Comapan y Competidores
February 17, 2024 | Author: Anonymous | Category: N/A
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Estudio Financiero de Comapan y sus competidores 01
Estado de Resultados Total Ingreso Operativo
2021 120.398
2020 117.574
2019 109.070
2018 101.982
2017 100.515
Ingresos netos por ventas
119.795
117.074
108.548
101.486
99.800
Costo de mercancías vendidas
-74.843
-72.775
-68.990
-63.416
-61.287
44.952
44.299
39.558
38.069
38.512
-37.558
-33.886
-31.820
-30.087
-28.625
-3.996
-3.757
-3.837
-3.699
-3.758
-146
-250
-580
-523
-763
603
500
522
496
716
-749
-750
-1.102
-1.019
-1.479
Ganancia operativa (EBIT)
3.253
6.407
3.320
3.760
5.366
EBITDA
7.038
10.240
7.368
7.561
8.952
-1.785
-1.109
-1.873
-2.284
-2.030
248
1.418
808
287
382
-2.034
-2.527
-2.681
-2.571
-2.411
1.467
5.298
1.447
1.477
3.336
-524
-1.674
-379
-452
-1.257
Ganancias después de impuestos
943
3.624
1.068
1.024
2.079
Ganancia (Pérdida) Neta
943
3.624
1.068
1.024
2.079
Utilidad bruta Gastos de venta y distribución Gastos administrativos Otros resultados operativos netos Otros ingresos operativos Otros gastos operativos
Resultado financiero Ingresos financieros Gastos financieros Ganancias antes de impuestos Impuesto a la renta
Estado de Resultados
2
Balance General Activos Totales Activos no corrientes Propiedad, planta y equipo Activos intangibles y valor llave
2021 81.203 53.018 52.320 322
2020 75.114 50.478 49.653 342
2019 71.899 52.325 51.311 397
2018 75.379 53.505 52.338 433
2017 76.276 53.149 52.329 481
Otros activos intangibles
322
342
397
433
481
Comerciales y otras cuentas a cobrar no corrientes
212
297
281
410
000
Cuentas por cobrar no corrientes
212
297
281
410
000
Activos diferidos Activos no corrientes por impuesto diferido
163 163
187 187
336 336
324 324
339 339
Activos Corrientes Inventarios Comerciales y otras cuentas a cobrar
28.185 15.297 12.046
24.636 14.191 9.621
19.574 8.864 9.580
21.874 10.774 10.435
23.127 11.282 10.929
Cuentas comerciales por cobrar
10.337
8.019
9.004
9.922
10.929
Créditos de impuestos Activos financieros de corto plazo
1.709 000
1.602 000
576 047
513 095
000 045
Otros activos financieros corrientes
000
000
047
095
045
Efectivo o Equivalentes Otros Activos Corrientes
842 000
824 000
1.083 000
570 000
828 043
Balance General
3
2021 81.203 34.034
2020 75.114 34.896
2019 71.899 32.472
2018 75.379 32.605
2017 76.276 34.418
34.034
34.896
32.472
32.605
34.418
1.412
1.412
1.412
1.412
1.412
706
706
706
706
706
Resultados acumulados
31.916
32.778
30.354
30.487
32.300
Pasivos Totales
47.169
40.218
39.426
42.774
41.858
Pasivos no corrientes
22.551
20.496
23.364
26.285
20.824
Créditos y préstamos no corrientes
16.858
14.999
17.421
20.142
14.423
Ingresos diferidos, gastos devengados y otros pasivos no circulantes diferidos
4.502
4.160
4.503
4.775
5.098
Provisiones para otros pasivos y gastos
1.191
1.337
1.440
1.367
1.302
24.618
19.722
16.062
16.490
21.034
6.850
4.675
2.487
4.432
7.179
Comerciales y otras cuentas a pagar
14.357
10.209
10.685
9.275
11.059
Cuentas Comerciales por pagar
14.357
10.209
10.685
9.275
11.059
1.641
1.725
1.718
1.629
1.626
Total de patrimonio y pasivos Total de patrimonio Patrimonio neto atribuible a los propietarios de la controladora Capital Suscrito Otras reservas
Pasivos Corrientes Créditos y préstamos corrientes
Provisiones para otros pasivos y gastos Otros pasivos corrientes Pasivos corrientes por impuesto a la renta
191
147
126
054
097
1.578
2.966
1.046
1.100
1.073
Balance General
4
Estado de Flujo de Efectivo Flujo neto de efectivo por (utilizados en) actividades de explotación Utilidad Neta Efectivo generado por las operaciones Ajustes por: Depreciación y deterioro de propiedad, planta y equipo Ajustes por: otros ajustes Cambios en: Inventarios Cambios en: comerciales y otras cuentas a cobrar Cambios en: comerciales y otras cuentas a pagar Otro flujo de efectivo de actividades operativas Flujo neto de efectivo de (utilizadas en) actividades de inversión Compra de propiedades, planta y equipo Compra de activos intangibles Flujo neto de efectivo de (utilizados en) actividades de financiación Ingresos provenientes de préstamos Reembolso de préstamos Pagos de las obligaciones de arrendamiento financiero Intereses pagados Dividendos pagados Aumento (disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo al inicio del período Efectivo al final del período CAPEX
2021 4.754
2020 4.516
2019 11.115
943 4.498
3.624 5.668
3.785
2018
3.779
2017 4.870
1.068 4.576
1.024 4.260
2.079 4.858
3.833
4.048
3.800
3.587
713 -1.106 -2.523
1.835 -5.327 -222
528 1.910 1.426
460 508 -281
1.271 -1.837 -094
2.721
1.370
2.136
-1.732
-136
222
-597
000
000
000
-6.337
-2.012
-2.408
-2.446
-2.991
-6.291 -046 1.601
-2.012 000 -2.763
-2.408 000 -8.194
-2.446 000 -1.591
-2.991 000 -1.943
71.970 -66.715 -1.377
2.554 000 -2.788
000 -2.220 -2.445
5.378 000 -2.406
4.669 000 -2.293
-916 -1.360 018
-1.329 -1.200 -259
-1.783 -1.746 512
-1.844 -2.718 -258
-1.694 -2.626 -064
824 842 6.337
1.083 824 2.012
570 1.083 2.408
828 570 2.446
892 828 2.991
Flujo de Caja
5
Estado de Resultados Total Ingreso Operativo
2021 50.601
2020 51.077
2019 44.487
2018 44.872
2017 45.087
Ingresos netos por ventas
50.010
50.617
44.211
44.464
44.431
Costo de mercancías vendidas
-31.668
-32.072
-29.985
-29.878
-29.542
Utilidad bruta
18.342
18.545
14.226
14.587
14.888
Gastos de venta y distribución Gastos administrativos
-17.168
-18.089
-17.656
-19.477
-18.596
-2.136
-2.173
-1.977
-2.015
-2.507
359
351
228
225
500
Otros resultados operativos netos Otros ingresos operativos Otros gastos operativos
590
461
276
407
656
-231
-109
-048
-183
-157
Ganancia operativa (EBIT)
-602
-1.367
-5.179
-6.682
-5.715
EBITDA
-322
-897
-4.695
-6.078
-5.092
Resultado financiero
-237
-312
-306
-259
-266
Gastos financieros
-237
-312
-306
-259
-266
Ganancias antes de impuestos
-840
-1.678
-5.486
-6.941
-5.981
Impuesto a la renta
000
000
000
136
-130
Ganancias después de impuestos Ganancia (Pérdida) Neta
-840
-1.678
-5.486
-6.804
-6.111
-840
-1.678
-5.486
-6.804
-6.111
Estado de Resultados
6
Balance General Activos Totales
2021 15.078
2020 17.434
2019 13.791
2018 12.373
2017 12.164
Activos no corrientes
3.620
6.039
3.070
3.378
4.221
Propiedad, planta y equipo
3.520
5.946
2.688
3.301
3.880
Activos diferidos
000
000
000
000
264
Activos no corrientes por impuesto diferido
000
000
000
000
264
Otros activos no corrientes
100
093
381
077
077
Activos Corrientes
11.459
11.394
10.721
8.995
7.943
Inventarios
3.074
2.467
2.898
3.441
2.794
Comerciales y otras cuentas a cobrar
3.972
3.701
4.449
4.005
4.913
Cuentas comerciales por cobrar
3.430
3.701
4.449
4.005
4.913
542
000
000
000
000
Efectivo o Equivalentes
4.290
5.227
3.179
1.549
236
Otros Activos Corrientes
123
000
196
000
000
Créditos de impuestos
Balance General
7
2021 15.078 -34.765 -34.765
2020 17.434 -33.925 -33.925
2019 13.791 -32.247 -32.247
2018 12.373 -26.761 -26.761
2017 12.164 -19.957 -19.957
Capital Suscrito Prima de emisión Otras reservas Resultados acumulados
5.899 13.200 1.021 -54.884
5.899 13.200 1.021 -54.044
5.899 13.200 1.021 -52.366
5.899 13.200 1.021 -46.880
5.899 13.200 1.021 -40.076
Pasivos Totales Pasivos no corrientes Otras cuentas por pagar no corrientes Ingresos diferidos, gastos devengados y otros pasivos no circulantes diferidos
49.843 43.472 43.472
51.359 44.784 42.941
46.038 40.847 40.847
39.134 34.036 34.036
32.121 27.161 26.761
000
000
000
000
400
Otros pasivos no corrientes Pasivos Corrientes Comerciales y otras cuentas a pagar Cuentas Comerciales por pagar Provisiones para otros pasivos y gastos Otros pasivos corrientes
000
1.843
000
000
000
6.371 3.741
6.574 3.547
5.191 3.518
5.099 3.755
4.960 3.596
3.741
3.547
3.518
3.755
3.596
1.385
1.362
1.313
1.281
1.302
676
1.592
294
000
000
569
074
067
062
062
Total de patrimonio y pasivos Total de patrimonio Patrimonio neto atribuible a los propietarios de la controladora
Pasivos corrientes por impuesto a la renta
Balance General
8
Estado de Flujo de Efectivo Flujo neto de efectivo por (utilizados en) actividades de explotación
2021
-288
2020
058
2019 -5.103
2018 -5.892
2017
-166
Utilidad Neta Efectivo generado por las operaciones
-840 304
-1.678 481
-5.486 148
-6.804 657
-6.111 786
Ajustes por: Depreciación y deterioro de propiedad, planta y equipo
281
470
484
604
623
Ajustes por: otros ajustes Cambios en: Inventarios Cambios en: comerciales y otras cuentas a cobrar Cambios en: comerciales y otras cuentas a pagar Cambios en: Provisiones y beneficios para los empleados Otro flujo de efectivo de actividades operativas Flujo neto de efectivo de (utilizadas en) actividades de inversión Producto de venta de propiedades, planta y equipo Compra de propiedades, planta y equipo Flujo neto de efectivo de (utilizados en) actividades de financiación Ingresos provenientes de préstamos
023 -607 -531
012 431 739
-337 543 -107
-091 -647 743
163 -017 188
1.243
079
-206
159
4.987
000
000
000
144
000
144
007
005
000
000
-649
-105
-078
-070
-187
000
000
000
024
060
-649
-105
-078
-094
-247
000
2.094
6.811
7.275
000
000
2.094
6.811
7.275
000
-937
2.048
1.630
1.313
-353
000 000 649
3.179 5.227 105
1.549 3.179 078
236 1.549 094
589 236 247
Aumento (disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo al inicio del período Efectivo al final del período CAPEX
Flujo de Caja
9
Estado de Resultados Total Ingreso Operativo
2021 95.543
2020 71.991
2019 64.435
2018 53.109
2017 45.019
95.285
71.829
63.645
53.024
44.815
-75.770
-54.752
-49.284
-41.138
-34.264
Utilidad bruta
19.515
17.077
14.360
11.886
10.552
Gastos de venta y distribución
-11.562
-9.567
-8.713
-6.552
-5.941
Gastos administrativos
-3.750
-3.642
-3.246
-2.943
-2.707
Otros resultados operativos netos Otros ingresos operativos
-1.501
-1.503
-636
-1.422
-1.267
258
162
790
085
204
Otros gastos operativos
-1.760
-1.666
-1.426
-1.507
-1.471
Ganancia operativa (EBIT)
2.701
2.365
1.765
969
637
EBITDA
4.518
3.877
3.013
1.539
1.382
Ganancias antes de impuestos
2.701
2.365
1.765
969
637
-1.077
-828
-599
-411
-222
Ganancias después de impuestos
1.625
1.537
1.166
559
415
Ganancia (Pérdida) Neta
1.625
1.537
1.166
559
415
Ingresos netos por ventas Costo de mercancías vendidas
Impuesto a la renta
Estado de Resultados
10
Balance General Activos Totales
2021 51.798
2020 37.500
2019 30.824
2018 26.267
2017 25.357
Activos no corrientes
39.689
29.209
24.862
21.394
21.477
Propiedad, planta y equipo
37.553
28.687
24.839
20.871
20.954
023
023
023
000
000
023
023
023
000
000
Comerciales y otras cuentas a cobrar no corrientes
1.613
000
000
000
000
Cuentas por cobrar no corrientes Activos financieros a largo plazo Propiedades de inversión Otros activos financieros no corrientes Activos Corrientes
1.613
000
000
000
000
500
500
000
523
523
500 000
500 000
000 000
500 023
500 023
12.108
8.291
5.961
4.873
3.880
Inventarios
2.451
1.548
1.289
539
1.202
Comerciales y otras cuentas a cobrar Cuentas comerciales por cobrar Activos financieros de corto plazo Otros activos financieros corrientes Efectivo o Equivalentes
5.568
3.736
2.312
1.673
1.619
5.568
3.736
2.312
1.673
1.619
001
001
001
2.556
995
001
001
001
2.556
995
430
184
121
095
055
Activos intangibles y valor llave Otros activos intangibles
Balance General
11
2021 51.798
2020 37.500
2019 30.824
2018 26.267
2017 25.357
Total de patrimonio
20.835
19.030
17.319
16.249
15.403
Patrimonio neto atribuible a los propietarios de la controladora
20.835
19.030
17.319
16.249
15.403
Capital Suscrito
1.169
1.169
1.169
1.169
1.169
Prima de emisión
622
622
622
622
622
Otras reservas
768
587
416
287
225
Resultados acumulados
5.548
3.923
2.383
1.217
658
Otros componentes del patrimonio Pasivos Totales
12.728
12.728
12.728
12.953
12.728
30.962
18.471
13.504
10.018
9.954
Pasivos no corrientes
19.789
10.162
5.872
000
000
Créditos y préstamos no corrientes Otras cuentas por pagar no corrientes Pasivos Corrientes
19.199
9.516
378
000
000
590
646
5.494
000
000
11.173
8.309
7.632
10.018
9.954
000
045
134
4.105
4.971
10.065
7.149
7.498
5.912
4.983
10.065
7.149
7.498
5.912
4.983
1.109
1.115
000
000
000
Total de patrimonio y pasivos
Créditos y préstamos corrientes Comerciales y otras cuentas a pagar Cuentas Comerciales por pagar Pasivos corrientes por impuesto a la renta
Balance General
12
Estado de Flujo de Efectivo Flujo neto de efectivo por (utilizados en) actividades de explotación
2021
2.734
2020
1.462
2019
992
2018
1.339
2017
2.174
Utilidad Neta
1.625
1.537
1.166
559
415
Efectivo generado por las operaciones
1.817
1.512
765
569
745
Ajustes por: Depreciación y deterioro de propiedad, planta y equipo
1.817
1.512
1.248
569
745
000
000
-483
000
000
-903
-259
-750
662
-083
Cambios en: comerciales y otras cuentas a cobrar
-2.669
-2.007
-1.772
-1.219
-353
Cambios en: comerciales y otras cuentas a pagar
2.787
082
1.284
513
451
078
597
298
256
997
Flujo neto de efectivo de (utilizadas en) actividades de inversión
-12.116
-5.689
-2.872
-392
-3.846
Compra de propiedades, planta y equipo
-12.297
-5.859
-1.903
000
-6.137
Compra de activos intangibles
000
000
-873
000
000
Otros flujos de efectivo de actividades inversión
181
171
-096
000
2.292
Flujo neto de efectivo de (utilizados en) actividades de financiación
9.627
4.290
1.905
-907
1.662
Otros flujos de efectivo de actividades financieras
9.627
4.290
1.905
-907
1.662
Aumento (disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo
245
064
025
041
-009
Efectivo al inicio del período
184
121
095
055
064
Efectivo al final del período
430
184
121
095
055
12.297
5.859
2.776
000
6.137
Ajustes por: otros ajustes Cambios en: Inventarios
Otro flujo de efectivo de actividades operativas
CAPEX
Flujo de Caja
13
Estado de Resultados Total Ingreso Operativo
2021 860.023
2020 778.083
2019 692.601
2018 618.380
2017 576.837
Ingresos netos por ventas
860.023
778.083
692.601
618.380
576.837
Costo de mercancías vendidas
-472.833
-406.671
-360.617
-323.325
-302.895
Utilidad bruta
387.190
371.413
331.984
295.056
273.942
Gastos de venta y distribución
-296.197
-273.912
-248.178
-218.503
-205.942
Gastos administrativos
-57.366
-46.047
-40.831
-39.662
-32.918
Otros resultados operativos netos
-23.586
-28.679
-37.607
-23.661
-21.793
Otros gastos operativos
-23.586
-28.679
-37.607
-23.661
-21.793
Ganancia operativa (EBIT)
10.041
22.775
5.368
13.229
13.288
EBITDA
52.241
62.276
43.446
49.718
44.306
Resultado financiero
-7.413
-10.965
-14.316
-9.697
-8.933
Gastos financieros
-7.478
-10.526
-14.056
-10.696
-9.837
065
-439
-260
999
904
Ganancias antes de impuestos
2.628
11.810
-8.948
3.532
4.355
Impuesto a la renta
-3.993
-4.926
-3.464
-808
10.470
Ganancias después de impuestos
-1.365
6.883
-12.412
2.725
14.825
Ganancia (Pérdida) Neta
-1.365
6.883
-12.412
2.725
14.825
Participación en ganancia (pérdida) de asociados
Estado de Resultados
14
Balance General Activos Totales
2021 708.971
2020 681.045
2019 671.758
2018 639.074
2017 625.888
Activos no corrientes
564.340
549.206
561.002
536.899
525.144
Propiedad, planta y equipo
517.677
499.617
458.067
488.692
488.010
Activos intangibles y valor llave
16.196
19.108
16.707
12.422
6.812
Otros activos intangibles
16.196
19.108
16.707
12.422
6.812
Comerciales y otras cuentas a cobrar no corrientes
503
755
1.007
420
000
Cuentas por cobrar no corrientes
503
755
1.007
420
000
Activos financieros a largo plazo
29.964
25.982
25.031
25.236
22.865
Inversiones en subsidiarias
29.964
25.982
25.031
25.236
22.865
Activos diferidos
000
3.744
8.130
10.130
7.458
Activos no corrientes por impuesto diferido
000
3.744
8.130
10.130
7.458
Otros activos no corrientes
000
000
52.060
000
000
Activos Corrientes
144.631
131.839
110.756
102.175
100.744
Inventarios
42.207
29.252
26.865
25.469
16.994
Comerciales y otras cuentas a cobrar
71.188
66.922
62.401
64.364
67.881
Cuentas comerciales por cobrar
56.188
53.916
44.642
41.940
52.911
Créditos de impuestos
15.000
13.006
17.759
22.424
14.970
Activos financieros de corto plazo
9.136
5.650
4.569
2.624
2.397
Otros activos financieros corrientes
9.136
5.650
4.569
2.624
2.397
Efectivo o Equivalentes
22.100
30.015
16.921
8.285
13.471
Otros Activos Corrientes
000
000
000
1.433
000
Balance General
15
2021 708.971
2020 681.045
2019 671.758
2018 639.074
2017 625.888
Total de patrimonio
357.130
346.777
338.201
349.796
348.215
Patrimonio neto atribuible a los propietarios de la controladora
357.130
346.777
338.201
349.796
348.215
Total de patrimonio y pasivos
Capital Suscrito
58.416
58.416
58.416
58.416
58.416
Prima de emisión
149.600
149.600
149.600
149.600
149.600
Otras reservas
105.616
93.210
91.518
87.976
73.958
Resultados acumulados
43.498
45.551
38.668
53.805
66.241
Pasivos Totales
351.841
334.268
333.557
289.278
277.673
Pasivos no corrientes
161.877
164.689
209.387
154.425
143.517
Créditos y préstamos no corrientes
105.741
117.741
153.066
152.000
141.932
Ingresos diferidos, gastos devengados y otros pasivos no circulantes diferidos
2.459
000
000
000
000
Provisiones para otros pasivos y gastos
4.381
4.355
2.529
2.425
1.584
Otros pasivos no corrientes
49.296
42.593
53.791
000
000
Pasivos Corrientes
189.964
169.579
124.171
134.853
134.156
000
000
000
25.400
40.000
Comerciales y otras cuentas a pagar
136.010
111.617
91.093
78.536
64.436
Cuentas Comerciales por pagar
136.010
111.617
91.093
78.536
64.436
Provisiones para otros pasivos y gastos
27.526
27.469
23.953
20.931
21.637
Otros pasivos corrientes
16.486
19.149
734
1.631
000
Pasivos corrientes por impuesto a la renta
9.942
11.344
8.391
8.355
8.084
Créditos y préstamos corrientes
Balance General
16
Estado de Flujo de Efectivo Flujo neto de efectivo por (utilizados en) actividades de explotación
2021 83.084
2020
99.321
2019 54.248
2018 40.513
2017 16.642
Utilidad Neta
-1.365
6.883
-12.412
2.725
14.825
Efectivo generado por las operaciones
84.235
70.073
53.469
35.252
23.228
Ajustes por: Depreciación y deterioro de propiedad, planta y equipo
42.200
39.501
38.078
36.488
31.018
Ajustes por: Gastos financieros
23.058
20.622
000
000
000
Ajustes por: otros ajustes
18.978
9.146
15.084
-1.467
-10.497
-13.088
-2.222
-1.890
1.206
-2.008
Cambios en: Inventarios Cambios en: comerciales y otras cuentas a cobrar
-9.987
-9.475
-3.456
-1.024
-9.586
Cambios en: comerciales y otras cuentas a pagar
24.393
22.359
12.556
9.580
-1.795
000
805
307
231
2.707
-1.104
11.702
5.980
-7.226
-8.022
Flujo neto de efectivo de (utilizadas en) actividades de inversión
-55.584
-26.208
-21.278
-41.168
-138.841
Compra de propiedades, planta y equipo
-55.584
-23.053
-14.782
-37.612
-138.862
Compra de activos intangibles
000
-3.155
-4.609
-4.274
000
Otros flujos de efectivo de actividades inversión
000
000
-1.886
718
021
-35.415
-60.019
-24.333
-4.532
117.676
Ingresos procedentes de la emisión de acciones ordinarias
000
000
000
000
42.294
Ingresos provenientes de préstamos
000
000
000
000
75.382
Reembolso de préstamos
-12.000
-32.666
-24.333
-4.532
000
Pagos de las obligaciones de arrendamiento financiero
-23.415
-27.353
000
000
000
Aumento (disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo
-7.915
13.094
8.637
-5.187
-4.523
Efectivo al inicio del período
30.015
16.921
8.285
13.471
17.994
Efectivo al final del período
22.100
30.015
16.921
8.285
13.471
CAPEX
55.584
26.208
19.392
41.886
138.862
Cambios en: Provisiones y beneficios para los empleados Otro flujo de efectivo de actividades operativas
Flujo neto de efectivo de (utilizados en) actividades de financiación
Flujo de Caja
17
Orientación al producto Producto final con la mejor calidad
Innovación del portafolio
Desarrollo de nuevos productos. 18
Ratios
Comapan
Santa Clara
Perman
Bimbo
ROE ROA Márgen de Beneficio Neto
2,77% 1,16% 0,79%
2,42% -5,57% -1,68%
7,80% 3,14% 1,71%
-0,38% -0,19% -0,16%
Márgen Ebitda
5,87%
-0,64%
4,74%
8,69%
Rendimiento del Capital Invertido
5,75%
-6,92%
6,65%
1,96%
19
Gracias! 20
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