Cindy Mejia
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Descripción: Maquina freidora y rebanadora de papas....
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“MAQUINA
CORTADORA Y FREIDORA DE PAPAS ”
UNIVERSIDAD DE SAN PEDRO SULA INGENIERÍA INDUSTRIAL
PROYECTO DE GRADUACION GRADUACION
“MAQUINA CORTADORA Y FREIDORA DE PAPAS”
PRESENTADA POR CINDY JACKELINE MEJIA RODRIGUEZ
PREVIA OPCIÓN AL TÍTULO DE LICENCIADA EN INGENIERÍA INDUSTRIAL
SAN PEDRO SULA, ABRIL DEL 2017
UNIVERSIDAD DE SAN PEDRO SULA INGENIERÍA INDUSTRIAL
PROYECTO DE GRADUACION GRADUACION
“MAQUINA CORTADORA Y FREIDORA DE PAPAS”
PRESENTADA POR CINDY JACKELINE MEJIA RODRIGUEZ
PREVIA OPCIÓN AL TÍTULO DE LICENCIADA EN INGENIERÍA INDUSTRIAL
SAN PEDRO SULA, ABRIL DEL 2017
INDICE
AUTORIDADES ACADEMICAS .............................................. ....................................................................... ................................ ....... 1 HOJA DE APROBACION ........................................................ ................................................................................ ................................ ........ 2 FRONTISPICIO ............................................ .................................................................... ............................................... ................................... ............ 3 DEDICATORIA ............................................. .................................................................... .............................................. .................................... ............. 4 AGRADECIMIENTO ............................................. ..................................................................... ............................................... ........................... .... 5 JUSTIFICACIÓN....................................... JUSTIFICACIÓN............... ............................................... ............................................... ........................................ ................ 6 INTRODUCCION.............................................. ...................................................................... ............................................... ............................... ........ 7 OBJETIVO GENERAL .................................................. .......................................................................... ........................................... ................... 9 1. CAPITULO I: PERFIL DEL PROYECTO .......................................... ........................................................... ................. 10 1.1.
Idea del proyecto ............................................. ..................................................................... ...................................... .............. 11
1.2.
Deteccion de necesidades del mercado.............................................. ................................................ .. 11
1.3.
Analisis de oportunidad para satisfacer las necesidades ....................... ....................... 11
1.4.
Objetivos del proyecto ............................................. ...................................................................... .............................. ..... 12
1.5.
Meta del proyecto ............................................ .................................................................... ...................................... .............. 12
2.CAPITULO II: ANALISIS DEL ENTORNO ............................................ .......................................................... .............. 13 2.1.
MACRO ENTORNO DE LA INDUSTRIA ............................................ .............................................. .. 14
2.1.1.
Variables economicas................................................ ..................................................................... ..................... 14
2.1.2.
Variables politicas ............................................. ...................................................................... .............................. ..... 16
2.1.3.
Variables sociales ............................................. ...................................................................... .............................. ..... 17
2.1.4.
Variables tecnologicas ............................................... .................................................................... ..................... 18
2.2.
MICRO ENTORNO DE LA INDUSTRIA .............................................. ................................................ .. 19
2.2.1.
Proveedores ............................................. ..................................................................... ...................................... .............. 19
2.2.2.
Clientes.............................................. ...................................................................... ............................................. ..................... 19
2.2.3.
Competencia............................................. ..................................................................... ...................................... .............. 19
2.2.4.
Precio ................................................ ........................................................................ ............................................. ..................... 19
2.2.5.
Publicidad .............................................. ...................................................................... ......................................... ................. 19
2.2.6.
Calidad del servicio servicio............................................... ....................................................................... .......................... .. 20
3.CAPITULO III: ESTUDIO DE MERCADO:............................................ .......................................................... .............. 21 3.1.
Objetivos .............................................. ...................................................................... ............................................... ......................... .. 22
3.2.
Definicion del producto ............................................ ..................................................................... .............................. ..... 23
3.3.
Naturalezas y usos del producto ........................................................... 24
3.4.
Segmentacion del mercado ................................................................... 24
3.5.
Construccion del instrumento de medicion ............................................ 24
3.6.
Poblacion .............................................................................................. 26
3.7.
Muestra ................................................................................................. 26
3.8.
Investigacion de mercado ..................................................................... 27
3.8.1.
Procedimiento ................................................................................. 27
3.8.2.
Hallazgos relevantes de la investigación ........................................ 27
3.9. 3.10.
Interpretacion de los datos obtenidoS ................................................... 33 Analisis de la demanda ...................................................................... 34
3.10.1. Tipos de demanda .......................................................................... 34 3.10.2. Proyección de la demanda ............................................................. 34 3.11.
Canal de distribucion.......................................................................... 34
3.12.
Analisis de precios ............................................................................. 35
3.13.
Proyeccion de los precios .................................................................. 35
3.14.
Plan y presupuesto de mercadeo ...................................................... 35
3.15.
Planeacion estrategica ....................................................................... 36
3.15.1. Nombre de la empresa ................................................................... 36 3.15.2. Logotipo .......................................................................................... 36 3.15.3. Eslogan ........................................................................................... 37 3.15.4. Visión .............................................................................................. 37 3.15.5. Misión ............................................................................................. 37 3.15.6. Valores ........................................................................................... 37 3.15.7. Políticas .......................................................................................... 37 3.15.8. Estrategias a seguir ........................................................................ 39 4.CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO: ................................................................. 40 4.1.
Objetivos ............................................................................................... 41
4.2.
Descripcion del proceso productivo....................................................... 41
4.3.
Flujograma de proceso productivo ........................................................ 43
4.4.
Balanceo de maquinaria y equipo ......................................................... 44
4.5.
Determinar la infraestructura y tamaño óptimo de la planta. ................. 44
4.6.
Definir la ingeniería del proyecto ........................................................... 45
4.7.
Definir la distribución física de la planta ................................................ 45
4.8.
Diagrama de recorrido ........................................................................... 46
4.9.
Componentes del producto ................................................................... 47
4.10.
Adquisición de materia primas, producto y suministros ........................ 48
4.11.
Determinar la ubicación optima de la planta u oficinas ......................... 49
4.12.
Adquisición de equipo de oficina, maquinaria, mobiliario ...................... 49
4.13.
Determinación de mano de obra directa ............................................... 51
4.14.
Inversión activo fijo ............................................................................... 52
5.CAPITULO V: ESTUDIO ORGANIZACIONAL:................................................... 54 5.1.
Objetivos ............................................................................................... 54
5.2.
Tipo de estructura organizacional ......................................................... 54
5.3.
Determinacion de personal administrativo, de operaciones y
de ventas………………………………………………55
5.4.
Plan de sueldos y salarios ..................................................................... 55
5.5.
Manual de descripciones de puestos .................................................... 56
6.CAPITULO VI: ESTUDIO LEGAL: ...................................................................... 62 6.1.
Objetivos ............................................................................................... 63
6.2.
Forma juridica de constitucion ............................................................... 63
6.3.
Pasos para la creacion de una empresa ............................................... 64
6.4.
Aspectos gubernamentales ................................................................... 65
6.5.
Aspectos municipales............................................................................ 66
6.6.
Aspectos empresariales ........................................................................ 67
6.7.
Presupuestos de gastos pre-operativos ................................................ 68
7.CAPITULO VII: ESTUDIO ECONOMICO: .......................................................... 69 7.1.
Objetivo ................................................................................................. 70
7.1.1.
Objetivo generales .......................................................................... 70
7.1.2.
Objetivo especificos ........................................................................ 70
7.2.
Proyeccion de ventas ............................................................................ 70
7.2.1. 7.3.
Determinacion de los ingresos totales ............................................ 71
Determinacion de los costos ................................................................. 71
7.3.1.
Presupuesto de materia prima ........................................................ 72
7.3.2.
Presupuesto de mano de obra........................................................ 73
7.3.3.
Presupuestos de gatos indirectos de fabricacion ............................ 75
7.4.
Costos de produccion............................................................................ 75
7.5.
Calculos de impuestos municipales sobre produccion y ventas ........... 76
7.6.
Presupuestos de gastos de administracion ........................................... 76
7.7.
Presupuesto de gastos de ventas ......................................................... 76
7.8.
Depreciacion y amortizaciones.............................................................. 77
7.9.
Capital de trabajo .................................................................................. 77
7.10.
Plan de inversion inicial...................................................................... 78
7.11.
Gastos financieros ............................................................................. 78
7.12.
Calculo del impuesto sobre la renta según ley vigente ...................... 78
7.13.
Calculo de la reserva legal ................................................................. 79
7.14.
Estado de resultados pro forma ......................................................... 79
7.15.
Presupuesto de efectivo proyectado .................................................. 80
7.16.
Balance general pro forma ................................................................. 81
7.17.
Razones financieras explicadas......................................................... 82
7.18.
Clasificacion de costos y gastos ........................................................ 84
7.19.
Punto de equilibrio ............................................................................. 84
8.CAPITULO VIII: EVALUACION FINANCIERA: ................................................... 85 8.1.
Objetivos ............................................................................................... 86
8.1.1.
Objetivos generales ........................................................................ 86
8.1.2.
Objetivos especificos ...................................................................... 86
8.2.
Flujo neto de efectivo ............................................................................ 86
8.3.
Costo de capital..................................................................................... 87
8.4.
Valor presente neto ............................................................................... 87
8.5.
Tasa interna de retorno ......................................................................... 88
8.6.
TIR sin financiamiento ........................................................................... 88
8.7.
Beneficio-costo ...................................................................................... 89
8.8.
Periodo de recuperacion de la inversion descontada ........................ 89
8.9.
Analisis de sensibilidad ...................................................................... 89
8.9.1.
Escenarios optimistas ..................................................................... 90
8.9.2.
Escenarios pesimistas .................................................................... 90
8.10.
Resumen de resultados de los indicadores financieros ..................... 91
9. CAPITULO IX: EVALUACION SOCIAL Y AMBIENTAL: .................................... 92 9.1.
Objetivos ............................................................................................... 93
9.1.1.
Objetivos generales ........................................................................ 93
9.1.2.
Objetivos especificos ...................................................................... 93
9.2.
Evaluacion social................................................................................... 93
9.3.
Valor economico agregado ................................................................... 93
9.4.
Contribucion al producto interno bruto .................................................. 94
9.5.
Generacion de empleo directo e indirecto ............................................. 94
9.6.
Aportacion al ahorro e inversion ............................................................ 94
9.7.
Retorno monetario a la sociedad........................................................... 95
9.8.
Contribucion al medio ambiente ............................................................95
9.8.1.
Certificacion de procesos ............................................................... 96
9.8.2.
Responsabilidad social empresarial ............................................... 96
10.CAPITULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:............................ 97 10.1.
Conclusiones ..................................................................................... 98
10.2.
Recomendaciones ........................................................................... 100
BIBLIOGRAFIA.................................................................................................... 101 ANEXOS .............................................................................................................. 102 GLOSARIO .......................................................................................................... 106 COLOFON ........................................................................................................... 107
UNIVERSIDAD DE SAN PEDRO SULA AUTORIDADES ACADEMICAS
VICERRECTOR: Máster Senén Eduardo Villanueva Henderson SECRETARIO GENERAL: Licenciado Osvaldo Salvador Valladares
DECANA FACULTAD DE CIENCIAS TÉCNICAS: Dra. Beatriz Brito Viñas
CARRERA: INGENIERÍA INDUSTRIAL
DIRECTOR: Master Walter Alfredo Miranda Rubio 1
2 HOJA DE APROBACION Aprobada por:
Master Walter Alfredo Miranda Rubio Director de Carrera
Fecha de Aprobación
2
3 FRONTISPICIO
"El Sabio no se sienta para lamentarse, sino se pone alegremente a su tarea de reparar el daño hecho." William Shakespeare.
3
4 DEDICATORIA
A mi hijo, esposo y padres por ser mi más grande inspiración. 4
5 AGRADECIMIENTO Gracias a Dios por todas sus bendiciones, durante estos años de estudio que sin él no podría lograr lo que hoy en día era solo un sueño para mí, por darme el aliento para seguir adelante a pesar de las adversidades, por poner en mi camino a personas que me han brindado todo su apoyo, a nuestra virgen de Suyapa por interceder siempre por mí.
A mis padres, Ernesto y Aurora por apoyarme en todo momento, por los valores que me han inculcado, y por haberme dado la oportunidad de tener una excelente educación en el transcurso de mi vida. Sobre todo por ser un buen ejemplo a seguir y porque sin su ayuda no hubiera podido terminar mi carrera.
A mi esposo, Gabriel Flores, quien me brindó su amor, su cariño, su estímulo y su apoyo constante. Su comprensión y paciente espera para que pudiera terminar mi carrera, son evidencia de su gran amor. ¡Gracias!
A mi adorado hijo Gabriel de Jesús quien me prestó el tiempo que le pertenecía para terminar y me motivó siempre con sus calificaciones, “Vamos Mamá” "sino en que estamos" ¡Gracias, mi bebe hermoso!
A mis hermanos, por ser parte importante en mi vida, siempre atesoraré con amor todo el apoyo incondicional que me dan a mí y a mi familia, sé que celebran este logro tanto como yo.
A los docentes a quienes dejaron su marca en mi carrera profesional con cada uno de sus enseñanzas. Todos ellos siempre me brindaron sus consejos y apoyo profesional, por el apoyo en cada proyecto o idea que mis compañeros y yo pudiésemos tener.
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6 JUSTIFICACIÓN La elaboración del siguiente proyecto de factibilidad que consiste en un requisito de graduación el cual se basa en una maquina cortadora y freidora de papas la cual va a venir a innovar en el mercado nacional. Para ofrecer un producto de buena calidad en el mercado se piensa implementar esta máquina para facilitar la actividad del corte y freído a los restaurantes amas de casa, ventas callejeras.
Puede servir de inspiración para toda persona emprendedora que le guste el innovar y pueda mejorar aun la idea de este proyecto, genere empleo al abrir una microempresa la cual puede llegar a ser una gran empresa y así contribuir con la economía de Honduras..
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7 INTRODUCCION Hoy en día, dentro del mercado de mobiliario para la industria alimenticia existen diversos productos, entre los cuales se encuentran las freidoras de papas y las cortadoras de papas, pero únicamente es posible encontrarlas por separado y no dentro de un mismo dispositivo, generando y propiciando que dentro de la industria restaurantera se adquieran papas ya cortadas y congeladas, impactando en los costos del establecimiento, ya que se adquiere un producto ya procesado como lo son las papas de corte francés congeladas.
Es por esto que en este proyecto se diseña un dispositivo que efectué el proceso de corte y de freído dentro del mismo, evitando así que los establecimientos de comida rápida, restaurantes, así como en el hogar, se tengan que adquirir papas previamente congeladas, y que el usuario intervenga en la mayor parte del proceso. Por lo que en este trabajo se presenta el diseño del dispositivo, teniendo como meta la construcción de un prototipo del mismo.
En el capítulo I se habla acerca de perfil del proyecto, la detección de las necesidades de mercado y la oportunidad que tiene el proyecto para obtener información que necesitamos para saber cuál será el impacto de nuestra maquina en el mercado.
En el capítulo II análisis del entorno, analizando las variables económicas como ser inflación, desempleo, el salario, el producto interno bruto (PIB), remesas, tasas de interés y distintos factores ya sean sociales o políticos.
En el capítulo III estudio de mercado, cual será nuestro segmento de mercado y nuestra muestra para así saber qué mercado atacaremos y será más rentable que los demás.
En el capítulo IV donde o en qué lugar estableceremos nuestra empresa y de ahí haremos toda nuestra fabricación y venta del producto.
En el capítulo V estudio organizacional se define la estructura
organizacional de la empresa desde el personal administrativo hasta el
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personal operativo, se realizara un plan de sueldos y salarios identificando los puestos y las descripciones de cada uno de los puestos que tendrá la empresa.
En el capítulo VI estudio legal definir cuáles son los pasos para establecer una empresa en SPS.
En el capítulo VII estudio económico, revisaremos las proyecciones de las ventas, los ingresos, la materia prima, los costos y los estados económicos de la empresa.
En el capítulo VIII estudio financiero nos definirá cuales serán nuestras utilidades y cuan rentable es el negocio.
En el capítulo IX evaluación social y ambiental, los beneficios que nuestro proyecto traerá a la sociedad y el medio ambiental como ser generación de trabajos y contribución al producto interno bruto de la ciudad de SPS y de Honduras como también los beneficios ambientales y su protección.
En el capítulo X conclusiones y recomendaciones, obtendremos los resultados esperados en base a cada uno de los estudios aplicados durante este proyecto basándonos en la idea fundamental de crear innovación en el mercado sampedrano.
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OBJETIVO GENERAL Realizar el estudio de factibilidad y rentabilidad para crear una empresa que se dedique a la fabricación y comercialización de máquinas cortadoras y freidora de papas así poder comercializarla a nivel nacional, en toda la cadena restaurantera y ventas callejeras.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Realizar un estudio de mercado el cual nos indique en que zona tendría mayor aceptación la máquina para centrar más la venta y el mercadeo en esa zona y así poder crecer y tener un posicionamiento dentro de este. Realizar estudio técnico parta poder ver que tan factible es el proyecto, su localización y tamaño óptimo de las instalaciones ilustrando así todos los factores influyentes para el mejor desarrollo de este.
Realizar un estudio económico para poder tener una idea cual será nuestro monto de la inversión inicial, el costo de operaciones, la determinación del punto de equilibrio y el uso correcto de los recursos disponibles.
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CAPITULO I: PERFIL DE PROYECTO:
8 1. CAPITULO I: PERFIL DEL PROYECTO 1.1.
IDEA DEL PROYECTO
Diseñar producir y comercializar una maquina cortadora y freidora de papas, orientadas para los restaurantes, ventas callejeras, amas de casa, pequeños negocios, que utilicen la papa como materia prima de sus negocios con el fin de volver la tarea de cortar y freír más fácil y que ahorre tiempo espacio y dinero a sus usuarios a nivel nacional.
1.2.
DETECCION DE NECESIDADES DEL MERCADO
Dentro de las necesidades del porque se ocuparía la maquina están:
Ergonomía en cuanto al usuario y dimensiones necesarias.
Bajo costo de mantenimiento y de operación.
Precio accesible de acuerdo al tamaño y capacidad de la máquina.
Material de acuerdo a las normas de sanidad.
Fácil limpieza.
Opción para distintos tamaños de corte estilo francés.
Fácil drenado de aceite sin riesgo de lesiones para el usuario.
Repuestos accesibles en el mercado para posibles reparaciones.
Control del nivel de temperatura en la parte del freidor.
1.3. ANALISIS DE OPORTUNIDAD PARA SATISFACER LAS NECESIDADES
Es una máquina que no se encuentra en el mercado a nivel nacional.
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Fácil mantenimiento y reparación.
Solo se necesita una persona que alimente la máquina y que saque las papas fritas.
Es segura ya que las personas no tienen contacto directo con el aceite u la cortadora.
Bajo costo de adquisición.
Es compacto.
1.4.
OBJETIVOS DEL PROYECTO
El objetivo principal es que la maquina tenga buena aceptación a nivel nacional para así poder comercializarla si es posible en el extranjero y poder expandir la empresa en la fabricación de otras máquinas que faciliten la actividad cotidiana de muchas personas.
1.5.
META DEL PROYECTO
La meta es ser pioneros y consistente en la fabricación y venta de la maquina cortadora y freidora de papas.
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CAPITULO II: ANALISIS DEL ENTORNO:
1. CAPITULO II: ANALISIS DEL ENTORNO 2.1.
MACRO ENTORNO DE LA INDUSTRIA
2.1.1.
VARIABLES ECONOMICAS
2.1.1.1. Inflación La inflación en nuestro país en Marzo del presente año fue de 0.24% lo que llevo al 1.05% la tasa acumulada del primer trimestre, está cada día va en ascenso por lo que los hondureños debemos de economizar y al adquirir bienes y servicios debemos ser más cauteloso, por lo que este proyecto tiende a ser una posible solución para captar recursos por la generación de nuevas industrias.
2.1.1.2. Desempleo En Honduras el desempleo va cada día en aumento esto viene a afectar el comercio, estudio, salud y el desarrollo, ya que según el Foro social de la deuda externa y desarrollo de Honduras más del 49% de la población económicamente activa está en desempleo, el presente proyecto viene a ser una solución para generar empleo y también a dar ideas a aquellas personas que deseen crear sus propia empresa.
2.1.1.3. Salario Los salarios en Honduras son bajos en comparación con el costo de la canasta básica ya que no existe un equilibrio entre ambos y el ente regulador de precios no funciona de la mejor manera para que se cumplan todas las leyes, sin embargo todos los años se realiza una negociación de empresa privada y gobierno para llegar a un acuerdo en el aumento de los salarios que en su mayoría los empleados no reciben, estos van de acuerdo al rugro que se dedica la empresa y la cantidad de empleados que trabajan en cada una de ellas, este proyecto le
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ayuda a las personas indirectamente ya que ellas pueden generar una entrada extra de dinero ya que el salario no les ajusta.
2.1.1.4. PIB Honduras es un país de ingreso medio-bajo que se enfrenta a desafíos significativos, con cerca del 63 por ciento de la población viviendo en la pobreza en 2014, según datos oficiales. En zonas rurales, aproximadamente seis de cada 10 hogares viven en pobreza extrema o con menos de US$2.50 al día. A pesar de que las perspectivas económicas son positivas, Honduras enfrenta los niveles más altos de desigualdad económica de Latinoamérica. Otro de sus grandes desafíos es el alto nivel de crimen y violencia, este proyecto ayuda a la economía en distintos factores el más importante es en la economía ya que el producto interno bruto mejoraría por la producción que generaría.
2.1.1.5. Remesas En Honduras las remesas es el apoyo económico y el sustento de muchas familias de escasos recursos debido a la falta de empleo y la violencia en que vivimos muchos compatriotas se ven en la obligación de irse de nuestro país buscando la estabilidad y seguridad que no encuentran en Honduras, esto dejando atrás a familiares los cuales quedan con necesidad y se ven en la tarea de enviarles dinero de otros países para ayudarlos, Las Remesas aumentaron 6.7% de Enero a julio del 2016, los envíos sumaron $135 millones más que el año pasado, según el BCH, este proyecto ayudaría a que las personas no dependan tanto de las remesas y ellos generar sus propios ingresos, ser más productivos.
2.1.1.6. Tipo de cambio El tipo de cambio cumple un importante papel como orientador de recursos. Si bien existe una gran cantidad de pares de monedas para construir tipos de
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cambio, casi siempre se publica la relación de las monedas respecto al dólar de Estados Unidos. Según el BCH, la compra está a Lps. 22.9952 y la venta a Lps. 23.1562 el dólar.
2.1.1.7. Tasa de interés interés En nuestro país con relación a los demás países de Centroamérica es el que tiene la tasa de interés más elevada.
Moneda Nacional Moneda Extranjera A ctiva cti va
15.57%
Pasiva 7.78%
7.32% 3.80%
2.1.1.8. Financiamiento Los financiamientos en Honduras son con una alta tasa de interés y no todos tienen la posibilidad de obtenerlo ya que se solicita una serie de requisitos que muchos no llenan, pero estas estrategias toman en cuenta proyecciones macroeconómicas de los sectores.
2.1.2.
VARIABLES POLITICAS POLITICAS
2.1.2.1. Estabilidad política La estabilidad política es base fundamental para cualquier país ya que depende de ello la ayuda externa y los créditos que ayudan a la economía del país.
2.1.2.2. Tratados internacionales Los tratados internacionales son beneficiosos para los países hacen acuerdo para poder prestar ayuda o algún beneficio y así impulsar la economía de cada país , estos convenios los supervisa el poder judicial en Honduras.
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2.1.3.
VARIABLES SOCIALES
2.1.3.1. Población y crecimiento Según el XVII Censo de Población y VI de Vivienda realizado efectuado en 2013 por el Instituto Nacional de Estadística (INE), Honduras se ubica en segundo lugar a nivel centroamericano, en crecimiento poblacional con un aproximado de 8. 6 millones de ciudadanos.
2.1.3.2. Emigración La migración en Honduras según informes presentados en la conferencia regional sobre la migración esta es fundamentalmente de carácter laboral, ya que muchos hondureños se quedan sin empleos y al mirar que no encuentran un nuevo trabajo y que cada día suben los precios de la canasta básica como única opción les queda emigrar a otros países para traer el sustento a su familia.
2.1.3.3. Salud En el campo de la salud Honduras tiene muchas desventajas comenzando con las instalaciones donde los médicos atienden a los pacientes deja mucho que desear, la corrupción en el país ha sido uno de los yugos que no permite que se le brinde atención de calidad al ciudadano, la falta de medicamentos, de equipo médico, la oportuna ventaja del negocio de muchas clínicas con sus altos costos en los servicios que presta al ciudadano, la salud es un derecho que no tenemos en Honduras.
2.1.3.4. Educación El sistema educativo hondureño está orientado por una serie de principios establecidos en la Constitución de la República y que determinan su organización y funcionamiento, Figuras del Ministerio de Educación sugiere que Honduras sufre
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del analfabetismo esparcido. La tasa de analfabetismo se figura por ser más de 40% de la población total y más de 80% en las áreas rurales. Un porcentaje significativo de niños no reciben la educación formal. Especialmente en áreas rurales las escuelas no están prontamente disponibles. Cuando están disponibles muchas veces tienen instrucción de conjunto-grados a través el tercer grado. Algunos maestros tienen hasta 80 estudiantes en una clase porque las escuelas faltan de personal.
2.1.3.5. Nivel de delincuencia El Observatorio de la Violencia de la Universidad Nacional Autónoma de Honduras (OV-UNAH), informó que de enero a mayo de 2016 se contabilizaron dos mil 100 homicidios en el país, 156 menos que los registrados en el mismo período de 2015. San Pedro Sula, Tegucigalpa y La Ceiba son las tres ciudades donde se reportan más homicidios en Honduras. La mayoría de los asesinatos son producidos con armas de fuego.
2.1.4.
VARIABLES TECNOLOGICAS TECNOLOGICAS
2.1.4.1. Innovaciones La innovación es un aspecto fundamental en los procesos de desarrollo y mejora de la calidad de cualquier organización ya que permite corregir carencias o debilidades del sistema, o bien resaltar potencialidades del mismo, a través de la oportuna incorporación de novedades metodológicas, organizativas, tecnológicas, etc., evaluando el efecto de las mismas e integrándolas en su funcionamiento ordinario.
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2.2.
MICRO ENTORNO DE LA INDUSTRIA
2.2.1.
PROVEEDORES
Los proveedores son de área local ya que los materiales con que está fabricada la maquina son materiales de fácil acceso en el mercado. Suministros Electrónicos. Central de Mangueras. Metalinox INPONO
2.2.2.
CLIENTES
La máquina está orientada a restaurantes, venta de comida callejera, micro empresas, uso doméstico, ya que su prototipo es muy compacto y fácil de manejar.
2.2.3.
COMPETENCIA
La competencia fuerte que tendríamos seria las empresas que se dedican a la fabricación de equipo de cocina y personas que se dedican a la fabricación de estufas freidoras.
2.2.4.
PRECIO
El precio que se ofrece al público será accesible, ya que los materiales son cómodos y se encuentran en el mercado local.
2.2.5.
PUBLICIDAD
La publicidad será a través de televisión, prensa, redes sociales.
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2.2.6.
CALIDAD DEL SERVICIO
El servicio será personalizado, ya que como iniciaremos con poco personal el mismo dueño será quien atienda a los clientes a medida vaya
creciendo la
demanda y se dé la necesidad de contratar personal se ira expandiendo.
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CAPITULO III: ESTUDIO DE MERCADO:
3. CAPITULO III: ESTUDIO DE MERCADO: 3.1.
OBJETIVOS
El estudio de mercado tiene como objetivos los siguientes:
Ratifica la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado, o la posibilidad de brindar un mejor servicio que el que ofrecen los productos existentes en el mercado, la maquina cortadora y freidora de papa es innovador en el mercado y como no es conocido tenemos que saber qué nivel de aceptación tendrá según el estudio.
Determinar la cantidad de bienes o servicios provenientes de una nueva unidad de producción que la comunidad estaría dispuesta a adquirir a determinados precios, así sabremos con cuanto iniciaremos nuestra producción para poder estar listos al abastecer el mercado.
Conocer cuáles son los medios que se emplean para hacer llegar la máquina a los usuarios si tenemos un plan de logística listo para la distribución.
El estudio de mercado se propone dar una idea al inversionista del riesgo que su producto corre de ser o no aceptado en el mercado. Una demanda insatisfecha clara y grande, no siempre indica que puede penetrarse con facilidad en ese mercado, ya que este puede estar en manos de un monopolio u oligopolio. Un mercado aparentemente saturado indicara que no es posible vender una cantidad adicional a la que normalmente se consume, en Honduras existen muchos talleres y empresas que se dedican al rugo de fabricación de utensilios y maquinaria para el uso alimenticio, pero nuestra maquina es innovadora ya que no la encontramos en este prototipo que estamos detallando en el mercado.
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3.2.
DEFINICION DEL PRODUCTO
Nombre comercial: Cortadora y freidora de papas. Tipo de tecnología: Maquina que corta y fríe papas. Ahorro: es una máquina que realiza dos actividades en una sola, solo necesita un operario.
Descripción técnica: La máquina cortadora y freidora de papas se basa en introducir la papa entera lavada y pelada por el ducto de alimentación seguido de esto la cortadora de papas se activa y presiona la papa efectuando el corte, dejándolas caer la cortadas en la freidora iniciando el proceso de cocción que durante un periodo de tiempo, después el empleado suspende la canasta para escurrir las papas de aceite y las sustrae de la máquina, el equipo que se diseña, Cuenta con la capacidad de procesar aproximadamente de 10 a 12 Kg de papa por hora.
Descripción física: Son dos máquina, una montada sobre la otra, la cortadora ira ensamblada sobre la freidora y ambas estarán cubiertas, para cubrir las salpicaduras de aceite.
Ilustración 1 Diseño de Maquina Cortadora y Freidora de papas.
23
3.3.
NATURALEZAS Y USOS DEL PRODUCTO
La máquina será utilizada solo por un operario el cual introducirá las papas y cuando ya estén fritas retirara la canasta de la freidora.
3.4.
SEGMENTACION DEL MERCADO
La empresa ha definido a sus clientes por segmentos de mercado de acuerdo al aporte de los clientes a sus necesidades y exigencias del mercado mismo .
Maquina disponible para uso de restaurantes y ventas de comida callejera.
3.5. CONSTRUCCION DEL INSTRUMENTO DE MEDICION ENCUESTA Buenos días/tardes, estamos realizando una encuesta para evaluar el lanzamiento de una nueva máquina cortadora y freidora de papas. Le agradeceremos brindarnos un minuto de su tiempo y responder las siguientes preguntas:
1. ¿Vende usted papas fritas?
Si
No
2. ¿Dispone de energía 110?
Si
No
3. ¿Cómo sirve la papa?
Papa a la francesa
24
Puré de papa
Papa al horno
4. ¿Cómo compra las papas?
Congeladas
Enteras
5. ¿Cuánto tiempo tarda en partir y freír papas? R/=__________________________________________ 6. ¿Estaría dispuesto a invertir en una máquina que le realiza dos funciones en una, cortar y freír papas con un solo operador?
Si
No
7. ¿Considera que el precio entre Lps.10,000 y Lps. 20,000 es adecuado para una maquina?
Si
No
8. ¿Cuál es su volumen de venta al mes de papas fritas? R/=__________________________________________ 9. ¿Cuántas personas se encargan de cortar y freír papas?
1
2
3
10. ¿Le gustaría tener a disposición la maquina en tienda de distribución o ventas deambulatorios?
En tiendas de distribución
Ventas deambulatorios.
11. ¿Cuantos restaurantes y ventas de comidas callejeras tiene? R/=__________________________________________
25
3.6.
POBLACION
Según el Instituto Nacional de Estadística (INE) en San Pedro Sula la población es de 754, 061 habitantes al año 2016, de los cuales existen en la ciudad unos 8500 negocios de estos 3,825 son de venta de comidas y restaurantes según las declaraciones de industria y comercio de la unidad de Regulación de Ingresos de la Municipalidad de San Pedro Sula.
3.7.
MUESTRA
Nuestro segmento y mercado meta lo calcularemos en base a una muestra N que será 3825 son de venta de comidas y restaurantes según las declaraciones de industria y comercio de la unidad de Regulación de Ingresos de la Municipalidad de San Pedro Sula. n= número de encuestas N= población Z= Nivel de confianza p= probabilidad de que ocurra el evento q= probabilidad de que no ocurra el evento e= error permitido
ɳ =
(3825)(1.95) ˄2(0.5)(0.5) (0.5)˄2 (3825)+(1.95) ˄2 (0.5)(0.5)
ɳ =
3636.14 956.25+0.950625
ɳ =
3636.14 957.200625
ɳ = 3.7987
26
3825 x 3.7987% = 145.30 por encuestar.= 145 E ncuestas
3.8.
INVESTIGACION DE MERCADO
Para realizar esta investigación hemos utilizado el método cuantitativo en base a encuestas escritas realizadas en la población de San Pedro sula, aplicadas de manera personalizada para obtener los datos de la manera verídica.
3.8.1.
PROCEDIMIENTO
La encuesta realizada es a los restaurantes y vendedores callejeros en San Pedro Sula que será nuestro mercado inicial, de los cuales 102 si venden papas fritas.
3.8.2. HALLAZGOS RELEVANTES DE LA INVESTIGACIÓN 1. ¿Vende usted papas fritas? Si
102
70%
No
43
30%
Total
145
100%
80% 60% 40%
70%
30%
20% 0% Si
No
Conclusión: Podemos observar que la mayoría de restaurantes y vendedores de comida callejera venden papas fritas.
27
2. ¿Dispone de energía 110? Si
87
85%
No
15
15%
Total
102
100%
100% 80% 60%
85%
40%
15%
20% 0% Si
No
Conclusión: La mayoría de negocios disponen de energía eléctrica y los que no se les podrían ofrecer el servicio de instalación. 3. ¿Cómo sirve la papa? Papas a la francesa Otros Total
77
75%
25
25%
102
100%
80% 60% 40%
75% 25%
20% 0% Papas a la francesa
Otros
Conclusión: La Mayoría de negocio consumen la papa estilo a la francesa ya que es la forma más práctica de prepárala y más apetecida por los clientes.
28
4. ¿Cómo compra las papas? Congeladas Enteras Total
46
45%
56
65%
102
100%
80%
65%
60% 40% 20%
45%
0% Congelados
Enteras
Conclusión: Las personas compran las papas enteras porque son más frescas y por economía
5. ¿Cuánto tiempo tarda en partir y freír papas? Minutos Minutos Total
34
33%
68
67%
102
100%
80%
67%
60% 40% 20% 0%
33% Minutos
Minutos
Conclusión: Entre pelar, partir y freír las papas el cocinero se lleva bastante tiempo, el cual el cliente tiene que esperar y por eso se utiliza más persona.
29
6. ¿Estaría dispuesto a invertir en una máquina que le realiza dos funciones en una, cortar y freír papas con un solo operador? Si No Total
66
65%
36
35%
102
100%
80% 60% 40%
35%
65%
20% 0% Si
No
Conclusión: Las personas entrevistadas en su mayoría estarían de acuerdo en adquirir la maquina cortadora y freidora de papas.
7. ¿Considera que el precio entre Lps.10, 000 y Lps. 20,000 es adecuado para una maquina? Si
56
55%
No
46
45%
Total
102
100%
60% 45% 40%
55%
20% 0% Si
No
30
Conclusión: Las personas entrevistadas no se miraron muy convencidas con el rango de precios en que podría oscilar la maquina cortadora y freidora de papas.
8. ¿Cuál es su volumen de venta al mes de papas fritas? Lps 10,000-15,000
56
55%
Lps 16,000-25,000
46
45%
Total
102
100%
60% 45% 40%
55%
20% 0% Lps 10,000-15,000
Lps 16,000-25,000
Conclusión: podemos observar que los clientes potenciales venden bastantes papas fritas lo cual la maquina cortadora y freidora de papa sería una buena solución para ellos.
9. ¿Usted cuenta con varias personas que se encargan de cortar y freír papas? Si
66
65%
No
36
35%
Total
102
100%
31
80% 60% 40%
35%
65%
20% 0% Si
No
Conclusión: La mayoría de restaurantes y vendedores callejeros utilizan a 2 o más personas para realizar esta actividad.
10. ¿Le gustaría tener a disposición la maquina en tienda de distribución? Si
56
55%
No
46
45%
Total
102
100%
60% 45% 40%
55%
20% 0% Si
No
Conclusión: Los posibles clientes prefieren venta en tiendas de distribución tendría un lugar donde hacer reclamos si se presentar y poder adquirir con facilidad la maquina cortadora y freidora de papas.
32
11. ¿Con cuántas sucursales de restaurante y venta de comida callejera cuenta? 1
39
38%
2 o mas
63
62%
Total
102
100%
80%
62%
60% 40% 20% 38% 0% 1
2 o mas
Conclusión: podemos observar que la mayoría de personas que venden papas fritas solo tiene un restaurante o venta de comida callejera pero hay un 35% que tiene dos o más que podrían ser clientes potenciales.
3.9.
INTERPRETACION DE LOS DATOS OBTENIDOS
De la pregunta número 1 se determinamos que el 70% será nuestro mercado meta ya que ellos son ,os que venden papas fritas y de esos un 85%son los que disponen de energía eléctrica 110 no necesitaran instalación de energía eléctrica, un 75% venden papas estilo Francesas y un 65%las compran enteras y tardan entre 34 y 68 minutos en freírlas , de nuestro mercado meta un 65% estarían dispuestos a invertir en la maquina cortadora y freidora de papas y está de acuerdo en pagar la suma de Lps. 10,000 por la máquina. Estos clientes potenciales les sería de gran ayuda el adquirir la maquina ellos emplean a dos o más personas para realizar la acción de preparar papas fritas y con la maquina solo emplearían a una que sería el operario que utilizaría la máquina, ellos concluyeron que les gustaría que hubiera una tienda de distribución
33
de la maquina por posibles reclamos de garantías y repuestos, la mayoría de clientes en un 62% tienen 2 o más sucursales de sus negocios los cuales no solo comprarían una sola máquina, sino que adquirían una para cada sucursal.
3.10. ANALISIS DE LA DEMANDA 3.10.1.
TIPOS DE DEMANDA
El tipo de demanda seria la demanda de bienes finales porque es adquirido directamente por el consumidor para su uso y aprovechamiento.
3.10.2.
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
La poblacion en negocio es 3821 * 55%= 2101.55 si quieren la maquina 2101.55 * 75%=1576.16 las hacen estilo francesas 1576.16 * 65%=1024.50 compran enteras 1024.50*1=1024.50 1024.50*2=2,049.01 1024.50*3=3,073.50 1024.50*4=4,098.00 1024.50*5=5,122.50
3.11. CANAL DE DISTRIBUCION Un canal corto sólo tiene dos escalones, es decir, un único intermediario entre fabricante y usuario final.
Corto Fabricante ---------------------------------------------------------> Detallista ----> Consumidor
34
3.12. ANALISIS DE PRECIOS La moneda hondureña, se devaluó en 85 centavos en función al dólar en el 2015, esto representa el 3.8%.La tasa de cambio del dólar es de $23.0846= Lps.1.00 % de inflación: El porcentaje de inflación es del 5.82%
3.13. PROYECCION DE LOS PRECIOS El precio se basaría en el establecido por nosotros como fabricadores de la maquina ya que es un producto que no se encuentra en el mercado a nivel nacional.
3.14. PLAN Y PRESUPUESTO DE MERCADEO Plan de publicidad Tabla 1 Plan de Publicidad
Año
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Radio
●
●
●
●
●
●
Prensa
●
●
●
●
●
●
2017
Compra de medio Impreso Tabla 2 Plan de medios impresos
Medio
Tamaño
Color
Cantidad
Prensa
½ pagina
Full Color
1 vez al mes por seis
Costo
Total
15,581.52 Lps.93,489.12 por mes
meses
35
Radio Tabla 3 Plan de Radio
Medio
Programa
Cantidad
Costo
Total
La Power
La gozadera
1 spot diarios
200+15%
Lps.41,400
por 6 meses
Costo total de publicidad Medio
Costo
Prensa
Lps.93,489.12
Radio
Lps.41,400
Total
Lps. 134,889.12
3.15. PLANEACION ESTRATEGICA 3.15.1.
NOMBRE DE LA EMPRESA
Nuestra empresa se llamara
3.15.2.
GACIJE
LOGOTIPO Ilustración 2 Logo de la empresa
36
3.15.3.
ESLOGAN
Facilitándote la Vida.
3.15.4.
VISIÓN
Ser la empresa líder en el mercado a nivel nacional, al satisfacer las necesidades de nuestros clientes ofreciendo productos de primera calidad, manteniendo un enfoque en apoyo a la sociedad.
3.15.5.
MISIÓN
Proveer a nuestros clientes en la región, soluciones integradas, oportunas e innovadoras, fabricación y comercialización de productos de calidad de forma sostenible y socialmente responsable.
3.15.6.
VALORES
Honestidad: será nuestra herramienta elemental para generar confianza y Credibilidad en la empresa.
Originalidad: refiere a las innovaciones, cambios y creaciones tanto en los Bienes y servicios, en las metodologías laborales y estrategias.
Responsabilidad: la empresa se compromete a entregar bienes y servicios de Calidad. Algo que también resulta muy importante hoy en día es el compromiso Con el medio ambiente. Para ello es necesario cumplir con las leyes determinadas e
incluso
exceder
3.15.7.
las
mismas
para
continuar
con
su
preservación.
POLÍTICAS
1.- La empresa cumplirá los requisitos acordados con los clientes
37
2.-. Brindar trato justo y esmerado a todos los clientes en sus llamadas, en sus solicitudes y reclamos considerando que el fin de la empresa es el servicio a la comunidad. 3.- Todos los integrantes de la empresa deben mantener un comportamiento ético. 4.-Nuestros productos cumplen con todos los estándares de calidad. 5.-Los empleados deberán asistir a un curso de capacitación al momento de su contratación. 6.- Las Facturas de contado serán pagadas en el momento de la entrega del producto. En caso de la Factura al Crédito, se entregará copia de la misma con la firma de recibido del cliente. 7.- El plazo para el pago podrá considerarse vencido a partir del primer día después de la fecha de vencimiento especificada en la Factura. 8.-El tele operador deberá establecer una conversación amable, respetuosa y fluida con el fin de lograr la satisfacción y atracción del cliente. 9.-La empresa se compromete a lograr la plena satisfacción del cliente, si no es así se le reembolsara su dinero sin cuestionamiento alguno. 10.-El producto llegara a las manos del cliente de 7 a 12 días hábiles después de realizar el pedido, si no se descontaran los gastos de envió. 11.-Los empleados no podrán recibir visitas no laborales. 12.-Nuestra empresa cumple con todos los estándares de calidad en la comunicación. 15.-El vendedor deberá presentarse con el cliente. 16.-En caso de ocurrir una falla técnica deberá reportarse inmediatamente al equipo de soporte técnico. 17.-El operador recibirá comisiones según las ventas que realice. 18.-El operador deberá utilizar un vocabulario serio con los clientes.
38
19.-El empleado no se quedara con ningún dato personal de los clientes, estos son sólo para uso de la empresa.
3.15.8.
ESTRATEGIAS A SEGUIR
3.15.8.1.
Plaza
Canales de distribución: Tiendas de venta, distribuidores, clientes mayoristas, clientes de detalle.
Planificación de la distribución: se hará entrega del pedido mediante encomienda o se pagara fletero.
Técnicas de comercialización o “Merchandising ”: En la tienda o centro de
venta en cada distribuidor se hará carpas promocionando el producto, en tienda se harán promociones, y publicaciones a través de radio y prensa.
3.15.8.2. Producto Maquina cortadora y freidora de papas.
3.15.8.3. Precio Entre Lps. 10,000.00 y Lps. 20,000.00
3.15.8.4. Publicidad Publicidad se hará por medio de radio, televisión, prensa, redes sociales.
39
CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO:
4. CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO: 4.1.
OBJETIVOS
Determinar su proceso, la cantidad necesaria de maquinaria, equipo de producción y mano de obra calificada. También identificar los proveedores y acreedores de materias primas y herramientas que ayuden a lograr el desarrollo del producto, además de crear un plan estratégico que permita pavimentar el camino a seguir y la capacidad del proceso para lograr satisfacer la demanda estimada en la planeación.
4.2.
DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO
Son muchas las industrias que utilizan maquinaria para el procesamiento de alimentos. Por ello, los fabricantes de estas máquinas, han desarrollado una amplia gama de soluciones, que permiten a sus clientes disfrutar de las más recientes innovaciones y de productos que responden a los desafíos de la industria en estos momentos. Para saber qué es un proceso de producción es necesario atender a sus etapas. Cada una de ellas interviene de forma decisiva en la consecución del objetivo final, que no es otro que lograr la satisfacción del cliente, cubriendo las necesidades que se extraen de su demanda mediante un producto o servicio.
Paso1: Recepción de toda la materia prima para la elaboración de la maquinaria. De nuestros proveedores:
Metalinox: nos proveerá casi el 80 de loa materiales ya que son de acero inoxidable, los tubos, láminas, cuchilla, tornillos, espárragos, soporte, tuercas, rondanas. Suministros electrónicos: todo el sistema eléctrico, cables, perillas, quemadores.
41
Central de Mangueras: manguera hidráulica, motores, pistones. Inpono: Canastilla, espárragos del sistema de corte, tubos de gas, cuba.
Paso 2: El operador 1 se encargara de armar el caparazón, la base donde ira ensamblada toda la máquina, y los quemadores. (15 min.)
Paso 3: El operador 2 instalara todo lo eléctrico e hidráulico. (15 min.)
Paso 4: El operador 3 instalara los motores. (20 min.)
Paso 5: El operador 4 instalara la cortadora y la freidora de papas. (30 min.)
Paso 6: El operador 5 asegurara todos los tornillos y tuercas estén bien colocadas. (10 min.)
Paso 7: Instalará las tolvas o láminas que cubren la máquina. (10 min.)
Paso 8: El paso final comprende en hacerle una revisión de calidad si todo está bien instalado de acuerdo a lo establecido. (30 min.)
42
4.3.
FLUJOGRAMA DE PROCESO PRODUCTIVO DIAGRAMA DE PROCESOS ELABORACION DE MAQUINA CORTADORA Y FREIDORA DE PAPAS. FABRICA: GACIJE S. DE R.L DEPARTAMENTO: PRODUCCION PLANTA UNICA
43
4.4.
BALANCEO DE MAQUINARIA Y EQUIPO Tabla 4 Balanceo de maquinaria y equipo
ACTIVIDAD
MAQUINARIA/E
CAPACIDAD
CANTIDA
CAPACIDA
HORA
UNIDAD/
DIAS/A
UNIDAD/A
QUIPO
UNIDAD/HOR
D
D
S/DIA
DIA
ÑO
ÑO
1
1
2
8
11
260
2868
1
1
2
8
11
260
2868
1
1
2
8
11
260
2868
1
1
2
8
11
260
2868
1
1
2
8
11
260
2868
1
1
2
8
11
260
2868
FOTO
A
CORTAR
CORTADOR
LA
A DE
LAMINA
LAMINA DE ACERO
SOLDAD
SOLDADOR
URA
A
CORTAR
CORTADOR
TUBO
A DE TUBO
DE ACERO REMACH
REMACHAD
ADO
ORA
PULIDO
ESMERILES
RA
DE VELOCIDAD VARIABLE
TRANSP
PALET CON
ORTE
RUEDAS
CAPACIDAD DE PRODUCCION
2868
4.5. DETERMINAR LA INFRAESTRUCTURA Y TAMAÑO ÓPTIMO DE LA PLANTA. Para comenzar es necesario definir las horas que se trabajaran y los turnos si solo será uno o serán dos, en nuestro caso por ser una empresa pequeña solo manejaremos una sola jornada de trabajo de 8 horas al día ósea (480 min), a esto le restaremos los 30 min de almuerzo y 30 min de descanso quedando un total de 420 min labórales.
44
Y la fabricación de la maquina cortadora y freidora de papas se tarda 130 min., esto nos dice que diario se harán 3 máquinas a la semana se elaboraran 15 y al año serán 780unidades. Previo a toda la distribución de nuestra planta es importante destacar que mediante el estudio de mercado es que logramos tener una idea clara de la capacidad instalada que tendrá nuestra planta. Como es una empresa pequeña la intensidad del uso de la mano de obra es alta casi todo es manual.
4.6.
DEFINIR LA INGENIERÍA DEL PROYECTO
La máquina cortadora y freidora de papas es única en el mercado ya que hace dos funciones en una sola y solo se necesita un operario para que funcione. El primer año produciremos 780 unidades para cubrir un 20% del mercado Sampedrano.
4.7. DEFINIR LA DISTRIBUCIÓN FÍSICA DE LA PLANTA La planta contara con dos entradas un normal y otra de emergencia, una área de oficina para el personal administrativo, una área de producción, otra área de moldeo, un área de empaque, una área de carga y descarga y por ultimo tendremos dos bodegas para colocar el producto terminado.
45
Ilustración 3 Distribución de la Fábrica
4.8.
DIAGRAMA DE RECORRIDO
Ilustración 4 Diagrama de Recorrido
46
4.9.
COMPONENTES DEL PRODUCTO
Ilustración 5 Componentes del producto
47
4.10. ADQUISICIÓN DE MATERIA PRIMAS, PRODUCTO Y SUMINISTROS Tabla 5 Adquisición de Materia Prima
INSUMOS
PROVEEDOR
Lamina acero inoxidable
Metalinox
Tubo de acero inoxidable
Metalinox
Tornillo
Metalinox
Arandelas
Metalinox
Tuercas
Metalinox
Espárragos
Metalinox
Soportes
Metalinox
Rondanas
Metalinox
Tuercas
Metalinox
Mangueras hidráulicas
Suministros Electrónicos
Motores
Suministros Electrónicos
Pistones
Suministros Electrónicos
Tubos de Gas
Suministros Electrónicos
Cuba
Suministros Electrónicos
Canastilla
Suministros Electrónicos
Sistema de corte
Suministros Electrónicos
48
4.11. DETERMINAR LA UBICACIÓN OPTIMA DE LA PLANTA U OFICINAS La empresa GACIJE S. de R.L. estará ubicada en la avenida Junior en la 5 calle antiguo local donde se quemó el antiguo supermercado Junior, esta ubicación es estratégica ya que es una zona céntrica y de fácil acceso.
Ilustración 6 Mapa de donde estará ubicada la empresa
4.12. ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE OFICINA, MAQUINARIA, MOBILIARIO Tabla 6 Adquisición de Equipo y Mobiliario Oficina
EQUIPO DE OFICINA
CANTIDAD
Escritorios
4
Silla Ejecutiva
4
49
Aire Acondicionado
2
Archivadores
3
Impresora
2
Computadoras
3
Teléfonos
5
Tabla 7 Adquisición de Maquinaria y Equipo
MAQUINARIA/EQUI PO
CANTIDAD
PROVEEDOR
2
La Mundial
FOTO
CORTADORA DE LAMINA DE ACERO
SOLDADORA
3
CORTADORA DE TUBO
3
La casa del soldador La casa del soldador
3
La Mundial
VELOCIDAD VARIABLE
3
La Mundial
PALET CON RUEDAS
10
REMACHADORA
ESMERILES DE
Embalaje de Transporte
50
4.13. DETERMINACIÓN DE MANO DE OBRA DIRECTA Tabla 8 Mano de Obra Directa AÑO 1
7000
Cargo OPERARIOS CONTROL DE CALIDAD
Sueldo Mensual 8,600.00 10,000.00
CANTIDAD
Sueldo Anual
12 1
Total
L.
7.20%
1.50%
1%
INFOP
10
IHSS
RAP
13avo Mes
1238,400.00
72,576.00
18,576.00
12,384.00
103,200.00
103,200.00
34,400.00
10,033.33
120,000.00
8,640.00
1,800.00
1,200.00
10,000.00
10,000.00
3,333.33
11,666.67
1358,400.00
81,216.00
20,376.00
13,584.00
113,200.00
1.50%
1.00%
Techo del seguro social = 7000 mensual
AÑO 2
3% AUMENTO Cargo
Sueldo Mensual
700000.00%
CANTIDAD
Sueldo Anual
7.20%
14avo Mes
RAP
INFOP
Prestaciones
113,200.00 37,733.33 Total Carga Social L. L.
IHSS
Vacaciones
21,700.00 401,009.33
6,048.00 12
13avo Mes
14avo Mes
Vacaciones
Prestaciones
OPERARIOS
8,858.00
12
1275,552.00
72,576.00
19,133.28
12,755.52
106,296.00
106,296.00
42,518.40
10,334.33
CONTROL DE CALIDAD
10,300.00
1
123,600.00
8,899.20
1,854.00
1,236.00
10,300.00
10,300.00
4,120.00
12,016.67
1399,152.00
81,475.20
20,987.28
13,991.52
116,596.00
116,596.00
46,638.40
22,351.00
Total
L.
Total Carga Social L. Techo del seguro social = 7000 mensual
AÑO 3
3% AUMENTO Cargo
Sueldo Mensual
700000.00%
CANTIDAD
Sueldo Anual
7.20%
L. 1.50%
IHSS
RAP
6,048.00
1.00%
INFOP
418,635.40
12
13avo Mes
14avo Mes
Vacaciones
Prestaciones
OPERARIOS
9,123.74
12
1313,818.56
72,576.00
19,707.28
13,138.19
109,484.88
109,484.88
43,793.95
10,644.36
CONTROL DE CALIDAD
10,609.00
1
127,308.00
9,166.18
1,909.62
1,273.08
10,609.00
10,609.00
4,243.60
12,377.17
1441,126.56
81,742.18
21,616.90
14,411.27
120,093.88
1.50%
1.00%
Total
L.
Techo del seguro social = 7000 mensual
AÑO 4
3% AUMENTO Cargo
Sueldo Mensual
700000.00%
CANTIDAD
L.
6,048.00 12
IHSS
RAP
9,397.45
12
1353,233.12
72,576.00
20,298.50
13,532.33
112,769.43
112,769.43
45,107.77
10,963.69
CONTROL DE CALIDAD
10,927.27
1
131,127.24
9,441.16
1,966.91
1,311.27
10,927.27
10,927.27
4,370.91
12,748.48
1484,360.36
82,017.16
22,265.41
14,843.60
123,696.70
L.
INFOP
23,021.53 429,017.18
OPERARIOS
Total
Sueldo Anual
7.20%
120,093.88 48,037.55 Total Carga Social L.
13avo Mes
Techo del seguro social = 7000 mensual
AÑO 5
3% AUMENTO Cargo
Sueldo Mensual
700000.00%
CANTIDAD
Sueldo Anual
7.20%
14avo Mes
IHSS
RAP
23,712.18 439,710.42
6,048.00
1.00%
INFOP
Prestaciones
123,696.70 49,478.68 Total Carga Social L. L.
1.50%
Vacaciones
12
13avo Mes
14avo Mes
Vacaciones
Prestaciones
OPERARIOS
9,679.38
12
1393,830.11
72,576.00
20,907.45
13,938.30
116,152.51
116,152.51
46,461.00
11,292.61
CONTROL DE CALIDAD
11,255.09
1
135,061.06
9,724.40
2,025.92
1,350.61
11,255.09
11,255.09
4,502.04
13,130.94
1528,891.17
82,300.40
22,933.37
15,288.91
127,407.60
Total
L.
Techo del seguro social = 7000 mensual
127,407.60 50,963.04 Total Carga Social L. L.
24,423.54 450,724.45
6,048.00
51
4.14. INVERSIÓN ACTIVO FIJO Unitario
Cantidad
Total
Util
Anual
Acumulada
Salvamento
Activos Fijos Maquinaria Cortadora de lamina de acero Soldadora Cortadora de Tubo Remachadora Esmeril Atornillador de impacto
2 3 3 3 3 10
23,550.00 14,073.70 8,613.50 3,363.75 3,881.25 10,291.35
Total Depreciación Maquinaria Equipo Cascos Guantes Tenaza Taladros
5 5 1 1
456.00 73.60 134.00
5,928.00 956.80 1,742.00
221.00 124.00 380,000.00 345,000.00
1,105.00 620.00 380,000.00 345,000.00
Total Depreciación Equipo
735,351.80
Total Maquinaria y Equipo Mobiliario de Administración
975,161.90
Computadoras Impresora Archivo 3 gaveteros Escritorios Silla de escritorio Mini Split Ducto 36K 13 SEER R410A Teléfono con contestador e identificador Sillas de espera Pizarra acrilica Basurero
20 20 15 10 16 3
L. L. L. L. L. L.
2,331.45 2,089.94 1,705.47 999.03 720.46 33,961.46
11,657.25 10,449.72 8,527.37 4,995.17 3,602.29 101,884.37
471.00 422.21 258.41 100.91 116.44 1,029.14 2,398.10
3 L. 2 L. 4 L.
1,956.24 473.62 431.15
5,868.72 947.23 1,724.58
59.28 9.57 17.42
L. L. L. L. L.
364.65 204.60 37,620.00 22,770.00 105,628.06
1,093.95 613.80 188,100.00 113,850.00 528,140.32
L. L. L. L. L. L. L. L. L. L.
10,989.00 2,376.00 1,348.08 1,900.40 1,662.41 5,605.88 1,237.01 1,748.34 792.00 801.90
54,945.00 7,128.00 6,740.42 9,502.02 8,312.04 28,029.38 2,474.01 5,245.02 3,960.00 801.90
11.05 6.20 3,800.00 3,450.00 7,353.52 0.00 9,751.62 0.00 555.00 72.00 136.17 191.96 83.96 453.00 24.99 52.98 40.00 8.10 1,618.16
239,810.10 13 13 13
Tijeras para cortar laminas Vehiculo Montacargas
47,100.00 42,221.10 25,840.50 10,091.25 11,643.75 102,913.50
3 2 3 4 4 1 1 2 2 6
18,500.00 3,600.00 4,539.00 4,799.00 2,099.00 45,300.00 2499.00 2649.00 2000.00 135.00
55,500.00 7,200.00 13,617.00 19,196.00 8,396.00 45,300.00 2499.00 5298.00 4000.00 810.00
Total Mobiliario de Administración
161,816.00
Total Activos
1136,977.90
3 3 10 15
5 3 10 10 5 8 2 3 5 1
L.
239,717.14 1108,592.54
28,385.36
Ilustración 7 Cuadro de Depreciaciones
52
CAPITULO V: ESTUDIO ORGANIZACIONAL:
5. CAPITULO V: ESTUDIO ORGANIZACIONAL: 5.1.
OBJETIVOS
Elaboración de manuales de puestos y salarios para los puestos de trabajo.
Determinar el tipo de estructura organizacional mediante un estudio basado en los distintos conocimientos adquiridos en el proceso de selección de personal.
Estructurar un formato para evaluar los perfiles de cada uno de los puestos de trabajo.
5.2.
TIPO DE ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Gerente General
Jefe de Produccion
Contador
Operarios
Conserje
(12)
(1)
Jefe de Ventas
Vendedores (3)
Ilustración 8 Estructura Organizacional
54
5.3. DETERMINACION DE PERSONAL ADMINISTRATIVO, DE OPERACIONES Y DE VENTAS. Tabla 9 Determinación de personal
Personal Administrativo
Personal Operativo
Personal Ventas
Gerente General
Motorista
Jefe de Ventas
Contador General
Operarios
Vendedores
-------------------------------------
Jefe de Producción
------------------------------
5.4.
PLAN DE SUELDOS Y SALARIOS
Clasificación del
Número de
Salario por
Salarios
trabajo
personas
persona
Totales
Gerente General
1
L. 50,000.00
L. 50,000.00
Jefe de Producción
1
L. 30,000.00
L. 30,000.00
Jefe de Ventas
1
L. 30,000.00
L. 30,000.00
Contador General
1
L. 18,000.00
L. 18,000.00
Vendedores
3
L.15,000.00
L.45,000.00
Motorista
1
L. 7,500.00
L. 7,500.00
Operarios
12
L. 8,600.00
L. 103,200.00
20
L. 159,100.00
L. 283,700.00
TOTAL
Ilustración 9 Plan de sueldos y salarios.
55
5.5.
MANUAL DE DESCRIPCIONES DE PUESTOS
Nombre del pues to:
Gerente General
A quien reporta:
Reportara directamente a los dueños de empresa.
A quien dirige:
Dirige el a todos el personal administrativo de producción y ventas.
Perfil
Es la persona encargada de vigilar y administrar la empresa en general. Debe ser una persona dinámica, ágil, audaz, con visión para llevar a la empresa al éxito.
Edad
25-40 años Experiencia: mínimo de 5 años.
Sueldo
Lps. 50,000.00 Preferiblemente Bilingüe.
Funciones a realizar:
* Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo. * Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las funciones y los cargos. * Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta. * Coordinar todos los departamentos de la empresa * Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal adecuado para cada cargo. * Analizar los problemas de la empresa en todos los aspectos
Nombre del puesto:
Jefe de producción
A quien reporta:
Reporta a gerencia General
56
A quien dirige:
Dirige todo lo relacionado con la producción.
Perfil.
Una persona con alto grado de responsabilidad, dinámico, capacidad de trabajar en equipo, capacidad para trabajar bajo presión, capacidad para dirigir equipos de trabajo.
Edad
25-40 años Experiencia: Mínimo 3 años en puestos similares
Sueldo
Lp.30, 000.00
Funciones a realizar:
* Coordinación de los operarios y designación de tareas a realizar por medio de cronograma de actividades. * Realizar informe de materia prima necesaria para producción requerida por ventas cada mes. * Cumplimiento de la meta de producción mensual * Revisión y supervisión de trabajo terminado * Buscar materias primas de mayor calidad y costos accesibles * Elaboración de informe mensual de costos de producción incluyendo mano de Obra.
Nombre del puesto:
Jefe de Ventas
A quien reporta:
Reporta a la gerencia general todo lo relacionado con las ventas.
A quien dirige:
Todo el personal de ventas.
57
Perfil:
Persona dinámica, con alto grado de responsabilidad, capacidad de trabajar por metas, capacidad para trabajar bajo presión, comprometida con los objetivos de la organización, líder, entusiasta, capaz de dirigir equipos de trabajo.
Edad:
25-40 años Experiencia: Mínimo de 5 años.
Sueldo Base:
Lps.30, 000.00 Depreciación y Combustible: 2,000.00
Requisitos:
Contar con vehículo
Funciones a realizar:
* Preparar planes y presupuestos de ventas, de modo que debe planificar sus acciones y las del departamento, tomando en cuenta los recursos necesarios y disponibles para llevar a cabo dichos planes. * Capacitar a los vendedores para desarrollar en ellos las habilidades de venta. * Establecer metas de ventas * Establecer estrategias de ventas * Informe mensual de ventas
Nombre del puesto:
Contador
A quien reporta:
Reporta al Gerente General.
A quien dirige:
Las finanzas de la empresa.
Perfil:
Es la persona encargada de contabilizar todas las operaciones mercantiles de la empresa y de todos los registros y presentación de estados financieros. Persona
58
con alto grado de responsabilidad, capacidad para trabajar bajo presión, estadista, con alto grado de sensibilidad en área económica.
Edad:
25-40 años Experiencia: Mínima de 3 años.
Sueldo:
Lps. 18,000.00
Funciones a realizar:
* Registrar partidas en libros diarios, control de libros auxiliares y libros mayores. * Encargado de las funciones financieras de la empresa, tales como emisión de cheques, pago a proveedores, pago de impuestos al estado etc. * Elaborar estados financieros mensuales y anuales.
Nombre del puesto:
Operarios
A quien reporta:
Reportan al jefe de producción
A quien dirige:
Son los encargados de la mano de obra
Perfil:
Jóvenes entusiastas con deseo de superación, capacidad de trabajar en equipos de trabajo, responsables, personas de buenas costumbres.
Edad
18-35 años Experiencia: No requerida
Sueldo
Lps 8,600.00
Funciones a realizar:
* Cumplir con las metas de producción establecidas. * Obedecer las órdenes impuestas por su jefe inmediato en este caso el Jefe de producción.
59
* Mantener un comportamiento adecuado y respetar las políticas de la empresa. * Mantener el orden y limpieza en el área de trabajo * Ser disciplinados con su trabajo. * Cumplir con el horario establecido por su jefe inmediato.
Nombre del puesto:
Vendedor
A quien reporta:
Reporta al jefe de ventas.
A quien dirige:
Las ventas de la empresa.
Perfil:
Promover el producto en diferentes establecimientos de venta. Personas con alto grado de responsabilidad, capacidad de trabajar bajo presión, capacidad de cumplimiento de metas de ventas, personas dinámicas, entusiastas.
Edad:
18 años en adelante Experiencia: Mínimo 1 año de laborar
Sueldo Base:
Lps.15, 000.00
Requisitos:
Poseer licencia vigente Poseer motocicleta
Funciones a realizar:
* Cumplir metas de ventas * Establecer estrategias de ventas * Informe mensual de ventas * Verificación de rutas cubiertas en ventas mensuales * Presentar a los clientes los beneficios de los productos * Entregar los pedidos a tiempo según el cliente lo requiera * Asegurarse de entregar un producto de calidad al cliente
60
Nombre del puesto:
Motorista
A quien reporta:
Al jefe de ventas.
A quien dirige:
Las entregas del producto a los clientes.
Perfil:
Joven entusiasta, con deseos de superación, responsable, persona de buenas costumbres.
Edad:
18 en adelante Experiencia: No requerida (Solo que sepa conducir)
Sueldo:
Lp.7, 500.00
Requisitos:
* Edad: 18 en adelante * Poseer licencia vigente * Cumplir con las todas las obligaciones asignadas por los jefes de la empresa. * Obedecer las órdenes impuestas por su jefe inmediato en este caso el contador. * Mantener un comportamiento adecuado y respetar las políticas de la empresa * Ser disciplinados con su trabajo. * Cumplir con el horario establecido por su jefe inmediato.
61
CAPITULO VI: ESTUDIO LEGAL:
6. CAPITULO VI: ESTUDIO LEGAL: 6.1.
OBJETIVOS
Definir cuales, con los pasos legales para iniciar un negocio en Honduras, tipo de sociedad a constituir, requisitos para obtener permisos de operación entre otras series de documentos que exige la ley.
Determinar el tipo de constitución que será nuestra empresa.
Conocer todos los aspectos jurídicos, gubernamentales, municipales y la obligación como empresa.
6.2.
FORMA JURIDICA DE CONSTITUCION
Se determinó constituir una empresa S. de R. L. de C. V. por ser una mediana y pequeña empresa la cual nos permite conseguir financiamiento a tasas de interés muy bajas y hay una oportunidad de apoyo de parte del gobierno de la república. Esta sociedad nos permite ser los aportantes directos de nuestra propia empresa y podemos capitalizarla hasta el monto que estipulemos al momento de la constitución. Estamos conscientes de que a medida que la empresa vaya en crecimiento puede ser necesario constituirla en una sociedad anónima para poder captar mayor capital de trabajo mediante la venta de acciones. Dependerá en mucho de la aceptación del producto y el crecimiento de la demanda porque hoy en día en un mundo globalizado debemos de prepararnos para competir y será necesaria la incorporación de maquinaria, tecnología y de un edificio nuevo que nos proporcione todo el espacio necesario de acuerdo a la nueva distribución física y a los requerimientos ergonómicos e higiene y seguridad que brinden un mejor ambiente de trabajo a nuestros trabajadores.
63
6.3.
PASOS PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA
La creación de una nueva empresa implica gestionar diferentes licencias, permisos, registros y trámites legales, que les permitirá al empresario(a) comercializar libremente sus productos y/o servicios a nivel nacional e internacional, en un mercado cada vez más competitivo. Se determinó constituir una empresa S. de R. L. de C. V. por ser una mediana y pequeña empresa la cual nos permite conseguir financiamiento a tasas de interés muy bajas y hay una oportunidad de apoyo de parte del gobierno de la república. Esta sociedad nos permite ser los aportantes directos de nuestra propia empresa y podemos capitalizarla hasta el monto que estipulemos al momento de la constitución.
Paso 1. Constituirse en sociedad ante un Notario Público
Tipo de sociedad a constituir.
Actividad y finalidad.
Nombre y domicilio social de la empresa.
Capital social y número de socios.
Documentos personales (identidad, R.T.N.)
Solvencia Municipal (vigente).
Timbres fiscales de acuerdo al monto de la inversión.
Paso 2. Solicitar Registro Tributario Nacional (R.T.N.) y (CAI) Registro Tributario Nacional (Secretaria de Finanzas)
Llenar formulario especial otorgado por la Secretaria de Finanzas.
Fotocopia de tarjeta de identidad.
Fotocopia de la escritura de constitución.
64
Paso 3. Publicación de la Constitución de la Sociedad en un diario local y en el Diario Oficial “La Gaceta”
6.4.
ASPECTOS GUBERNAMENTALES
Paso 4. Inscripción en el Registro Mercantil o El Registro Público del Comercio La inscripción de la sociedad comprenderá:
Razón social, duración, nacionalidad, objeto, capital y demás datos, según la ley la sociedad deberá contener la escritura de constitución de la misma.
Nombramiento de los administradores y sus facultades.
Concesión de poderes de administración y disposición.
Constitución de derechos reales sobre la empresa y establecimiento o cualquier otro bien de la sociedad, y adquisición y en la enajenación por cualquier título.
Nombramiento de órganos de vigilancia.
Emisión de títulos de participación distinta de las acciones y obligaciones.
Modificaciones de los estatutos sociales.
Paso 5. Registro en el Instituto Hondureño de Seguridad Social (IHSS) Requisitos
Fotocopia de escritura de constitución de la empresa.
Fotocopia de permiso de operación.
Fotocopia de tarjeta de identidad del patrono y / o Gerente General.
Lista de los trabajadores.
Resolución: 10 días.
Costo: ninguno.
65
Paso 6. Obtener la licencia Sanitaria.
Recepción de la solicitud, pagos y documentos, asignando número al expediente.
Elaboración, Remisión de Orden y ejecución de la Inspección Sanitaria a personal responsable para dicha actividad y enviar expediente para análisis técnico.
6.5.
ASPECTOS MUNICIPALES
Apertura de Negocio:
Declaración jurada anual del impuesto sobre Industria, Comercio y Servicios, debidamente llena con todos los datos solicitados en dicho formulario y debidamente firmada y sellada por el representante legal del negocio.
Fotocopia de la solvencia Municipal
Fotocopia de la Cedula de identidad.
Copia de RTN numérico de la sociedad.
Copia de RTN de los socios.
Fotocopia de la escritura de constitución de la sociedad mercantil o documento que acredite la condición de persona jurídica.
Copia del contrato de arrendamiento si alquila.
En caso de ser dueño del inmueble traer copia de la escritura de la propiedad en donde estará ubicado el negocio.
Copia del recibo pagado de bienes e inmuebles del año anterior o actual según sea el caso.
Constancia de solvencia de rótulos emitidos por departamento de medio ambiente, impacto ambiental y control de publicidad.
Constancia de uso de suelos.
Permiso de operación para su aprobación se requiere:
Extintor de acuerdo al diámetro del negocio.
66
Un botiquín
El sistema eléctrico protegido por tubería.
Caja de breaker.
El lugar debe de estar limpio y presentable.
Servicios sanitarios en buenas condiciones.
Lavamanos en buenas condiciones.
6.6.
ASPECTOS EMPRESARIALES
Paso 10. Registro en la Cámara de Comercio e Industrias de Cortés. Es Obligatorio el registro de todo comerciante en la cámara de comercio e Industrias correspondiente: Requisitos para Registrarse en la C.C.I.C
Constancia de la inscripción en el registro de la propiedad mercantil.
Presentar escritura original con objeto de anotar en ella, el número de registro de la C.C.I.C.
Fotocopia de la escritura para archivo de la C.C.I.C.
Se le cobrara de acuerdo al capital máximo.
Se le entregará el certificado de registro y recibo de la cantidad cancelada
Paso 11. Registro en el Instituto Nacional de Formación Profesional (INFOP) Requisitos para el INFOP
Solicitud de inscripción firmada y sellada preferiblemente por el Gerente General o representante legal.
Fotocopia de escritura de constitución.
Permiso de operación.
Registro Tributario Nacional.
67
Documentos personales del Gerente General o Representante Legal.
6.7. PRESUPUESTOS DE GASTOS PREOPERATIVOS Tabla 10 Presupuesto de Gastos Pre-operativos
Tramites que proceden
Costo
Escritura de Constitución Inscripción en la cámara de comercio Permiso de operaciones Registro de Marca
L. 5,000.00 L. 590.00 L. 2,000.00 L. 700.00
Código de barra
L. 3,800.00
Total
L. 12,090.00
Total a Amortizar Anual
L. 12,691.20 Total
Amortización anual
Gastos de Organización
L. 12,090.00
L. 2,418.00
Estudio de factibilidad
L. 50,000.00
L. 10,000.00
Gastos de instalación
L. 43,456.00
L. 8,691.20
L. 105,546.00
L. 21,109.20
68
CAPITULO VII: ESTUDIO ECONOMICO:
7. CAPITULO VII: ESTUDIO ECONOMICO: 7.1.
OBJETIVO
Se presentan los elementos que se consideran necesarios para el análisis económico de un proyecto.
7.1.1.
OBJETIVO GENERALES
Obtener un balance sobre todos los créditos y débitos de una empresa.
7.1.2.
OBJETIVO ESPECIFICOS
En el estudio económico analizaremos el monto de la inversión inicial, el costo de operación, la determinación del punto de equilibrio, de la estructura óptima del capital y del costo promedio ponderado del capital así como del estado de resultados, el balance general y los flujos de efectivo netos asociados con el proyecto.
7.2.
PROYECCION DE VENTAS
Tabla 11 Proyección de Ventas en 5 años próximos
Concepto
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Unidades a Vender anual inventario final pt inventario inicial pt
1,024 0 0
1,127 0 0
1,240 0 0
1,364 0 0
1,501 0 0
UNIDADES A PRODUCIR
1,024
1,127
1,240
1,364
1,501
70
7.2.1.
DETERMINACION DETERMINACIO N DE LOS INGRESOS TOTALES
Tabla 12 Presupuesto de caja Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Ingresos de Efectivo Fondos Propios Financiamiento Ventas al Contado Recuperación Cuentas por Cobrar(Año) Cuentas por Cobrar año anterior
2218,181.56 2218,181.56
Total Ingresos
4436,363.13
16304,387.48
18061,438.66
19447,915.09
20975,395.13
22596,177.87
16304,387.48
18061,438.66
19447,915.09
20975,395.13
22596,177.87
10308,020.92
11749,429.43
12915,490.94
14220,171.89
15634,444.38
1372,601.00 1263,095.00 0.00 643,272.65 250,076.34
1421,137.55 1309,881.38 0.00 570,750.52 3 22,598.47 32
1464,228.94 1349,679.07 689,658.33 477,196.96 416,152.03
1510,137.52 1392,673.66 747,855.84 356,512.87 536,836.12
1557,639.86 1437,233.59 821,653.66 200,830.39 692,518.60
Egresos de Efectivo Compra de Activos Fijos Activos Nominales COSTO DE PROD
1136,977.90 63,456.00
Gastos de Administración Gastos de Ventas Impuesto sobre la Renta Pago de Intereses Abono al Capital Pago de Dividendos
Total Egresos
1200,433.90
13837,065.91
15373,797.36
17312,406.27
18764,187.90
20344,320.49
Flujo de d e Ef Efectivo
3235,929.23
2467,321.58
2687,641.30
2135,508.82
2211,207.23
2251,857.38
Saldo Inicial
0
3235,929.23
5703,250.81
8390,892.11
10526,400.92
12737,608.15
Saldo Fi Final
3235,929.23
5703,250.81
8390,892.11
10526,400.92
12737,608.15
14989,465.53
AÑO2
AÑO3
AÑO4
AÑO5
689,658.33 616,247.39 184874.22 431,373.17
747,855.84 1121,031.51 206897.50 914,134.01
PAGO DE DIVIDENDOS AÑO1 Utilidades del Periodo Utilidades Acumuladas Pago de Dividendos 50% s UtiIidades Acumuladas Saldo de Utilidades Acumuladas
7.3.
616,247.39
-
821,653.66 1661,989.85 224356.75 1437,633.10
889,294.06 2259,286.76 246496.10 2012,790.66
DETERMINACION DE LOS COSTOS
Tabla 13 Costo de producción GACIJE Concepto
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
materia prima
L.
7329,085.44 L.
8673,521.06 L.
9752,216.90 L.
10966,270.33 L.
12325,301.02
mano de obra directa
L.
1759,409.33 L.
1817,787.40 L.
1870,143.74 L.
1924,070.77 L.
1979,615.62
mano de obra indirecta
L.
879,984.00 L.
909,910.08 L.
936,177.22 L.
964,081.10 L.
992,822.09
gastos indirectos de fabricacion
L.
339,542.14 L.
348,210.89 L.
356,953.07 L.
365,749.69 L.
336,705.65
COSTO TOTAL DE PRODUCCION L.
10308,020.92 L.
11749,429.43 L.
12915,490.94 L.
14220,171.89 L.
15634,444.38
71
Concepto
Año 1
UNIDADES A PRODUCIR
Año 2
Año 4
Año 5
1,024
1,127
1,240
1,364
7,157.31 L.
7,699.53 L.
7,866.91 L.
8,037.93 L.
8,208.95
8673,521.06 L. 9752,216.90 L.
10966,270.33 L.
12325,301.02
COSTO DE MP POR UND
L.
COSTO TOTAL DE MP
L. 7329,085.44 L.
7.3.1.
Año 3
1,501
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
Tabla 14 Cuadro de Materia Prima
Concepto
cant por und
Lamina de acero inoxidable Tornillo Motor Piston Canasta cuchilla Rondana Esparragos Tubo de acero inoxidable Buje Quemador Tubo de gas Perilla Cuba
2 8 2 2 1 2 18 6 3 3 1 1 1 1
precio de compra L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L.
658.33 10.00 234.98 928.33 483.23 365.98 34.99 22.50 292.34 2.00 67.00 66.90 5.00 432.10
costo por und costo por und costo por und AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 L. 1,316.66 L. L. 80.00 L. L. 469.96 L. L. 1,856.66 L. L. 483.23 L. L. 731.96 L. L. 629.82 L. L. 135.00 L. L. 877.02 L. L. 6.00 L. L. 67.00 L. L. 66.90 L. L. 5.00 L. L. 432.10 L. L. 7,157.31 L.
1,416.41 86.06 505.56 1,997.32 519.84 787.41 677.53 145.23 943.46 6.45 72.08 71.97 5.38 464.83 7,699.53
L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L.
1,447.20 87.93 516.55 2,040.74 531.14 804.53 692.26 148.38 963.97 6.59 73.64 73.53 5.50 474.94 7,866.91
costo por und costo por und AÑO AÑO 4 5 L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L.
1,478.66 89.84 527.78 2,085.10 542.69 822.02 707.31 151.61 984.93 6.74 75.24 75.13 5.62 485.26 8,037.93
L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L.
1,510.12 91.75 539.01 2,129.46 554.23 839.51 722.36 154.84 1,005.88 6.88 76.84 76.73 5.73 495.59 8,208.95
Tabla 15 Presupuesto de Materia Prima
Concepto UNIDADES A PRODUCIR
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
1,024
1,127
1,240
1,364
1,501
COSTO DE MP POR UND
L.
7,157.31 L.
7,699.53 L.
7,866.91 L.
8,037.93 L.
8,208.95
COSTO TOTAL DE MP
L.
7329,085.44 L.
8673,521.06 L.
9752,216.90 L.
10966,270.33 L.
12325,301.02
72
7.3.2.
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
Tabla 16 Presupuesto de Mano de Obra Directa A O1
7000
Cargo
Sueldo Mensual
OPERARIOS
8,600.00
CONTROL DE DE CA CALIDAD
10,000.00
CANTIDAD
Sueldo Anual
12
1238,400.00
1
Total
L.
7.20%
1.50%
1%
IHSS
RAP
INFOP
72,576.00
18,576.00
12,384.00
10
13avo Mes 103,200.00
3% AUMENTO Cargo
Sueldo Mensual
OPERARIOS CONTROL DE DE CA CALIDAD
Prestaciones
34,400.00
10,033.33
3,333.33
11,666.67
166,640.00
21,700.00 401,009.33
1759,409.33
8,640.00
1,800.00
1,200.00
10,000.00
10,000.00
81,216.00 81
20,376.00
13,584.00
113,200.00
113,200.00 37,733.33 Total Carga Social L.
Sueldo Anual
7.20%
L. 1.50%
RAP
INFOP
12
13avo Mes
14avo Mes
Vacaciones
Prestaciones
12
1275,552.00
72,576.00
19,133.28
12,755.52
106,296.00
106,296.00
42,518.40
10,334.33
1645,461.53
10,300.00
1
123,600.00
8,899.20
1,854.00
1,236.00
10,300.00
10,300.00
4,120.00
12,016.67
172,325.87
1399,152.00
81,475.20 81
20,987.28
13,991.52
116,596.00
116,596.00
46,638.40
22,351.00
1817,787.40
L.
Total Carga Social L. Techo del seguro social = 7000 mensual
3% AUMENTO Cargo
Sueldo Mensual
OPERARIOS CONTROL DE DE CA CALIDAD
700000.00%
CANTIDAD
Sueldo Anual
7.20%
L. 1.50%
RAP
INFOP
12
13avo Mes
72,576.00
19,707.28
13,138.19
109,484.88
109,484.88
43,793.95
10,644.36
1692,648.10
127,308.00
9,166.18
1,909.62
1,273.08
10,609.00
10,609.00
4,243.60
12,377.17
177,495.64
1441,126.56
81,742.18 81
21,616.90
14,411.27
120,093.88
120,093.88 48,037.55 Total Carga Social L.
23,021.53 429,017.18
1870,143.74
700000.00%
CANTIDAD
Sueldo Anual
7.20%
L. 1.50%
1.00%
12
IHSS
RAP
INFOP
12
1353,233.12
72,576.00
20,298.50
13,532.33
112,769.43
112,769.43
45,107.77
10,963.69
1741,250.26
10,927.27
1
131,127.24
9,441.16
1,966.91
1,311.27
10,927.27
10,927.27
4,370.91
12,748.48
182,820.51
1484,360.36
82,017.16 82
22,265.41
14,843.60
123,696.70
123,696.70 49,478.68 Total Carga Social L.
23,712.18 439,710.42
1924,070.77
1.50%
1.00%
L.
13avo Mes
Techo del seguro social = 7000 mensual
3% AUMENTO Sueldo Mensual
OPERARIOS CONTROL DE DE CA CALIDAD
6,048.00
9,397.45
Total
Cargo
Total Anual
1313,818.56
Sueldo Mensual
AÑO 5
Prestaciones
1
3% AUMENTO
CONTROL DE DE CA CALIDAD
Vacaciones
12
Techo del seguro social = 7000 mensual
Cargo
14avo Mes
9,123.74
L.
OPERARIOS
6,048.00
1.00%
IHSS
418,635.40
10,609.00
Total
AÑO 4
Total Anual
8,858.00
Total
AÑO 3
1592,769.33
6,048.00
1.00%
IHSS
Total Anual
103,200.00
120,000.00
700000.00%
CANTIDAD
Vacaciones
1358,400.00
Techo del seguro social = 7000 mensual
AÑO 2
14avo Mes
CANTIDAD
9,679.38
12
11,255.09
1
Total
700000.00%
Sueldo Anual 1393,830.11
L.
7.20%
L.
IHSS
RAP
INFOP
72,576.00
20,907.45
13,938.30
1759,409.33
Vacaciones
Prestaciones
12
13avo Mes
14avo Mes
116,152.51
Vacaciones
Prestaciones
46,461.00
11,292.61
4,502.04
13,130.94
188,305.13
24,423.54 450,724.45
1979,615.62
9,724.40
2,025.92
1,350.61
11,255.09
11,255.09
82,300.40 82
22,933.37
15,288.91
127,407.60
127,407.60 50,963.04 Total Carga Social L.
1817,787.40
AÑO 3
1870,143.74
Total Anual
116,152.51
135,061.06
AÑO 2
Total Anual
6,048.00
1528,891.17
Techo del seguro social = 7000 mensual
AÑO 1
14avo Mes
L.
1791,310.49
6,048.00
AÑO 4
1924,070.77
AÑO 5
1979,615.62
73
Tabla 17 Presupuesto de Mano de obra Indirecta AÑO 1
7000
Cargo
Sueldo Mensual
CANTIDAD
Sueldo Anual
7.20%
1.50%
IHSS
RAP
1%
INFOP
10
13avo Mes
14avo Mes
Vacaciones
Prestaciones
Total Anual
Jefe de Produccion
30,000.00
1
360,000.00
6,048.00
5,400.00
3,600.00
30,000.00
30,000.00
10,000.00
35,000.00
480,048.00
Mantenimiento
12,000.00
1
144,000.00
10,368.00
2,160.00
1,440.00
12,000.00
12,000.00
4,000.00
14,000.00
199,968.00
bodega
12,000.00
1
144,000.00
10,368.00
2,160.00
1,440.00
12,000.00
12,000.00
4,000.00
14,000.00
199,968.00
648,000.00
26,784.00
9,720.00
6,480.00
54,000.00
54,000.00 18,000.00 Total Carga Social L.
63,000.00 231,984.00
879,984.00
Total
L.
Techo del seguro social = 7000 mensual
AÑO 2
3% AUMENTO Cargo
Sueldo Mensual
700000.00%
CANTIDAD
Sueldo Anual
7.20%
L. 1.50%
IHSS
RAP
6,048.00
1.00%
INFOP
12
13avo Mes
14avo Mes
Vacaciones
Prestaciones
Total Anual
Jefe de Produccion
30,900.00
1
Mantenimiento
12,360.00
1
148,320.00
10,679.04
2,224.80
1,483.20
12,360.00
12,360.00
4,944.00
14,420.00
206,791.04
bodega
12,360.00
1
148,320.00
10,679.04
2,224.80
1,483.20
12,360.00
12,360.00
4,944.00
14,420.00
206,791.04
667,440.00
27,406.08
10,011.60
6,674.40
55,620.00
55,620.00
22,248.00
64,890.00
909,910.08
Total
L.
370,800.00
6,048.00
5,562.00
3,708.00
30,900.00
30,900.00
12,360.00
36,050.00
496,328.00
Total Carga Social L. Techo del seguro social = 7000 mensual
AÑO 3
3% AUMENTO Cargo
Sueldo Mensual
700000.00%
CANTIDAD
Sueldo Anual
7.20%
L. 1.50%
IHSS
RAP
6,048.00
1.00%
INFOP
242,470.08
12
13avo Mes
14avo Mes
Vacaciones
Prestaciones
Total Anual
Jefe de Produccion
31,827.00
1
381,924.00
6,048.00
5,728.86
3,819.24
31,827.00
31,827.00
12,730.80
37,131.50
511,036.40
Mantenimiento
12,730.80
1
152,769.60
10,999.41
2,291.54
1,527.70
12,730.80
12,730.80
5,092.32
14,852.60
212,994.77
12,730.80
1
152,769.60
10,999.41
2,291.54
1,527.70
12,730.80
12,730.80
4,243.60
14,852.60
212,146.05
687,463.20
28,046.82
10,311.95
6,874.63
57,288.60
57,288.60 22,066.72 Total Carga Social L.
66,836.70 248,714.02
936,177.22
1.50%
1.00%
bodega
Total
L.
Techo del seguro social = 7000 mensual
AÑO 4
3% AUMENTO Cargo
Sueldo Mensual
700000.00%
CANTIDAD
Sueldo Anual
7.20%
IHSS
L.
RAP
INFOP
6,048.00 12
13avo Mes
14avo Mes
Vacaciones
Prestaciones
Total Anual
Jefe de Produccion
32,781.81
1
393,381.72
6,048.00
5,900.73
3,933.82
32,781.81
32,781.81
13,112.72
38,245.45
526,186.05
Mantenimiento
13,112.72
1
157,352.69
11,329.39
2,360.29
1,573.53
13,112.72
13,112.72
5,245.09
15,298.18
219,384.61
bodega
13,112.72
1
157,352.69
11,329.39
2,360.29
1,573.53
13,112.72
13,112.72
4,370.91
15,298.18
218,510.43
708,087.10
28,706.79
10,621.31
7,080.87
59,007.26
59,007.26 22,728.72 Total Carga Social L.
68,841.80 255,994.00
964,081.10
1.50%
1.00%
Total
L.
Techo del seguro social = 7000 mensual
AÑO 5
3% AUMENTO Cargo
Sueldo Mensual
700000.00%
CANTIDAD
Sueldo Anual
7.20%
IHSS
L.
RAP
INFOP
6,048.00 12
13avo Mes
14avo Mes
Vacaciones
Prestaciones
Total Anual
Jefe de Produccion
33,765.26
1
405,183.17
6,048.00
6,077.75
4,051.83
33,765.26
33,765.26
13,506.11
39,392.81
541,790.19
Mantenimiento
13,506.11
1
162,073.27
11,669.28
2,431.10
1,620.73
13,506.11
13,506.11
5,402.44
15,757.12
225,966.15
bodega
13,506.11
1
162,073.27
11,669.28
2,431.10
1,620.73
13,506.11
13,506.11
4,502.04
15,757.12
225,065.75
729,329.71
29,386.55
10,939.95
7,293.30
60,777.48
60,777.48 23,410.58 Total Carga Social L.
70,907.06 263,492.38
992,822.09
Total
L.
Techo del seguro social = 7000 mensual
AÑO 1
879,984.00
AÑO 2
909,910.08
L.
AÑO 3
936,177.22
6,048.00
AÑO 4
964,081.10
AÑO 5
992,822.09
74
7.3.3. PRESUPUESTOS DE GATOS INDIRECTOS DE FABRICACION Tabla 18 Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación
Gasto Indirecto de Fabricación Año 1 Año 2 Año 3
Mensual Materiales Indirectos
Año 4
Año 5
46,740.00
51,414.00
56,555.40
62,210.94
68,432.03
Energía Eléctrica Agua
34,827.00 1,800.00
38,309.70 1,980.00
42,140.67 2,178.00
46,354.74 2,395.80
50,990.21 2,635.38
Telefono Depreciacion
1,200.00
1,320.00
1,452.00
1,597.20
1,756.92
239,717.14 239,717.14 238,915.24 237,204.62 724.00 796.40 876.04 963.64
196,593.34
Medicinas Materiales de Aseo Insumos de producción Total Gtos Indirectos de Fabricación
11,234.00 3,300.00
11,243.47 3,430.18
11,254.46 3,581.26
11,267.14 3,755.61
11,281.71 3,956.05
339,542.14
348,210.89
356,953.07
365,749.69
336,705.65
339,542.14
7.4.
1,060.01
348,210.89
356,953.07
365,749.69
336,705.65
COSTOS DE PRODUCCION
Tabla 19 Costo y Análisis de producción Concepto
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
materia prima
L.
7329,085.44 L.
8673,521.06 L.
9752,216.90 L.
10966,270.33 L.
12325,301.02
mano de obra directa
L.
1759,409.33 L.
1817,787.40 L.
1870,143.74 L.
1924,070.77 L.
1979,615.62
mano de obra indirecta
L.
879,984.00 L.
909,910.08 L.
936,177.22 L.
964,081.10 L.
992,822.09
gastos indirectos de fabricacion
L.
339,542.14 L.
348,210.89 L.
356,953.07 L.
365,749.69 L.
336,705.65
COSTO TOTAL DE PRODUCCION L.
10308,020.92 L.
11749,429.43 L.
12915,490.94 L.
14220,171.89 L.
15634,444.38
Concepto
Año 1
UNIDADES A PRODUCIR
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
1,024
1,127
1,240
1,364
7,157.31 L.
7,699.53 L.
7,866.91 L.
8,037.93 L.
8,208.95
8673,521.06 L. 9752,216.90 L.
10966,270.33 L.
12325,301.02
COSTO DE MP POR UND
L.
COSTO TOTAL DE MP
L. 7329,085.44 L.
1,501
75
7.5. CALCULOS DE IMPUESTOS MUNICIPALES SOBRE PRODUCCION Y VENTAS Tabla 20 Impuestos Municipales
Concepto
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
VENTAS Impuesto sobre la venta Impuesto sobre la renta IHSS INFOP Impuesto Vecinal o municipal
L. 16304,387.48 L. 2445,658.12 L. 3260,877.50 L. 222,048.00 L. 48,984.00 L. 17,527.00
L. 18061,438.66 L. 2709,215.80 L. 3612,287.73 L. 190,391.04 L. 44,829.72 L. 18,141.16
L. 19447,915.09 L. 2917,187.26 L. 3889,583.02 L. 193,381.17 L. 41,400.56 L. 18,773.29
L. 20975,395.13 L. 3146,309.27 L. 4195,079.03 L. 196,461.01 L. 42,642.58 19424.61169
L. 22596,177.87 L. 3389,426.68 L. 4519,235.57 L. 149,825.45 L. 43,921.86 20095.47504
TOTALES
L. 22299,482.10
L. 24636,304.10
L. 26508,240.39 L. 28575,311.62 L. 30718,682.91
7.6. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION Tabla 21 Gastos de Administración
Descripción
Sueldos y Salarios Energía Eléctrica Agua Teléfono papeleria suministros de limpieza Enseres Total
7.7.
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
1345,960.00 10,298.00 1,300.00 3,400.00 7,200.00 3,443.00 1,000.00
1391,856.69 11,327.80 1,430.00 3,740.00 7,920.00 3,787.30 1,075.76
1432,157.87 12,460.58 1,573.00 4,114.00 8,712.00 4,166.03 1,045.45
1474,941.17 13,706.64 1,730.30 4,525.40 9,583.20 4,582.63 1,068.18
1519,007.97 15,077.30 1,903.33 4,977.94 10,541.52 5,040.90 1,090.91
1372,601.00 1421,137.55
1464,228.94
1510,137.52
1557,639.86
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
Tabla 22 Gastos de Ventas
Descripción Sueldos y Salarios Mantenimiento de Vehículo Presupuesto de Mercadeo Energía Eléctrica Agua Teléfono Combustible
Total
Año 2
Año 2
1194,928.00 20,000.00 3,000.00 10,000.00 700.00 2,344.00 32,123.00
1263,095.00
1235,744.40 22,000.00 3,300.00 11,000.00 770.00 2,510.42 34,556.56
Año 3 1272,635.29 24,200.00 3,630.00 12,100.00 847.00 2,683.64 33,583.14
Año 4
Año 5
1310,632.91 26,620.00 3,993.00 13,310.00 931.70 2,872.84 34,313.20
1349,770.46 29,282.00 4,392.30 14,641.00 1,024.87 3,079.68 35,043.27
1309,881.38 1349,679.07
1392,673.66
1437,233.59
76
7.8.
DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES MONTO 2218,181.56
Financiamiento
TASA
PLAZO 5 AÑOS
22%
Tabla 23 Amortización de Préstamo
Financiamiento
CUOTA NIVELADA AÑOS 0 1 2 3 4 5
7.9.
MONTO 2218,181.56
TASA
Interés
Abono
PLAZO 5 A OS
29%
cuota
643,272.65 250,076.34 570,750.52 322,598.47 477,196.96 416,152.03 356,512.87 536,836.12 200,830.39 692,518.60 2248,563.39 2218,181.56 GASTOS FINANCIEROS
$893,348.99 $893,348.99 $893,348.99 $893,348.99 $893,348.99 4466,744.95
Saldo Préstamo 2218,181.56 1968,105 1645,507 1229,355 692,519 -
CAPITAL DE TRABAJO
Tabla 24 Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO Costos de Produccion Gastos de Venta Gastos de Administración
L. L. L. L.
1 AÑO 10308,020.92 1263,095.00 1372,601.00 12943,716.92
L. L. L. L.
3 MESES 2577,005.23 315,773.75 343,150.25 3235,929.23
77
7.10. PLAN DE INVERSION INICIAL Tabla 25 Plan de Inversión Inicial
Monto 100.00%
Inversión Activos Fijos
L.
1136,977.90
Capital de Trabajo
L.
3235,929.23
Gastos Nominales
L.
63,456.00
L.
4436,363.13
TOTAL
propio financiado
50% L. 50% L. L.
2218,181.56 2218,181.56 4436,363.13
7.11. GASTOS FINANCIEROS Tabla 26 Gastos Financieros
Descripcion Año 1 ASTOS FINANCIEROS L. 893,348.99
Año 2 L. 893,348.99
Año3 L. 893,348.99
Año 4 L. 893,348.99
Año5 L. 893,348.99
7.12. CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA SEGÚN LEY VIGENTE Tabla 27 Impuesto Sobre la Renta
Concepto Impuesto sobre la renta
Año 1 L. 3260,877.50 L.
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 3612,287.73 L. 3889,583.02 L. 4195,079.03 L. 4519,235.57
78
7.13. CALCULO DE LA RESERVA LEGAL Tabla 28 Reserva Legal
AÑO1 Utilidades del Periodo Utilidades Acumuladas Pago de Dividendos 50% s UtiIidades Acumuladas Saldo de Utilidades Acumuladas
AÑO2
616,247.39
-
AÑO3
AÑO4
689,658.33 747,855.84 821,653.66 616,247.39 1121,031.51 1661,989.85 184874.22 206897.50 224356.75 431,373.17 914,134.01 1437,633.10
AÑO5 889,294.06 2259,286.76 246496.10 2012,790.66
7.14. ESTADO DE RESULTADOS PRO FORMA Tabla 29 Estado de Resultado
Descripcion
1
2
3
4
5
Ventas
L.
16304,387.48 L.
18061,438.66 L.
19447,915.09 L.
20975,395.13 L.
22596,177.87
Costos de Produccion
L.
10308,020.92 L.
11749,429.43 L.
12915,490.94 L.
14220,171.89 L.
15634,444.38
Utilidad Marginal
L.
5996,366.57 L.
6312,009.23 L.
6532,424.15 L.
6755,223.24 L.
6961,733.49
Gastos de Venta
L.
1263,095.00 L.
1309,881.38 L.
1349,679.07 L.
1392,673.66 L.
1437,233.59
Gastos de Administración
L.
1372,601.00 L.
1421,137.55 L.
1464,228.94 L.
1510,137.52 L.
1557,639.86
Gastos Financieros
L.
643,272.65 L.
570,750.52 L.
477,196.96 L.
356,512.87 L.
200,830.39
Utilidad DE OPERACIÓN
L.
2717,397.91 L.
3010,239.78 L.
3241,319.18 L.
3495,899.19 L.
3766,029.65
depreciacion
L.
239,717.14 L.
238,915.24 L.
237,204.62 L.
196,593.34 L.
196,162.19
amortizacion
L.
12,691.20 L.
12,691.20 L.
12,691.20 L.
12,691.20 L.
12,691.20
Utilidad antes de Impuestos
L.
2464,989.57 L.
2758,633.33 L.
2991,423.36 L.
3286,614.65 L.
3557,176.25
Impuestos
L.
616,247.39 L.
689,658.33 L.
747,855.84 L.
821,653.66 L.
889,294.06
Utilidad Neta
L.
1848,742.18 L.
2068,975.00 L.
2243,567.52 L.
2464,960.99 L.
2667,882.19
79
7.15. PRESUPUESTO DE EFECTIVO PROYECTADO Tabla 30 Efectivo Proyectado Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Ingresos de Efectivo
Fondos Propios Financiamiento Ventas al Contado Recuperación Cuentas por Cobrar(Año) Cuentas por Cobrar año anterior
2218,181.56 2218,181.56
Total Ingresos
4436,363.13
16304,387.48 18061,438.66 19447,915.09 20975,395.13
22596,177.87
16304,387.48
18061,438.66
19447,915.09
20975,395.13
22596,177.87
10308,020.92 1372,601.00 1263,095.00 0.00 643,272.65 250,076.34
11749,429.43 1421,137.55 1309,881.38 0.00 570,750.52 322,598.47
12915,490.94 1464,228.94 1349,679.07 689,658.33 477,196.96 416,152.03
14220,171.89 1510,137.52 1392,673.66 747,855.84 356,512.87 536,836.12
15634,444.38 1557,639.86 1437,233.59 821,653.66 200,830.39 692,518.60
Egresos de Efectivo
Compra de Activos Fijos Activos Nominales COSTO DE PROD Gastos de Administración Gastos de Ventas Impuesto sobre la Renta Pago de Intereses Abono al Capital Pago de Dividendos
1136,977.90 63,456.00
Total Egresos
1200,433.90
13837,065.91
15373,797.36
17312,406.27
18764,187.90
20344,320.49
Flujo de Efectivo
3235,929.23
2467,321.58
2687,641.30
2135,508.82
2211,207.23
2251,857.38
Saldo Inicial
0
3235,929.23
5703,250.81
8390,892.11
10526,400.92
12737,608.15
Saldo Final
3235,929.23
5703,250.81
8390,892.11
10526,400.92
12737,608.15
14989,465.53
80
7.16. BALANCE GENERAL PRO FORMA Tabla 31 Balance General
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
8390,892.11
10526,400.92
12737,608.15
14989,465.53
7,699.53 348,210.89
7,866.91 356,953.07
8,037.93 365,749.69
8,208.95 336,705.65
Activos Circulante Bancos Cuentas por cobrar Inventario materia prima Inventario
Total Activo Circulante
3235,929.23
5703,250.81
-
-
3235,929.23
5703,250.81
8746,802.53
10891,220.90
13111,395.77
15334,380.14
1136,977.90
1136,977.90
1136,977.90
1136,977.90
1136,977.90
1136,977.90
239,717.14
478,632.39
715,837.01
912,430.35
1108,592.54
1136,977.90
897,260.76
658,345.51
421,140.89
224,547.55
28,385.36
63,456.00
63,456.00
63,456.00
63,4 56.00
63,456.00
63,456.00
25,382.40 L.
38,073.60 L.
50,764.80 L.
63,456.00
Activos Fijos ACTIVOS FIJOS TERRENO Depreciación Acumulada
Total Activo Fijo Neto Activos Nominales Gastos de org anizació n
Amortización Acumulada
L.
12,691.20 L.
Total Activo Nominal
63,456.00
50,764.80
38,073.60
25,3 82.40
12,691.20
-
Total de Activos
4436,363.13
6651,276.36
9443,221.64
11337,744.20
13348,634.53
15362,765.51
616,247.39
689,658.33
747,855.84
821,653.66
889,294.06
616,247.39
689,658.33
747,855.84
821,653.66
889,294.06
2218,181.56
1968,105.23
1645,506.75
1229,354.72
692,518.60
-
2218,181.56
1968,105.23
1645,506.75
1229,354.72
692,518.60
-
2218,181.56
2218,181.56 1848,742.18
2218,181.56 1848,742.18 2068,975.00
2218,181.56 3917,717.18 2243,567.52
2218,181.56 6161,284.70 2464,960.99
2218,181.56 8626,245.68 2667,882.19
Total Patrimonio
2218,181.56
4066,923.74
6135,898.74
8379,466.26
10844,427.25
13512,309.44
Total de Pasivos + Patrimonio
4436,363.13
6651,276.36
8471,063.83
10356,676.82
12358,599.51
14401,603.50
Pasivos Circulante Cuentas por Pagar Impuesto sobre la Renta y Activo Neto
Total Pasivo Circulante
-
Pasivo a Largo Plazo Préstamo por Pagar a Largo Plazo
Total Pasivo a Largo Plazo Patrimonio Capital Social Utilidades Acumuladas Utilidad del Periodo
81
7.17. RAZONES FINANCIERAS EXPLICADAS Tabla 32 Razones Financieras
DE S C R IP C ION
A ño 1
A ño 2
A ño 3
A ño 4
A ño 5
RAZONES DE LIQUIDEZ Capital de Trabajo Neto Prueba Acida Razón Circulante
577,558.54 1931,533.57 2915,959.57 4230,820.37 5905,654.67 1.94
19.48
11.82
10.49
10.10
1.94
20.43
12.21
10.74
10.28
23.13
22.42
21.54
20.67
19.83
0.00
0.02
0.04
0.06
0.08
0.59
0.62
0.64
0.66
0.68
0.00
0.23
0.00
0.00
0.00
0.77
0.85
0.89
0.90
0.87
RAZONES DE ACTIVIDAD Rotacion de Inventario
RAZONES DE DEUDA Razón de deuda
RAZÓN DE RENTABILIDAD Margen de Utilidad Bruta Margen de Utilidad Neta Rendimiento S/Activos Capital de Trabajo Neto
Prueba Acida
20.00
10000,000.00
15.00
5000,000.00
Capital de Trabajo Neto
0.00 1
2
3
4
10.00
Prueba Acida
5.00 0.00
5
1
2
30.00 20.00 Razón Circulante
0.00 1
2
3
4
5
4
5
Rotacion de Inventario
Razón Circulante
10.00
3
24.00 23.00 22.00 21.00 20.00 19.00 18.00
Rotacion de Inventario
1
2
3
4
5
82
Razón de deuda
Margen de Utilidad Bruta
0.08
0.70
0.06
0.65
0.04
Razón de deuda
0.60
Margen de Utilidad Bruta
0.55
0.02
0.50
0.00 1
2
3
4
1
5
Margen de Utilidad Neta
2
3
4
5
Rendimiento S/Activos
0.25
0.90
0.20
0.85
0.15 Margen de Utilidad Neta
0.10
0.80 0.75
0.05
0.70
0.00 1
2
3
4
1
5
2
3
4
5
Rendimiento de la Inversion
0.00 0.00 Rendimiento de la Inversion
0.00 0.00 1
2
3
4
5
83
7.18. CLASIFICACION DE COSTOS Y GASTOS Tabla 33 Gastos y Costos
Descripcion
Año 1
Energía Eléctrica Agua Telefono Combustible
L. 55,125.00 L. 3,800.00 L. 6,944.00 L. 32,123.00
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
L. 60,637.50 L. 4,180.00 L. 7,570.42 L. 34,556.56
L. 66,701.25 L. 4,598.00 L. 8,249.64 L. 33,583.14
L. 73,371.38 L. 5,057.80 L. 8,995.44 L. 34,313.20
L. 80,708.51 L. 5,563.58 L. 9,814.54 L. 35,043.27
7.19. PUNTO DE EQUILIBRIO Tabla 34 Punto de Equilibrio
Año 1 16304,387.48
Ventas
precio unitario
Año 2
15,922.25
Año 3
Año 4
Año 5
18061,438.66 16,033.23
19447,915.09 15,688.23
20975,395.13 15,374.31
22596,177.87 15,049.61
Costos Variables
9088,494.77
10491,308.46
11622,360.65
12890,341.11
14304,916.64
Materia Prima Mano de Obra costo variable unitario
7329,085.44 1759,409.33 8,875.48
8673,521.06 1817,787.40 9,313.19
9752,216.90 1870,143.74 9,375.52
10966,270.33 1924,070.77 9,448.21
12325,301.02 1979,615.62 9,527.42
Costos Fijos
MOI GIF GASTO ADMON GASTO VTA GASTO FINANCIEROS
L. 4498,494.80 L. 4559,890.42 L. 4584,235.26 L. 4589,154.83 L. 4525,231.58
L. L. L. L. L.
879,984.00 339,542.14 1372,601.00 1263,095.00 643,272.65
638 Punto de Equilibrio unidades Punto de Equilibrio LPS L. 10164,397.56 Punto de Equilibrio % 62%
L. L. L. L. L.
909,910.08 348,210.89 1421,137.55 1309,881.38 570,750.52 679 10879,361.25 60.24%
L. L. L. L. L.
936,177.22 356,953.07 1464,228.94 1349,679.07 477,196.96 726 11392,651.95 58.58%
L. L. L. L. L.
964,081.10 365,749.69 1510,137.52 1392,673.66 356,512.87 774 11905,837.08 56.76%
L. L. L. L. L.
992,822.09 336,705.65 1557,639.86 1437,233.59 200,830.39 819 12332,615.63 54.58%
84
CAPITULO VIII: EVALUACION FINANCIERA:
8. CAPITULO VIII: EVALUACION FINANCIERA: 8.1.
OBJETIVOS
Definir la inversión inicial, los beneficios futuros y los costos durante la etapa de operación, permite determinar la rentabilidad de un proyecto.
8.1.1. Determinar
OBJETIVOS GENERALES la
conveniencia
de
emprender
o
no
un
proyecto
de
inversión.
8.1.2.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Sí las proyecciones corrientes
o
a
de
ingresos
y
gastos
deben
hacerse
a
precios
precios constantes; es decir, sí se debe considerar en las
proyecciones de ingresos y gastos el efecto inflacionario, o sí se debe ignorarlo.
8.2.
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Ilustración 10 Flujo Neto de Efectivo
Flujo Neto de Efectivo Costo de Capital Flujos Descontados
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 13837,065.91 2687,641.30 2135,508.82 2211,207.23 2251,857.38 1.3007 2.6014 3.9021 5.2028 6.5035 11118,650.55 1735,351.47 1107,963.83 921,853.12 938,800.19
86
8.3.
COSTO DE CAPITAL Año 0
CONCEPTO Inversion Entradas de efectivo Salidas de efectivo Flujo de efectivo Valor de realizacion Pasivos circulantes Pasivos a largo plazo Flujo de efectivo neto
Año 1
4436,363.13
16304,387.48 13837,065.91 2467,321.58 897,260.76 616,247.39 1968,105.23 (4436,363.13) 780,229.71
Año 2
Año 3
18061,438.66 15373,797.36 2687,641.30 658,345.51 689,658.33 1645,506.75 1010,821.73
19447,915.09 17312,406.27 2135,508.82 421,140.89 747,855.84 1229,354.72 579,439.15
Año 4
Año 5
20975,395.13 22596,177.87 18764,187.90 20344,320.49 2211,207.23 2251,857.38 224,547.55 28,385.36 821,653.66 889,294.06 692,518.60 921,582.52 1390,948.68
Ilustración 11 Ponderación de costo de Capital
8.4.
VALOR PRESENTE NETO Año 0
CONCEPTO Inversion Entradas de efectivo Salidas de efectivo Flujo de efectivo Valor de realizacion Pasivos circulantes Pasivos a largo plazo Flujo de efectivo neto
Año 1
4436,363.13
Costo de capital
16304,387.48 13837,065.91 2467,321.58 897,260.76 616,247.39 1968,105.23 (4436,363.13) 780,229.71
Año 2
Año 3
18061,438.66 15373,797.36 2687,641.30 658,345.51 689,658.33 1645,506.75 1010,821.73
19447,915.09 17312,406.27 2135,508.82 421,140.89 747,855.84 1229,354.72 579,439.15
Año 4
Año 5
20975,395.13 22596,177.87 18764,187.90 20344,320.49 2211,207.23 2251,857.38 224,547.55 28,385.36 821,653.66 889,294.06 692,518.60 921,582.52 1390,948.68
34.49%
VAN (L. 2777,518.941569) TIR
1.69%
Ilustración 12 Calculo de VAN
87
8.5.
TASA INTERNA DE RETORNO Año 0 4436,363.13
CONCEPTO Inversion Entradas de efectivo Salidas de efectivo Flujo de efectivo Valor de realizacion Pasivos circulantes Pasivos a largo plazo Flujo de efectivo neto
Año 1
16304,387.48 13837,065.91 2467,321.58 897,260.76 616,247.39 1968,105.23 (4436,363.13) 780,229.71
Costo de capital
Año 2
Año 3 Año 4 Año 5 18061,438.66 19447,915.09 20975,395.13 22596,177.87 15373,797.36 17312,406.27 18764,187.90 20344,320.49 2687,641.30 2135,508.82 2211,207.23 2251,857.38 658,345.51 421,140.89 224,547.55 28,385.36 689,658.33 747,855.84 821,653.66 889,294.06 1645,506.75 1229,354.72 692,518.60 1010,821.73 579,439.15 921,582.52 1390,948.68
34.49%
VAN (L. 2777,518.941569) TIR
1.69%
Ilustración 13 Calculo de TIR
8.6.
TIR SIN FINANCIAMIENTO Año 0
CONCEPTO Inversion Entradas de efectivo Salidas de efectivo Flujo de efectivo Valor de realizacion Pasivos circulantes Pasivos a largo plazo Flujo de efectivo neto
Año 1
4436,363.13
Costo de capital
16304,387.48 13837,065.91 2467,321.58 897,260.76 616,247.39 1968,105.23 (4436,363.13) 780,229.71
Año 2
Año 3
18061,438.66 15373,797.36 2687,641.30 658,345.51 689,658.33 1645,506.75 1010,821.73
19447,915.09 17312,406.27 2135,508.82 421,140.89 747,855.84 1229,354.72 579,439.15
Año 4
Año 5
20975,395.13 22596,177.87 18764,187.90 20344,320.49 2211,207.23 2251,857.38 224,547.55 28,385.36 821,653.66 889,294.06 692,518.60 921,582.52 1390,948.68
34.49%
VAN (L. 2777,518.941569) TIR
1.69%
Ilustración 14 TIR sin Financiamiento
88
8.7.
BENEFICIO-COSTO 2.51
11118,650.55 4436,363.13
IR
8.8. PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION DESCONTADA Tabla 35 Calculo de periodo de recuperación Inversión
Año
Flujo Neto de Efectivo
1 2 3 4 5
Flujos Descontados
2467,321.58 2687,641.30 2135,508.82 2211,207.23 2251,857.38
8.9.
L. 4436,363.13
L. 11118,650.55 L. 1735,351.47 L. 1107,963.83 L. 921,853.12 L. 938,800.19
Años Meses Días
1
11118,650.55 21.58 -6682,309.00 4436,363.13
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Tabla 36 Análisis de Sensibilidad Año 0
CONCEPTO Inversion Entradas de efectivo Salidas de efectivo Flujo de efectivo Valor de realizacion Pasivos circulantes Pasivos a largo plazo Flujo de efectivo neto
Año 1
4436,363.13
Costo de capital
16304,387.48 13837,065.91 2467,321.58 897,260.76 616,247.39 1968,105.23 (4436,363.13) 780,229.71
Año 2
Año 3
1 80 61 ,4 38 .6 6 1 53 73 ,7 97 .3 6 2687,641.30 658,345.51 689,658.33 1645,506.75 1010,821.73
1 94 47 ,9 15 .0 9 1 73 12 ,4 06 .2 7 2135,508.82 421,140.89 747,855.84 1229,354.72 579,439.15
Año 4 2 09 75 ,3 95 .1 3 1 87 64 ,1 87 .9 0 2211,207.23 224,547.55 821,653.66 692,518.60 921,582.52
Año 5 2 25 96 ,1 77 .8 7 2 03 44 ,3 20 .4 9 2251,857.38 28,385.36 889,294.06 1390,948.68
34.49%
VAN (L. 2777,518.941569) TIR
1.69%
89
8.9.1 ESCENARIOS OPTIMISTAS Tabla 37 Escenarios Optimistas
Año 0
CONCEPTO Inversion Entradas de efectivo Salidas de efectivo Flujo de efectivo Valor de realizacion Pasivos circulantes Pasivos a largo plazo Flujo de efectivo neto
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
4436,363.13
16304,387.48 18061,438.66 19447,915.09 20975,395.13 22596,177.87 13837,065.91 15373,797.36 17312,406.27 18764,187.90 20344,320.49 2467,321.58 2687,641.30 2135,508.82 2211,207.23 2251,857.38 897,260.76 658,345.51 421,140.89 224,547.55 28,385.36 616,247.39 689,658.33 747,855.84 821,653.66 889,294.06 1968,105.23 1645,506.75 1229,354.72 692,518.60 (4436,363.13) 780,229.71 1010,821.73 579,439.15 921,582.52 1390,948.68
Costo de capital
34.49%
VAN (L. 2777,518.941569) TIR
1.69%
8.9.2 ESCENARIOS PESIMISTAS Tabla 38 Escenario Pesimista
Año 0
CONCEPTO Inversion Entradas de efectivo Salidas de efectivo Flujo de efectivo Cuentas por cobrar (liquidacion) Inventarios finales (Liquidacion) Valor de realizacion Pasivos circulantes Pasivos a largo plazo Flujo de efectivo neto
Año 1
3961,116.63
Año 2
Año 3
Año 4
15334,562.53 17191,445.19 18653,055.63 20270,183.87 11840,379.68 13311,862.14 15481,678.55 16903,541.59 3494,182.86 3879,583.04 3171,377.08 3366,642.29 897,260.76 658,345.51 421,140.89 224,547.55 866,265.34 979,004.16 1068,014.26 1176,174.86 1757,271.47 1469,231.43 1097,659.79 618,332.37 (3961,116.63) 1767,906.81 2089,692.96 1426,843.92 1796,682.61
Costo de capital
34.49%
VAN
(L. 355,615.035800)
TIR
36.73%
Año 5 21992,489.08 18455,483.81 3537,005.28 28,385.36 1280,664.78 2284,725.86
90
8.10. RESUMEN DE RESULTADOS DE LOS INDICADORES FINANCIEROS Tabla 39 Indicadores Financieros
VAN
4050,798.15
TIR
38.68%
IR
2.51
PRID
1 AÑO
91
CAPITULO IX: EVALUACION SOCIAL Y AMBIENTAL:
9. 9. CAPITULO IX: EVALUACION SOCIAL Y AMBIENTAL: 9.1.
OBJETIVOS
9.1.1.
OBJETIVOS GENERALES
Definir cuáles serán nuestros proyectos para cumplir con la responsabilidad social.
9.1.2.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Asegurar su sostenibilidad ambiental y social, mejorar el proceso de toma de decisiones y dar cumplimiento a las normas ambientales y sociales. Determinar las distintas oportunidades para mejorar el medio ambiente y el desarrollo de la sociedad.
9.2.
EVALUACION SOCIAL
Hoy en día los requerimientos de la población en la ciudad de San Pedro Sula son cada vez mayores, en cuanto a la facilidad económica y comodidad para obtener algún bien o servicio y nos interesa que nuestro producto pueda estar al alcance.
9.3.
VALOR ECONOMICO AGREGADO
Pasivos Circulante Impuesto sobre la Renta y Activo Neto
Total Pasivo Circulante
-
616,247.39
689,658.33
747,855.84
821,653.66
889,294.06
616,247.39
689,658.33
747,855.84
821,653.66
889,294.06
Pasivo a Largo Plazo Présta mo por Pagar a Largo Pla zo
Total Pasiv o a Largo Pla zo
2218,181.5 6
1968,105.2 3
1645,506.7 5
1229,354.7 2
692,518.60
-
2218,181.56
1968,105.23
1645,506.75
1229,354.72
692,5 18.6 0
-
2218,181.56
2218,181.56 1848,742.18
2218,181.56 1848,742.18 2068,975.00
2218,181.56 3917,717.18 2243,567.52
2218,181.56 6161,284.70 2464,960.99
2218,181.56 8626,245.68 2667,882.19
2218,181.56
4066,9 23.7 4
6135,898.74
8379,466.26
10844,4 27.2 5
13512,3 09.4 4
Patrimonio Capital Social Utilidades Acumuladas Utilidad del Periodo
Total Patrimonio
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9.4. CONTRIBUCION AL PRODUCTO INTERNO BRUTO Al ser un producto nacional si contribuimos con el PIB, Ingreso per cápita. El ingreso medio por hogar es de L.60, 000, y el ingreso medio por familia de L.90, 000. Los hogares tienen un ingreso promedio de L.93, 000. En general, el ingreso per cápita es de L.61, 000. El 21.8% de la población, y el 17.0% de las familias están por debajo del límite de pobreza, mientras que del total de población, el 25.2% por debajo de 18 años, así como el 24.5% de aquellos por encima de los 65 años viven también por debajo del límite de pobreza. PIB: 3.6% al año 2016 PIB per Cápita: L.12, 755.00 al año 2015
9.5. GENERACION DE EMPLEO DIRECTO E INDIRECTO GACIJE generaría 20 empleos directos y 5 empleos indirectos ayudando así a combatir el desempleo y la migración del país.
9.6.
APORTACION AL AHORRO E INVERSION
GACIJE está enfocada en la producción y distribución de una maquina cortadora y freidora de papas obteniendo toda su materia prima en el mercado nacional. Por ser una pequeña empresa se iniciara con un número limitado de empleados pero de acuerdo a nuestro desarrollo en el mercado nacional e internacional aumentaremos dicha cifra. Como consecuencia de esto tendremos una mayor
94
proyección económicamente activa para nuestro país el cual ayudara a mejor la calidad de vida de nuestros empleados directos.
9.7.
RETORNO MONETARIO A LA SOCIEDAD
Contribuiremos con el estado y la municipalidad a la contribución de ingresos mediante el pago de impuestos directos e indirectos y aportaciones de los patronales y de empleados:
Impuesto sobre ventas
Impuesto sobre la renta
Impuesto activo neto
Retención en la fuente
I.H.S.S
Infop
RAP
Impuesto vecinal o municipal
Impuesto municipales o de industria y comercio
Electricidad
Agua
Alcantarillado
9.8.
CONTRIBUCION AL MEDIO AMBIENTE
Como contribución al medio ambiente GACIJE se compromete en el control de desperdicios, se mantendrá innovando y buscara nuevas certificaciones para ser una empresa competitiva y en el futuro tener conexiones más amplias con los mercados internacionales.
95
9.8.1.
CERTIFICACION DE PROCESOS
Para ejercer la mayor colaboración con el medio ambiente la empresa estará haciendo las gestiones necesarias para poder obtener la certificación la norma ambiental la cual contribuirá con todas las prácticas para evitar contaminar nuestro entorno. Certificaremos nuestro personal con normas de seguridad y protección personal dentro de las instalaciones. Controlaremos la contaminación evitando utilizar materia prima que dañe el medio ambiente.
9.8.2.
RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
Participación Activa y desarrollo de las comunidades cercanas a nuestra planta de producción. Respetar los derechos humanos de nuestros empleados y de la sociedad. Ejecutar prácticas laborales justas. Proteger el medio ambiente. Ofrecer el mejor producto de calidad a nuestros clientes con la atención que se merecen. Respeto y buena comunicación con nuestros proveedores.
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CAPITULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:
10. CAPITULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES: 10.1.
CONCLUSIONES
De acuerdo al estudio de factibilidad del proyecto puedo decir: 1. Con el diseño de un dispositivo cortador y freidor de papa, los costos de procesamiento de las papas fritas tipo francés se reducen notablemente, ya que no existe la necesidad de adquirir la papa previamente cortada y congelada, ni la necesidad de almacenamiento en congeladores, es por esto que se justifica la necesidad de crear un dispositivo que realice las dos funciones de freír y cortar, este dispositivo innova el procesamiento de este platillo, ya que actualmente únicamente se pueden encontrar por separado cortadores y freidores de papa. Asimismo, emplea papa natural, sin procesamiento, la cual puede almacenarse sin necesidad de instalaciones especiales. 2. La Máquina Cortadora y Freidora de papas es un producto de innovación en el mercado a nivel nacional ya que nadie la fábrica y la distribuye. 3. Dentro de las ventajas que ofrece este dispositivo, se encontró que la intervención del operador mínimo, lo que hace que sea un producto novedoso y práctico para emplearlo desde un nivel casero, como semi industrial dentro de los establecimientos de comida y restaurantes. 4. Los estudios obtenidos en nuestro proyecto son positivos ya que nos dice que la empresa es rentable y sostenible ofreciendo calidad a nuestros clientes.
5. De acuerdo a la TIR (tasa interna de rendimiento) y el VPN (valor presente neto) obtenemos muy buenos resultados siendo una empresa sostenible.
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6. Tenemos la seguridad que la maquina se establecerá en el mercado con fuerza ya que revolucionara en el aspecto que no hay competencia. 7. En San Pedro Sula el proceso para establecer una empresa es un poco engorroso pero facilitándonos la información correcta no será imposible. 8. Generaremos empleo que es uno de los factores más comunes en nuestro país y contribuiríamos en la inversión de capital nacional.
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10.2.
RECOMENDACIONES
1. Entrenamiento constante al personal, para lograr procesos eficaces.
2. Implementación de otros diseños que ayuden a atraer más al cliente y que les sea atractivos.
3. Expandir el mercado para lograr mejor crecimiento.
4. Con la creación de la estrategia de mercado considerar ampliar la oferta del servicio para llegar a satisfacer las necesidades de los clientes y cubrir la demanda.
100
9 BIBLIOGRAFIA
Apuntes de la materia diseño de máquinas 1. UASLP, 2004
Manual de usuario, Freidora T-Fal.
Robert L. Norton, “Diseño de máquinas”, Editorial Prentice Hall, Primera
Edición 1999.
Regulación de Ingresos, Municipalidad de San Pedro Sula.
www.ine.gob.hn
DIARIO LA PRENSA. (2016). Población de SPS.
LIBRO DE TEXTO. Evaluación de proyectos 4a Edición. Autor. Gabriel Baca Urbina
101
10 ANEXOS
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103
Ilustración 15 Cortadora de tubo de acero
104
Ilustración 19 freidora de papas
Ilustración 17 Producto final de cortadora de papas
Ilustración 18 Ensamblaje de cortadora papas
Ilustración 16 Instalación de pistones
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11 GLOSARIO
Freidora: Electrodoméstico usado para freír.
Población: es el conjunto de individuos de la misma especie que habita una extensión determinada en un momento dado.
Procedimiento: es un conjunto de acciones u operaciones que tienen que realizarse de la misma forma, para obtener siempre el mismo resultado bajo las mismas circunstancias.
La obra de mano directa: es aquella involucrada de forma directa en la fabricación.
Encuesta: es un procedimiento dentro de los diseños de una investigación descriptiva en el que el investigador busca recopilar datos por medio de un cuestionario previamente diseñado, sin modificar el entorno ni el fenómeno donde se recoge la información ya sea para entregarlo en forma de tríptico, gráfica o tabla.
Muestra: conjunto de casos de una población estadística .
Flujograma: es la representación gráfica del algoritmo o proceso. Se utiliza en disciplinas como programación, economía, procesos industriales y psicología cognitiva.
Ensamble: operación sintáctica mínima mediante la cual se construyen las relaciones jerárquicas que subyacen a la estructura de una oración.
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