Catalogo de Cuentas Aplicable Al Sector Hotelero

CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE AL SECTOR HOTELERO 1 ACTIVO 1.1 ACTIVO CIRCULANTE: 1.1.01 DISPONIBLE 1.1.01.01 Caja 1.1.01.01.001 Caja General 1.1.01.01.002 Cajas Departamentales 1.1.01.02 Bancos 1.1.01.02.001 Banco Banamex 1.1.01.02.005 Banco Bancomer 1.1.02 EXIGIBLE 1.1.02.01 Cuentas por Cobrar Huéspedes 1.1.02.01.001 Hab-1-11 1.1.02.02 Cuentas por Cobrar Ciudad 1.1.02.02.001 Tarjetas de Crédito 1.1.02.02.010 Agencias de Viajes 1.1.02.02.030 IUTE 1.1.02.05 Cuentas por cobrar Empleados 1.1.02.05.001 Dolly Cardozo 1.1.02.10 Deudores Diversos 1.1.02.10.001 Daniel Rico 1.1.02.50 Efectos por Cobrar 1.1.02.80 IVA Crédito Fiscal 1.1.02.99 Provisión para Cuentas Incobrables 1.1.03 REALIZABLE 1.1.03.01 Inventario de alimentos 1.1.03.02 Inventario de bebidas 1.1.03.03 Inventario de suministros P/ Huésped 1.1.03.05 Inventario de suministros de limpieza 1.1.03.06 Inventario de suministros generales 1.1.04 PREPAGADO 1.1.04.01 Seguros 1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. 1.2.01 Terrenos 1.2.02 Edificios 1.2.10 Mobiliario y Equipo de Habitaciones 1.2.15 Mobiliario y Equipo de Alimentos 1.2.20 Mobiliario y Equipo deBebidas 1.2.25 Mobiliario y Equipo de Oficina 1.2.30 Equipo de Computación 1.2.35 Equipo de Transporte 1.2.80 Lencería 1.2.85 Cubiertos, Cristales y Platos 1.2.90 Uniformes 1.2.99 Depreciación Acumulada 1.3 INVERSIONES PERMANENTES

1.3.01 1.4 CARGOS DIFERIDOS 1.4.01 Gastos de Instalación 1.4.05 Publicidad y Propaganda 1.4.99 Amortización Acumulada 1.5 OTROS ACTIVOS 1.5.01 Depósitos en garantía 1.5.05 Activos en Desuso 2 PASIVO 2.1 PASIVO CIRCULANTE 2.1.01 Proveedores 2.1.01.001 La Negrita 2.1.05 Documentos por Pagar 2.1.20 Acreedores Diversos 2.1.25 Depósitos por Reservaciones Habitaciones 2.1.30 Deposito por Reservaciones Banquetes 2.1.60 Propinas por Pagar 2.1.80 Impuestos por Pagar 2.1.95 IVA por Pagar 2.1.99 IVA Debito Fiscal 2.2 PASIVO A LARGO PLAZO 2.2.01 Hipotecas por Pagar 2.2.10 Documentos por pagar L.P. 2.3 CREDITO DIFERIDO 2.3.01 Ingresos Cobradas por Anticipado 2.4 APARTADOS 2.4.01 Apartados para prestaciones sociales 2.5 OTROS PASIVOS 2.5.01 Utlidades no reclamadas 3 CAPITAL 3.1 CAPITAL SOCIAL 3.1.01 Accionistas comunes 3.2 SUPERAVIT 3.2.01 Reservas 3.2.01.001 Reserva Legal 3.2.02 Utilidades 3.2.02.001 Utilidad de ejercicios anteriores 3.2.02.005 Utilidad del ejercicio 4 INGRESOS 4.1 INGRESOS ORDINARIOS 4.1.01 Ingreso de Habitaciones 4.1.01.001 Hab1-11 4.1.01.999 Descuento y ajuste en Ingreso p/habitaciones 4.1.02 Ingreso de Alimentos 4.1.02.001 Restaurant 4.1.02.002 RoomService 4.1.02.999 Descuento y ajuste en Ingreso p/ Alimentos

4.1.03 Ingreso de Bebidas 4.1.03.001 Bebidas 4.1.03.002 Descorche 4.1.03.999 Descuento y ajuste en Ingreso p/ bebidas 4.1.04 Ingreso de Teléfonos 4.1.04.001 Llamadas larga Distancia 4.1.04.002 Llamadas Internacionales 4.1.2.999 Descuento y ajuste en Ingreso p/  Teléfono 4.1.05 Ingreso de Lavandería 4.1.06 Ingreso por Otras Operaciones 4.1.06.001 Alquiler de Salones 4.1.06.005 Servicio de Catering 4.1.06.999 Descuento y ajuste 4.2 OTROS INGRESOS 4.2.01 Alquiler de Locales 5 GASTOS 5.1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5.1.01 Gastos de Personal 5.1.01.001 Sueldos 5.1.01.005 Horas Extras 5.1.01.010 Aportes SSO 5.1.01.050 Alimentación a trabajadores 5.1.01.100 Honorarios 5.1.01.110 Seguros 5.1.01.200 Depreciación 5.1.01.300 Publicidad 5.2 GASTOS FINANCIEROS 5.2.01 Gastos de Intereses 5.2.01.001 Intereses pagados 5.3 OTROS GASTOS 5.3.01 Pérdida en ventas de activo 5.3.01.001 Pérdida en venta de activos 6. COSTOS DE SERVICIOS 6.1 DEPARTAMENTO DE HABITACIONES 6.1.01 Costo de alojamiento 6.1.01.01 Inventario suministros p/huésped utilizado 6.1.01.01.001 Art. Aseo personal 6.1.01.02 Gastos de personal 6.1.01.02.001 Sueldos 6.1.01.02.005 Horas Extras 6.1.01.02.010 Aportes SSO 6.1.01.03 Gastos de servicio 6.1.01.03.001 Música ambiental 6.1.01.03.005 Lavandería 6.1.01.03.010 Gastos de reposición lencería 6.2 DEPARTAMENT DE ALIMENTOS Y BEBIDAS 6.2.01 Costo de Alimentos y Bebidas

6.2.01.01 Inventario de Alimentos y Bebidas utilizado 6.2.01.01.001 Alimentos 6.2.01.01.051 Bebidas 6.2.01.02 Gastos de Personal 6.2.01.02.001 Sueldos 6.2.01.02.005 Horas Extras 6.2.01.02.010 Aportes SSO 6.2.01.03 Gastos de servicio 6.2.01.03.001 Gas 6.2.01.03.005 Decoración 6.2.01.03.010 Gastos de reposición lencería 6.2.01.03.015 Gastos de reposición loza, cubiertos y cristalería 7 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 7.1 Cuentas de orden Deudoras 7.1.01 Efectos enviados al cobro 7.1.01.100 Efectos enviados al cobro 8 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 8.1 Cuentas de orden Acreedoras 8.1.01 Efectos enviados al cobro per-contra 8.1.01.100 Efectos enviados al cobro percontra