CASO PRACTICO Plan Finnaciero Informe

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS FACULTAD DE INGENIERÍAS Y  ARQUITECTURA ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA DE SISTEMAS E INFORMÁTICA

U

N I V E R S I D A D

A

L A S

P

E R U A N A S

ING. TEO(ALDO LEON. PIURA ) PER*

CASO PRACTICO: Plan financiero personal Recientemente recibió usted una herencia de $100,000 de su tío abuelo Wiliberto. Usted y su cónyuge se han puesto a considerar qué les coniene hacer con su dinero.

Salario !os salarios combinados de usted y su cónyuge suman $"0,000 y esperan con la mayor con#iana que ese total aumente 1%& cada a'o. (ntonces deciden atenerse a un presupuesto riguroso y limitar los gastos de la #amilia a un porcenta)e #i)o de sus sala salari rios os *pro *prois isio ional nalme mente nte,, al +%& +%&.. -or -or supu supues esto, to, a medi medida da que sus sus sala salari rios os

2.

IMPUESTO

GANANCIA S

$4,000.00 $3, $3,510. 510.00 00 $3, $3,098. 098.40 40

$87,750.00 $77, $77,46 460. 0.00 00 $68, $68,81 816. 6.40 40

$2, $2,752. 752.66 66

$61, $61,55 555. 5.78 78

IMPUESTO=A GANANCIA 3o 4> S

$110,800.40

$141,578.28

$96,083.66

A7OS INVERSI,N PAGO IN INTER. $100,000.0 0 $22,000.00 9 $85, $85,75 750. 0.00 00 $18, $18,86 865. 5.00 00 : $74, $74,06 065. 5.00 00 $16, $16,29 294. 4.30 30 ;

IMPUESTO

GANANCIA S

$4,000.00 $3, $3,430. 430.00 00 $2, $2,962. 962.60 60

$85,750.00 $74, $74,06 065. 5.00 00 $64, $64,48 483. 3.30 30

9?@ $100,000.0 0

INVERSI,N AL A(RIGO DE IMPUESTOS   $1,000.00 I#-%rt%

D%/cco# $sca" a#/a" Pa1o a#/a" Mo#to cr%to $#a" a3o4 A%/o % 5p/%sto 6 GC

+ERENCIA

$220.00 $40.00 $1,800.0 0 $2,300.0 0

$14, $14,18 186. 6.33 33

CREDITO=F# a3o 4>

$2, $2,579. 579.33 33

$56, $56,62 626. 6.31 31

IMPUESTO=A GANANCIA 3o 4> S

$101,927.35

$130,240.50

$88,689.46

A7OS INVERSI,N PAGO IN INTER. $100,000.0 0 $20,000.00 9 $88, $88,15 150. 0.00 00 $17, $17,63 630. 0.00 00 : $78, $78,14 148. 8.60 60 $15, $15,62 629. 9.72 72 ;

IMPUESTO

GANANCIA S

$4,400.00 $3, $3,878. 878.60 60 $3, $3,438. 438.54 54

$88,150.00 $78, $78,14 148. 8.60 60 $69, $69,70 707. 7.42 42

$3, $3,067. 067.13 13

$62, $62,58 583. 3.06 06

$100,000.0 0

INVERSI,N AL A(RIGO DE IMPUESTOS   $1,000.00 I#-%rt% D%/cco# $sca" a#/a" Pa1o a#/a" Mo#to cr%to $#a" a3o4 A%/o % 5p/%sto 6 GC

+ERENCIA

$64, $64,48 483. 3.30 30 < 4   $5 $ 56,626.31

$200.00 $44.00 $1,800.0 0 $2,300.0 0

$69, $69,70 707. 7.42 42 < $ 62,583.06 4   $6

$13, $13,94 941. 1.48 48

CREDITO=F# a3o 4>

IMPUESTO=A GANANCIA 3o 4> S

$112,649.51

$143,941.04

$97,624.59

A7OS INVERSI,N PAGO IN INTER.

IMPUESTO

GANANCIA

$100,000.0 0

S INVERSI,N AL A(RIGO DE IMPUESTOS   $1,000.00 I#-%rt% D%/cco# $sca" a#/a" Pa1o a#/a" Mo#to cr%to $#a" a3o4 A%/o % 5p/%sto 6 GC

+ERENCIA

$200.00 $40.00 $1,980.0 0 $2,300.0 0

< $68, $68,81 816. 6.40 40 $ 61,555.78 4   $6

$20,000.00 $17, $17,55 550. 0.00 00 $15, $15,49 492. 2.00 00

$4,000.00 $3, $3,510. 510.00 00 $3, $3,098. 098.40 40

$87,750.00 $77, $77,46 460. 0.00 00 $68, $68,81 816. 6.40 40

$13, $13,76 763. 3.28 28

$2, $2,752. 752.66 66

$61, $61,55 555. 5.78 78

CREDITO=F# a3o 4>

IMPUESTO=A GANANCIA 3o 4> S

$121,880.44

$141,578.28

$85,003.62

A7OS INVERSI,N PAGO IN INTER. $100,000.0 0 $20,000.00 9 $87, $87,75 750. 0.00 00 $17, $17,55 550. 0.00 00 : $77, $77,46 460. 0.00 00 $15, $15,49 492. 2.00 00 ;

IMPUESTO

GANANCIA S

$4,000.00 $3, $3,510. 510.00 00 $3, $3,098. 098.40 40

$87,750.00 $77, $77,46 460. 0.00 00 $68, $68,81 816. 6.40 40

$2, $2,752. 752.66 66

$61, $61,55 555. 5.78 78

$100,000.0 0

INVERSI,N AL A(RIGO DE IMPUESTOS   $1,000.00 I#-%rt% D%/cco# $sca" a#/a" Pa1o a#/a" Mo#to cr%to $#a" a3o4

9 : ;

$100,000.0 0 $87, $87,75 750. 0.00 00 $77, $77,46 460. 0.00 00

$200.00 $40.00 $1,800.0 0

$68, $68,81 816. 6.40 40 < $ 61,555.78 4   $6

$13, $13,76 763. 3.28 28

CREDITO=F# a3o 4>

IMPUESTO=A GANANCIA 3o 4> S

$2,530.0 0

A%/o % 5p/%sto 6 GC

$110,800.40

$155,736.11

$110,241.4 9

Rspsta 3:

E &'()*+(- /+ ' (+*+'( + 10%, ++ *) *&'- + ' ''', + + '+/- + *&/+- &-( ''' + '&' + + '- 5. P-(/+ - + (+*+- + ++ &'()*+(-, ' ''' + '- 5 '/*+' $14157,83. P+(-  + '/*+' + *-- + - C(- ' ' + '- 5, ' ''' + '- 5 */+ + $110,800,04

5. 8ul es el porcenta)e m7imo de sus salarios combinados que pueden ustedes consumir *gastar sin caer en débito *de tal manera que su saldo de #ondos en el mercado de dinero nunca resulte negatio9

+ERENCIA

$100,000 .00

INGRESOS

$80,000. 00

:

75%

;

A7OS 9

GASTOS

INGRESO S $80,000.0 0 $92,000.0 0 $105,800. 00

INGR 8 DEDUC $65,000.00 $77,000.00 $90,800.00

IMPUEST GASTOS O FI'OS $63,750.0 0 $60,000.00 $72,750.0 0 $69,000.00 $83,100.0 0 $79,350.00

A+ORR O $3,750.0 0 $3,750.0 0 $3,750.0 0

AUMENTO ANUAL

15%

< 4

DEDUCCI,N IMPUESTO EST. EST.  Y FED. IMPUESTO GAN. CAP.

$15,000. 00 35% 40%

+ERENCIA

$100,000 .00

INGRESOS

$80,000. 00

:

77%

;

15%

<

A7OS 9

GASTOS AUMENTO ANUAL

4 DEDUCCI,N IMPUESTO EST. EST.  Y FED. IMPUESTO GAN. CAP.

$121,670. $95,002.5 $3,750.0 00 $106, 106,67 670. 0.00 00 0 $91,252.50 0 $139,920. $108,690. $3,750.0 50 $124, 124,92 920. 0.50 50 38 $104,940.38 0

$15,000. 00 35% 40%

INGRESO INGR 8 S DEDUC $80,000.0 0 $65,000.00 $92,000.0 0 $77,000.00 $105,800. 00 $90,800.00 $121,670. 00 $106, 106,67 670. 0.00 00 $139,920. 50 $124, 124,92 920. 0.50 50

IMPUEST GASTOS O FI'OS $63,750.0 0 $61,600.00 $72,750.0 0 $70,840.00 $83,100.0 0 $81,466.00 $95,002.5 0 $93,685.90 $108,690. 38 $107 $107,,738. 38.79

A+ORR O $2,150.0 0 $1,910.0 0 $1,634.0 0 $1,316.6 0 $95 $951. 1.59 59

+ERENCIA

$100,000 .00

INGRESOS

$80,000. 00

:

78%

;

15%

<

A7OS 9

GASTOS AUMENTO ANUAL

4 DEDUCCI,N IMPUESTO EST. EST.  Y FED. IMPUESTO GAN. CAP.

INGRESO INGR 8 S DEDUC $80,000.0 0 $65,000.00 $92,000.0 0 $77,000.00 $105,800. 00 $90,800.00 $121,670. 00 $106, 106,67 670. 0.00 00 $139,920. 50 $124, 124,92 920. 0.50 50

IMPUEST GASTOS A+ORR O FI'OS O $63,750.0 $1,350.0 0 $62,400.00 0 $72,750.0 0 $71,760.00 $9 $990.00 $83,100.0 0 $82,524.00 $5 $576.00 $95,002.5 0 $94,902.60 $99.90 $108,690. 38 $109 $109,1 ,137 37.9 .99 9 $44 $447. 7.62 62

$15,000. 00 35% 40%

Rspsta 4: -ara no caer en el débito, solo se podr gastar hasta un porcenta)e m7imo de ++& de sus salarios combinados. %. 8ul tendría que ser el rendimiento de su #ondo en el mercado de dinero para que a usted le resultara totalmente indi#erente inertir todo su capital en bienes raíces o no inertir en dicho rubro9