Caso Teorico Practico Relaciones Banco Gestion de Tesoreria Entrregable Yola
July 25, 2022 | Author: Anonymous | Category: N/A
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Gestión De Tesorería Caso Practico Unidad 3
GESTION DE TESORERIA TEMA RELACION BANCO-EMPRESA
CASO PRÁCTICO UNIDAD 3.
PRESENTADO POR
YOLANDA JIMENEZ GAMBA.
*RAFAEL URREGO
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DE ASTURIAS DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS BOGOTÁ 2020
*DOCENTE
1
Gestión De Tesorería Caso Practico Unidad 3
2
Tabla de contenido
Portada ................................................................................................................................................ 1 Portada Tabla de contenido .............................................................................................................................. 2 Introducción
.....................................................................................................................................….3 .....................................................................................................................................…. 3
Enunciado ....................................................................................................................................... 4-1 4-11 1 Solución ........................................................................................................................................ 12-13 Conclusiones ……………………………………………………………………………………………………………………………….14 ……………………………………………………………………………………………………………………………….14
Gestión De Tesorería Caso Practico Unidad 3
3
Introducción
El presente caso Teórico Practico Relaciones Banco-Empresa se refiere a las relaciones entre bancos y empresas empr esas estas relaciones consisten en el desar desarrollo rollo de unas técnicas consideradas considerad as útiles para que una empresa o un particular negocien con las entidades financieras. f inancieras. Conexión que es de suma importancia para el tesorero de cualquier empresa ya que los flujos de tesorería son canalizados principalmente a través de cuentas bancarias, las empresas, en su relación con las entidades financieras, van teniendo diferentes tipos de necesidades de financiación dependiendo del momento en el que se encuentren. En estas relaciones bancarias es fundamental contar con cuatro valores permanentes en el tiempo: credibilidad, transparencia, mutua confianza y eficiencia en costes. Basadas en las siguientes fases: 1.- Previsión de necesidades: 2.- Selección de Entidades: 3.-Negociación de condiciones: 4.- Control y seguimiento: 5.- Valoración: En estas fases se construye una base de datos en las que se reflejen para cada entidad y para cada producto/servicio, los datos generales y las condiciones pactadas para dichos productos/servicios en todos los parámetros de los mismos. La gestión de las relaciones bancarias se encuadra dentro de la gestión del riesgo de liquidez, que no solo consiste en que la empresa tengas en todo momento la liquidez necesaria para atender aquellas inversiones o gastos necesarios para su funcionamiento, sino también en la organización adecuada de los procesos de cobros y pagos y de la gestión del circulante de la empresa. Ahora se calcula el el coste financiero medio mantenido con una entidad entidad para dar solución a las preguntas planteadas se recurre a la información proporcionada por la universidad en el PDF 3 unidad 3 de gestión de tesorería veamos:
Gestión De Tesorería Caso Practico Unidad 3
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Enunciado
Caso Teórico Practico Relaciones Banco-Empresa
En las relaciones bancarias en fundamental contar con cuatro valores permanentes en el tiempo: credibilidad, transparencia, mutua confianza y eficiencia en costes. El ciclo de relación de la empresa con el banco se debe de basar en las siguientes fases: 1.- Previsión de necesidades:
- La empresa debe prever a través de sus presupuestos de tesorería sus necesidades financieras a corto plazo (a menos de un año). También sus necesidades de fondos a largo plazo (a más de un año) en el caso de existir inversiones a través de los presupuestos de capital. - Detectar las necesidades financieras a corto plazo que cubren los desfases temporales entre cobros y pagos de la empresa a corto plazo, es decir, de su tesorería: pólizas de crédito, prestamos (a corto), descuento comercial, Factoring, etc. - Para financiar sus inversiones a largo plazo reflejadas en su presupuesto de capital, la empresa utiliza del banco: préstamos a largo, préstamos de inversiones subvencionados (ejemplo préstamos ICO), leasing, renting, etc. - Coherencia financiera entre los recursos ajenos y los recursos propios en una empresa y dentro de los recursos ajenos entre los recursos a corto y los recursos ajenos a largo. 2.- Selección de Entidades:
- No existe una respuesta única: ventajas e inconvenientes de operar con una o varias entidades. - Al final, el número de entidades vendrá condicionado por las necesidades financieras y de servicio de la empresa, así como por los límites de riesgo concedidos en cada entidad. - Hay aspectos de calidad, tecnología, servicios globales e internacionales, servicios a socios y directivos, etc. que suelen tomar importancia creciente en función del tamaño de la empresa. 3.-Negociación de condiciones:
- Intereses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread ,…
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- Comisiones: dependiendo del producto/servicio. - comisión de apertura: porcentaje sobre el límite de crédito/préstamo concedido. Una adicional semejante es la comisión de estudio. - comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje sobre el saldo medio no dispuesto en cada periodo de liquidación. - comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo deudor que esté vigente en la fecha de solicitud de la cancelación. - comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor: en el supuesto de que se produzca un descubierto (podría ser en la cuenta corriente o en la cuenta de crédito), un porcentaje sobre el mayor saldo excedido por fecha contable - comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa. - comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o en la cuenta de crédito. - comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados. - comisión o gastos por reclamación de posición deudora. - Otras. - Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del devengo de intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o contables. 4.- Control y seguimiento:
En esta fase se construye una base de datos (en formato de fichas) en las que se reflejen para cada entidad y para cada producto/servicio, los datos generales y las condiciones pactadas para dichos productos/servicios en todos los parámetros de los mismos (tipos de interés, comisiones, fechas de valoración, gastos aplicables, periodos de liquidación, etc.). Se actualizarán cada vez que se produzcan variaciones y servirán de referencia a la hora de comparar y seleccionar los bancos de cara a nuevas negociaciones, así como análisis para determinar nuestra capacidad de negociación. 5.- Valoración:
Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad r entabilidad o beneficio obtenido por el banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo que para el banco representa rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en términos globales, la empresa soporta
por operar con él.
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Dicha valoración cuantitativa se establece tanto en: términos relativos (balance banco empresa) como absolutos (cuenta de resultados banco-empresa). El Balance banco-empresa: permite “estimar” la rentabilidad bruta aproximada que obtiene el banco en su negocio con la empresa durante un plazo determinado (normalmente se toma la referencia anual). Dicha rentabilidad se expresa en términos porcentuales y se obtiene al comparar los ingresos financieros netos percibidos por el banco, ban co, con el riesgo financiero neto concedido a la empresa. Cuenta de resultados banco- empresa: se trata de cuantificar el beneficio bruto en valores absolutos que obtiene la entidad bancaria durante el periodo de referencia; la diferencia entre los ingresos que percibe y los costes, que estimamos, llega a soportar. Desde el punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balance banco- empresa, por lo que proponemos en este sentido la solución del de l siguiente caso práctico: Empresa GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco GLOBAL a través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las condiciones detalladas a continuación. Esta empresa para determinar la contribución a la rentabilidad de la entidad bancaria considera los siguientes criterios de fechas/valor. - 1 día para los ingresos de cheques. - 2 días de fecha valor para las operaciones en divisas. - 8 días para la cesión de los seguros sociales e impuestos. - 1 día para transferencias. - El tipo de interés de referencia aplicado es del Euribor, actualmente al 4%, en la mayoría de operaciones financieras. Condiciones y volumen por producto de financiación e inversión .
- Póliza de crédito en cuenta corriente Límite
420.000
Saldo medio
385.000
Tipo de interés
5,00%
Comisión apertura
0,50%
Comisión disponibilidad (trim)
0,35%
Préstamo Nominal 425.000
Gestión De Tesorería Caso Practico Unidad 3 Saldo medio anual
380.000
Tipos de interés
4,50%
Comisión apertura
1,00%
Línea de Descuento comercial
Límite
600.000
Saldo medio
480.000
Cesión anual de papel
1.920.000
Tipos de interés
4,20%
Comisión media aplicada
0,70%
Porcentaje de impagados
6,00%
Comisión de impagados
5,00%
Cuenta corriente
Saldo medio anual Tipo de interés
30.000 2,00%
Imposiciones a plazo fijo
Saldo medio anual Tipo de interés
18.000 3,00%
Cheques negociados
Volumen anual
300.000
Comisión de negociación
0,25%
Porcentaje de devoluciones
2,00%
Comisión por devolución
3,00%
Cobros del exterior
Volumen anual
360.000
Comisión de cambio
0,20%
Comisión diferencias de cambio
0,13%
Pagos de importación
Volumen anual
180.000
Comisión de cambio
0,20%
Comisión diferencias de cambio
0,13%
Cesiones anuales
7
Gestión De Tesorería Caso Practico Unidad 3 Impuestos
315.000
Seguros sociales
170.000
8
Línea de avales de ejecución
Saldo medio
180.000
Comisión de riesgo (trim)
0,50%
Comisión de formalización
0,50%
Calcular el coste financiero medio mantenido con esta Entidad.INVERSION DEL BANCO
SALDO
TIPO
MEDIO
INTERES
DE
INTERESES PAGADOS
CREDITOS
PRESTAMOS DESCUENTOS TOTAL
((1))
PASIVO PARA BANCO
SALD O CUE NTA C . IMPOSICION PLAZO FIJO
TOTAL
((5))
SALDO
TIPO
MEDIO
INTERES
DE
INTERESES PAGADOS
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((2))
PASIVO
INDIRECTO
VOLUMEN
PARA BANCO
ANUAL
((6))
Nº DE DIAS
SALDO MEDIO
(*)
IMPUESTOS SEGUROS SOCIALES INGRESOS DE CHEQUES COBROS DE EXPORTACION PAGOS DE IMPORTACION
TRANSFERENCIAS
TOTAL
(*) Saldo medio= (Volumen anual/365) * días
((3))
(**) 10,40= 8 días medio Float * 1,3 (en función del día hábil, se darán fechas fectivos que incluir)
Gestión De Tesorería Caso Practico Unidad 3
COMISIONES BANCARIAS
APERTURA DE CREDITOS DI SPO NI B. CR E ED D I TOS ( tr im) (* ) APERTURA PRESTAMOS CANCELACION ANTICIPADA
DTO. PAPEL C OMER CI AL
IMPAGADOS (**) AVALES POR RIESGO
AVALES FORMALIZACION
(trim) POR
TRANSFERENCIAS DIFERENCIAS DE CAMBIO
10
VOLUMEN
TIPO
ANUAL
COMISION PAGADAS
COMISIONES
CAMBIO COBRO EXPORTAC CAMBIO PAGOS IMPORTAC
NEGOCIACIONES DE CHEQUES CHEQUES DEVUELTOS
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((7))
(* ) límite 4 2 0.000 - sal do medio
385.000 = 35.000 (** ) i m pagados: cesión anual de pa pel 1 .920.000 * 6%= 11 5.200
RENTABILIDAD GLOBAL
Inversión ((1)) +
Pasivo Directo ((2)) Pasivo Indirecto ((3)) RIESGO MEDIO NETO
((4))
Intereses pagados ((5)) + Interéses cobrados ((6)) –
Comisiones pagadas ((7)) + INGRESOS
((8))
FINANCIEROS NETOS COSTE FINANCIERO MEDIO
((8)) / BALANCE BANCO-EMPRESA
((4))
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SOLUCION Inversión del Banco
Saldo medio
Créditos Préstamo Descuentos TOTAL
425.000 600.000
Tipo de Interés
Intereses pagados
5% 42%
21.250 25.200
1.025.000
46.450
((1))
Pasivo para Banco
((5))
Saldo Tipo de Interés medio 480.000 42% 18.000 3%
Saldo cta. corriente Imposición plazo fijo Total
Intereses pagados 20.160 540
498.000
20.700
((2))
((6))
(*)Saldo medio = (volumen/anual/365) * días= 9.712
((3)) (**) 10,40 = 8 días medio Float * 1,3 (en función del día hábil, se darán fechas festivos que incluir)
Comisiones Bancarias Apertura de créditos Disp. Créditos (trim)(*) Apertura Prestamos Cancelación Anticipada Dto. Papel comercial
Volumen 420.000 385.000 380.000 35.417 0
Tipo interés comisión 1.0 % 6.0 % 1% 0.5 % 0%
Comisiones Pagadas 4.200 23.100 3.800 177 0
Impagados( ) Avales por riesgos (trim) Avales por formalización Transferencias Diferencia de cambio
1.920.000 180.000
6.0 % 0.50 %
115.200 900
180.000
0.50%
900
180.000 360.000
4.0 % 0.13 %
7.200 468
Gestión De Tesorería Caso Practico Unidad 3
13
Cambio cobro exportación Cambios pago importación
360.000
2.0 %
7.200
180.000
0.13 %
234
Negociaciones de cheques Cheques devueltos Transferencias TOTAL
300.000 300.000 180.000
0.25 % 2.0 % 4. %
750 6.000 7.200 177.329
(*) Limite 420.000 – saldo saldo medio 385.000 = 35.000 (**) Impagados: cesión anual de papel 1.920.000 * 6% = 115.200 Riesgo Medio Neto (RMN) =
Riesgo Neto((5))+ (RMN) = InteresesMedio pagados Intereses cobrados ((6)) RMN = Intereses pagados ((5)) +Intereses cobrados ((6)) -
114.642
((4))
267.321
((8))
Conclusiones
Gestión De Tesorería Caso Practico Unidad 3
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En este ejercicio de esta asignatura lleva a conocer lo importante que es el desempeño el desempeño de los bancos dentro de la la economía economía a nivel empresarial, la manera que cumple su rol con empresas del más variado tipo, personas naturales e instituciones. Dentro del área económico-financiera, la función de Tesorería ha sido la última en disponer de sistemas de información para orientar su gestión. Sin embargo, el desarrollo de los sistemas tecnológicos de las entidades financieras y de los mercados está permitiendo el acceso rápido y fiable a un volumen importante de información. El Sistema de Tesorería es el encargado de dar soporte a la función de Tesorería de las empresas y ayudar en las técnicas del “Cash Management ”que significa un conjunto de prácticas y decisiones financieras que implican poder decidir los instrumentos más adecuados para gestionar eficazmente los flujos monetarios: los cobros y pagos, prever la liquidez esperada en el tiempo a través de los flujos monetarios a generar por la organización, decidir qué instrumento/s conviene/n utilizar para gestionar los déficits de tesorería de forma más eficaz, decidir el instrumento más adecuado para optimizar los excedentes transitorios de liquidez y afrontar mejor las relaciones bancarias, así como calcular el coste de la relación Banco - Empresa. El objetivo de todo Sistema de Tesorería es el de facilitar y mejorar la gestión gestió n de la tesorería, tanto en las funciones de cobros y pagos como en la obtención de los recursos financieros. Podemos destacar como objetivos específicos de un Sistema de Tesorería los siguientes: 1.- Planificar los pagos de la empresa. 2.- Optimizar los saldos de tesorería y conseguir mejores resultados. 3.- Disponer de información de los mercados financieros. 4.- Controlar los movimientos (cargos y abonos) de cada una de las cuentas que la compañía mantenga con las entidades financieras (Cajas, Bancos… Ban cos…
El Departamento de Tesorería es un claro ejemplo de la evolución que ha tenido el área económico-financiera a lo largo de los últimos años, al tener mayor importancia dentro de
las empresas.
Bibliografía
Gestión De Tesorería Caso Practico Unidad 3
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(https://www.centrovirtual.com/campus/pluginfile.php/24675/mod_scorm/content/24/content/pdfs/Caso1.pdf, 2020) (https://www.centrovirtual.com/recursos/biblioteca/pdf/gestion_tesoreria/unidad3_pdf3.pdf, 2020) (https://eprints.ucm.es/3518/1/T20414.pdf, s.f.) (Pascual, 2002) (https://www.iniciativasempresariales.com/admin/img/cash_management_gestion_tesor eria.pdf, 2018) (http://campusiep.com/recursos/extra/recursos_aula/centro-conocimiento/cua_centroconocimiento.html, s.f.)
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