Caso Practico PDT 621 IGV_Renta

Universidad Nacional de Piura Prof. C.P.C. José Luis Rivera Espinoza Curso: Tributación I

Facultad de Ciencias Contables y Financieras Fecha ______________ Alumno: ______________________________________________________

Practica de Programa de Declaración Telemática (PDT) 1.- Con la información que se proporciona a continuación elaborar la Declaración Determinativa del Contribuyente Comercial MI PERU. DATOS : RUC RAZON SOCIAL PERIODO RECTIFICATORIA IGV IVAP RENTA 3ra. RETENCIONES 4ta.

20324578 279 COMERCIAL MI PERU 01/2015 NO NO NO NO NO

Régimen de renta GENERAL ESPECIAL AMAZONIA - ZONA DE SELVA FRONTERA Ley Prom Sec Agrario Ventas no gravadas con IGV Prov. son agentes de percepción Clientes. son agentes de Retención Esta afecto al IVAP Ha recibido Liq. compra le han retenida renta 3 Esta exonerado del IGV/Renta

SI NO NO NO NO NO SI NO NO NO NO

Ventas netas

15,500.00

Desc. Concedidos o devolución.

500.00

Ventas no gravadas

-

Compras nacionales destinadas vtas gravadas 11,000.00 Compras nacionales destinadas vtas gravadas y no gravadas Compras nacionales destinadas vtas no gravadas Percepciones: RUC 10164675993 Fact.0001-7896 F. Emisión 25/01/2015 Monto S/ 15.50 RUC 10164675993 Fact.0001-7899 F. Emisión 28/01/2015 Monto S/ 19.50 Ingreso Neto Renta del Mes

15,000.00

Impuesto Calculado Año 2013

40,000.00

Ingresos Gravados Año 2013 Pagos previos Interés Moratorio Importe a pagar Efectivo Banco No. Cheque

1’600,000. 00

18.00 ??? NO NACION

00124578 2.- Con la información que se proporciona a continuación elaborar la Declaración Determinativa del Contribuyente Diego Armando Maradona Tevez DATOS : RUC APELLIDOS Y NOMBRES PERIODO RECTIFICATORIA IGV IVAP RENTA 3ra. RETENCIONES 4ta.

10324578 973 MARADONA TEVEZ DIEGO ARMANDO 01/2015 NO NO NO NO NO

Régimen de renta GENERAL ESPECIAL AMAZONIA - ZONA DE SELVA FRONTERA Ley Prom Sec Agrario Ventas no gravadas con IGV Prov. son agentes de percepción Clientes. son agentes de Retención Esta afecto al IVAP Ha recibido Liq. compra le han retenida renta 3 Esta exonerado del IGV/Renta

NO SI NO NO NO NO NO NO NO NO NO

Ventas netas

23,458.00

Desc. Concedidos o devolución.

0.00

Ventas no gravadas

-

Compras nacionales destinadas vtas gravadas 41,574.00 Compras nacionales destinadas vtas gravadas y no gravadas Compras nacionales destinadas vtas no gravadas

Ingreso Neto Renta

23,458.00

Saldo a favor periodo anterior

0.00

Pagos previos Interés Moratorio Importe a pagar Efectivo Banco No. Cheque NOTA: EL CONTRIBUYENTE DECLARA, PERO NO PAGA.

0.00 ??? SI

3.- Con la información que se proporciona a continuación elaborar la Declaración Determinativa del Contribuyente IBM COMPUTADORAS SAC DATOS : RUC RAZON SOCIAL PERIODO RECTIFICATORIA IGV IVAP RENTA 3ra. RETENCIONES 4ta.

20354089735 IBM COMPUTADORAS SAC 01/2015 NO NO NO NO NO

Régimen de renta GENERAL ESPECIAL AMAZONIA - ZONA DE SELVA FRONTERA Ley Prom Sec Agrario Ventas no gravadas con IGV Prov. son agentes de percepción Clientes. son agentes de Retención RUC CLIENTE 10028224589 SERIE 0001 No.4523 FECHA EMISION 28/08/2014 RETENCION S/.120.00 FACT.0001-985 FECHA EMISION 25/08/2014 TOTAL F/. 2,000.00 Esta afecto al IVAP Ha recibido Liq. compra le han retenida renta 3 Esta exonerado del IGV/Renta Ventas netas Desc. Concedidos o devolución. Ventas no gravadas

SI NO NO NO NO NO NO SI

NO NO NO 158,580.00 0.00 -

Compras nacionales destinadas vtas gravadas 97,740.00 Compras nacionales destinadas vtas gravadas y no gravadas Compras nacionales destinadas vtas no gravadas Ingreso Neto Renta

158,580.00

Saldo a favor periodo anterior

2,548.00

Pagos previos Interés Moratorio Importe a pagar

0.00 ???

Efectivo Banco No. Cheque

CREDITO 000125689

4.- Con la información que se proporciona a continuación elaborar la Declaración Determinativa del Contribuyente AVICOLA TALARA SAC DATOS : RUC RAZON SOCIAL PERIODO RECTIFICATORIA IGV IVAP RENTA 3ra. RETENCIONES 4ta.

20423818744 AVICOLA TALARA SAC 01/2015 NO NO NO NO NO

Régimen de renta GENERAL ESPECIAL AMAZONIA - ZONA DE SELVA FRONTERA Ley Prom Sec Agrario Ventas no gravadas con IGV Prov. son agentes de percepción Clientes. son agentes de Retención Esta afecto al IVAP Ha recibido Liq. compra le han retenida renta 3 Esta exonerado del IGV/Renta Ventas netas gravadas Desc. Concedidos o devolución. Ventas netas no gravadas Compras nacionales destinadas vtas gravadas

SI NO NO NO NO NO NO N0 NO NO NO 281,830.00 0.00 28,459.00 259,470.00

Compras nacionales destinadas vtas gravadas y no gravadas 20,345.00 Compras nacionales destinadas vtas no gravadas 23,450.00 Ingreso Neto Renta

310,289.00

Saldo a favor periodo anterior renta Pagos previos Interés Moratorio igv Importe a pagar Efectivo Banco No. Cheque PROMEDIO VENTAS ÚLTIMO AÑO MESES AFECTAS FEBRERO 2014 185,458.00 MARZO 2014 198,580.00 ABRIL 2014 218,484.00 MAYO 2014 298,798.00 JUNIO 2014 215,558.00 JULIO 2014 195,325.00 AGOSTO 2014 248,359.00 SETIEMBRE 2014 251,345.00 OCTUBRE 2014 274,348.00 NOVIEMBRE 2014 275,458.00 DICIEMBRE 2014 279,123.00

7,418.00

45.00 ???

SCOTIABANK 0003337899 EXONERADAS 17,345.00 18,123.00 19,456.00 25,345.00 19,789.00 17,321.00 18,458.00 19,753.00 22,951.00 25,954.00 26,452.00

5.- Con la información que se proporciona a continuación elaborar la Declaración Determinativa del Contribuyente JOSE LUIS CARRANZA DEL SOLAR DATOS : RUC APELLIDOS Y NOMBRES

10028224589 CARRANZA DEL SOLAR JOSE LUIS

PERIODO RECTIFICATORIA IGV IVAP RENTA 3ra. RETENCIONES 4ta.

01/2015 SI SI NO SI NO

Régimen de renta GENERAL ESPECIAL AMAZONIA - ZONA DE SELVA FRONTERA Ley Prom Sec Agrario Ventas no gravadas con IGV

NO SI NO NO NO NO

Prov. son agentes de percepción Clientes. son agentes de Retención Esta afecto al IVAP Ha recibido Liq. compra le han retenida renta 3 Esta exonerado del IGV/Renta Ventas netas Desc. Concedidos o devolución. Ventas no gravadas

NO N0 NO NO NO 78,758.00 0.00 0.00

Compras nacionales destinadas vtas gravadas 59,752.00 Compras nacionales destinadas vtas gravadas y no gravadas Compras nacionales destinadas vtas no gravadas 0.00 Ingreso Neto Renta

78,758.00

Saldo a favor periodo anterior Pagos previos Interés Moratorio Importe a pagar Efectivo Banco No. Cheque

0.00

0.00 ???

FINANCIERO 00121454899