Catalogo de Cuentas

Cod. Cuenta Nombre 1 ACTIVO 11 ACTIVO CORRIENTE 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 110101 Caja General 110102 Caja Chica Oficina 110103 EFECTIVO EN BANCOS 11010301 Cuentas Corrientes 1101030101 Banco America Central 1101030102 Banco promerica 11010302 Cuentas de ahorro 11010303 Depositos a plazo fijo 110104 Equivalentes de efectivo 11010401 reportos 1102 CUENTAS POR COBRAR 110201 CLIENTES 11020101 Claro Guatemala 11020102 Agrisal S.A 11020103 Inversiones Roble S.A 11020104 Ingenio El angel S.A 11020105 Telefonica S.A ESTIMACION PARA CUENTAS 110202 INCOBRABLES(CR) 110203 PReSTAMOS AL PERSONAL Prestamos personal de 11020301 administracion 11020302 Prestamos personal de ventas 110204 PReSTAMOS A ACCIONISTAS 110205 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1103 IVA POR COBRAR 110301 IVA Compras de Bienes 110302 IVA Importaciones 110303 IVA compra de Servicios 110304 IVA Remanente 1104 INVENTARIOS 110401 EQUIPOS 11040101 Computadoras 11040102 Impresores 11040103 UPS Estabilizadores de Voltaje 11040104 Monitores 110402 ACCESORIOS Y PARTES 11040201 Discos Duros 11040202 Unidades DVD 11040203 Memorias USB ESTIMACION. PARA OBSOL. DE 110403 INVENTARIOS PEDIDOS EN TRaNSITO 110404 INVENTARIO 1105 GASTOS ANTICIPADOS BENEFICIOS A EMPLEADOS POR 110501 ANTICIPADO 110502 SEGUROS RENTAS PAGADAS POR 110503 ANTICIPADO 110504 PAPELERiA Y uTILES OTROS GASTOS POR 110505 ANTICIPADO 12 ACTIVO NO CORRIENTE 1201 ACTIVO FIJO Y DEPRECIACIoN

Nivel Tipo Saldo Cta. Mayor Acciones 1 2 4 6 6 6 8 10 10 8 8 6 8 4 6 8 8 8 8 8

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1 11 1101 1101 1101 110103 11010301 11010301 110103 110103 1101 110104 11 1102 110201 110201 110201 110201 110201

6

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8 6 6 4 6 6 6 6 4 6 8 8 8 8 6 8 8 8

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110203 1102 1102 11 1103 1103 1103 1103 11 1104 110401 110401 110401 110401 1104 110402 110402 110402

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2 4

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1 12

120101 TERRENOS 12010101 Terrenos Propios Terrenos Bajo Arrendamiento 12010102 Financiero 120102 EDIFICACIONES 12010201 Edificaciones Propios Edificaciones Bajo Arrendamiento 12010202 Financiero 120103 INSTALACIONES 120104 MOBILIARIO Y EQUIPO 12010401 Mobiliario y Equipo Propios Mob. y Eqpo. Bajo Arrendamiento 12010402 Financiero 120105 VEHiCULOS 12010501 Vehiculos Propios Vehiculos Bajo Arrendamiento 12010502 Financiero 120106 DEPRECIACIoN ACUMULADA (CR) Depreciacion Acumulada Edificaciones Depreciacion Acumulada 12010602 Instalaciones Depreciacion Acumulada Mobiliario 12010603 y Equipo 12010604 Depreciacion Acumulada Vehiculos 1202 INVERSIONES PERMANENTES 120201 Acciones 1203 PAGO A CUENTA ISR ISR TRIMESTRAL POR 120301 ACREDITAR ISR RETENIDO POR ACREDITAR 120302 SOBRE VENTAS 1204 ACTIVOS INTANGIBLES 120401 DERECHOS DE LLAVE Costo de Adquisicion derecho de 12040101 llave Amortizacion de derecho de llave 12040102 (CR) 120402 PATENTES Y MARCAS Costo de Adquisicion de patentes y 12040201 marca Amortizacion de patentes y marcas 12040202 (CR) 120403 LICENCIAS Y CONCESIONES Costo de Adquisicion licencias y 12040301 concesi Amort. de licencias y concesiones 12040302 CR 2 PASIVO 21 PASIVO CORRIENTE PReSTAMOS Y SOBREGIROS 2101 BANCARIOS 210101 SOBREGIROS BANCARIOS 210102 PReSTAMOS A CORTO PLAZO 21010201 Banco Citi 21010202 Banco de América Central DEUDAS CONVERTIBLES A 210103 CORTO PLAZO PORCIoN CIRCULANTE 210104 PReSTAMOS A LP 12010601

6 8

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1201 120101

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120106 12 1202 12

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2101 2101 210102 210102

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6

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2101

2102 CUENTAS POR PAGAR 210201 PROVEEDORES 21020101 PROVEEDORES LOCALES 2102010101 Ovami S.A 2102010102 CompuVision S.A 2102010103 TecnoAvance S.A 21020102 PROVEEDORES DEL EXTERIOR 210202 DOCUMENTOS POR PAGAR 21020201 CONTRATOS A CORTO PLAZO 21020202 CARTAS DE CReDITO OBLIGACIONES BAJO 2103 ARRENDAMIENTO FINANCIERO 2104 PROVISIONES Y RETENCIONES 210401 PROVISIONES 21040101 SAT impuestos por Pagar 21040102 Impuestos Municipales ISR retenido por pagar sobre 21040103 compras EMPAGUA (Empresa Municipal 21040104 distribuidora de agua) Empresa Eléctrica de Guatemala, 21040105 S.A.(EEGSA) 21040106 Claro Guatemala 21040107 Roberto Antonio Leiva(Auditor) 210402 RETENCIONES Retenciones Laborales por 21040201 Pagar(IGSS ISR Retenido por Prestacion de 21040202 servicios 21040203 Retenciones IVA sobre compras ISR retenido empleados 21040204 permanentes BENEFICIOS A EMPLEADOS POR 2105 PAGAR BENEFICIOS A CORTO PLAZO 210501 POR PAGAR 21050101 Planillas por pagar 21050102 Comisiones 21050103 Bonificaciones 21050104 Vacaciones 21050105 Aguinaldos 21050106 Aportes patronales (IGSS) 21050107 Bono 14 2106 IVA DeBITOS FISCALES 210601 IVA venta de bienes 210602 IVA Venta de servicios IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2107 POR PAGAR 210701 ISR POR PAGAR CORRIENTE 22 PASIVO NO CORRIENTE 2201 PReSTAMOS BANCARIOS A LP 220101 PReSTAMOS HIPOTECARIOS LP 22010101 Banco de América Central DEUDA CONVERTIBLE A LARGO 220102 PLAZO ANTICIPOS Y GARANTiAS DE 2202 CLIENTES 220201 ANTICIPO DE CLIENTES 22020101 Claro Guatemala 220202 GARANTiAS DE CLIENTES

4 6 8 10 10 10 8 6 8 8

G G G D D D G G D D

A A A A A A A A A A

21 2102 210201 21020101 21020101 21020101 210201 2102 210202 210202

4

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4 6 8 8

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21 2104 210401 210401

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2105

8 8 8 8 8 8 8 4 6 6

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210501 210501 210501 210501 210501 210501 210501 21 2106 2106

4

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6 2 4 6 8

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2107 2 22 2201 220101

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4

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2202 220201 2202

BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR BENEFICIOS POR TERMINACIoN 220301 POR PAGAR 22030101 Indemnizaciones por pagar PATRIMONIO DE LOS 3 ACCIONISTAS 31 CAPITAL CAPITAL SOCIAL SUSCRITO 3101 PAGADO 310101 CAPITAL SOCIAL MÍNIMO 31010101 Capital Social Minimo Suscrito Capital Social Minimo no Pagado 31010102 (DR) 310102 Capital Social Variable 31010201 Capital Social Variable Suscrito Capital Social Variable no Pagado 31010202 (DR) 32 RESULTADOS ACUMULADOS 3201 UTILIDADES RESTRINGIDAS 320101 RESERVA LEGAL 3202 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS UTILIDADES DE EJERCICIOS 320201 ANTERIORES 320202 UTILIDAD DEL EJERCICIO 3203 DeFICIT ACUMULADO (DR) PeRDIDAS DE EJERCICIOS 320301 ANTERIORES 320302 PeRDIDA DEL EJERCICIO CUENTAS DE RESULTADO 4 DEUDORAS COSTOS Y GASTOS DE 41 OPERACIONES 4101 COSTO DE VENTAS INTERNAS Compras (Sistema de Registro 410101 Periódico o Pormenorizado 41010101 Compras Locales 41010102 Importaciones 41010103 Gastos sobre Compras Costo de ventas (Sistema de 410102 Registro Permanente o Perpetuo 41010201 Costo de lo vendido Rebajas y Devoluciones sobre 4102 Compras CR 410201 Rebajas y Dev. Compras Locales 410202 Reb. y Dev. Compras del Exterior 4103 GASTOS DE ADMINISTRACIoN 410301 Sueldos y Prestaciones Laborales 41030101 Sueldos y Salarios 41030102 Aguinaldos 41030103 Vacaciones 41030104 Indemnizaciones 41030105 Cuota patronal IGSS 41030106 Bono 14 41030107 Bonificaciones 41030108 Horas Extras 41030109 Viaticos 41030110 Atencion a Empleados 41030111 Seguro de Vida 41030112 Seguro Medico Hospitalario 41030113 Otras Prestaciones 2203

4

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6

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8

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1

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8

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2 4 6 4

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3 32 3201 32

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6 4

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6

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410101 410101 410101

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41

6 6 4 6 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

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4102 4102 41 4103 410301 410301 410301 410301 410301 410301 410301 410301 410301 410301 410301 410301 410301

410302 Materiales y Suministros 41030201 Papeleria y utiles 41030202 Combustibles y Lubricantes Accesorios para Equipo de 41030203 Computacion 41030204 Articulos de Limpieza 41030205 Fotocopias 41030206 Aseo y Limpieza 410303 Servicios Basicos 41030301 Servicio de Agua 41030302 Energia Electrica 41030303 Internet Telefono y Correos 41030304 Transporte 410304 Mantenimientos Mtto. de Mobiliario y Equipo de 41030401 Oficina 41030402 Mtto. de Equipo de Transporte 41030403 Mtto. de Edificios Mantenimiento de Equipo de 41030405 Computacion 410305 Seguros 41030501 Mobiliario y Equipo de Oficina 41030502 Equipo de Transporte 41030503 Edificios 41030504 Equipo de Computacion 410306 Depreciaciones y Amortizaciones 41030601 Mobiliario y Equipo de Oficina 41030602 Equipo de Transporte 41030603 Edificios 41030604 Equipo de Computacion Amortizacion de Programas 41030605 Computacionale Amortizacion de Gastos de 41030606 Organizacion 410307 Gastos Operativos 41030701 Alquileres 41030702 Impuestos Fiscales y Municipales 41030703 Vigilancia 41030704 Publicidad 41030705 Matriculas y Derechos de Registro 41030706 Suscripciones 41030707 Gastos Varios 410308 Servicios y Honorarios Profesionales 41030801 Capacitacion al Personal 41030802 Consultoria 41030803 Auditoria Externa y Contabilidad 4104 GASTOS DE VENTA 410401 Sueldos y Prestaciones Laborales 41040101 Sueldos y Salarios 41040102 Aguinaldos 41040103 Vacaciones 41040104 Indemnizaciones 41040105 Cuota patronal IGSS 41040106 Bono 14 41040107 Bonificaciones 41040108 Horas Extras 41040109 Viaticos 41040110 Atencion a Empleados 41040111 Otras Prestaciones

6 8 8

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4103 410302 410302

8

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8 8 8 6 8 8 8 8 6

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410302 410302 410302 4103 410303 410303 410303 410303 4103

8

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410304

8 8

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6 8 8 8 8 6 8 8 8 8

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4103 410305 410305 410305 410305 4103 410306 410306 410306 410306

8

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6 8 8 8 8 8 8 8

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4103 410307 410307 410307 410307 410307 410307 410307

6

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4103

8 8 8 4 6 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

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410308 410308 410308 41 4104 410401 410401 410401 410401 410401 410401 410401 410401 410401 410401 410401

41040112 Comisiones sobre Ventas 41040113 Comisiones sobre cobros 41040114 Seguro de Vida 41040115 Seguro Medico Hospitalario 410402 Materiales y Suministros 41040201 Papeleria y utiles 41040202 Combustible y Lubricantes 41040203 Material de Empaque 41040204 Articulos de Limpieza 41040205 Fotocopias 41040206 Aseo y Limpieza 410403 Servicios Basicos 41040301 Servicio de Agua 41040302 Energia Electrica 41040303 Telefono Internet y Correos 41040304 Transporte 410404 Mantenimientos 41040401 Mtto. de Mobiliario y Equipo 41040402 Mtto. de Equipo de transporte 41040403 Mantenimiento de Edificios Mantenimiento de Equipo de 41040404 Computacion 410405 Seguros 41040501 Mobiliario y Equipo 41040502 Equipo de Transporte 41040503 Edificios 41040504 Equipo de Computacion 410406 Depreciaciones y Amortizaciones 41040601 Mobiliario y Equipo 41040602 Equipo de Transporte 41040603 Edificios 41040604 Equipo de Computacion Amortizacion de Gastos de 41040605 Instalacion 410407 Gastos Operativos 41040701 Alquileres 41040702 Impuestos Fiscales y Municipales 41040703 Vigilancia 41040704 Publicidad 41040705 Atencion a Clientes 41040706 Gastos de Viaje 41040707 Gastos Varios 410408 Servicios y Honorarios Profesionales 41040801 Capacitacion al Personal 41040802 Consultoria 4105 GASTOS FINANCIEROS 410501 Intereses 410502 Comisiones Bancarios CUENTAS DE RESULTADO 5 ACREEDORAS 51 Ingresos Ordinarios 5101 VENTA DE BIENES 510101 Ventas al Contado 510102 Ventas de Credito REB. Y DEVOL. EN VENTA DE 5102 BIENES (CR) 510201 Rebajas sobre ventas 510202 Devoluciones sobre Ventas 5103 OTROS INGRESOS

8 8 8 8 6 8 8 8 8 8 8 6 8 8 8 8 6 8 8 8

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410401 410401 410401 410401 4104 410402 410402 410402 410402 410402 410402 4104 410403 410403 410403 410403 4104 410404 410404 410404

8

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6 8 8 8 8 6 8 8 8 8

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4104 410405 410405 410405 410405 4104 410406 410406 410406 410406

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6 8 8 8 8 8 8 8

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4104 410407 410407 410407 410407 410407 410407 410407

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2 4 6 6

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5 51 5101 5101

4

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51

6 6 4

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5102 5102 51

510301 Intereses Ganados 510302 Dividendos Ganados 510303 Venta de Activos 6 CUENTAS DE CIERRE CUENTAS LIQUIDADORAS DE 61 RESULTADOS 6101 Perdidas y Ganancias 610101 Ejercicio Presente

6 6 6 1

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A A A R

5103 5103 5103

2

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6

4 6

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61 6101

N° P. Fecha

Enunciado

1

Se emite cheque de cta. Cte. Banco América Central No. 2051313 a 12/1/2019 nombre de Ovami , S.A. por Q3,360.00, para cancelar compra de mercadería al crédito

2

Se emite cheque de cta. Cte. Banco América Central No. 2051314 a 12/3/2019 nombre de Compuvisión, S.A., por Q4,746.00 para cancelar compra de mercadería

3

Se recibe abono de cliente CLARO GUATEMALA. Por Q840.00 el cual se 12/3/2019 remesa al Banco América Central,en esta misma fecha

4

Se recibe abono de cliente Agrisal Por Q3,360.00 el cual se remesa al Banco 12/3/2019 América Central, en esta misma fecha.

5

Se emite cheque de cta. Cte. Banco América Central No. 2051315 a 12/3/2019 nombre de Tecno Avance por Q3,051.00 para cancelar compra de mercadería al crédito.

6

Se compran computadoras al crédito 12/3/2019 a Compuvisión, según el siguiente detalle: ver pagina 168

7

Se recibe abono de cliente Inversiones Roble, S.A. Por 12/3/2019 Q13,000.00 el cual se remesa al Banco América Central, en esta misma fecha.

8

Vendemos al crédito a Telefónica, 12/5/2019 S.A. computadoras Pentium IV; así: ver detalle pagina 169

9

Vendemos al contado con factura No. 12/5/2019 288379 los siguientes Productos: ver detalle pagina 170

10

Se emite cheque de cta. Cte. Banco América Central No. 2051316 a nombre de CLARO GUATEMALA por 12/7/2019 el servicio telefónico del Depto. De Ventas por Q250.00 incluye IVA. FA 556789

Acciones

11

Se emite cheque de cta. Cte. Banco América Central No. 2051317 a nombre de CLARO GUATEMALA por 12/7/2019 el Servicio telefónico del Depto. De Administración por Q180.00 incluye IVA. FA 445677

12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco América Central No. 2051318 a 12/7/2019 nombre de EMPAGUA por el servicio de agua por Q30.00, según recibo.

13

-Se emite cheque de cta. Cte. Banco América Central No. 2051319 anombre de EEGASA por el servicio 12/7/2019 de energía eléctrica por Q125.00, de acuerdo acomprobante FA 332333. Aplicar Al Departamento de Administración.

0014

15

Se recibe abono de cliente Ingenio El Angel, S.A. Por Q9,000.00 el cual se 12/7/2019 remesa al Banco América Central, en esta misma fecha. Vendemos al contado con factura 12/8/2019 No.288379 los siguientes Productos: ver detalle pagina 173

Vendemos al crédito a Claro 16 12/10/2019 Guatemala, monitores; así: ver detalle pagina 174 Se emiten cheques de cta. Cte. Banco América Central No. 2051320 a nombre del Instituto Guatemalteco del Seguro Social por Q6,774.20 para el 17 12/14/2019 pago de las cotizaciones de salud por el mes de noviembre; así: Aporte Laboral ...........................Q3,274.20 Aporte Patronal...........................Q3,500.00 Vendemos al crédito a Telefónica, 18 12/14/2019 S.A. Computadoras Pentium IV; así: ver detalle pagina 175 Vendemos al contado con factura No. 19 12/14/2019 288382 de los siguientes Productos: ver detalle pagina 176

Se compran computadoras al crédito 20 12/14/2019 a Ovami, S.A., según el siguiente detalle: ver pagina 177 Se cancelan los salarios con nota de cargo al Banco Citi correspondientes 21 12/14/2019 a la primera quincena del mes de noviembre, así: ver pagina 178 Se cancelan los aguinaldos al 22 12/14/2019 personal con nota de cargo al Banco Citi, así: ver detalle pagina 178 Se recibe abono de cliente Telefónica, S.A. Por Q33,600.00 el cual se 23 12/14/2019 remesa al Banco Citi en esta misma fecha Vendemos al crédito a Ingenio el 24 12/14/2019 Angel la siguiente mercadería; así: ver detalle pagina 180 Se emite cheque de la cta. Cte Banco América Central No. 2051324 por 25 12/16/2019 Q500.00 incluye IVA a favor de PRENSA LIBRE, por anuncio Publicitario.FA 4456777 Vendemos al contado con factura No. 26 12/16/2019 288384 los siguientes Productos: ver detalle pagina 181 Se compran impresores al crédito a 27 12/20/2019 Compuvisión, según el siguiente detalle: ver pagina 182 Se compran monitores de 17” al 28 12/20/2019 crédito a Tecnoavance, según el siguiente detalle: pagina 182 Se compran UPS Estabilizadores de 29 12/20/2019 Voltaje al crédito a Ovami , según el siguiente detalle: ver pagina 183 Vendemos al contado con factura No. 30 12/20/2019 288385 los siguientes Productos: ver detalle pagina 184 Vendemos al crédito a Agrisal, S.A. la 31 12/23/2019 siguiente mercadería; así: ver detalle pagina 184 Se compran Discos Duros de 40GB al 32 12/26/2019 crédito a Compuvisión, según el siguiente detalle: ver pagina 185

Vendemos al contado con factura No. 33 12/26/2019 288387 los siguientes Productos ver detalle pagina 186 Se compran Memorias USB al crédito 34 12/28/2019 a Compuvisión, según el siguiente detalle: pagina 186 Se compran UNIDADES DVD al 35 12/28/2019 crédito a Tecnoavance, según el siguiente detalle: ver pagina 187 Vendemos al crédito a Inversiones 36 12/28/2019 Roble, S.A. la siguiente mercadería; así: ver detalle pagina 188 Se cancelan los salarios con nota de cargo al Banco Citi correspondientes 37 12/30/2019 a la segunda quincena del mes de diciembre, así: ver detalle pagina 188 Se emite cheque de la cta. Cte Banco América Central No. 2051325 porQ3,000.00 incluye IVA a favor de Restaurante Los Cebollines , para cancelar la festa navideña de los 38 12/30/2019 empleados de la empresa, el gasto se distribuye de la siguientemanera, para el depto. De admón. 40%, para el depto. De ventas 60% restante. FA 388787 Se emite cheque de la cta. Cte Banco América Central No. 2051326 por 39 12/30/2019 Q8,400.00 a favor de Tecnoavance para cancelar compra de mercadería al crédito Se emite cheque de la cta. Cte Banco América Central No. 2051327 por 40 12/30/2019 Q448.00 a favor de Compuvisión para cancelar compra de mercadería al crédito. Vendemos al crédito a Claro 41 12/30/2019 Guatemala la siguiente mercadería; así: ver detalle pagina 191

Se emite cheque de la cta. Cte Banco América Central No. 20513228 por 42 12/30/2019 Q180.44 incluye IVA a favor de Flor de María Perdomo para reintegro de caja chica, según detalle. Se recibe abono de cliente Inversiones Roble, S.A. por Q3,800.00 43 12/30/2019 el cual se remesa al Banco América Central, en esta misma fecha. Se recibe abono de cliente Ingenio El Angel, S.A. por Q7,800.00 el cual se 44 12/30/2019 remesa al Banco Citi, en esta misma fecha. 45 12/31/2019

Contabiliza el Inventario Final de Mercadería

Traslada el valor del inventario Inicial a la cuenta de Compras, Según datos 46 12/31/2019 del Balance de Comprobación de Saldos al 31 de Octubre. La depreciación de Mob. y Equipo mensual es de Q150.00, para eldepto. De ventas Q75.00 Para el depto. De administración Q75.00. La 47 12/31/2019 depreciación de Vehículos mensual es de Q300.00, para el depto. De ventas Q200.00 para el depto. De administración Q100.00 48 12/31/2019

Amortización de Papelería mensual es de Q400.00 aplicar Depto. De ventas

Amortización de seguros mensual es 49 12/31/2019 de Q300.00, Depto. De admón. Q100.00, Depto. de ventas Q200.00 La amortización de las rentas pagadas por anticipado es de 50 12/31/2019 Q1,000.00, Depto. De admón. Q700.00 Depto. De ventas Q300.00. Provisión del Pago de Impuestos 51 12/31/2019 Municipales es de Q50.00 aplicar Depto. De admón.

Provisión del Pago de Cuota Patronal IGSS- es de : Para el Depto. De 52 12/31/2019 Administración Q1,600.00 Para el Depto. De Ventas Q1,900.00

Provisionar el gasto de Energía Eléctrica por Q90.00, Agua Q20.00, Telé-fono administración Q80.00, Teléfono depto.DeventasQ200.00, Honorarios de Auditoría Externa por 53 12/31/2019 Q200.00 mensuales (noviembreDiciembre 20XX), que se le pagarán al Lic.Roberto Antonio Leiva, y que serán cancelados hasta en enero Del siguiente año.

1

1/1/2020 Apertura

2

se pago el alquiler del local por el presente mes Q.2,576.00 con el Iva incluido, factura No. De nicodemo ,Mata Guacamaya , propietario del local , pagada con el cheque No. 1001 del banco 1/2/2020 Jicareño, S.A, Nit 5742905-8 sobre la cantidad sin el IVA debe retenerse el 10% del 70% de ISR por ser una renta de capital (articulo 4 numeral 3. literal d) y articulos 88, 92 y 94 de la ley de actualizacion tributaria

3

se vendieron mercaderias al contado por 1/5/2020 Q.13,888.00 con el IVA incluido, factura de la No. 0001 a la No. 0013

4

Se vendieron mercaderias al credito a Petronila Paredes de Blanco por Q.3,640.00 con el IVA 1/8/2020 incluido. Factura No. 0014 NIT 4780874-3 el IVA se le cobro en efectivo.

5

Se enviaron a almacen las Ollas Q5,000.00 de 1/11/2020 mercaderias sin el IVA para que las venda por nuestra cuenta, nota de traslado No.01.

6

Se compraron en efectivo 100 cajas de carton para empaque de las mercaderias que se vendan, a 1/14/2020 Q.1.40 cada una con el IVA incluido factura No.497 de empaques, S.A que dice sujeto a retencion definitiva, NIT 1890476-6

7

Se emitio el cheque No. 1002 del Banco Jicareño, S.A. por Q.3,000.00 a favor de distribuuidora de 1/17/2020 Peltre, S.A por abono a nuestra deuda, recibo de caja No.12.

8

1/18/2020

9

La señora Paredes de Blanco, nos devuelve mercaderias por Q.459.20 con el IVA incluido de 1/20/2020 las que se le vendieron el dia 08, nota de credito No.01. el IVA tambien se le abono

Se depositaron en el Banvo Jicareño, S.A, Q.8,000.00 comprobante No.001

Se pago en efectivo una letra de Cofiño Stahl recibo de caja No.189.

10

1/23/2020

11

Se compraron mercaderias al credito a distribuidora de Peltre, S.A por Q.7,300.16 con el IVA incluido, 1/26/2020 factura No.3420 que dice: Sujeto a retencion definitiva, el IVA se le pago

12

Almacen las Ollas, NIT 1278052-0, nos envio en efectivo Q,3,522.40 con el IVA incluido que 1/27/2020 corresponden a las ventas que ha hecho de las mercaderias que se le enviaron el dia 11 se le extendio la factura No.015.

13

Se vendieron mercaderias al contado por 1/28/2020 Q.10,281.60 con el IVA incluido, facturas de la No.0016 a la No.0023.

14

1/29/2020

La señora Paredes de Blanco nos hace un abono de Q.1,500.00 en efectivo, recibo de caja No.01.

15

1/30/2020

Se dejaron en caja Q.1,000.00 y el resto se deposito en el Banco Jicareño, comprob. No.002

16

Se pagaron sueldos del presente mes, asi: de administracion Q.12,400.00 mas bonificacion incentivo de 5 empleados y de la sala de ventas Q.9,300.00 mas bonificacion incentivo de 4 empleados. A todos se le retuvo la cuota laboral del 1/31/2020 IGSS. El valor liquido se pago con los cheques del No. 2001 al No.2009 del Banco Cabañero, S.A. Las cuotas patronales del IGSS, INTECAP e IRTRA quedaron pendientes de pago junto con la cuota laboral, planilla No.01

17

La señora Gumercinda Lobos del Monte, con el cheque No.2010 del Banco Cabañero,S.A. retiro 1/31/2020 para sus gastos personales Q.7,000.00 , recibo No.01.

18

calcular y contabilizar las depreciaciones y amortizaciones, aplicando los porcentajes maximos legales, debiendo considerar que al mobiliario y equipo se le estima un valor de desecho de 1/31/2020 Q.500.00 y que el 60% corresponde a la sala de ventas y el resto a las oficinas. A los vehiculos de reparto s les estima un valor residual de Q.1,000.00 y al equipo de computacion de Q.200.00

19

1/31/2020

De los alquileres, el 55% corresponde a la sala de ventas y el resto a las oficinas

20

1/31/2020

Del material de empaque hay en existencia Q.1,915.00

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Pendiente de contabilizar el retiro que hizo la señora Gumercinda Lobos del Monte de 1/31/2020 Q.7,000.00 para sus gastos personales. Para el efecto se emitio el cheque No. 2584 del Banco Cabañeco, S.A, recibo No.12

22

1/31/2020

23

Las comisiones que se indican en la cuenta No.39 1/31/2020 se cobraron el 1 de octubre del presente año y cubren 5 meses

De los prestamos Bancarios a largo plazo, a partir de enero proximo se pagaran Q.5,000.00