Para el manejo de muestras de laboratorio, se requerirán entre otros: matraces, probetas y otros materiales de vidrio (120$u$)

4.4.5

Estimación de Costos de Maquinaria y Equipos Tabla 4.26MONTA-CARGAS Costos de Maquinaria y Equipos

Cantida

Maquinaria y equipos

Costo

Costo ($u$)

d 1 1 1 1 1 2 8 1 1 1 1 2 1 1 1 10

L A B O R A T O R I O S A N I T A R I O S

($u$/unid.) Columna de destilación 20000 20000 Caldero 10000 10000 Marmita 6000 6000 Balanza de plataforma 256 256 ALMACEN DE MATERIA PRIMA Tinas de lavado 890 890 Bandejas de acero inoxidables 40 80 MAQUINA ROSCADORA Tanques de maceración 3000 24000 Filtro de placas 750 750 MAQUINA LLENADORA AUTOMATICA FILTRO DE PLACAS Máquina enjuagador, llenadora y taponadora 20000 20000 montacargas 4500 4500 TANQUES DE MACERAC Tanque para el alcohol rectificado 1300 1300 Bombas de agua 150 300 Balanza electrónica 300 300 Alcoholímetro 100 100 Refractómetro 400 400 Materiales de laboratorio 12 120 Total 67298 88596 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MADURACION

Fuente: Elaboración propia

4.4.6

Distribución en Planta de Maquinaria y Equipos

TANQUE DE AGUA PO MARMITA

TANQUE ALCOHOL RECTIFICADO La distribución de maquinaria y equipos se muestra en la figura LAY OUT de la planta.

TORRE DE DESTILACION CALDERO

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

4.4.7

Obras de Ingeniería Civil

89

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

90

Las obras de ingeniería civil se construirán sobre 600 m en el Distrito 3 del Municipio de Colcapirhua, km 10 Av. Blanco Galindo. El levantamiento de las obras civiles considera el espacio requerido por las maquinarias y equipos para oficinas, un pequeño laboratorio y almacenes. Las fases de las obras civiles a seguir son:  Preparación del Terreno: La primera fase consiste en la nivelación y el llenado del terreno, esta operación se realiza con el objetivo de lograr una superficie adecuada para la construcción de las obras civiles.  Construcciones Civiles: Esta fase comprende la construcción de las instalaciones interiores y exteriores de la planta. Las instalaciones interiores son aquellas en donde se producirá, almacenará, controlará la calidad del producto, las oficinas de administración, sanitarios y portería. Las instalaciones exteriores contemplan canales de desagüe, construcción de parqueos, letreros. A continuación se hace un listado de las instalaciones requeridas.         

Sala de procesos Sala de laboratorio y control de calidad Almacén de materia prima y materiales (botellas, tapas, insumos, etc.) Almacén de productos terminados Oficinas administrativas Sanitarios Portería Amurallado Obras externas

El ambiente destinado al proceso de producción será un tinglado, cuyas paredes serán construidas en ladrillo, con revoque y pintado. Los ambientes destinados a administración, almacenes, portería y sanitarios serán construidas en ladrillo, con revoque y pintado. El pequeño laboratorio será también construido de ladrillo con azulejos, fregaderos y piso cerámico. El amurallado alrededor de la planta será construido de ladrillo con revoque. En cuanto a la construcción de obras exteriores se ve necesaria en una primera instancia la construcción del desagüe fluvial y los respectivos letreros.

91

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

4.4.7.1 Costos de las Obras de Ingeniería Civil La siguiente tabla resume los costos de la construcción de obras civiles. Estos costos han sido elaborados en base a cotizaciones con profesionales del ramo. Tabla 4.27 Costos de Obras de Ingeniería Civil Cant.

Unid.

300 250 21 350 80 30 500 60 8 15 1 1 1 1 1

m3 m2 m3 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 Global Global Pza Pza Global

Descripción Acondicionamiento del terreno Amurallado del terreno Sobrecimientos y zapatas Tinglado Oficinas (planta baja y alta) Laboratorio Sala de procesos Almacenes Sanitarios Portería Sistema de drenaje Desagüe fluvial Tanque de agua Instalación eléctrica Instalación sanitaria (más accesorios) TOTAL

Fuente: Elaboración propia

Costo Unit. ($us) 20,92 30,43 200,76 30,99 130,89 158,90 20,78 80,89 150,89 45,90 800,90 700,90 1227,50 800,82 900,56

Costo total ($us) 6276,00 7607,50 4215,96 10846,50 10471,2 4767,00 10390,00 4853,40 1207,12 688,50 800,90 700,90 1227,50 800,82 900,56 65753,86

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

4.5

92

CONTROL DE CALIDAD

Calidad está referida a satisfacer las necesidades de los consumidores para tener una buena implementación de calidad en todo el proceso, esto involucra las Normas ISO 9000 que son un conjunto de guías que permiten señalar las necesidades de control para todas las actividades que interviene en la calidad del producto. Por lo general, estas guías deben cumplirse para que tengamos la seguridad de que el producto tendrá un grado de calidad estable. Las normas no definen como deben ser el sistema de calidad de una empresa sino que fijan requisitos mínimos que deben cumplir los sistemas de calidad de una organización que necesite demostrar su habilidad para proveer de manera consistente productos que satisfagan los requisitos del cliente, los requisitos reglamentarios aplicables y dirigidos a mejorar la satisfacción del cliente. Por lo tanto, la empresa debe seguir los requisitos que se da para obtener productos de muy buena calidad y así ser una competencia para el mercado, de esta manera, el producto tendrá una mejor aceptación del cliente. Por lo general, se debe tener en cuenta los siguientes controles: a) En la materia prima: Controlar que las frutas a procesar, sean frescas y estén sanas, es decir que, no presenten zonas en proceso de putrefacción o demasiado reblandecidas, de color y estado de madurez adecuados y textura de piel firme. En lo que refiere al alcohol se verificará que el alcohol rectificado en la columna rellena este apto y nada dañino para el consumo humano, los parámetros a verificar y a cumplir con los estándares de consumo son los siguientes:  Metanol  Alcoholes Superiores  Esteres b) En el proceso: Otro aspecto a considerar son las disposiciones legales de sanidad, para los cuales se realizará un control de calidad en cada una de las etapas por las que atraviesan los productos y en las cuales se realizará controles sanitarios, como ser, en el área de productos en proceso se debe tomar en cuenta

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

93

que las instalaciones se encuentren limpias y desinfectadas, de igual manera el personal debe tomar conciencia de portar la indumentaria respectiva y mantener limpios los equipos y utensilios. También se debe tomar en cuenta el manejo de aguas y desechos según normas ambientales. Las operaciones en el proceso se deben verificar las cantidades y proporciones establecidas, además controlando las condiciones para evitar problemas indeseables. c) En el producto final: Pruebas al producto terminado (grado alcohólico, dulzor, color y transparencia), con la finalidad de determinar la aceptabilidad del consumidor. d) En el producto en almacenamiento: El producto terminado se debe almacenar por lo menos 1 mes, antes de su distribución, esto con el fin de que adquiera una distribución homogénea de aromas y sabor de nuestro producto. 4.5.1 Buenas Prácticas de Manufactura

Las Buenas Prácticas de Manufactura (BPM), son el conjunto de métodos, condiciones, procedimientos y elementos correctos, necesarios para asegurar que el producto cumpla con los requisitos de identidad, seguridad, pureza, calidad y potencia, es una herramienta que contribuye al aseguramiento de la calidad en la producción de alimentos (desde la producción primaria hasta llegar al consumidor final) o para que sean seguros, saludables e inocuos para el consumo humano.

En Bolivia, el Sistema de BPM ha sido adoptado inicialmente por las empresas con carácter voluntario, basados en las normas IBNORCA y establecido con carácter obligatorio por el Servicio Nacional de Seguridad Agropecuaria e Inocuidad Alimentaria (SENASAG) poco después de su creación el año 2000.

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

94

El SENASAG efectúa inspecciones a las empresas productoras de alimentos para establecer el cumplimiento de los reglamentos y acceder a la renovación anual o autorización inicial del Registro Sanitario que permita su funcionamiento.

En general, las buenas prácticas de manufactura se aplican a todos los procesos de manipulación, elaboración, fraccionamiento, almacenamiento y transporte de alimentos para el consumo humano. Se asocian con el control a través de la inspección en planta como mecanismo para la verificación de su cumplimiento. Para la aplicación de las buenas prácticas de manufactura se siguen todas las reglas y los códigos que están establecidos, todo esto se cumplirá en la empresa para poder llevar al consumidor un producto de calidad, además de, cumplir la reglamentación que exige el Estado. A continuación, se menciona los 10 aspectos de las buenas prácticas de manufactura (solo se mencionará, ya que en la empresa se aplicará tal cual lo exige el código de BPM): 1. Infraestructura. 2. Materia prima e insumos. 3. Procesos. 4. Personal. 5. Equipos. 6. Producto terminado. 7. Servicios. 8. Manejo de desechos. 9. Control de plagas. 10. Transporte.

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO

95

CAPITULO V ORGANIZACION DE LA PLANTA

95

CAPITULO V: ORGANIZACION

CAPITULO V

ORGANIZACION DE LA PLANTA 5.1 INTRODUCCION Toda empresa tiene la necesidad de organizar a todo el personal dentro de ella. En este capítulo se presentará la cantidad de personal necesario y sus respectivos costos de mano de obra directa e indirecta, también se incluyen los gastos generales de administración, la inversión en materiales, muebles y enseres de oficina. 5.2 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA El cumplimiento de los objetivos, requiere de una estructura orgánica y administrativa que los sustente adecuada y eficientemente, a la cual se encomienda la misión de coordinar y optimizar el manejo de los recursos humanos, materiales y financieros que maximicen el rendimiento técnico y económico de la planta. Debido a las características de la planta, principalmente la simplicidad del proceso productivo y el volumen de producción reducido, para su administración y control no se necesita mucho personal, por estos motivos el proyecto adoptará una organización de tipo lineal con tres niveles claramente identificados: 1. Nivel Estratégico: Gerente General. En este nivel la función esencial es fijar objetivos, políticas y estrategias, es el nivel más alto de decisión de la organización y tiene la máxima autoridad. 2. Nivel

de Coordinación: Departamento de Producción, Comercialización y

Administración. Su función es integrar y relacionar los niveles estratégico y operativo. 3. Nivel Operativo: Operarios. Se ocupan de la producción propiamente dicha. 5.2.1 Organigrama de la Industria Estructura organizacional de la empresa se aprecia en el siguiente organigrama.

96

CAPITULO V: ORGANIZACION

GERENTE GENERAL

PORTERO

APOYO ADMINISTRATIVO

SECRETARIA SEGURIDAD

JEFE DE COMERCIALIZACION

ENCARGADO ALMACENES Y VENTAS CONTROL DE CALIDAD Y LABORATORIO

DISTRIBUIDOR OPERARIO 1

OPERARIO 2

OPERARIO 3

OPERARIO 4

Figura 5.1 Organigrama Estructural 5.2.2 Funciones Principales del Gerente General -

Gerente General, las principales funciones son:



Toma de decisiones de inversión



Recepción de informes por parte de los respectivos responsables del segundo nivel.



Análisis y posterior decisión en base a estos informes

CAPITULO V: ORGANIZACION

-



Supervisión general de las actividades de la empresa



Negociación con clientes externos



Reuniones periódicas con todo el personal



Aprobación de nuevos productos



Decisión sobre incentivos económicos y no económicos



Contratación de servicios externos



Planificación de la cantidad de producción.



Control y coordinación de las etapas del proceso productivo.

97

Apoyo administrativo, las principales funciones son: 

Registro y mantenimiento de la contabilidad.



Control y contratación de personal.



Manejo impositivo



Realización de trámites y diligencias.

5.2.3 Funciones principales del Area de Producción Esta área es responsable del proceso productivo y está vinculado con el control de calidad. El responsable de control de calidad se debe encargar de: 

Mantener la calidad del producto



Verificar el cumplimiento del programa de producción.

5.2.4 Funciones principales del Area de Comercialización Las funciones más importantes del área de comercialización, son las siguientes: 

Organización y realización de la publicidad, en el mercado local.



Búsqueda de clientes.



Control y estadísticas de venta.

98

CAPITULO V: ORGANIZACION

5.2.5 Mano de Obra Se identificará y cuantificará al personal en sus diferentes niveles, considerando los niveles o categorías definidos en la organización del proyecto. 5.2.5.1 Cuantificación de la mano de obra La selección del personal estará de acuerdo a lo propuesto en la planificación organizacional, en la que se han definido las características de cada departamento y puesto de trabajo para el personal a nivel estratégico, de coordinación y administrativo determinando el nivel jerárquico, responsabilidad y atribuciones con el fin de lograr un desempeño eficiente en la planta. En los requerimientos del personal de operación, dada la simplicidad de las operaciones que conforman el proceso productivo, no se requiere de personal altamente calificado, sin embargo, es necesario capacitarlos previamente al desempeño de sus funciones. Tabla 5.1 Requerimientos de Mano de Obra MANO DE OBRA 1.- Nivel estratégico Gerente General Apoyo administrativo Secretaria 2.- Nivel de Coordinación Jefe de Comercialización 3.- Nivel Operativo Resp. De Control de Calidad y Lab. Responsable de almacenes Responsable de distribución Operarios Portero- Mensajería- Limpieza Seguridad TOTAL Fuente: Elaboración Propia

5.2.5.2 Selección de la Mano de Obra

CANTIDAD 3 1 1 1 1 1 9 1 1 1 4 1 1 13

99

CAPITULO V: ORGANIZACION

La selección de mano de obra se basará primordialmente evaluando el curriculum vitae, de acuerdo con los requerimientos que precisa la empresa, además de una entrevista y exámenes de competencia a los pre-seleccionados. Cabe resaltar que a los operarios y demás personal se hará una previa capacitación y la difusión de las expectativas y reglamentos que tendrá la empresa. Entre las actividades realizadas por los operarios, además de encargarse de la producción del licor de durazno, estos colaboraran en la tarea de distribución del producto, coordinando con el área de comercialización. 5.2.5.3 Contratación y Estimación de Sueldos La contratación y estimación de sueldos y salarios del personal se determinan en función de los siguientes factores: -

El mercado laboral, oferta y demanda.

-

Disposiciones legales vigentes y las tarifas que fija.

-

Capacidad de negociación.

Para la estimación de sueldos y salarios se tomara en cuenta los porcentajes de participación de aportes y de previsión social como se detalla en la tabla 5.2. Tabla 5.2 Aportes Patronales y Previsión Social Relaciones Porcentuales APORTES PATRONALES Seguro social Fondo de pensiones (AFP) A.R.P. PREVISIONES SOCIALES Aguinaldo Indemnización TOTAL

Mensuales 13,71 % 10,0 % 2,0 % 1,71 % 16,66 % 8,33 % 8,33 % 30,37 %

Fuente: Ley General del Trabajo

En la Tabla 5.3 se muestra los porcentajes que deben aplicarse de acuerdo a la antigüedad del personal de la planta, determinado por el Decreto Supremo 21060.

100

CAPITULO V: ORGANIZACION

Tabla 5.3 Bonos de Antigüedad AÑOS

ANTIGÜEDAD

0–1 2–4 5–7 8 – 10

(%) 0 5 11 18

Fuente: Ley General del Trabajo

La base de cálculo del bono de antigüedad se realiza sobre tres salarios mínimos nacionales (679,50 Bs.) para los trabajadores de empresas productivas del sector público y privado. 5.2.5.4 Costo de la Mano de Obra Para su estimación se calculo el costo de mano de obra sin tomar en cuenta el bono de antigüedad, por ser un costo correspondiente al primer año como se ve en la tabla 5.4. En la tabla 5.5 se considera a partir del 3er año un bono de antigüedad, cumpliendo con la normativa vigente según la ley de trabajo.

Tabla 5.4 Costo de Mano de Obra para el Ciclo de Vida del Proyecto (En $us) No.

DESCRIPCION

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Gerente Jefe de Comercialización Operario de Planta Asistente Administrativo Resp. control de calidad Encargado de almacenes Secretaria Resp de distribución Seguridad Portero -Mensajero TOTAL Fuente: Elaboración Propia

NUMERO

SUELDO

COSTO

EMPLEADOS

GANADO/MES

MENSUAL

1 1 4 1 1 1 1 1 1 1 13

800,0 600,0 250,0 200,0 300,0 300,0 150,0 200,0 100,0 150,0 3050,0

800,0 600,0 1000,0 200,0 300,0 300,0 150,0 200,0 100,0 150,0 3800,0

APORTES PATRONALES S. SALUD A.F.P. A.R.P. (10%) (2%) (1,71%)

80,0 60,0 100,0 20,0 30,0 30,0 15,0 20,0 10,0 15,0 380,0

16,0 12,0 20,0 4,0 6,0 6,0 3,0 4,0 2,0 3,0 76,0

13,7 10,3 17,1 3,4 5,1 5,1 2,6 3,4 1,7 2,6 65,0

PREVISIONES SOCIALES

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

DESCRIPCION

Gerente Jefe de Comercialización Operario de Planta Asistente Administrativo Resp. de control de calidad Encargado de almacenes Secretaria Responsable de distribución Seguridad Portero -Mensajero TOTAL Fuente: Elaboración Propia

TOTAL AÑO

12516,2 9387,1 15645,2 3129,0 4693,6 4693,6 2346,8 3129,0 1564,5 2346,8 59451,7

1

12516,2 9387,1 15645,2 3129,0 4693,6 4693,6 2346,8 3129,0 1564,5 2346,8 59451,7

B. Sociales

MES

AÑO

66,7 50,0 83,3 16,7 25,0 25,0 12,5 16,7 8,3 12,5 316,7

66,7 50,0 83,3 16,7 25,0 25,0 12,5 16,7 8,3 12,5 316,7

1043,0 782,3 1303,8 260,8 391,1 391,1 195,6 260,8 130,4 195,6 4954

12516,2 9387,1 15645,2 3129,0 4693,6 4693,6 2346,8 3129,0 1564,5 2346,8 59451,7

TOTAL + BONO DE ANTIGÜEDAD 2 3 4

12516,2 9387,1 15645,2 3129,0 4693,6 4693,6 2346,8 3129,0 1564,5 2346,8 59451,7

12516,2 9387,1 15645,2 3129,0 4693,6 4693,6 2346,8 3129,0 1564,5 2346,8 59451,7

TOTAL

Aguinaldo

Tabla 5.5 Costo Total de Mano de Obra más Bono de Antigüedad (En $us) No.

TOTAL

12689,2 9560,1 16337,2 3302,0 4866,6 4866,6 2519,8 3302,0 1737,5 2519,8 61700,7

5

12689,2 9560,1 16337,2 3302,0 4866,6 4866,6 2519,8 3302,0 1737,5 2519,8 61700,7

102

CAPITULO V: ORGANIZACION

5.2.6 Gastos Generales de Administración y Comercialización Los gastos generales son aquellos que conciernen a la producción de producto, pero no puede cargarse directamente al producto. Para esto se realizará una estimación de los principales gastos generales. 5.2.6.1 Gastos Generales de Administración Está constituido por todos los gastos generados en las actividades de planificación y control del área administrativa de la empresa, en la tabla siguiente se muestran los mismos. Tabla 5.6 Gastos de Administración (En miles $us) DESCRIPCION 1. Materiales y suministros de adm. - Material de Escritorio - Papel - Material de limpieza - Otros 2. Mano de Obra Indirecta - Personal a plazo fijo y planta 3. Gastos Generales de Admin. - Energía eléctrica - Agua - Teléfono y otros TOTAL (1+2+3)

T. COSTO

C.F. C.F. C.F. C.F.

1 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5

2 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5

3 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5

4 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5

5 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5

21,90

21,90

21,90

22,77

22,77

C.F.

21,90

21,90

21,90

22,77

22,77

C.F. C.F. C.F.

4,3 0,8 0,5 3,0 29,2

4,3 0,8 0,5 3,0 29,2

4,3 0,8 0,5 3,0 29,2

4,3 0,8 0,5 3,0 30,1

4,3 0,8 0,5 3,0 30,1

Fuente: Elaboración Propia

5.2.6.2 Gastos Generales de Comercialización Está constituido por todos los gastos generados en las actividades de planificación y control del área comercial de la empresa y son: -

Comunicación

-

Materiales de oficina: hojas, lapiceros, etc. Tabla 5.7 Gastos de Comercialización (En miles $us)

103

CAPITULO V: ORGANIZACION

DESCRIPCION 1. Materiales y suministros de VENTAS - Material para ventas - Folletería - Material de limpieza - Otros 2. Mano de Obra Indirecta - Personal a plazo fijo y planta 3. Gastos Generales de ventas - Publicidad - Promoción - Energía eléctrica - Agua - Otros TOTAL (1 + 2 + 3)

T. COSTO

C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F.

1 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,2 17,2 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 40,9

2 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,21 17,2 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 40,9

3 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,21 17,2 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 40,9

4 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,73 17,7 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 41,4

5 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,73 17,7 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 41,4

Fuente: Elaboración Propia

5.2.7 Inversión en Equipos de Oficina La parte administrativa requiere de inversión en equipos de oficina, esta inversión se realizará al principio de la gestión. A continuación se detalla estos gastos: Tabla 5.8 Inversión en Equipos de Oficina (En $us) DESCRIPCION Escritorios

COSTO ANUAL 550

Sillas y sillones

180

Gaveteros

200

Estantes

200

Computadoras

1400

Teléfono

2000

Calculadoras

100

Mesa para computadoras

200

Mobiliarios

250

Enseres (cafetería y otros)

100

Extinguidores

150

TOTAL

5330

Fuente: Elaboración Propia

CAPITULO VI PLANIFICACION DEL PROYECTO

105

CAPITULO VI: PLANIFICACION

CAPITULO VI

PLANIFICACION DEL PROYECTO 6.1 INTRODUCCION El objetivo principal de la planificación y ejecución del proyecto, es determinar las consecuencias financiaras de la fase de ejecución con miras a garantizar el financiamiento suficiente para el proyecto, desde el momento de decisión de invertir hasta que se inicie la producción y también las primeras fases subsiguientes, estas consecuencias financieras se estiman a partir de una adecuada programación de las diferentes etapas de la ejecución del proyecto. Existen dos sistemas de programación: el sistema lineal (Diagrama de Gantt) y el sistema reticular (PERT, CPM, etc.). Cada sistema tiene sus ventajas, pero en el presente proyecto se considerará el Diagrama de Gantt. Las diversas actividades de la planificación de la ejecución deben concretarse en el año cero, para así el primer año entrar en funcionamiento. 6.2 PLANIFICACION DE ACTIVIDADES El calendario escogido para efectuar la ejecución del proyecto se lo llevara a cabo en el lapso de 12 meses, es decir, en el año cero del proyecto, para efectuar la ejecución del proyecto se contemplan tres etapas: 

Gestión del proyecto.



Ejecución del proyecto.



Puesta en funcionamiento.

6.2.1 Gestión del Proyecto Es la primera etapa, comprende básicamente las siguientes actividades:  Contratación de Asesor Legal.  Gestión Legal.

CAPITULO VI: PLANIFICACION

 Gestiones de financiamiento.  Diseño final.  Licitación de obras civiles. 6.2.2 Ejecución del Proyecto En la etapa de emplazamiento del proyecto se consideran las siguientes actividades: 

Construcción de obras civiles.



Instalación y montaje.

6.2.3 Puesta en Funcionamiento Por último, en esta etapa se pretende efectuar las siguientes actividades:  Contratación del personal.  Capacitación del personal.  Organización y publicidad.  Puesta en marcha. Las actividades mencionadas anteriormente se resumen en la tabla 6.1

106

107

CAPITULO VI: PLANIFICACION

Tabla 6.1 Actividades para la Ejecución del Proyecto Código 1 A B C D E 2 F G 3 H I J K

Actividad Gestión del Proyecto Contratación de Asesor Legal Gestión Legal Gestiones de Financiamiento Diseño Final Licitación de Obras Civiles Ejecución del Proyecto Construcción de Obras Civiles Instalación y Montaje Puesta en Funcionamiento Contratación del Personal Capacitación del Personal Organización y Promoción Puesta en Marcha

Duración

Actividad

Actividad

(Semanas)

Precedente

Siguiente

1 2 4 6 4

-----A A C D

B, C D D E F

16 4

E F

G, H J

3 4 3 3

F H G, I J

I J K ------

Fuente: Elaboración Propia

6.3 PROGRAMACION DE ACTIVIDADES Sobre la base de la tabla 6.2 y considerando que cada una de las actividades tiene secuencia lógica y cronológica en el sentido de que algunas de ellas no pueden comenzar hasta que haya terminado otra, se realiza el Diagrama de Gantt donde muestra la duración total de estas actividades desarrollado en el tiempo de 44 semanas o equivalente a financieras.

su

11 meses, desde el momento en que empiecen a realizar gestiones

Tabla 6.2 Diagrama de Actividades propuesto para la Ejecución del Proyecto (Diagrama de Gantt) N°

ACTIVIDADES

1

GESTION DEL PROYECTO

A

CONTRATACION DE ASESOR LEGAL

B

GESTION LEGAL

C

GESTIONES DE FINANCIAMIENTO

D

DISEÑO FINAL

E

LICITACION DE OBRAS

2

EJECUCION DEL PROYECTO

F

CONSTRUCCION DE OBRAS CIVILES

G

INSTALACION Y MONTAJE

3

PUESTA EN FUNCIONAMIENTO

H

CONTRATACION DEL PERSONAL

I

CAPACITACION DEL PERSONAL

J

ORGANIZACIÓN Y PROMOCION

K PUESTA EN MARCHA Fuente: Elaboración Propia

CRONOGRAMA EN SEMANAS

109

CAPITULO VI: PLANIFICACION

6.4 ESTIMACION DE COSTOS En la estimación de costos, están clasificados los costos y gastos de capital incurridos antes de iniciar el funcionamiento de la Planta, los cuales están conformados por trabajos de investigación y estudios, gastos de puesta en marcha, gastos en asistencia técnica y capacitación de personal, imprevistos, etc. Las inversiones en activos intangibles (costos diferidos) son todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Constituyen inversiones intangibles susceptibles de amortizar y al igual que la depreciación, afectan indirectamente al flujo de caja. El costo de estudio del proyecto, no debe considerarse dentro de las inversiones, por cuanto es un costo inevitable que debe pagarse independientemente del resultado de la evaluación y por tanto irrelevante. Por regla general, solo debe incluirse como inversiones aquellos costos en que se deberá incurrir solo si se decide llevar a cabo el proyecto. En la tabla 6.3 se detalla la estimación de los costos diferidos y asociados con la ejecución del proyecto: Tabla 6.3 Costos Previos al Funcionamiento de la Planta (En miles de $us) DESCRIPCION

MONTO

- Estudio de pre inversión

6

- Gestión del proyecto

2

- Gestión legal

1

- Gestión de financiamiento

1

- Adquisición terreno y construcción obras civiles

2

- Diseño final y adquisición Maquinaria, Equipos y vehículo

3

- Instalación y montaje

2

- Contratación y capacitación - Puesta en marcha - Organización comercial TOTAL Fuente: Elaboración Propia

1,5 1 2,2 21,709

CAPITULO VII EVALUACION FINANCIERA

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

110

CAPITULO VII

EVALUACION FINANCIERA 7.1 INTRODUCCION El presente capítulo tiene por objetivo definir y organizar los costos totales de inversión, los de producción y los ingresos totales que recibirá el proyecto, así mismo se define la estructura financiera del proyecto indicando la fuente financiera, su estructura de pagos y los estados financieros del mismo. Luego se realiza el análisis de sensibilidad de aquellas variables o parámetros considerados como críticos con el fin de determinar el efecto de la variación de los mismos en la rentabilidad del proyecto. 7.2 EVALUACION FINANCIERA La evaluación financiera evalúa los flujos de ingresos y de costos con los precios vigentes del mercado, para determinar hasta donde los ingresos generados por un proyecto superan los costos del mismo y puedan hacer frente a las obligaciones financieras contraídas con terceros, teniendo en cuenta el costo de oportunidad de los recursos a lo largo del tiempo, para ello, es necesario conocer la estructura del financiamiento (aporte propio y préstamo), porque en el análisis financiero se confrontará la utilidad neta luego de cubrir el costo financiero con el capital propio. Para realizar la evaluación financiera del proyecto se cuenta con métodos de actualización tales como la Tasa Interna de Retorno (TIR), el Valor Actual Neto (VAN) y la Relación Beneficio Costo (B/C), los cuales nos determinan la rentabilidad del proyecto, es decir, establecen si durante el tiempo de vida útil del proyecto se pueden recuperar los recursos invertidos. Por ello se realizará lo siguiente: × × ×

Determinación de los costos del proyecto. Determinación de los ingresos del proyecto. Cálculo de los indicadores financieros del proyecto.

7.2.1 Costos del Proyecto

111

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

Entre los costos del proyecto se puede mencionar:  Costos totales de inversión  Costos totales de producción  Impuestos 7.2.1.1 Costos Totales de Inversión Los costos totales de inversión se definen como la suma de los activos fijos, más los activos diferidos y más el capital de operación neto. El Capital Fijo y Diferido constituyen los recursos de implementación, y el Capital de Operaciones corresponde a los recursos necesarios para la operación del proyecto. Como se puede apreciar en la tabla 7.1 el año cero se realiza la mayor inversión del proyecto con 258000 $us, año en el que se efectúa todas las inversiones fijas e inversiones diferidas, posteriormente estos gastos son nulos llegando a tener el año quinto una inversión total de solo 400 $us. Tabla 7.1 Resumen de la Inversión Total (En miles de $us) DESCRIPCION 1.- Inversiones Fijas 2.- Incremento de capital de trabajo 3.- Activo diferido (gastos de k previos a la prod.) TOTAL

0 236,2

1 2 3 0,6 0,6 0,9 80,4 14,7 13,2 21,7 0,0 0,0 0,0 258,0 81,0 15,3 14,1

4 0,6 0,4 0,0 1,0

5 0,6 -0,3 0,0 0,4

Fuente: Elaboración Propia



Activos Fijos son todos los bienes tales como terrenos, construcciones civiles, maquinaria, equipos de oficina, equipos auxiliares y vehículos en general. En la tabla 7.2 se muestra el detalle.

112

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

Tabla 7.2 Inversiones Fijas (En miles $us) DESCRIPCION 1. OBRAS CIVILES Y TERRENO - Construcción de obras civiles - Terreno 20x30 m2 2. EQUIPOS Y MAQUINARIA DE PRODUCCION - Columna de destilación - Caldero - Marmita - Balanza de plataforma - Tina de lavado - Bandejas de acero inoxidable - Tanques de maceración - Filtro de placas - Maquina llenadora, etc. - Montacargas - Tanque para alcohol rectificado - Bombas de agua - Balanza electrónica - Alcoholímetro - Refractómetro - Materiales de laboratorio 3. MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA - Muebles - Teléfono - Calculadoras - Computador - Enseres (cafetería y otros) - Extinguidor 4. VEHICULOS - Camión de transporte TOTAL (1+2+3+4)

VID CANTIDA A D UTIL 40 --

1 1

COST O TOTAL UNIT. 107,75 65,75 65,75 42 42

10 10 10 10 10 10 10 5 10 5 10 5 5 1 1 1

1 1 1 1 1 2 8 1 1 1 1 2 1 1 1 10

20 10 6 0,26 0,89 0,04 3 0,75 20 4,5 1,3 0,15 0,3 0,1 0,4 0,012

10 5 4 3 5 3

5 3 4 3 2 2

0,5 1,5 0,1 0,5 0,15 0,15

5

2

15

89,00 20 10 6 0,256 0,89 0,08 24 0,75 20 4,5 1,3 0,3 0,3 0,1 0,4 0,12 9,5 2,5 4,5 0,4 1,5 0,3 0,3 30 30 236

Fuente: Elaboración Propia



Activos Intangibles o diferidos son los gastos realizados previos a la producción, los cuales no se deprecian, debido a que son utilizados una vez. Estas inversiones van perdiendo su valor una vez que se utilizaron en la fase de preinversión, a esta pérdida de valor similar a la depreciación se conoce como amortización. En la tabla 7.3 se tiene un detalle.

113

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

Tabla 7.3 Activo Diferido (En miles de $us) DESCRIPCION - Estudio de pre inversión - Gestión del proyecto - Gestión legal - Gestión de financiamiento - Adquisición terreno y construcción obras civiles - Diseño final y adqui. Maq., Equipos y vehículo - Instalación y montaje - Contratación y capacitación - Puesta en marcha - Organización comercial TOTAL



MONTO 6 2 1 1 2 3 2 1,5 Fuente: 1 Elaboración 2,2 Propia 21,709

Capital de trabajo es el capital adicional (distinto de las inversiones en activos fijos) requerido para iniciar la fase de producción comercial del proyecto en virtud de su programa de producción. El capital de trabajo está compuesto por los activos corrientes menos los pasivos corrientes. Tabla 7.4 Calculo de Necesidades de Capital de Trabajo (En miles de $us) DESCRIPCION

A.- ACTIVO CORRIENTE 1.- Existencias .. Materia Prima .. Materiales (suministros) .. Productos en proceso .. Productos terminados 2.- Exigibles .. Adelantos - Crédito proveedor .. Créditos - Pagos adelant. clientes 3.- Disponible en efectivo .. Caja y Bancos B.- PASIVO CORRIENTE 4.- Obligaciones a corto plazo .. Cuentas por pagar CAPITAL DE TRABAJO (A - B) INCREMENTO CAPITAL DE TRABAJO

Días Cobertur a

Renovación

5 30 30 90

54 9 9 4

1 15

360 24

30

12

30

12

Fuente: Elaboración Propia

7.2.1.2 Costos Totales de Producción

Coef. de

1 2 3 4 5 86,6 101,2 114,3 114,7 114,3 63,1 71,9 80,8 81,2 80,8 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 3,9 5,9 7,9 7,9 7,9 14,5 16,7 19,0 19,2 19,2 44,6 49,2 53,8 54,0 53,6 8,6 12,9 17,1 17,1 17,1 0,5 0,8 1,1 1,1 1,1 8,0 12,1 16,1 16,1 16,1 14,9 16,4 16,4 16,4 16,4 14,9 16,4 16,4 16,4 16,4 6,2 6,1 6,1 6,1 5,9 6,2 6,1 6,1 6,1 5,9 6,2 6,1 6,1 6,1 5,9 80,4 95,1 108,3 108,7 108,4 80,4

14,7

13,2

0,4

-0,3

114

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

Los costos de producción son erogaciones de efectivo que debe realizar el proyecto para pagar bienes y servicios de corto plazo que son necesarios para el correcto funcionamiento del proyecto; se calculan en base al programa de producción. Como se puede ver en la tabla 7.5 los costos totales de producción el primer año alcanza un valor de 178400 $us, llegando a 214400 $us el quinto año con un incremento de 36000 $us, esto debido a que los costos de fábrica aumentan año que pasa por un incremento en la capacidad de producción y en los últimos dos años, debido a un incremento en los salarios por concepto de antigüedad. Tabla 7.5 Costo Totales de Producción (En miles de $us) DESCRIPCION 1.- Costo de Fábrica 2.- Costo de Administración 3.- Costo de Ventas COSTO DE OPERACIÓN (1+2+3) 4.- Depreciaciones y castigos 5.- Costo financiero (intereses amortización) TOTAL (1+2+3+4+5)

T. COSTO

C.F.

1 60,4 29,2 40,9 130,5 23,9

2 80,4 29,2 40,9 150,5 23,9

3 100,5 29,2 40,9 170,6 23,9

4 101,3 30,1 41,4 172,8 23,9

5 101,3 30,1 41,4 172,8 23,9

C.F.

24,0

22,4

20,8

19,2

17,6

178,4

196,9

215,3

216,0

214,4

C.V. C.F. C.F.

+

Fuente: Elaboración Propia

Los costos totales de producción están conformados por: costos de fabricación, costos de administración, costos de ventas, distribución y comercialización, costos financieros y depreciaciones. 

Costos de administración son todos aquellos costos que incurren en la organización de la empresa, estos costos comprenden el pago de salarios del personal administrativo, servicios básicos, material de oficina y mantenimiento. A continuación en la tabla 7.6 se tiene los costos de administración.

115

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

Tabla 7.6 Costo de Administración (En miles de $us) T. DESCRIPCION 1 2 3 COSTO 1. Materiales y suministros de adm. 3,0 3,0 3,0 - Material de Escritorio C.F. 1,0 1,0 1,0 - Papel C.F. 1,0 1,0 1,0 - Material de limpieza C.F. 0,5 0,5 0,5 - Otros C.F. 0,5 0,5 0,5 2. Mano de Obra Indirecta 21,90 21,90 21,90 - Personal a plazo fijo y planta C.F. 21,90 21,90 21,90 3. Gastos Generales de Admin. 4,3 4,3 4,3 - Energía eléctrica C.F. 0,8 0,8 0,8 - Agua C.F. 0,5 0,5 0,5 - Teléfono y otros C.F. 3,0 3,0 3,0 TOTAL (1+2+3) 29,2 29,2 29,2

4

5

3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 22,77 22,77 4,3 0,8 0,5 3,0 30,1

3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 22,77 22,77 4,3 0,8 0,5 3,0 30,1

Fuente: Elaboración Propia



Costos de fabricación son los costos que están directamente relacionados con la fabricación del producto, estos costos comprenden la materia prima, mano de obra y los materiales indirectos de fabricación. Ver tabla 7.7

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

116

Tabla 7.7 Costo de Fábrica (En miles de $us) DESCRIPCION T. COSTO 1 2 3 4 5 1.1 Materia Prima 4,1 6,1 8,1 8,1 8,1 - Duraznos C.V. 4,1 6,1 8,1 8,1 8,1 1.2. Costo de Suministros 35,3 53,0 70,7 70,7 70,7 - Etanol al 96% C.V. 15,2 22,8 30,4 30,4 30,4 - Azúcar C.V. 6,9 10,3 13,8 13,8 13,8 - Acido cítrico C.V. 0,4 0,6 0,8 0,8 0,8 - Agua C.V. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - Energía eléctrica C.V. 0,7 1,0 1,4 1,4 1,4 - Gas C.V. 1,1 1,7 2,3 2,3 2,3 - Tapas C.V. 1,6 2,4 3,2 3,2 3,2 - Envase C.V. 7,8 11,7 15,7 15,7 15,7 - Empaque de plástico C.V. 0,5 0,7 1,0 1,0 1,0 - Etiqueta C.V. 1,1 1,6 2,2 2,2 2,2 2. Mano de Obra Directa 20,3 20,3 20,3 21,2 21,2 - Operarios y otros C.V. 20,3 20,3 20,3 21,2 21,2 3. Gastos Generales 0,7 1,0 1,4 1,4 1,4 - Control calidad de licor de durazno C.V. 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 - Agua para la planta C.V. 0,028 0,042 0,056 0,056 0,056 - Gastos mantenimiento C.V. 0,2 0,3 0,4 0,4 0,4 - Otros (M. limpieza, Ropa de trab y C.V. 0,4 0,5 0,7 0,7 0,7 otros) TOTAL (1 + 2 + 3 ) 60,4 80,5 100,5 101,4 101,4 Fuente: Elaboración Propia



Costos de comercialización, son gastos que se efectúan cuando el producto ya está terminado, los cuales son: costos de distribución y venta, que tienen como destino la realización de campañas publicitarias, promociones, etc. En la tabla 7.8 se detalla los costos realizados.

117

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

Tabla 7.8 Costo de Ventas (En miles de $us) DESCRIPCION 1. Materiales y suministros - Material para ventas - Folletería - Material de limpieza - Otros 2. Mano de Obra Indirecta - Personal a plazo fijo y planta 3. Gastos Generales - Publicidad - Promoción - Energía eléctrica - Agua - Otros

T. COSTO C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F. C.F.

TOTAL (1+2 + 3)

1 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,2 17,2 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 40,9

2 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,21 17,2 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 40,9

3 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,21 17,2 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 40,9

4 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,73 17,7 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 41,4

5 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 17,73 17,7 20,7 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 41,4

Fuente: Elaboración Propia



Depreciación del Activo Fijo y Amortización del Activo Diferido, estos costos se efectúan como consecuencia del desgaste de los activos fijos, los cuales son afectados por la depreciación. Se utiliza la depreciación lineal en función de la vida útil del activo, se ha calculado la depreciación y el valor residual de las inversiones, detallados en la tabla 7.9

118

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

Tabla 7.9 Depreciaciones y Castigos (Amortización de Activo Diferido) (En miles de $us) DESCRIPCION A.- INVERSION FIJA (1+2+3+4) 1. OBRAS CIVILES Y TERRENO - Construcción de obras civiles - Terreno 20x30 m2 2. EQUIPOS Y MAQUINARIA - Columna de destilación - Caldero - Marmita - Balanza de plataforma - Tina de lavado - Bandejas de acero inoxidable - Tanques de maceración - Filtro de placas - Maquina llenadora, etc. - Montacargas - Tanque para alcohol rectificado - Bombas de agua - Balanza electrónica - Alcoholímetro - Refractómetro - Materiales de laboratorio 3. MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA - Muebles - Teléfono - Calculadoras - Computador - Enseres (cafetería y otros) - Extinguidor 4. VEHICULOS - Camión de transporte B.- ACTIVO DIFERIDO - Gastos de capital previos a la producc. TOTAL (A+B) Fuente: Elaboración Propia

VIDA UTIL

40 -10 10 10 10 10 10 10 5 10 5 10 5 5 1 1 1 10 5 4 3 5 3 5 5

COSTO TOTAL

1

2

AÑO 3

VALOR

4

5

236,25 19,60 19,60 19,60 19,60 19,60 107,75 1,64 1,64 1,64 1,64 1,64 65,75 1,64 1,64 1,64 1,64 1,64 42,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 89,00 10,04 10,04 10,04 10,04 10,04 20,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 10,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 6,00 0,60 0,60 0,60 0,60 0,60 0,26 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,89 0,09 0,09 0,09 0,09 0,09 0,08 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 24,00 2,40 2,40 2,40 2,40 2,40 0,75 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 20,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 4,50 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 1,30 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,30 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,30 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 9,50 1,91 1,91 1,91 1,91 1,91 2,50 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 4,50 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,40 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 1,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,30 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,30 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 30,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 30,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 21,71 21,71

4,34 4,34

4,34 4,34

4,34 4,34

4,34 4,34

RESIDUAL

154,22 99,53 57,53 42,00 47,73 10,00 5,00 3,00 0,13 0,45 0,04 12,00 0,75 10,00 4,50 0,65 0,30 0,30 0,10 0,40 0,12 6,95 1,25 4,50 0,30 0,50 0,30 0,10 0,00 0,00

4,34 4,34

0,00 0,00

257,96 23,94 23,94 23,94 23,94 23,94

154,22

119

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

7.2.1.3 Impuestos Los impuestos se deben cancelar de acuerdo a la ley de reforma tributaria Nº843 de 1986, el monto de impuestos influye de gran manera en el precio total del producto, ya que representa un costo más del 50 % del precio final. En la tabla 7.10 se puede apreciar que el primer año se debe cancelar 77800 $us, solo en impuestos, aumentando esta cantidad a 194700 $us el quinto año, este incremento es debido al impuesto ICE puesto recién en vigencia. Tabla 7.10 Impuestos Totales por Pagar (En miles $us) DESCRIPCION 0 1 2 1.- Impuesto al Valor Agregado (IVA) 9,0 2.- Impuesto a las Transacciones (IT) 8,2 3.- Impuesto a la Utilidad de Empresas (IUE) 21,4 43,1 4.- Impuesto al Consumo Especifico (ICE) 48,2 72,3 PAGO TOTAL

-

77,8

124,4

3 36,4 62,3 96,4 195,2

4 36,5 61,9 96,4 194, 8

5 36,5 61,8 96,4 194,7

Fuente: Elaboración Propia

A continuación se explica cada uno de estos impuestos.  Impuesto al valor agregado (I.V.A): Este impuesto grava las ventas y servicios con una alícuota del 13% del monto total facturado y se aplica en todas las etapas de comercialización. La mano de obra y las depreciaciones no están sujetas al IVA. Ver tabla 7.11

120

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

Tabla 7.11 DESCRIPCION A.- COMPRAS con IVA 1.- Costo de Inversiones - Inversiones Fijas - Activo diferido

Cálculo del IVA (En miles $us) 0 1 2 258,0 68,4 86,8 258,0 0,6 0,6 236,2 0,6 0,6 21,7 -

2.- Costo de Operación - Duraznos - Etanol al 96% - Azúcar - Acido cítrico - Agua - Energía eléctrica - Envase - Etiqueta - Control calidad de licor de durazno - Gastos mantenimiento - Otros (M. limpieza, Ropa de trab ,etc.) - Material de Escritorio - Papel - Material de limpieza - Otros - Energía eléctrica - Agua - Teléfono y otros - Material para ventas - Folletería - Material de limpieza - Otros - Publicidad - Promoción - Energía eléctrica - Agua - Otros Crédito Fiscal (13%) B.- VENTAS con IVA - Ventas de productos Debito fiscal (13%) Debito Fiscal - Crédito Fiscal ACUMULADO PAGO IVA Fuente: Elaboración Propia

33,5 - 33,5 - 33,5 -

67,8 4,1 15,2 6,9 0,4 0,0 0,7 7,8 1,1 0,1 0,2 0,4 1,0 1,0 0,5 0,5 0,8 0,5 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 8,9 92,9 92,9 25,1 16,2 - 17,4 -

86,2 6,1 22,8 10,3 0,6 0,0 1,0 11,7 1,6 0,1 0,3 0,5 1,0 1,0 0,5 0,5 0,8 0,5 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 11,3 289,3 289,3 37,6 26,3 9,0 9,0

3 105,5 0,9 0,9 -

4 105,2 0,6 0,6 -

5 105,2 0,6 0,6 -

104,6 8,1 30,4 13,8 0,8 0,0 1,4 15,7 2,2 0,1 0,4 0,7 1,0 1,0 0,5 0,5 0,8 0,5 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 13,7 385,7 385,7 50,1 36,4 45,4 36,4

104,6 8,1 30,4 13,8 0,8 0,0 1,4 15,7 2,2 0,1 0,4 0,7 1,0 1,0 0,5 0,5 0,8 0,5 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 13,7 385,7 385,7 50,1 36,5 81,9 36,5

104,6 8,1 30,4 13,8 0,8 0,0 1,4 15,7 2,2 0,1 0,4 0,7 1,0 1,0 0,5 0,5 0,8 0,5 3,0 1,0 1,0 0,5 0,5 7,0 12,0 0,7 0,5 0,5 13,7 385,7 385,7 50,1 36,5 118,3 36,5

121

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

 Impuesto a las transacciones (IT): La alícuota de este impuesto es de 3% del monto de las transacciones, que se aplica a los ingresos brutos devengados por cualquier actividad lucrativa. En la tabla 7.12 se tiene el detalle. Tabla 7.12 Cálculo del IT (En miles $us) DESCRIPCION 0 1 2 - Ventas 192,9 289,3 - Recuperación de K trabajo 80,4 95,1 Impuesto IT (3% sobre 8,2 11,5 ventas)

3 385,7 108,3

4 385,7 108,7

5 385,7 108,4

14,8

14,8

14,8

Fuente: Elaboración Propia

 Impuesto a las Utilidades de la Empresa (I.U.E.): Este impuesto es aplicado a empresas o instituciones que están o no obligados a llevar registros contables y a aquellos sujetos que ejercen profesiones liberales u oficios. Este impuesto grava la utilidad bruta de las empresas con un 25%. Tabla 7.13 Cálculo del IT e IUE (En miles $us) DESCRIPCION 1.- Utilidad Bruta 2.- Utilidad Bruta Acumulada 3.- Impuesto IT a pagar (IT s- IEU del anterior año) 4.- Utilidad Imponible 5.- Impuesto IUE (25% de Utilidad Imponible) PAGO IUE

0 -

1 93,7 93,7

2 172,3 266,0

3 249,3 515,4

4 247,5 762,8

5 247,2 1010,1

-

8,2

-

-

-

-

-

85,5 21,4 21,4

172,3 43,1 43,1

249,3 62,3 62,3

247,5 61,9 61,9

247,2 61,8 61,8

Fuente: Elaboración Propia

 Impuesto al consumo específico (I.C.E): Es un impuesto que grava las ventas e importaciones de ciertos productos, tales como cigarrillos, tabacos, bebidas refrescantes, bebidas alcohólicas y vehículos automotores. La tasa de este tributo se divide en porcentaje; aplicable a los Cigarrillos (50%) y a los Vehículos Automóviles (18%); y tasas específicas por unidad de medida aplicables a las bebidas no alcohólicas en envases herméticamente cerrados (excepto aguas naturales y jugos de fruta de la partida arancelaria); la chicha de maíz; los alcoholes; las cervezas; los vinos y las bebidas fermentadas; los licores y cremas en general; el ron; el vodka y el whisky; se establecen montos a pagar por unidad

122

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

de medida. Dichos montos varían año a año, para los licores el monto corresponde un 25 % sobre las ventas realizadas. (16) Tabla 7.14 Cálculo del ICE (En miles $us) DESCRIPCION 0 1 2 3 - Ventas 212,1 318,2 424,3 Impuesto ICE (25% sobre 53,0 79,6 106,1 ventas)

4 424,3

5 424,3

106,1

106,1

Fuente: Elaboración Propia

7.2.2 Ingresos por venta Los ingresos por ventas fueron determinados en función a la cantidad de unidades mínimas que se espera vender en los próximos cinco años, es así que en la Tabla 7.15 se tiene que el primer año se tendrá un total de 27000 litros de licor que será comercializado a un precio de 50 Bs. (7,14 $us) la unidad de 1 L, teniendo un ingreso por ventas de 192858 $us/año, llegando a incrementar nuestra producción el quinto año a 54000 L se obtendrá un ingreso de 385717 $us anuales. El precio de venta de nuestro producto fue determinado en función al estudio de mercado realizado, tomando como parámetros los precios de la competencia y la estrategia de precios planteada. Tabla 7.15 Total Ingresos por Ventas (En miles $us) DESCRIPCION 1 2 3 - Licor de durazno 192,9 289,3 385,7 - Recuperación de Capital de Trabajo 80,4 95,1 108,3 - Valor Residual TOTAL 273,2 384,4 494,0 Fuente: Elaboración Propia

7.2.3 Financiamiento del Proyecto

4 385,7 108,7 494,4

5 385,7 108,4 143,6 637,7

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

123

Una vez determinado los costos de inversión, producción e impuestos se estudia la posibilidad de obtener un financiamiento para cubrir la demanda de recursos y el proyecto entre en operación. Para la implementación del proyecto se debe contar con un capital total de 338.000 $us. La industria realizará un aporte propio de 76,3 % (258000 $us), es decir, un monto total a la inversión inicial total requerida y el 23,7 % (80000 $us) será financiado por una entidad financiera. En la Tabla 7.16 se muestra el monto total y la fuente de aportes. Tabla 7.16 Estructura del Financiamiento (En miles de $us) FUENTE MONTO % - Aporte Propio 258 76,3% - Crédito 80,0 23,7% TOTAL 338 100,0% Fuente: Elaboración Propia

El préstamo financiero será a un plazo de 5 años con un periodo de gracia de 0 años y una tasa de interés anual del 10 %. En la tabla 7.17 se muestra a detalle todo este proceso. Tabla 7.17 Servicio a la Deuda. Sistema de cuota constante (En miles $us) No. 0 1 2 3 4 5 SALDO DE CAPITAL ( S ) 80,0 66,9 52,5 36,6 19,2 0,0 AMORTIZACION ( A ) 13,1 14,4 15,9 17,4 19,2 INTERES ( I ) 8,0 6,7 5,2 3,7 1,9 CUOTA ( C ) 21,1 21,1 21,1 21,1 21,1 Fuente: Elaboración Propia

7.2.3.1 Estado de Resultados El estado de resultados es el informe contable que sirve como instrumento de análisis de los recursos económicos y financieros del proyecto en el tiempo contemplado que dure el proyecto. La Tabla 7.18 muestra un resumen del estado de resultados el cual contempla el crédito mencionado anteriormente. El primer año se tendrá una utilidad neta de 10000 $us, llegando a 100000 $us el quinto año, cabe recalcar que los impuestos representan un monto considerable de dinero que se debe tributar por la producción de este producto más aún si es una bebida alcohólica.

124

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

Tabla 7.18 Estado de Resultados - Con Crédito (En miles $us) DESCRIPCION 1 2 3 4

5

INGRESOS

248,2

346,8

443,8

444,2

444,0

- Ventas Netas (ventas brutas -IVA)

167,8

251,7

335,6

335,6

335,6

- Recuperación de K trabajo

80,4

95,1

108,3

108,7

108,4

EGRESOS

178,4

196,9

215,3

216,0

214,4

- Costo de Operación total

130,5

150,5

170,6

172,8

172,8

- Intereses

8,0

6,4

4,8

3,2

1,6

- Amortización

16,0

16,0

16,0

16,0

16,0

- Depreciaciones y castigos

23,9

23,9

23,9

23,9

23,9

UTILIDAD BRUTA

21,5

77,6

132,1

131,9

133,2

Impuesto ICE

48,2

72,3

96,4

96,4

96,4

Utilidad acumulada

21,5

99,1

231,2

363,1

496,3

Calculo del IT

8,2

11,5

14,8

14,8

14,8

Pago de IT

8,2

8,2

-

14,8

-

Base cálculo del IUE

13,3

90,9

-

363,1

133,2

Pago de Impuesto IUE (25%)

3,3

22,7

-

90,8

33,3

UTILIDAD NETA (- PERDIDA)

10,0

68,2

132,1

26,3

99,9

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.19 Calculo de Impuesto - Con Crédito DESCRIPCION 1.- Impuesto al Valor Agregado (IVA)

0 -

1 -

2 9,0

3 36,4

4 36,5

5 36,5

2.- Impuesto a las Transacciones (IT)

-

8,2

8,2

-

14,8

-

3.- Impuesto a la Utilidad de Empresas (IUE)

3,3

22,7

-

90,8

33,3

4.- Impuesto al Consumo Especifico (ICE)

48,2

72,3

96,4

96,4

96,4

59,7

112,2

132,9

238,5

166,2

PAGO TOTAL

-

Fuente: Elaboración Propia

7.2.3.2 Flujo de Caja del Proyecto El flujo de caja determina la viabilidad del proyecto, los indicadores financieros para determinar la viabilidad son el TIR y el VAN.

125

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

Tabla 7.20 Flujo de Caja para el cálculo de Indicadores Financieros (Proyecto Puro) – Con Crédito (En miles de $us) DESCRIPCION 0 1 2 3 4

5

1. INGRESOS

-

273,2

384,4

494,0

494,4

637,7

- Ventas de licor de durazno

-

192,9

289,3

385,7

385,7

385,7

- Recuperación de K trabajo

-

80,4

95,1

108,3

108,7

108,4

- Valor Residual

-

-

-

-

-

143,6

2. EGRESOS

258,0

271,3

278,1

317,5

412,3

339,4

- Inversiones Totales

258,0

81,0

15,3

14,1

1,0

0,4

- Costo de Operación Total

-

130,5

150,5

170,6

172,8

172,8

- Impuestos

-

59,7

112,2

132,9

238,5

166,2

-258,0

2,0

106,3

176,5

82,1

298,3

FLUJO NETO (1-2) Fuente: Elaboración Propia

 Valor Actual Neto (VAN) es el valor actualizado de las diferencias entre los ingresos y egresos efectivos para todos los años de horizonte a una tasa de interés predeterminada. El VAN del proyecto a una tasa de oportunidad del 10% es de 205600 $us tomando en cuenta este valor se justifica la ejecución del proyecto.  Tasa Interna de Retorno (TIR) refleja la Rentabilidad a la Inversión, es decir, la relación de las Utilidades y el Capital Invertido. La TIR del proyecto es de 29,40 %, la misma que es superior a la Tasa Mínima de Atractividad (TMA) (10%), con lo que se demuestra la factibilidad de la inversión.  Relación Beneficio/Costo (B/C) La Relación Beneficio Costo se define como la relación de los beneficios actualizados con respecto a los costos actualizados generados a través de la vida útil del proyecto, a una tasa del 10%. La relación B/C del proyecto es de 1,14 por lo que al ser mayor que 1, este indicador justifica la ejecución del proyecto. Tabla 7.21 Resultado de los Indicadores Financieros - Con Crédito VAN (10%)= TIR = B/C = Fuente: Elaboración Propia

205.600 $us 29,40% 1,14

126

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

7.2.3.3 Verificación de la Liquidez del Proyecto

Tabla 7.22 Corrientes de Liquidez para la Planificación Financiera - Con Crédito DESCRIPCION

(en miles de $us) 0 1

1. FUENTES

338,0

- Aporte Propio

258,0

- Crédito

80,0

- Ventas Totales

2

3

4

5

273,2

384,4

494,0

494,4

637,7

273,2

384,4

494,0

494,4

637,7

2. USOS

258,0

295,3

300,5

338,3

431,5

357,0

- Inversiones

258,0

81,0

15,3

14,1

1,0

0,4

- Costo de Operación Total

-

130,5

150,5

170,6

172,8

172,8

- Intereses

-

8,0

6,4

4,8

3,2

1,6

- Amortización

-

16,0

16,0

16,0

16,0

16,0

- Impuestos

-

59,7

112,2

132,9

238,5

166,2

EXCEDENTE / DEFICIT (1 - 2)

80,0

- 22,0

83,9

155,7

62,9

280,7

ACUMULADO

80,0

58,0

141,9

297,6

360,4

641,2

Fuente: Elaboración Propia

127

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

Tabla 7.23 Rentabilidad al Capital Social (Rentabilidad para el Inversionista) DESCRIPCION

(en Miles de $us) 0 1 2

3

4

5

1. INGRESOS

-

273,2

384,4

494,0

494,4

637,7

- Ventas de licor de durazno

-

192,9

289,3

385,7

385,7

385,7

- Recuperación de K trabajo

-

80,4

95,1

108,3

108,7

108,4

- Valor Residual

-

-

-

-

-

143,6

2. EGRESOS

258,0

232,3

297,3

386,6

386,8

385,1

- Aporte de Capital Social

258,0

-

-

-

-

-

- Costo de Operación Total

-

130,5

150,5

170,6

172,8

172,8

- Intereses

-

8,0

6,4

4,8

3,2

1,6

- Amortización

-

16,0

16,0

16,0

16,0

16,0

- Impuestos

-

77,8

124,4

195,2

194,8

194,7

- 258,0

40,9

87,1

107,4

107,6

252,6

FLUJO NETO Fuente: Elaboración Propia

7.2.4 Punto de Equilibrio Constituye un importante elemento de planeación de corto plazo. Permite calcular la cuota inferior, o mínimo de unidades a producir y vender para que un negocio no produzca pérdida. Para calcular el punto de equilibrio es necesario tener perfectamente determinado el Comportamiento de los costos. Si el producto puede ser vendido en mayores cantidades de las que arroja el punto de equilibrio tendremos entonces que la empresa percibirá beneficios. Si por el contrario, se encuentra por debajo del punto de equilibrio, tendrá pérdidas. La determinación del punto de equilibrio se realiza mediante la siguiente fórmula:

Punto de Equilibrio en Unidades=

Costos FijosTotales Precio Venta – Costo Variable

Tabla 7.24

128

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

Punto de Equilibrio DESCRIPCION

1

2

3

4

5

1. COSTO VARIABLE [Miles $us]

60,4

80,4

100,5

101,3

101,3

2. COSTO FIJO [Miles $us]

118,1

116,5

114,9

114,6

113,0

3.- VOLUMEN DE PRODUCCION [Miles Litros]

27,0

40,5

54,0

54,0

54,0

4.- COSTO VARIABLE UNITARIO [Miles $us/Miles L]

2,2

2,0

1,9

1,9

1,9

5.- PRECIO UNITARIO [Miles $us/Miles L] (- IVA – IT - ICE)

4,2

4,2

4,2

4,2

4,2

CANTIDAD DE EQUILIBRIO (Q.E.) [Miles Litros]

59,7

52,3

48,8

49,0

48,3

VALOR DE EQUILIBRIO (V.E.) [Miles $us]

251,6

220,2

205,6

206,6

203,7

90,4%

90,8%

89,5%

PORCENTAJE DE LA PRODUCCION [%]

221,1% 129,0%

Fuente: Elaboración Propia

Como se muestra en la Tabla 7.24, para el primer año se debería producir 59700 L de licor de durazno para obtener utilidades, es decir, 221,1 % más de lo que en realidad se prevé producir ese año (27000 L), teniendo por tanto, pérdidas representativas. A partir del tercer año nuestra producción será mayor que lo que indica el punto de lo cual representa para el proyecto mayor utilidad. 7.2.5 Análisis de Sensibilidad El análisis de sensibilidad son cambios en determinadas variables dentro el flujo neto respecto a valores estimados, para conocer el grado de incertidumbre de las proyecciones futuras. El presente análisis de sensibilidad permitirá identificar la susceptibilidad del proyecto en base a cambios en:  Precio de la Materia Prima  Precio del Producto 7.2.5.1 Análisis de Sensibilidad para el Precio de Materia Prima La variable a analizar es el precio de la materia prima. Para lo cual se ha incrementado estas variables hasta determinar el punto en el que proyecto no sea rentable. Si el precio de la materia prima aumenta, este repercute en un incremento en el precio de venta del producto lo cual afectará a los índices de rentabilidad que disminuyen progresivamente. Por el contrario, si el precio disminuye nuestros ingresos serán mayores aumentando nuestra rentabilidad y la TIR aumentará considerablemente.

129

CAPITULO VII: EVALUACION FINANCIERA

Se ha tomado como materia prima el durazno y se ha realizado el respectivo análisis de sensibilidad tomando como índice de rentabilidad la TIR. Tabla 7.25 Análisis de Sensibilidad - Precio del DURAZNO COSTO DURAZNO ($us) 0,25 0,30 0,40 0,57 1,00 5,00 11,5

TIR 29,93 % 29,84 % 29,68 % 29,40 % 28,69 % 21,76 % 9,19 %

Fuente: Elaboración Propia

7.2.5.2 Análisis de Sensibilidad para el Precio de Venta del Producto Para la realización de este análisis se toma en cuenta los ingresos que genera el proyecto, que estos están en función al precio de venta del producto. Es por eso que el análisis considera como variable cambiante a los ingresos por efecto de las variaciones en los precios de venta. Se realizó el análisis de sensibilidad y se determinó que cuando existe un aumento de precio, las ventas se incrementan de modo que la TIR tiene un aumento excesivo, por el contrario si se disminuye el precio la TIR tiene una disminución acelerada. Tabla 7.26 Análisis de Sensibilidad - Precio del Licor de Durazno PRECIO PRODUCTO ($us) 32 40 45 50 55 57 60 Fuente: Elaboración Propia

TIR 9,46 % 19,08 % 24,70 % 29,40 % 34,03 % 35,86 % 38,59 %

CAPITULO VIII VALORACION DE IMPACTO AMBIENTAL

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

130

CAPITULO VII

VALORACION DE IMPACTO AMBIENTAL 8.1

INTRODUCCION

Toda persona tiene el derecho a disfrutar de un ambiente sano y agradable en el desarrollo y ejercicio de sus actividades, por lo que el Estado y la sociedad tienen el deber de mantener y/o lograr una calidad de ambiente tal, que permita la vida y su desarrollo en forma óptima y saludable. Algunos proyectos de inversión industrial y agroindustriales, producen efectos negativos para el medio ambiente debido al mal uso de los recursos naturales y las modificaciones ambientales. Es así que se promulgo la Ley del medio ambiente N° 1333 que tiene por objeto la protección y conservación del medio ambiente y los recursos naturales, regulando las acciones del hombre con relación a la naturaleza y promoviendo el desarrollo sostenible con la finalidad de mejorar la calidad de vida de la población, a través de una estrategia amplia que combina acciones sociales, económicas y técnicas. Gracias a esta ley se ha impulsado y promovido una conciencia de protección y conservación del medio ambiente por parte de la industria. Así que un análisis de impacto ambiental del proyecto queda plenamente Justificado no solo por cumplir la ley si no para garantizar la salud y el bienestar de la población. 8.2

DEFINICIONES MEDIO AMBIENTALES

8.2.1

Medio Ambiente

Se denomina así, a todo aquello que rodea al ser humano y mantienen la vida incluyendo a elementos naturales y abióticos, así como también las interacciones entre ellos. Por todo esto, se dice que le medio ambiente es la totalidad de los elementos sociales,

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

131

tecnológicos, biológicos, físicos y químicos que componen el entorno del hombre, donde el ambiente físico es el que proporciona los recursos necesarios para su supervivencia. Es decir, es el entorno en el que opera una organización incluyendo el aire, el agua, el suelo, los recursos naturales, la flora, la fauna, los seres humanos y sus interrelaciones (17). 8.2.2

Evaluación de Impacto Ambiental (EIA)

Se entiende por Evaluación de Impacto Ambiental (EIA) al conjunto de procedimientos administrativos, estudios y sistemas técnicos que permiten identificar y evaluar los efectos positivos y negativos que la ejecución de una determinada obra, actividad o proyecto puedan causar sobre el medio ambiente (Ley 1333, capítulo IV, artículo 24) y se realiza con el fin de establecer las correspondientes medidas para evitar, mitigar o controlar aquellos que sean negativos e incentivar los positivos. 8.2.3

Impacto Ambiental

Todo efecto que se manifieste en el conjunto de "valores" naturales, sociales y culturales existentes en un espacio y tiempo determinados y que pueden ser de carácter positivo o negativo. (Reglamentación de la Ley del medio ambiente Nº 1333, Disposiciones generales, Capítulo I, Definiciones). Es decir, son las alteraciones significativas, de carácter negativo o positivo que se producen en el ambiente como resultado de una actividad humana. 8.2.4

Ficha ambiental (FA)

Documento técnico que marca el inicio del proceso de estudio de Evaluación de Impacto Ambiental, el mismo que se constituye en instrumento para la determinación de la Categoría de evaluación de impacto ambiental, con ajuste al Art. 25 de la Ley Nº 1333 Este documento, que tiene categoría de declaración jurada, incluye información sobre el proyecto, obra o actividad, la identificación de impactos clave y la identificación de las posibles soluciones para los impactos negativos. Es aconsejable que su llenado se haga en la fase de pre factibilidad, en cuanto que en ésta, se tiene sistematizada la información

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

132

del proyecto, obra o actividad (Ley del medio ambiente Nº 1333, Disposiciones generales, Capítulo I, Definiciones). 8.2.5

Licencia ambiental

Es el documento jurídico administrativo otorgado por la Autoridad Ambiental Competente al REPRESENTANTE LEGAL que avala el cumplimiento de todos los requisitos previstos en la LEY y reglamentación correspondiente, en lo que se refiere a los procedimientos de prevención y control ambiental. Para efectos legales y administrativos tienen carácter de Licencia Ambiental la Declaratoria de Impacto Ambiental, el Certificado de Dispensación de estudio de evaluación de impacto ambiental y la Declaratoria de Adecuación Ambiental (Ley del medio ambiente Nº 1333, Disposiciones generales, Capítulo I, Definiciones) 8.2.6

Prevención de la Contaminación

Uso de procesos, prácticas, materiales o productos, que eviten, reduzcan o controlen la contaminación, incluyendo reciclaje, tratamiento, cambios de procesos mecanismos de control, uso eficiente de recursos y sustitución de materiales. (17) 8.3 OBJETIVOS 8.3.1

Objetivo general

La evaluación del impacto ambiental tiene como principal objetivo evaluar los efectos positivos y negativos que el proyecto ocasionará al medio ambiente, de esa forma dar lugar a que el proyecto pueda compatibilizar las actividades de la empresa y armonizarlas con el medio, elaborando medidas preventivas, técnicas y económicas que sirvan para determinar la factibilidad del proyecto. 8.3.2 Objetivo específicos 

Establecer los impactos ambientales negativos del proyecto.



Presentar medidas de prevención de los impactos ambientales negativos del proyecto.

133

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

 8.4

Determinar la categoría a la cual pertenece el proyecto. REGLAMENTO

AMBIENTAL

PARA

EL

SECTOR

INDUSTRIAL

MANUFACTURERO (RASIM) El Reglamento Ambiental para el Sector Industrial Manufacturero (RASIM), es el resultado de un proceso participativo iniciado el año 1998, habiéndose efectuado una serie de estudios legales, institucionales y técnicos, además de consultas con los actores involucrados, cuyos resultados han orientado el nuevo enfoque. El RASIM se enmarca en lo dispuesto por la Ley 1333 de Medio Ambiente promulgada el 27 de abril de 1992. El enfoque del RASIM ha sido concebido considerando las nuevas tendencias de regulación concertada y participativa, para lograr un equilibrio entre los principios de legalidad, legitimidad y eficiencia ambiental, asimismo internaliza el concepto de "desregulación", priorizando sectores y simplificando los procedimientos con el fin de favorecer la competitividad. Por estas características, el RASIM es innovador y motivador de una gestión ambiental Adecuada para la industria, comprometida con el desarrollo sostenible por interés propio induce a que la industria sea protagonista en la solución de los problemas ambientales a través de la aplicación de instrumentos y procedimientos expeditos y transparentes. (Vice ministerio de Industria, Comercio y Exportaciones) En el marco de la Ley 1333 de Medio Ambiente, el presente Reglamento sectorial tiene por objeto regular las actividades del Sector Industrial Manufacturero. Los objetivos del presente Reglamento son: reducir la generación de contaminantes y el uso de sustancias peligrosas, optimizar el uso de recursos naturales y de energía para proteger y conservar el medio ambiente; con la finalidad de promover el desarrollo sostenible. (18) Los fines del presente Reglamento son los siguientes:

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

134

a) Que las personas involucradas en la industria manufacturera cumplan las normas y apliquen los instrumentos establecidos, implementen soluciones a sus problemas ambientales y estén abiertas al diálogo con la sociedad y las autoridades, y sean más conscientes de los efectos de su actividad en el medio ambiente; b) Que la autoridad elabore y aplique instrumentos de regulación flexibles e incentivos concordantes con los cambios ambientales, tecnológicos, sociales, económicos y políticos; c) Que la autoridad proporcione información adecuada y oportuna para dar a conocer los problemas ambientales de la industria manufacturera y facilite la incorporación de mejores tecnologías disponibles; d) Que la sociedad esté debidamente informada de los problemas ambientales y participe de sus soluciones; e) Que los consumidores sean informados para ser más conscientes del efecto y beneficio de su apoyo para el desarrollo de una industria ambientalmente limpia (Reglamento ambiental para el sector industrial manufacturero, Capítulo I, objetivo y fines). El ámbito de aplicación del presente Reglamento son las actividades económicas que involucran operaciones y procesos de transformación de materias primas, insumos y materiales, para la obtención de productos intermedios o finales, con excepción de las actividades del sector primario de la economía (Reglamento ambiental para el sector industrial manufacturero, Capítulo II, Ambito de aplicación, alcance, siglas y definiciones). El RASIM establece los trámites que la industria debe realizar para cumplir con los instrumentos de regulación de alcance particular, el primer trámite se refiere a que todas las industrias deben aplicar el Registro Ambiental Industrial (RAI). (18) 8.4.1

Registro Ambiental Industrial (RAI)

El RAI es el Registro Ambiental Industrial, es uno de los instrumentos más importantes del RASIM por ser el primer requisito que las industrias deben cumplir para implementar la gestión ambiental en unidades ambientales y obtener información que sirva tanto para los propios industriales como para planificación ambiental de las instancias públicas.(18)

135

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

Los objetivos del RAI son: a) Recabar y contener información sistemática, general y ambiental básica de las unidades industriales; b) Servir como instrumentos para confirmar la categoría de la actividad; c) Servir como instrumento administrativo para el seguimiento de las unidades industriales en la implementación, inicio de operaciones, operación, ampliaciones, diversificaciones, traslado y cierre. El proyecto antes de la inversión debe contar obligatoriamente con la identificación de la categoría de evaluación de impacto ambiental que deberá ser realizada de acuerdo a los siguientes niveles: a) Categorías 1 y 2, requieren de un estudio de evaluación de impacto ambiental y plan de manejo ambiental. b) Categoría 3, requiere de una descripción del proyecto y plan de mitigación ambiental. c) Categoría 4, no requiere de ningún plan de adecuación ambiental, pero esta categorización debe estar debidamente abalada por el Estado. (18) 8.5

IDENTIFICACION DE IMPACTOS AMBIENTALES

Los impactos ambientales de un proyecto pueden ser positivos o negativos. Para identificar estos impactos primeramente se identificará cada uno de los procesos de producción del licor de durazno.

Entradas Etapas del Proceso

Materia prima e Insumos

1

Recepción de M.P.

Durazno

2

Selección y clasificado

Durazno

3

Lavado M.P.

Durazno

Agua

4

Lavado de Equipos

Agua

Agua

5

Pesado

Durazno

6

Maceración

Durazno+ Alcohol

7

Extracción

Líquido macerado

8

Filtración del macerado

Líquido macerado

Nº

Agua

Sal Energía Eléctrica

Emisión Atmosférica

Residuos Sólidos M.P. dañada

Para pesar

Para la bomba

Fruto embebido en alcohol Impurezas (restos de fruta)

136

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

9

Preparación del Jarabe

Agua + azúcar

10

Filtración del jarabe

Agua + azúcar

11

Rectificación del alcohol

Alcohol

12

Dosificación

Líq. macerado + almíbar

13

Embotellado

Licor

14

Caldero

Agua

15

Análisis

Licor

Agua potable Para la agitación

Latas vacías de alcohol

Uso de la embotelladora Agua potable

Tabla 8.1 Identificación de Impactos Ambientales Fuente: Elaboración propia.

Impurezas del azúcar

Para la bomba

Gases de combustión

137

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

Se realizó la identificación de los impactos ambientales en todo el proceso de elaboración del licor de durazno, que a continuación se detalla con más exactitud. Tabla 8.2 Impactos Ambientales del Proceso de Elaboración del Licor de Durazno Nº

Etapas del proceso

1

Selección y clasificación.

2

Lavado de la materia prima

3

Lavado de los equipos

4

Extracción

5

6

Filtración del macerado

Filtración del jarabe

Impactos En esta etapa se separarán los duraznos dañados o en mal estado que serán en muy pequeña cantidad ya que el proveedor tiene que entregarnos en buen estado. Por lo tanto, es un impacto negativo bajo. En esta etapa el agua del lavado de las materias primas produce agua residual que contiene tierra y otras materias orgánicas que pueden ocasionar en el agua descomposición que provocaría olores desagradables si no se la trata de forma correcta. Por lo tanto, es un impacto negativo moderado. En esta etapa el agua residual del lavado de los equipos puede contener agua con sólidos disueltos (residuos de azúcar, restos de fruta, etc.) que puede provocar agua en descomposición que desprendería olores desagradables si no se la trata de forma correcta. Por lo tanto, es un impacto negativo moderado. En esta etapa se obtendrán duraznos embebidos en alcohol que pueden ser utilizados en repostería o como alimento para porcinos. Por lo tanto, es un impacto positivo. En esta etapa de filtrado del extracto se obtendrá residuos sólidos de restos de fruta que ocasionará descomposición y proliferación de microorganismos e insectos. Por lo tanto, es un impacto negativo moderado. En esta etapa se obtendrán residuos sólidos (impurezas del jarabe) provenientes del filtrado que provocara contaminación y proliferación de insectos en el ambiente, por lo que se debe tratar de forma adecuada. Por lo tanto, es un impacto negativo.

En esta etapa se producirán de la columna de destilación productos de cola (alcoholes superiores) y de cabeza (metanol) que deberán ser 7 Rectificación almacenados y su disposición final deberá preverse, por ejemplo ver su uso como disolvente. Así también, se obtendrán latas vacías de alcohol que pueden reciclarse. Por tanto, es un impacto positivo bajo. En esta etapa se tendrá quizás restos de licor que pueden ser tratados juntamente con las aguas residuales provenientes del lavado de los Embotellado equipos. Así también se tendrán envases quebrados, tapas en mal 8 estado, etc., que serán en pequeña cantidad pero que se pueden reciclar. Por lo tanto, es un impacto positivo poco significativo. En esta etapa se producirá gases de combustión provenientes de la 9 Caldero combustión de gas natural, que será en mínima cantidad. Por tanto, es un impacto negativo bajo. Se obtendrán restos de licor después de la realización de los respectivos 1 análisis que pueden ser tratados de forma conjunta con las aguas Análisis 0 residuales del lavado de equipos. Por tanto, es un impacto negativo bajo. Fuente: Elaboración Propia.

138

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

8.6

VALORACION

DE

IMPACTOS

AMBIENTALES

Y

CLASIFICACION

DEL

PROYECTO Se identificara aquellos Aspectos Ambientales que tienen o puedan tener impactos significativos sobre el medio ambiente (es decir aspectos ambientales significativos), actividad que permitirá definir los esfuerzos necesarios y las acciones de mejoras adecuadas que se requieren para el control de los elementos que interactúan de forma directa sobre el medio ambiente.

El 1er Nivel de Análisis se encuentra orientado a identificar la Procedencia o Naturaleza de un determinado Aspecto Ambiental, considerando a los aspectos ambientales que se controla o sobre los cuales la empresa pueda influir, dentro del alcance del Sistema de Gestión Ambiental previamente definido. (19) Tabla 8.3 Procedencia de Aspecto Ambiental ORIGEN DIRECTO

“D”

INDIRECTO

“I”

Fuente: CADEPIA

Los Aspectos Ambientales de origen “Directo” se encuentran relacionados con las actividades propias de la empresa, que a diferencia de los Aspectos Ambientales de origen “Indirecto” se encuentran relacionados con las actividades de los proveedores y/o contratistas. El 2do Nivel de Análisis se encuentra orientado a identificar el Tipo de Actividad en el cual se ha generado o se podría generar un determinado Aspecto Ambiental, considerando para el análisis tres tipos de situaciones:

139

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

Tabla 8.4 Tipo de Actividad de Aspecto Ambiental SITUACION Actividades Normales

“N”

Actividades Anormales

“A”

Actividades de Emergencia

“E”

Fuente: CADEPIA

Los Aspectos Ambientales procedentes de actividades “Normales” resultan del desarrollo de los proceso de la empresa. Los Aspectos Ambientales procedentes de actividades “Anormales” resultan de actividades que no se encuentran definidas dentro de los procesos de la empresa (por ejemplo paradas de proceso por corte de suministros de energía eléctrica u otro tipo de energías ); y los Aspectos Ambientales procedente de actividades de “Emergencia” que resultan en situaciones de emergencia existes dentro de las actividades de la empresa, considerando así también, a los incidentes y/o accidente ambientales generados hasta la fecha. El 3er Nivel de Análisis y el más importante dentro de la Evaluación de Aspectos Ambientales, se encuentra orientado específicamente a identificar el Grado de Afectación que genera o pudiera generar un determinado Aspecto Ambiental al entorno considerando dentro de la actividad el análisis de la Criticidad (C), Frecuencia (F) y Alcance (A) de un determinado Aspecto Ambiental, expresada a través de la siguiente relación. Grado de Significancia = C*F*A El valor respectivo del Grado de Significancia es obtenido a través del producto de los valores ponderados en cada elemento de análisis, considerando la siguiente clasificación. Tabla 8.5 Evaluación de Grado de Significancia RANGO

LEYENDA

CLASIFICACION

36-75

Altamente Significante

A

15-32

Medianamente Significante

B

1-12

Baja Significancia

C

Fuente: CADEPIA

140

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

Para el adecuado análisis de los elementos anteriormente descritos; a continuación se detallan las correspondientes ponderaciones de evaluación que permitirán evaluar el grado de significancia de una determinado Aspecto Ambiental. Criticidad “C” El análisis de la Criticidad identifica la severidad que está siendo o pudiera ser causada al entorno por un determinado Aspecto Ambiental; severidad que requiere del análisis de la Magnitud (Volumen/Cantidad) y Grado de Contaminación (Concentración) del Aspecto Ambiental en análisis, a través de la siguiente relación. CRITICIDAD = M*GC Tabla 8.6 Ponderación de Magnitud Magnitud “M” 5

Gran Magnitud

4

Considerable Magnitud

3

De Magnitud

2

No es de Magnitud

1

Casi Nula

Fuente: CADEPIA

Tabla 8.7 Ponderación de Grado de Contaminación GRADO DE CONTAMINACION “GC.” 5

Alta contaminación con efectos dispersos

4

Alta contaminación con efectos localizados

3

Simple contaminación con efectos dispersos

2

Simple contaminación con efectos localizados

1

Poca contaminación con efectos localizados

Fuente: CADEPIA

141

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

Tabla 8.8

Trivial

1

3-5

Tolerable

2

6-10

Moderado

3

12-16

Importante

4

20-25

Considerable

5

20 16 12 8 4 4

GRADO DE CONTAMINACIÓN

U

15 12 9 6 3 3

T

1-2

10 8 6 4 2 2

I

Pond.

5 4 3 2 1 1

N

Leyenda

5 4 3 2 1

G

Rango

25 20 15 10 5 5

A

CRITICIDAD

M

D

Criticidad

Fuente: CADEPIA

Frecuencia “F” El análisis de la Frecuencia identifica la cantidad de repeticiones que se genera o pudiera generarse respecto a un determinado evento (Aspecto Ambiental), análisis que contempla cinco tipos de ponderaciones: Tabla 8.9 Frecuencia FRECUENCIA Leyenda

Pond.

Una vez al año

1

Una vez al mes

2

Una vez por semana

3

Una vez por día

4

Impacto Continuo

5

Fuente: CADEPIA

142

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

Alcance “A” El análisis del Alcance identifica la amplitud o extensión de contacto que tiene o pudiera tener un determinado Aspecto Ambiental con el medio ambiente. “Alcance Local” Considera el entorno existente dentro de los predios de la empresa, “Alcance Zonal” considera el entorno fuera de los predios de la empresa en una extensión moderada y el “Alcance Global” considera el entorno fuera de los predios de la empresa en una extensión considerable. Tabla 8.10 Alcance ALCANCE Leyenda

Pond.

Local

1

Zonal

2

Global

3

Fuente: CADEPIA

En resumen, para nuestra planta de licor de durazno, tenemos que la generación de residuos líquidos y sólidos por lo general será de origen “directo”, en situación “normal”, que no será una contaminación de magnitud, con efectos dispersos para los líquidos y localizado para los sólidos, por lo que el grado de significancia para las aguas residuales será medianamente significante y de baja significancia para los residuos sólidos, como se puede ver en las siguientes tablas: Tabla 8.11 Clasificación de impactos ETAPA

ORIGEN

Generación de “D” Aguas Residuales Generación de “D” Residuos Sólidos Fuente: Elaboración Propia

SITUACION

CRITICIDAD

FRECUENCIA

ALCANCE

“N”

Moderado

3

3

2

“N”

Tolerable

2

3

1

143

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

Tabla 8.12 Grado de Significancia = C*F*A ETAPA Generación de Aguas Residuales Generación de Residuos Sólidos Fuente: Elaboración Propia

8.7

GRADO DE SIGNIFICANCIA

LEYENDA

CLASIFICACION

18

Medianamente Significante

B

6

Baja Significancia

C

CARACTERISTICAS DE LOS RESIDUOS Y SU IMPACTO

La industria de licores genera principalmente residuos líquidos y sólidos, siendo de menor importancia la contaminación atmosférica y la acústica. Al tratarse de una industria de tipo estacional, la producción de residuos, así como sus características, dependen de la fruta procesada. 8.7.1

Fuentes y Caracterización de los Residuos Sólidos

Los residuos sólidos provienen generalmente de las etapas de selección, extracción y filtración, se caracterizan por contener: restos de fruta en proceso de descomposición eliminada en el proceso de selección de la materia prima, fruta embebida en alcohol proveniente de la maceración, y restos de fruta proveniente de la filtración. La planta generará una mínima cantidad de desechos de materiales (botellas quebradas, latas vacías de alcohol, tapas en mal estado, etiquetas, etc.) y la solución a este problema puede ser el reciclaje de los mismos, ya que pueden representar materias primas en otras plantas, por ejemplo; las botellas quebradas fácilmente se comercializa con la empresa vidrio LUX como materia prima para ella. De esta manera, también es posible el reciclaje de papel, las latas de alcohol y otros. Tabla 8.13 Manejo de Residuos Sólidos

Durazno

Materia Tratamiento  Fruto entero embebido en alcohol  Uso en repostería

 Fruto de descarte Botellas  Botellas quebradas Otros  Papel, cartón, latas, etc. Fuente: Elaboración Propia.

 Composta, alimento para ganado  Reciclado (VIDRIO LUX)  Reciclado

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

8.7.2

144

Fuentes y Caracterización de los Residuos Líquidos

Las principales fuentes de generación de residuos líquidos en la industria procesadora de frutas son los procesos de lavado. Estos se realizan tanto a las frutas como también a las maquinarias y equipos de la línea de producción. Los residuos líquidos generados en el lavado de frutas se caracterizan por contener principalmente sólidos suspendidos y materia orgánica disuelta proveniente de la materia prima, hojas y pedúnculo. También es común encontrar pesticidas e insectos. Todos estos residuos serán pasibles de descomposición provocando malos olores y una degradación en la calidad del agua. El consumo de agua de los lavados de fruta varía enormemente dependiendo tanto del tipo de producto como del tipo de industria. En algunos casos, alcanza al 50% del agua total usada en la industria, pudiendo variar desde 0,2 hasta 10 m3/ton de producto. Los residuos líquidos generados en el lavado de equipos pueden contener restos de azúcar y alcohol, que pueden ser sustrato ideal para el crecimiento de microorganismos. La planta de licores genera una moderada cantidad de aguas residuales las cuales no son muy contaminantes. La localidad de Quillacollo no cuenta con un tratamiento de aguas residuales, por lo que, para disminuir este impacto se deberá realizar un proyecto para el tratamiento de estos desechos.  Criterios de selección de un tratamiento La elección de un sistema de tratamiento para la industria de frutas dependerá de un gran número de factores y consideraciones económicas. Uno de los factores más importantes es la disponibilidad de espacio. Los estándares de descarga de los efluentes y la existencia de un sistema de alcantarillado son también elementos que deben tomarse en consideración. En general, los sistemas de tratamiento de bajo costo requieren gran cantidad de terreno.

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

145

Niveles de tratamiento a) Pretratamiento Separa o disminuye el tamaño de los sólidos orgánicos grandes que flotan o están suspendidos. Separar los sólidos orgánicos pesados, como la arena, la grava e incluso objetos metálicos. Separar cantidades, excesivas de aceites y grasas. Para estos propósitos se usan equipos como rejas y cribas de barra, cribas finas, desarenadores. En el tratamiento de las aguas residuales se pueden tener como objetivo principal la remoción de materia orgánica, sólidos suspendidos, metales pesados, Nitrógeno, Fósforo, grasas y aceites, detergente, microorganismos patógenos. b) Tratamiento primario Hace sedimentar los materiales suspendidos usando tratamientos físicos o fisicoquímicos. En algunos casos dejando, simplemente, las aguas residuales un tiempo en grandes tanques o, en el caso de los tratamientos primarios mejorados, añadiendo al agua contenida en estos grandes tanques, sustancias químicas quelantes (sulfato de aluminio) que hacen más rápida y eficaz la sedimentación. También se incluyen en estos tratamientos la neutralización del pH y la eliminación de contaminantes volátiles como el amoniaco (desorción). Las operaciones que incluye son el desaceitado y desengrase, la sedimentación primaria, la filtración, neutralización. El tratamiento primario de las aguas negras elimina alrededor del 60 % de los sólidos en suspensión y el 35 % de los materiales orgánicos (35 % de la demanda bioquímica de oxígeno). c) Tratamiento secundario Elimina las partículas coloidales y similares. Puede incluir procesos biológicos y químicos. El proceso secundario más habitual es un proceso biológico en el que se facilita que

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

146

bacterias aerobias digieran la materia orgánica que llevan las aguas. Este proceso se suele hacer llevando el efluente que sale del tratamiento primario a tanques en los que se mezcla con agua cargada de lodos activos (microorganismos). Estos tanques tienen sistemas de burbujeo o agitación que garantizan condiciones aerobias para el crecimiento de los microorganismos. Posteriormente se conduce este líquido a tanques cilíndricos, con sección en forma de tronco de cono, en los que se realiza la decantación de los lodos. Separados los lodos, el agua que sale contiene muchas menos impurezas d) Tratamiento terciario Consisten en procesos físicos y químicos especiales con los que se consigue limpiar las aguas de contaminantes concretos: fósforo, nitrógeno, minerales, metales pesados, virus, compuestos orgánicos, etc. Es un tipo de tratamiento más caro que los anteriores y se usa en casos más especiales: para purificar desechos de algunas industrias, especialmente en los países más desarrollados, o en las zonas con escasez de agua que necesitan purificarla para volverla a usar como potable, en las zonas declaradas sensibles (con peligro de eutrofización) en las que los vertidos deben ser bajos en nitrógeno y fósforo, etc.  Características de la Planta de Tratamiento de Agua Residual  

Cribado: Eliminación de sólidos con un diámetro entre 4 - 50 cm. Cárcamo: Tiene como finalidad la acumulación de las aguas residuales provenientes del área de proceso, posteriormente se pasará a un tanque sedimentador con ayuda de una bomba.



Sedimentador Primario: Aquí se separan las partículas suspendidas más pesadas que el agua mediante la acción de la gravedad.



Reactor UASB: El efluente pasa a través de un manto de lodo que logra que los microorganismos floculen o granulen.



Sedimentador secundario: Sedimenta lodos.



Tanque de cloración: Inactiva los microorganismos en el agua residual tratada

147

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

Agua residual

Cribado

Tanque de Sedimentación

Reactor Biológico UASB

Tanque de Sedimentación Secundaria

Desinfección

Descarga para Riego y Reuso

Figura 8.1 Esquema de una planta de tratamiento de aguas residuales En la tabla 7.14 se muestra la generación por lote de residuos sólidos para el 100% de producción. Los duraznos producirán por lote aproximadamente 5,9 Kg de residuos durante la selección y 192,49 Kg en la extracción. Estos últimos como ya mencionamos, podrán ser utilizados en repostería o en la alimentación ganadera, por lo que, no ocasionaran un costo de tratamiento. De igual manera, los residuos sólidos, tales como, botellas rotas, papeles, cartones, latas de alcohol vacías y otros, serán reciclados y no representaran un costo adicional. Solamente los residuos no reutilizables necesitaran de una disposición final, que al ser en mínima cantidad (6,63 kg), podrán ser entregados a los sistemas de recolección de residuos.

148

CAPITULO VIII: IMPACTO AMBIENTAL

Tabla 8.14 Generación de residuos sólidos por lote

Duraznos Impurezas de la filtración TOTAL

ENTRADA (Kg.) 198 0,73 198,73

SALIDA ( no reutilizable) (Kg.) 5,9 0,73 6,63

SALIDA (reutilizable) (Kg.) 192,49a 192,49

Fuente: Elaboración Propia. a Los duraznos que salen de la extracción contienen 0,1% alcohol adsorbido a su superficie.

En la tabla 7.15 se muestra la generación por lote de residuos líquidos para el 100% de capacidad de producción. Cabe mencionar que, como residuos líquidos se tendrán aguas residuales provenientes del lavado de las frutas y de los equipos, y del aseo y limpieza de toda la planta, con lo que se estima un total de 1000 L de agua residual. Así también, se tendrán residuos de la rectificación del alcohol consistente principalmente, en una mezcla de alcoholes que podrán ser utilizados como disolventes de resinas y otros. Tabla 8.15 Generación de residuos líquidos por lote Agua Residual Mezcla de Alcoholes

ENTRADA (m³) 1

SALIDA (m³) 1 0,08

Fuente: Elaboración Propia

Por tanto, el costo de tratamiento de residuos sólidos prácticamente será cubierto por la venta de los materiales que pueden ser reciclados y solo será necesario tratar el agua residual, que tendrá un costo aproximado de 10 $us/lote. Tabla .16 Costo de tratamiento por lote RESIDUOS Residuos Sólidos Residuos Líquidos (agua) Fuente: Elaboración Propia

COSTO ($us) 0 10

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

149

CONCLUSIONES Con la realización del presente proyecto, se arribaron a las siguientes conclusiones:  Se revisó y analizó la documentación bibliográfica para sustentar el trabajo, lo cual coadyuvo a desarrollar de manera adecuada el presente proyecto, mostrando que no existía información suficiente para realizar el proyecto.  Se determinó el segmento de mercado al cual deseamos llegar con el producto, correspondiente a una población comprendida entre los 18 a 35 años de edad. Esto en razón a los hábitos de consumo por edades.  El precio para el producto es aceptable en el mercado, porque está por debajo de la competencia y su calidad será buena. Aspecto que nos permitirá entran con una combinación del marketing mix fuerte para desplazar a la competencia. Para ello, será necesario la distribución en licorerías y mercados zonales, también se requerirá realizar publicidad en televisión y promociones por inauguración y fiestas locales.  Se diseño el prototipo del producto (envase, tapa, etiquetas, empaque) tomando en cuenta las características que se desean resaltar, aspecto que nos permitirá competir en el mercado con otros productos de alta calidad.  Se analizó los lugares de producción de durazno teniendo como principales abastecedores locales los Municipios de: San Benito, Arbieto, Tarata entre otros, además, se vio la necesidad de abastecerse de materia prima de los departamentos de La Paz y Santa Cruz mediante la adquisición de los denominados duraznos tempraneros.  La adquisición de los insumos (alcohol, azúcar, ácido cítrico, etc.) necesarios para la producción de licor se lo realizará directamente del mercado local, ya que en este mercado existe la suficiente cantidad y calidad de los insumos requeridos en el proyecto.  Según los estudios realizados y tomando en cuenta factores cualitativos y cuantitativos de adecuación de la planta, la mejor ubicación de la planta de licor de durazno será el Municipio de Colcapirhua en el distrito 3, a una distancia de 10 Km

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

150

del Cercado de Cochabamba con una extensión de 600 m2 a un precio de 70 $us/m2.  La simplicidad de las operaciones del proceso productivo, permite definir: la maquinaria y equipo auxiliar requerido, así como la realización de obras civiles necesarias para una adecuada instalación de la planta.  Para obtener un producto terminado de alta calidad, se debe cuidar de mantener su contenido en: grados alcohólicos (25°GL), dulzor (32 %), etc.; para lo cual, se realizará un estricto cuidado en el control de calidad del producto durante todo el proceso productivo.  Para el correcto desenvolvimiento de la industria la estructura organizativa que se plantea es muy simple, con un reducido número de personas, distribuidas mayormente en las áreas de producción y comercialización. Esta mano de obra seleccionada será del tipo calificada y no calificada, con una capacitación previa, por lo que, el proyecto no tendrá mayores inconvenientes en la adecuada operación del proceso productivo.  Se plantean tres etapas para la ejecución de la puesta en marcha del proyecto con un total de 11 actividades, para lo cual se requiere una inversión diferida de 21709$us, el tiempo estimado para la ejecución del proyecto es de 44 semanas, aproximadamente 11 meses.  El análisis de evaluación financiera, demuestra la factibilidad para la ejecución del presente proyecto. Los indicadores financieros reflejan la rentabilidad del proyecto ya que la producción según la demanda está en pleno crecimiento. TIR = 29,40% VAN (10%) = 205600 $us B/C = 1,14  Finalmente en lo que se refiere a la evaluación ambiental se logró determinar que no existen impactos negativos considerables, los mismos que por una parte serán reutilizados y por otra ser mitigados con facilidad.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

151

RECOMENDACIONES Para el éxito específico de este emprendimiento empresarial en cuanto a la introducción del licor de durazno de la empresa MARIBA S.R.L. deben tomarse muy en cuenta las siguientes recomendaciones:



Se recomienda que los elementos del Mix Marketing se constituyan en un instrumento aplicable para la introducción del producto al mercado local del Cercado de Cochabamba.



Una constante retroalimentación de la información obtenida será útil para diseñar y ejecutar nuevas estrategias a corto, mediano y largo plazo del proyecto.



Debido a que la materia prima requerida para el proceso productivo es una fruta temporal (agosto a mayo) se recomienda investigar la incursión de otro tipo de fruta durante los meses de desabastecimiento para que puedan ser aplicados en bien de la empresa y por consiguiente para el Cercado de Cochabamba.



Considerando que la inversión necesaria para la implementación de la planta no es elevada, se recomienda dar a conocer el proyecto a los productores de durazno, para que estos instalen este tipo de Planta productora, con el fin de contribuir al desarrollo alternativo.

BIBLIOGRAFIA

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El

cultivo

del

melocotón.

1a

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BACA, G. Evaluación de proyectos. 4 ed. México. D.F. McGraw-Hill. 2001. p. 2-19



SAPAG N., SAPAG R. Preparación y evaluación de proyectos”. Ed. MC Graw Hill. 1998.



Ley General del Trabajo, Ministerio de Trabajo y Deporte, La Paz, Bolivia.

ANEXOS

ANEXOS A

CUESTIONARIO DEL CONSUMIDOR El presente cuestionario tiene fines totalmente académicos, se agradece encarecidamente su comprensión y ayuda para el mismo. 1. Sexo : Masculino 2. Su edad está comprendida en : 18

Femenino 26 - 35

– 25

36 – 60

3. ¿En que zona vive? ___________________________________ 4. ¿Consume Ud. bebidas alcohólicas? 5. Si 6. No ¿Por qué? ------------------------------------------------------------------------------------------ (si respondió No la encuesta termina aquí) 7. ¿Con cuanta frecuencia consume bebidas alcohólicas? 8.

Diario

Semanal

Mensual

¿Cuántas veces al año?

9. ¿Cuánto consume con la frecuencia que menciono en la pregunta 5? 10.

Poco

11.

Regular

12.

Mucho

13. ¿Qué bebida alcohólica prefiere? Enumere en una escala del 1 al 12, donde 1 es la bebida que mas le gusta y 12 la que menos le gusta. 14.

V

ino 15.

Guarap

o Garapiñ

a 16.

17.

20.

Ron

24.

Tequila

21.

Whisky

25.

Licor

22.

Agua

18.

Sidra

19.

Cervez ardiente

Chicha a

23.

Singani

26. ¿Donde suele adquirir las bebidas de su preferencia? 27. Tiendas 28. Licorerías

29. Restaurantes 30. Supermercados

31. Mercados

32. Otros. Especifique____________________ 33. ¿Qué criterios utiliza para elegir las bebidas de su preferencia? 34.

Bajo costo

Le gusta

Alta calidad

Es

el

más

popular 35.

Fácil adquisición

Otro.

Especifique

____________________ 36. ¿Considera Ud. que el licor es agradable? 37. Si

38. No

39. No conoce

40. Indiferente

ANEXOS A

41. (Si respondió No la encuesta termina aquí) 42. De la siguiente lista de marcas de licor, cuál es la que conoce o la que ha probado? Enumere en una escala del 1 al 6, donde 1 es la bebida que mas conoce y 6 es la que menos conoce 43. Baileys 44. Cusenier

45. Tres plumas 46. 8 hermanos

47. Bols 48. Otro _________

49. ¿En que tamaño de envase le gusta adquirir un licor? 50. 300ml 51. 750ml

52. 1 litro

53.

Otro____

____

54. ¿Cuánto pagaría por un licor de buena calidad, en el envase que le gusta? 55.

10

a 20Bs

56.

21 a 30Bs

58.

41 a 50Bs

57.

31 a 40Bs

59.

más de 50

60. 61. ¿Ud. probó licor de durazno? 62. ¿Ud. consumiría Licor de durazno? 63.

SI SI

NO NO

64. 65.

Gracias por su cooperación!!!!!!!!

ANEXOS A

66.

|CUESTIONARIO AL DISTRIBUIDOR

67. El presente cuestionario tiene fines totalmente académicos, se agradece encarecidamente su comprensión y ayuda para el mismo. 68.

Lugar de la entrevista__________________________________________

1. ¿Que bebida alcohólica vende más? Enumere de 1 al 13, donde 1 es la que vende más y 13 la que vende menos. 2. 3. 4. 5.

Vino Garapiña Chicha Guarapo

6. 7. 8. 9.

Sidra Cerveza Ron Whisky

10. 11. 12. 13.

Agua ardiente Singani Tequila Licor

14. Otro (especifique)_______________________________ 15. ¿Qué cantidades compra usualmente por mes?

19.

16. Vino 17. Sidra 18. Cerveza Ron

20. 21.

Whisky Agua

ardiente

22. 23. 24.

Singani Tequila Licor

25. ¿Cual de los siguientes licores vende más? 26. De frutas: durazno, cereza, fresa, etc. 27. De semillas o granos: anís, cacao, almendras, café, etc. 28. De otras partes de la planta: menta, naranja, mandarina, etc. 29. ¿Qué marca de licores se consume más? 30. Bols 31. Tres

32. Baileys 33. 8

plumas

hermanos

34. Cusenier 35. Otro

36. Especifique ___________________________ 37. Usted compra por? 38. 300 cc. 500cc 700cc 1L 39. ¿Qué busca el cliente cuando compra un licor? 40. ____________________________________________________________ 41. La gente que compra mas bebidas alcohólicas son: 42. Adolescentes Jóvenes Adultos 43. ¿Cual es el precio de los licores que vende usted? 44. Bols Tres plumas Baileys 8 hermanos Cusenier otro 45. 46. Gracias por su cooperación!!!!!!!! 47. ANEXOS 48.

ANEXOS A

49. CONTROL DE CALIDAD DEL ALCOHOL 50.  Determinación del metanol por método colorimétrico 51. 52. El fundamento usado para determinarlo consiste en que al metanol existente se le oxida con una solución de permanganato de potasio en medio ácido y verificando la presencia del formaldehido con el reactivo específico de Schiff para metanol. 53. 54. El color violeta que tomará la muestra se debe a la presencia del aldehído fórmico. 55. 56. Material a usar: 57.  Espectrofotómetro  Tobos de ensayo de 20ml  Pipetas volumétricas  Pera para pipeta  Gradilla  Propipeta de 1ml  Pizeta 58. 59. Reactivos a emplear: 60.  Metanol pro análisis  Reactivo de Schiff para metanol  Permanganato de potasio al 1%  Acido oxálico a saturación  Acido sulfúrico al 20%  Agua destilada 61. 62. Procedimiento: 63.  Realizar una curva de calibración de 0 a 1ml/L  Tomar 1ml de muestra más 1ml de agua destilada  Agregar 5ml de permanganato de potasio  Agregar 1,5ml de ácido sulfúrico al 20%  Agregar 1,5ml de ácido oxálico a saturación  Realizar un breve calentamiento en caso de no decolorar totalmente  Agregar 5ml del reactivo de Schiff para metanol  Proceder de igual forma con un blanco utilizando agua destilada en lugar de la muestra  Leer el valor de la transmitancia a 560nm de longitud de onda, tanto la muestra como el blanco. 64.

ANEXOS A

65. Construir una curva estándar de calibración donde este la transmitancia versus la concentración de metanol en mL/L de solución. 66.  Determinación de alcoholes superiores 67. 68. La determinación de alcoholes superiores se la realiza conjuntamente para el alcohol iso-amílico y para el iso-butílico por colorimetría. Los alcoholes superiores excepto e 1-propanol reaccionan en presencia del ácido sulfúrico concentrado, con el p-dimetilaminobenzaldehido, formando compuestos coloreados. 69. 70. El ácido sulfúrico deshidrata a los hidrocarburos no saturados, los cuales reaccionan con los aldehídos aromáticos. 71. 72. El método consiste en medir la intensidad del color desarrollada en la relación de los alcoholes superiores del destilado y el reactivo pdimetilaminobenzaldehido, el destilado debe estar en el rango de concentración deseado que es de 0 a 6mg de alcoholes superiores/100 ml de alcohol anhidro. 73. 74. Determinación de Esteres 75. 76. El método para la determinación de esteres consiste en saponificar los esteres presentes en el destilado, con solución 0,1N de hidróxido de sodio, titulando el exceso de este por retorno con una solución 0,1 N de ácido clorhídrico, utilizando fenolftaleína como indicador ácido-base. 77. 78. Características de parámetros para un alcohol potable 79. Aspecto

81. Olor y sabor 83. Grado alcohólico % a 20ºC 85. Metanol mg/Lt 87. Acidez, como ácido acético, mg/L 89. Aldehídos, como acetaldehído, mg/L 91. Esteres, como acetato de etilo, mg/l 93. Alcoholes superiores, como iso-amil alcohol mg/l 95. Furfural 97. Gravedad específica, a 20ºC

80. Líquido incoloro, sin partículas en suspensión 82. 96GL 84. 0,30 86. 2 88. 2 90. 2 92. 1 94. Nulo 96. Nulo 98. 0,798

ANEXOS A

99. 100. 101. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL 102. 103. La seguridad e higiene ocupacional es un aspecto importante que la planta debe considerar como una inversión y como una ventaja competitiva para la empresa. Además de constituirse en una obligación social y legal. 104. 105. Básicamente la seguridad industrial de una planta de bebidas alcohólicas se resume en: 106.  Higiene en el laboratorio  Control sanitario del personal  Limpieza y desinfección de las instalaciones  Condiciones de ambiente de trabajo 107. 108. Higiene en el laboratorio 109. 110. La higiene en el laboratorio es una tarea importante que debe cumplirse a cabalidad. Todos los utensilios utilizados en el laboratorio deben ser limpiados adecuadamente. 111. 112. Esterilización 113. 114. Es el conjunto de operaciones destinadas a la destrucción de cualquier clase de vida animal y vegetal, contenidas en un objeto o sustancia. 115. 116. Métodos de esterilización 117. 1. Calor: 118. a) Húmedo: 119. 120. La aplicación del calor es el método más simple para esterilizar. 121. 122. El vapor a presión es el método de esterilización mas empleado es los laboratorios, se debe disponer de un autoclave o en su defecto una olla de presión. A una temperatura de 100ºC morirán todas las formas bacterianas excepto las esporas. Para matar a estas se requiere de 120ºC durante 15 minutos. 123. b) Seco: 124. 125. El calor seco se produce en hornos o estufas, requiere temperaturas mas altas ya que al estar ausente la humedad se dificulta la coagulación del

ANEXOS A

protoplasma de los microorganismos. Los materiales como goma, tejidos o papel son dañados, por ello, se utilizan, por lo general, materiales de vidrio o termoresistentes. 126. 127. 2. Filtración 128. 129. Es un método para esterilizar líquidos haciéndolos pasar a través de septos porosos que retienen los microorganismos. 130. 3. Radiaciones 131. 132. La totalidad de los efectos más corrientes de la luz ultravioleta sobre los microorganismos, como la muerte y las mutaciones son producidos con la máxima eficiencia por las radiaciones de 2600 ºA, aproximadamente, la fuente de luz ultravioleta más corriente empleada en el laboratorio es la de los tubos germicidas comerciales. 133. 134. La esterilización por rayos gama, debido a su mayor penetración (profundidad y rapidez de acción) se esta usando para material descartable y también en algunos alimentos. 135. 136. Normas para la utilización adecuada y segura del laboratorio de bebidas 137.  El laboratorio debe estar pulcro, ordenado y limpio, y se debe minimizar el almacenamiento de materiales innecesarios para el trabajo.  Todo el personal debe llevar perfectamente abrochada la ropa de protección de laboratorio (batas, guardapolvo blanco), incluyendo a los visitantes y a cualquiera que entre al laboratorio.  Se debe evitar llevar joyas en el laboratorio. Antes de ponerse los guantes se deben quitar los anillos y demás joyas que se lleven en las manos.  Se deben lavar las manos después de manejar materiales que se sabe o sospecha que son dañinos o tóxicos.  No se permite comer, beber, fumar, almacenar comida, objetos personales, ni aplicarse cosméticos ni poner ni quitar lentes de contacto, en ninguna área del laboratorio.  Esta terminantemente prohibido pipetear con la boca.  Las superficies de trabajo deben estar limpias y deben descontaminarse con un derrame de materiales e insumos concentrados.  El acceso al laboratorio debe estar estrictamente limitado, solo harán uso de este el personal autorizado. 138. 139. Control Sanitario de Personal 140.

ANEXOS A

141. Debido a que el producto final es un producto de consumo, es decir, es una bebida, la salud de los operarios es un factor importante que la empresa debe tomar en cuenta para evitar posibles contagios entre operarios y el producto, eliminando de esta manera los riesgos de posibles infecciones que puedan presentarse en el licor. Para eliminar este peligro se debe tomar un examen médico en el momento de la contratación de personal y realizarlo periódicamente en el transcurso de su vida laboral en la empresa a través de un seguro médico. 142. 143. La empresa proporcionará a los operarios ropa de trabajo, como ser:  Overoles  Mandiles, guardapolvos  Guantes  Barbijo 144. 145. Limpieza y Desinfección de las Instalaciones 146. 147. Todas las instalaciones deben estar limpias y desinfectadas, principalmente los ambientes en donde se elabora el producto y se realiza la dosificación del mismo. Cada operario estará a cargo de la limpieza y mantenimiento de la máquina que maneja, y deberá realizar la limpieza, inmediatamente después de la utilización del mismo. La limpieza de las oficinas, exteriores y otros estará a cargo del portero. 148. Debido al tamaño de los tanques empleados especialmente en el rebaje del alcohol, para su limpieza se hará pasar vapor a grandes presiones. Las maquinarias y equipos en general, se limpian con detergentes alcalinos. Los detergentes tiene la propiedad que permiten suavizar el agua, prevenir la sedimentación, emulsificar la grasa y no ser tóxicos, ni irritar la piel. 149. 150. Condiciones de Ambiente de Trabajo 151. 152. Las condiciones de ambiente de trabajo son importantes para el buen desenvolvimiento de los trabajadores dentro de la empresa y por consiguiente para el incremento de la productividad. Se tomaran en cuenta los siguientes aspectos importantes que son: 153.  Iluminación  Ventilación  Ruido  Prevención contra incendios 154. 155. Iluminación 156. 157. La iluminación usual en entornos de trabajo, mal diseñada y muy insuficiente, produce falta de atención, desanimo, depresión, e incrementa el

ANEXOS A

estrés y la fatiga de la jornada, lo que es causa de accidentes, bajo rendimiento laboral, afectando la capacidad cerebral para el manejo rápido de la información. 158. 159. La óptica sabe, desde hace tiempo, que la luz condiciona la agudeza visual y la percepción de los colores. La luz es biodinámica, pues afecta profundamente al sistema endocrino y a través de él, a todos los sistemas biológicos. Por tanto, la calidad de la iluminación artificial es significativa para la seguridad y al rendimiento laboral. 160. 161. 162. 163. Intensidad Mínima de iluminación 164. 165. Se precisa una luz brillante, de intensidad mínima entre 800- 100 lux, que dice al sistema nervioso que ya es de día y despierta el ánimo, sin necesidad de estímulos químicos como café o tabaco. La fotobiología dice que la percepción de la luz brillante percibida por la glándula pineal, inhibe la secreción de melatinina, la hormona del sueño, y proporciona al cerebro serotonina, la hormona de la actividad. 166. 167. En los ambientes de trabajo son usuales intensidades recomendables y que son las que se emplearan en la planta elaboradora de licor, y estas son: 168. 169. Intensidad de iluminación 170. Ambiente 171. Intensidad de de trabajo iluminación en LUX 172. Sala de 173. 300 – 500 proceso 174. Laboratorio 175. 300 – 500 176. Oficinas 177. 300 – 500 178. Almacén 179. 100 – 200 180. Pasillos 181. 100 - 200 182. Fuente: Normas OSHAS. 183. 184. Ventilación 185. 186. La renovación del aire en cualquier local ocupado es necesaria para reponer el oxígeno y evacuar los subproductos de la actividad humana, o del proceso productivo, tales como el anhídrido carbónico, el exceso de vapor de agua, los olores desagradables u otros contaminantes. 187. 188. La ventilación natural es cuando no hay aporte de energía artificial para lograr la renovación del aire. La ventilación natural se consigue dejando

ANEXOS A

puertas, ventanas, lucernarios, etc. Que comuniquen con el ambiente exterior. La ventilación forzada utiliza ventiladores para conseguir la renovación del aire. 189. 190. La planta que presenta el proyecto no expide contaminantes significativos como polvo, gases, humos, u otros, por tal motivo se requiere una tasa de ventilación mínima de los locales de trabajo entre 30 y 50 m 3 por trabajador. Para lograr este nivel de ventilación, se colocaran puertas y ventanas estratégicamente, de tal forma que la ventilación sea continua y constante. 191. 192. Ruido 193. 194. El ruido es el contaminante físico más extendido, tanto en el medio laboral como, fuera de este ámbito. En los lugares de trabajo el ruido es un factor que puede alterar la seguridad y salud de los trabajadores. Es un factor de riesgo que se presenta con elevada frecuencia y sobre el que conviene estar en permanente alerta. 195. El ruido del que se debe proteger a los trabajadores, es el ocasionado por el choque de las botellas en el momento del embotellado y tapado del medidor de gotero, para lo cual se proporcionará un equipo de protección personal como ser los tapones de oído. 196. 197. Prevención contra incendios 198. 199. Causas de los incendios 200. 201. Eléctricas 202.  Cortocircuitos debido a cables gastados, enchufes rotos, etc.  Líneas recargadas, que se recalientan por excesivos aparatos eléctricos conectados.  Mal mantenimiento de los equipos eléctricos. 203. 204. Para evitar incendios por causas eléctricas se realizará mantenimiento de equipos eléctricos y se contratará a gente especializada para mantener buenas conexiones eléctricas. 205. 206. Cigarrillos y fósforo 207. 208. El fumar en un lugar de trabajo ha sido causa de gran cantidad de incendios. En la planta estará PROHIBIDO FUMAR, en todos sus ambientes y se debe hacer respetar esta norma debido a que se tiene alcohol como uno de los insumos y este es un líquido muy inflamable. 209. 210. Líquidos inflamables

ANEXOS A

211. 212. El manejo inadecuado y el desconocimiento de algunas propiedades importantes de ellos, son causas de muchos incendios. Para conocimiento y buen manejo del alcohol, se capacitará a los trabajadores en el manejo de este líquido. 213. 214. Los productos inflamables, bajo ciertas condiciones tienen un alto poder explosivo. Muchas veces son almacenados en cualquier recipiente y en cualquier lugar, por un gran descuido en su uso. Para evitar esto el alcohol rectificado será transportado a través de tubos para el respectivo rebaje. 215. 216. Falta de orden y aseo 217. 218. Otra causa de incendios en el trabajo, es la acumulación de desperdicios industriales, y la colocación de impregnados con aceites, hidrocarburos, o grasas, en cualquier parte. Para evitar incendios por esta causa se seguirán las siguientes normas: 219.  No se dejarán los trapos y paños con aceites, hidrocarburos, o grasas en cualquier lugar, si no en un recipiente metálico cerrado y con tapa.  No permitir el desorden y la falta de aseo en el área de trabajo. 220. 221. Superficies calientes 222. 223. El calor que se escapa de los tubos de vapor y de agua a alta temperatura, hornos, calderas, etc. Son causa común de incendios industriales. Se contará con extinguidores cerca del caldero y la columna de destilación 224. 225. Prevención de incendios 226.  El triángulo del fuego para la prevención de incendios se basa fundamentalmente, en evitar que se unan los tres elementos que lo componen: el calor, el combustible y el oxígeno.  En todas partes existe material combustible y oxígeno, por lo tanto, lo que hay que evitar, es que ellos se junten con el calor. La principal medida de prevención consiste en controlar, de manera adecuada, las fuentes de calor. 227. 228. 229.