CASO PRACTICO :CONTABILIDAD SECTOR CONSTRUCCION

CASO PRACTICO:CONSTRUCTORA EL SOL S.A ENUNCIADO La empresa Constructora El SolSol A.A.S.A se dedica a la actividad de construcciones civiles, durante el año 2011 ha firmado un contrato para la construccion de departamentos en un edificio,no es dueña del terreno,solo se dedicara a la construccion de los departamentos,ella asumira todos los costos necesarios para la respectiva construccion Tal como lo dispone la NIC 11 la empresa aplicara para su Contabilizacion el Metodo del Porcentaje de Realizacion. A) El estado de Situacion Financiera al 31/12/2010 es el siguiente: CONSTRUCTORA EL SOL S.A ESTADO DE SITUACION FINANCIERA al 31-12-2010 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Filiales(oprincipal) y afiliados Existencias Serv. Y otros contratos por anticipado TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones en valores Inmueble maq. y equipo(Neto) Otros activos TOTAL DEL ACTIVO NO CTE.

TOTAL ACTIVO

2,987,500,00 1,115,969,00 865,19,00 63,200,00 5,031,859,00

PASIVO PASIVO CORRIENTE Tributos,contraprest. Y aportes al sist. De compensaciones y salud x pagar Remuneraciones por pagar Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Filiales (o principal) y afiliadas TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE

0 PASIVO NO CORRIENTE 112,600,00 Obligaciones financieras 3564,760,00 pasivo diferido 0.00 TOTAL DEL PASIVO NO CTE. 3,677,360,00

8,709,219,00

PATRIMONIO Capital Reservas Utilidades o perdidas acumuladas TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

B) Las operaciones realizadas por la empresa durante el año 2011 fueron las siguientes: 1) Se cobraron facturas pendientes al 31-12-2010 por s/ 669,581,40 2)La empresa constructora el 2 de enero del 2011 obtiene un contrato de construccion por un monto de s/. 50,000,000. De acuerdo a lo convenido la empresa recibio un anticipo de un 25% el que fue garantizado por una carta fianza, cuyo costo financiero fue imputado a su cuenta corriente por un valor de s/.560,000.

224,579,00 1,308,300,00 2,846,200,00 0.00 0.00 4,379,079,00

236,800,00 0.00 236,800,00

3,518,340,00 355,000,00 220,000,00 4,093,340,00 8,709,219,00

Los departamentos a construir tienen las siguientes caracteristicas: Analisis por Departamento Planta baja Unidades de 2 ambientes/1 dormitorio Unidades duplex Costo total de construccion

Cantidad 85.00 148.00 10.00

m2 por Total m2 unidad 100.00 8500.00 90.00 13320.00 125.00 1250.00 23070.00

3)La empresa se obliga a un contrato por obra terminada, por un tiempo de 12 meses. 4) el 5 de febrero la empresa adquiere materiales por un monto de s/. 4000,000 5) Paga remuneraciones afines de febrero por s/. 2000.000 6) El 30 de marzo presenta un estado de avance de obra por un 40% del monto del contrato. 7) En el mes de abril, compro materiales por un valor de s/.6,000,000 y pago remuneraciones por un valor de s/ 3,000,000 8)En el mes de junio presento un segundo estado de pago por un pago por un avance de un 40% (acumula 80%) 9) A fines de junio paga remuneraciones por s/. 3,000,000 10) En septiembre del año 2011, la empresa compra materiales por s/.15,000,000 y pagado remuneraciones por un valor de s/.2,000,000 11)A fines de diciembre de 2011,la empresa prsenta su ultimo estado de pago por el 20% restante, y devenga remuneraciones por un valor s/.1,200,000 12) Se realiza la provision por depreciccion del ejercicio 13) Determinacion del costo de Produccion y de Ventas 14) Se pagaron remuneraciones a colaboradores del area de administracion y ventas por un importe de s/:1,950,820,00 15) Durante el ejecicio se efectuaron pagos a cuenta del impuesto a la renta el coheficiente de 0,0356 sobre los ingresos devengados en el ejercicio 16)Se realiza la provision y el pago de la contribucion al SENCICO 17) Realizar los asientos de ajuste y cierre 18)Determinacion de las participaciones de los trabajadores y el impuesto a la renta del ejercicio.

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

EJERCICIO : RUC : APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

2009 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A

CUENTA CONTABLE CÓDIGO

DENOMINACIÓN

10.1

Caja

10.2

Fondos Fijos

10.3

Remesas en Tránsito

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

10.5

Otros equivalentes de efectivo

10.6

Depositos en Instituciones Financieras

10.7

Fondos sujetos a restricción

FOLIO Nº

REFERENCIA DE LA CUENTA

02

SALDO CONTABLE FINAL

ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)

NUMERO DE LA CUENTA

TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

02

401-256589

001

TOTALES

DEUDOR

ACREEDOR

2,987,500.00

2,987,500.00

0.00

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

2011 20468754784.00 EMPRESA EL SOL S.A

INFORMACIÓN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)

NUMERO

6

20452393493

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO

FOLIO Nº

CUENTA CONTABLE

CÓDIGO

12.1

DENOMINACION

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

12.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

12.2

Anticipos de clientes

12.3

Letras por cobrar

12.1

SALDO FINAL TOTAL S/.

02

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR

ACREEDOR

Factura Nº 001-XXX

1,115,969.00

1,115,969.00

FECHA DE EMISION COMPROBANTE DE DEL PAGO O DOCUMENTO COMPROBANTE DE DE REFERENCIA PAGO

-

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS"

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A

INFORMACIÓN DE TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)

NUMERO

CUENTA

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION CODIGO O RAZON SOCIAL

DENOMINACION

16.1

Préstamo

16.2

Reclamaciones a terceros

16.3

Intereses, regalías y dividendos

16.4

Depósitos otorgados en garantía

16.5

Venta de activo inmovilizado

16.6

Activos por instrumentos financieros

16.8

Otras cuentas por cobrar diversas

16.9

Otras cuentas por cobrar diversas

SALDO FINAL TOTAL S/.

FOLIO Nº

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR

ACREEDOR

865,190.00

865,190.00

-

02

FECHA DE COMPROBANTE EMISION DEL DE PAGO O COMPROBANTE DOCUMENTO DE DE PAGO O FECHA DE INICIO REFERENCIA DE LA

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"

EJERCICIO: 2011 RUC: 20468754784 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN EMPRESA SOCIAL:EL SOL S.A

INFORMACIÓN DE PROVEEDORES DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)

NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

CUENTA

CODIGO

DENOMINACION

18.1

Costos financieros

18.2

Seguros

18.3

Alquileres

18.4

Primas pagadas por opciones

18.5

Mantenimiento de activos inmovilizados

SALDO FINAL TOTAL S/.

FOLIO Nº

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE COMPROBANTE DE DE PAGO O PAGO O FECHA DE DOCUMENTO DE INICIO DE LA REFERENCIA OPERACION

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR

ACREEDOR

63,200.00

63,200.00

02

-

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

TIPO (TABLA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO

DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL EMISOR

2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A

FOLIO Nº

TÍTULO DENOMINACI ÓN

VALOR NOMINAL UNITARIO

02

VALOR EN LIBROS CUENTA CONTABLE

CANTIDAD CÓDIGO

30.1

30.2

30.3

COSTO TOTAL

PROVISIO TOTAL NETO N TOTAL

DENOMINACIÓN Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Participaciones en asociaciones en participación y consorcios

0.00

0.00

112,600.00

0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALES

112,600.00

0.00

0.00

VALOR AJUSTADO DEL ACTIVO FIJO

FECHA DE INICIO DEL USO DEL ACTIVO FIJO

MÉTODO APLICADO

33.1

0.00

0.00

33.2

789,400.00

789,400.00

39.131

LINEA RECTA

20%

789,400.00

33.3

DEPRECIACION ACUMULADA AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR

0.00

0.00

0.00

DEPRECIACION RELACIONADA CON OTROS AJUSTES

VALOR HISTORICO DEL ACTIVO FIJO

DEPRECIACION DEL EJERCICIO RELACIONADA CON LOS RETIRO Y/O BAJAS

OTROS AJUSTES

DEPRECIACION DEL EJERCICIO

RETIROS Y/O BAJAS

PORCENTAJE DE DEPRECIACION

MEJORAS

Nº DE DOCUMENTO DE AUTORIZACION

NUMERO DE SERIE Y/O PLACA DEL ACTIVO FIJO

CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO FIJO

MODELO DEL ACTIVO FIJO

FECHA DE ADQUISICION

DESCRIPCIÓN

SALDO INICIAL MARCA DEL ACTIVO FIJO

02

DEPRECIACION ACUMULADA AJUSTADA POR INFLACION

DEPRECIACION AJUSTE POR INFLACION

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

COMPROBANTE DE PAGO Y/O DOCUMENTO DE INGRESO O SALIDA

FOLIO Nº 2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A ADQUISICIONES Y/O ADICIONES

CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO FIJO

CÓDIGO RELACIONADO CON EL ACTIVO FIJO

PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

"REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

AJUSTE POR INFLACION DE LA DEPRECIACION

FORMATO 7.1:

0.00

DEPRECIACION ACUMULADA HISTORICA

-

0.00

-

0.00 0.00

5,300,520.00

5,300,520.00

39.132

LINEA RECTA

20%

33.4

0.00

0.00

39.133

LINEA RECTA

20%

-

0.00

33.5

38,100.00

38,100.00

39.134

LINEA RECTA

20%

-

0.00

33.6

0.00

0.00

39.135

LINEA RECTA

20%

-

0.00

33.7

0.00

0.00

39.136

LINEA RECTA

20%

-

0.00

33.8

0.00

0.00

20%

-

0.00

33.9

0.00

0.00

20%

-

0.00

0.00

0.00

20%

-

0.00

0.00

0.00

20%

-

0.00

0.00

0.00

20%

-

0.00

5,300,520.00

38,100.00

TOTALES

6,128,020.00

0.00

0.00

0.00

0.00

6,128,020.00

0.00

6,128,020.00

2,777,760.00

2,777,760.00

2,777,760.00

0.00

0.00

0.00

2,777,760.00

2,777,760.00

0.00

2,777,760.00

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"

EJERCICIO:

2011

FOLIO Nº

02

RUC: 20468754784 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A TRIBUTOS POR PAGAR

CUENTA CÓDIGO 40.111 40.171 40.31 40.32 40.7

DENOMINACION IGV - Cuenta propia Renta de tercera categoría ESSALUD ONP Administradoras de fondos de pensiones

TABLA ANEXA Nº 10: CÓDIGO CODIFICACION DE TRIBUTOS 1011 3031 5210 5310

IGV - OPER. INT. CTA. PROPIA RENTA-3RA. CATEGOR.CTA.PROPIA ESSALUD-LEY 26790AFIL.REGULAR ONP -LEY 19990

SALDO FINAL

DOCUMENTO DE REFERENCIA NUMERO

DENOMINACION

PERIODO

FECHA DE VENCIMIENTO

DEUDOR

PDT Nº 621

ACREEDOR 81,450.00

PDT Nº 621

77,229.00

PDT Nº 601

17,000.00

PDT Nº 601 PDT Nº 601

48,900.00

TOTAL

-

224,579.00

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

EJERCICIO: 2011 RUC: 20468754784 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A

FOLIO Nº

02

DATOS DEL TRABAJADOR CUENTA CONTABLE CÓDIGO DEL TRABAJADOR CÓDIGO 41.11 41.5

DENOMINACIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES TIPO (TABLA 2)

MES DE DEUDA

SALDO FINAL S/.

NÚMERO

Sueldos y salarios por pagar

1,308,300.00

Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

TOTAL S/.

1,308,300.00

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

CUENTA

FOLIO Nº

SALDO CONTABLE FINAL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)

NUMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

CODIGO

42.1

42.2 42.3

DENOMINACION

DEUDOR

ACREEDOR

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

2,846,200.00

Anticipos a proveedores Letras por Pagar

SALDO FINAL TOTAL S/.

02

-

2,846,200.00

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANT E DE PAGO

COMPROBANT E DE PAGO O DOCUMENTO DE REFERENCIA

FORMATO 3.

: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A

INFORMACIÓN DE ENTIDADES DEL SISTEMA CUENTA CONTABLE FINANCIERO DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O CODIGO DENOMINACION TIPO RAZON SOCIAL NUMERO (TABLA 2)

45.1

FOLIO Nº

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE COMPROBANT MONTO DE PAGO O DESCRIPCION DE E DE PAGO O PENDIENTE DE DOCUMENTO LA OBLIGACION FECHA DE PAGO S/. DE INICIO DE LA REFERENCIA OPERACION

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 236,800.00

45.5

02

Costos de financiación por pagar

SALDO TOTAL

236,800.00

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

EJERCICIO:

2011

RUC:

20468754784.00

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EMPRESA EL SOL S.A

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES: CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 01.01-2011 VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS

FOLIO Nº

S/. 3,518,340.00 S/. 1.00 0.00

NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

02

0.00 02

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES: DOCUMENTO DE VALOR NÚMERO DE IDENTIDAD NOMINAL DE PORCENTAJE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O ACCIONES O DE TOTAL CAPITAL TIPO DE ACCIONES CADA ACCION O TOTAL DE TIPO RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO PARTICIPACIONES S/. NÚMERO PARTICIPACION PARTICIPACION (TABLA 2) SOCIALES S/. 1

28298845

CONDORI NUÑEZ. YANETT MIRTA

COMUNES

1.00

1,759,170.00

50.00%

1

31466772

GUILLEN FERNANDEZ SOFÍA

COMUNES

1.00

1,759,170.00

50.00%

2.00

3,518,340.00

100.00%

TOTALES

-

FORMATO 3.

: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"

EJERCICIO:

2011

RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

20468754784 EMPRESA EL SOL S.A

CUENTA CONTABLE

CÓDIGO

DENOMINACION

58.2

Legal

58.3

Contractuales

FOLIO Nº

REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS PERIODO CONTABLE

SITUACION

02

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR

ACREEDOR

2011

355,000.00

TOTALES

-

355,000.00

FORMATO 3.

: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"

EJERCICIO:

2011

RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

20468754784 EMPRESA EL SOL S.A

CUENTA CONTABLE

CÓDIGO

DENOMINACION

59.1

Utilidades no Distribuidas

59.2

Pérdidas Acumuladas

FOLIO Nº

REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS

PERIODO CONTABLE

SITUACION

2011

POR DISTRIBUIR

02

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR

ACREEDOR

220,000.00

TOTALES

-

220,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

01

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

(TABLA 8)

1/1/2011

Por el activo, pasivo

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

3

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

02

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

2,987,500.00

y patrimonio al inicio

12.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1,115,969.00

de las operaciones.

16.1

Préstamo

865,190.00

18.2

Seguros

63,200.00

30.2

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

112,600.00

31.1

Terrenos

214,500.00

33.2

Edificaciones

789,400.00

33.3

Maquinarias y equipos de explotación

33.5

Muebles y enseres

39.1

Depreciación acumulada

TOTALES

5,300,520.00 38,100.00 2,777,760.00 11,486,979.00

2,777,760.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

GLOSA O

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

40.11

Impuesto general a las ventas

81,450.00

40.17

Impuesto a la renta

77,229.00

40.31

ESSALUD

17,000.00

40.71

Administradoras de fondos de pensiones

48,900.00

41.1

Remuneraciones por Pagar

1,308,300.00

42.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

2,846,200.00

45.1

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

50.1

Capital Social

58.2

Legal

355,000.00

59.1

Utilidades no Distribuidas

220,000.00

236,800.00 3,518,340.00

TOTALES SUMA TOTAL

0.00

8,709,219.00

11,486,979.00

11,486,979.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

02

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

(TABLA 8)

1/2/2011

Facturas, boletas y otros

14

1/2/2011

Adjudicación del contrato y la

14

CODIGO

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

04

comprobantes por cobrar.

03

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

04

constitución del compromiso de

F/001-00452

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

12.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

03.1

Contratos aprobados

09

669,581.40 669,581.40

50,000,000.00

Acreedoras por el contrario

50,000,000.00

construcción 04

05

1/2/2011

Por el anticipo recibido de clientes

2/8/2011 Por la emisión de carta fianza N° 512

04

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

12.2

Anticipos de clientes

01.2

Valores y bienes entregados en garantía

TOTALES

12,500,000.00 12,500,000.00

12,500,000.00 75,669,581.40

63,169,581.40

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

07

08

2/3/2011

2/3/2011

Acreedoras por el contrario

Costo financiero

63.9

Otros servicios prestados por terceros

de carta fianza

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

Por el costo financiero de la emisión

94

de carta fianza

79.1

Cargas Imput. a cuentas de costos y gastos

60.2

Materias primas

40.11

Impuesto general a las ventas

2/5/2011 Compra de materiales de construcción

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

09

06

DENOMINACIÓN

Gastos de administración

12,500,000.00

560,000.00 560,000.00

560,000.00 560,000.00

3,240,000.00

TOTALES

760,000.00 4,360,000.00

14,380,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

09

10

11

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

2/5/2011

2/5/2011

Por el destino

Por la cancelación

3/4/2011 por la aplicación de materiales de produccion

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

42.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4,000,000.00

24.4

Materias primas para productos de extracción

61.2

Materias primas

42.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

61.2

Materias primas

3,240,000.00

92.1

Costo de producción

3,240,000.00

3,240,000.00 3,240,000.00

TOTALES

4,000,000.00 4,000,000.00

13,720,000.00

11,240,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

12

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

11

2/28/2011

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

24.4

Materias primas para productos de extracción

3,240,000.00

79.1

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

3,240,000.00

por la provision de las

62.11

Sueldos y salarios

remuneraciones

62.71

Régimen de prestaciones de salud

62.73

seguro complementario de trabajo riesgo

40.173

Renta de quinta categoría

40.31

ESSALUD

40.39

Contribución al SENATI

1788,908,77 161,001.79 50,089.45 25,600.00 211,091.23 25,044.72

van…

TOTALES

211,091.24

6,741,735.95

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen…

13

14

2/28/2011

3/15/2011

por el destino de las remuneraciones

por el pago de la mano de obra

40.71

Administradoras de fondos de pensiones

41.1

Remuneraciones por Pagar

92.2

Mano de obra

79.1

Cargas imp. A Ctas de costos y gastos

40.17

Impuesto a la renta

40.31

ESSALUD

256,000.00 1,482,264.04

2,000,000.00 2,000,000.00

25,600.00 211,091.23

van…

TOTALES

2,236,691.23

3,738,264.04

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen…

15

6/30/2011

40.39

Contribución al SENATI

40.71

Administradoras de fondos de pensiones

41.1

Remuneraciones por Pagar

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

por la facturacion del avance

12.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

del contrato

40.11

Impuesto general a las ventas

70.2

Productos terminados

25,044,72 256,000.00 2,268,164.04 2,785,900.00

20,000,000.00 3,193,277.31 16,806,722.69

van...

TOTALES

22,524,164.04

22,785,900.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen… 16

17

18

7/2/2011

7/3/2011

por la recepcion del cobro , ajuste

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

a anticipos de clientes de acuerdo

12.2

Anticipos de clientes

al avance del contrato

12.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

para disminuir la responsabilidad

09

Acreedoras en contra

por el anticipo recibido

01

Bienes y valores enregados

7/1/2011 por la compra de materiales

60.2

Materias primas

15,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00

5,000,000.00 5,000,000.00

4,860,000.00

van…

TOTALES

29,860,000.00

25,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen…

19

20

7/1/2011

7/1/2011

por el destino de la compra

por la cancelacion

40.1

Gobierno Central

1,140,000.00

42.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

24.4

Materias primas para productos de extracción

61.2

Materias primas

42.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

6,000,000.00

4,860,000.00 4,860,000.00

6,000,000.00 6,000,000.00

van…

TOTALES

12,000,000.00

16,860,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen 21

22

7/2/2011

7/15/2011

por la aplicación de los materiales

61.2

Materias primas

4,860,000.00

al contrato

92.1

Costos de produccion

4,860,000.00

24.4

Materias primas para productos de extracción

4,860,000.00

79.1

Cargas imput. A ctas de costos y gastos

4,860,000.00

por el pago del Igv y el avance del

40.1

Gobierno Central

contrato 40%

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

3,193,277.31 3,193,277.31

van…

TOTALES

12,913,277.31

12,913,277.31

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O

CÓDIGO DEL LIBRO

DE LA OPERACIÓN

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen… 23

7/31/2011

por la provision de las remuneraciones

62.11

Sueldos y salarios

62.71

Régimen de prestaciones de salud

62.73

seguro complementario de trabajo de riesgo

40.173

Renta de quinta categoría

40.31

ESSALUD

40.39

Contribución al SENATI

40.71

Administradoras de fondos de pensiones

41.1

Remuneraciones por Pagar

2,683,363.15 241,502.68 75,134.17 35,800.00 316,636.85 37,567.08 384,000.00 2,225,996.06

van…

TOTALES

3,000,000.00

2,999,999.99

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen… 24

25

7/31/2011

7/31/2011

por el destino de las

92.2

Mano de obra

3,000,000.00

remuneraciones

79.1

Cargas imput. A ctas de costos y gastos

por el pago de remuneraciones

40.173

Renta de quinta categoría

y tributos por pagar

40.31

ESSALUD

40.39

Contribución al SENATI

40.71

Administradoras de fondos de pensiones

41.1

Remuneraciones por Pagar

3,000,000.00

35,800.00 316,636.85 37,567.08 384,000.00 2,225,996.06

van…

TOTALES

5,999,999.99

3,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen

26

27

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

12.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

40.1

Gobierno Central

70.2

Productos terminados

por la recepcion del pago del

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

segundo estado de avance 40%(acu-

12.2

Anticipos de clientes

11/1/2011

11/1/2011

mula 80%)

3,000,000.00

20,000,000.00 3,193,277.31 16,806,722.69

15,000,000.00 5,000,000.00

van

TOTALES

40,000,000.00

23,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen 12.1

28

29

11/1/2011

11/30/2011

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

para disminuir la responsabilidad

09

Acreedoras en contra

sobre el anticipo

01

Bienes y valores entregados en garantia

por la provision de las

62.11

Sueldos y salarios

remuneraciones

62.71

Régimen de prestaciones de salud

62.73

seguro complementario de trabajo riesgo

20,000,000.00

5,000,000.00 5,000,000.00

2,683,363.15 241,502.68 75,134.17

van

TOTALES

8,000,000.00

25,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen..

30

11/30/2011

40.173

Renta de quinta categoría

40.31

ESSALUD

40.39

Contribución al SENATI

40.71

Administradoras de fondos de pensiones

41.1

Remuneraciones por Pagar

por el destino de las

92.2

Mano de obra

remuneraciones

79.1

Cargas imput. A ctas de costos y gastos

35,800.00 316,636.85 37,567.08 384,000.00 2,225,996.06

3,000,000.00 3,000,000.00

van..

TOTALES

3,000,000.00

5,999,999.99

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen… 31

32

12/15/2011

por el pago de las remuneraciones

12/16/2011 por la compra de materiales

40.173

Renta de quinta categoría

40.31

ESSALUD

40.39

Contribución al SENATI

40.71

Administradoras de fondos de pensiones

41.1

Remuneraciones por Pagar

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

60.2

Materias primas

35,800.00 316,636.85 37,567.08 384,000.00 2,225,996.06 3,000,000.00

12,150,000.00

vienen…

TOTALES

15,149,999.99

3,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

van…

33

34

12/16/2011

12/17/2011

por el destino de la compra

por la utilizacion de los materiales al contrato

40.1

Gobierno Central

2,850,000.00

42.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

24.4

Materias primas para productos de extracción

61.2

Materias primas

61.2

Materias primas

12,150,000.00

92.1

materias primas para productos inmuebles

12,150,000.00

15,000,000.00

12,150,000.00 12,150,000.00

van..

TOTALES

39,300,000.00

27,150,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen

35

36

12/17/2011

12/20/2011

por el pago a proveedores

por la provision de las remuneraciones

24.4

Materias primas para productos de extracción

12,150,000.00

79.1

Cargas imput. A ctas de costos y gastos

12,150,000.00

42.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

62.11

Sueldos y salarios

62.71

Régimen de prestaciones de salud

15,000,000.00 15,000,000.00

1,788,908.77 161,001.79

van…

TOTALES

16,949,910.56

39,300,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen

37

12/20/2011 por el destino de las remuneraciones

62.73

seguro complementario de trabajo de riesgo

40.173

Renta de quinta categoría

40.31

ESSALUD

40.39

Contribución al SENATI

40.71

Administradoras de fondos de pensiones

41.1

Remuneraciones por Pagar

92.2

Mano de obra

50,089.45 26,900.00 211,091.23 25,044.72 256,000.00 1,480,964.14

2,000,000.00

van

TOTALES

2,050,089.45

2,000,000.09

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen 79.1

38

12/20/2011

por el pago de las remuneraciones

Cargas imput. A ctas de costos y gastos

40.173

Renta de quinta categoría

40.31

ESSALUD

40.39

Contribución al SENATI

40.71

Administradoras de fondos de pensiones

41.1

Remuneraciones por Pagar

41.11

Sueldos y salarios por pagar

2,000,000.00

26,900.00 211,091.23 25,044.72 256,000.00 1,480,964.04

van...

TOTALES

1,999,999.99

2,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen 39

40

25/12/1011

12/27/2011

por el reconocimiento de los ingresos

12.12

Emitidas en cartera

10,000,000.00

contrato terminado

40.111

IGV - Cuenta propia

1,596,638.66

70.241

Productos terminados

8,403,361.34

por el ultimo estado de avance

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

7,500,000.00

de 20% del contrato, acumula 100%

12.2

Anticipos de clientes

2,500,000.00

12.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

12.12

Emitidas en cartera

10,000,000.00

van…

TOTALES

20,000,000.00

20,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen… 41

42

12/28/2011

12/29/2011

por el termino de la Garantia del

09

Acreedoras en contra

2,500,000.00

anticipo en un 100%

01

Bienes y valores entregados en garantia

por la provision de las

62.11

Sueldos y salarios

remuneraciones

62.71

Régimen de prestaciones de salud

96,601.07

62.73

seguro complementario de trabajo de riesgo

30,053.67

40.173

Renta de quinta categoría

40.31

ESSALUD

2,500,000.00

1073,345,26

16,700.00 126,654.74

van…

TOTALES

2,626,654.74

2,643,354.74

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen

43

44

12/29/2011

40.39

Contribución al SENATI

40.71

Administradoras de fondos de pensiones

41.1

Remuneraciones por Pagar

por el destino de las

92.2

mano de obra

remuneraciones

79.1

Cargas imput. A ctas de costos y gastos

41.1

Remuneraciones por Pagar

12/29/2011 por el pago de las remuneraciones

15,026.83 153,600.00 888,018,43

1,200,000.00 1,200,000.00

888,018.43

van

TOTALES

2,088,018.43

1,368,626.83

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen 10.4

45

12/31/2011

Cuentas corrientes en instituciones financieras

por la determinacion de la

68.141

edificaciones

depreciacion del presente ejercicio

68.142

maquinaria y equipos de explotacion

68.144

muebles y enseres

39.131

Edificaciones

39.132

Maquinarias y equipos de explotación

39.134

Muebles y enseres

888,018.43

23,682.00 1,060,104.00 3,810.00 23,682.00 1,060,104.00 3,810.00

van

TOTALES

1,087,596.00

1,975,614.43

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen 46

47

12/31/2011

12/31/2011

por la distribucion a cuentas

92.3

costos indirectos de servicios

761,317.20

de costos

94

gastos de administracion

108,759.60

95

gasto de ventas

217,519.20

78.1

Cargas cubiertas porprovisiones

por el reconociemiento de los costos

21.4

productos inmuebles

del contrato contra las cuentas que

71.1

variacion de productos terminados

71.14

productos inmuebles terminados

se activaron durante el periodo

1,087,596.00

32,211,317.20 32,211,317.20

van...

TOTALES

33,298,913.20

33,298,913.20

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

GLOSA O

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

vienen… 69.2

Productos terminados

21.4

productos inmuebles

TOTALES

32,211,317.20 32,211,317.20

32,211,317.20

32,211,317.20

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

49

50

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

12/31/2011

12/31/2011

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

Por la provision de las remuneraciones

62.1

Remuneraciones

de administrac. y ventas

62.7

Seguridad y previsión social

40.1

Gobierno Central

40.3

Instituciones públicas

161,076.88

40.7

Administradoras de fondos de pensiones

249,704.96

41.1

Remuneraciones por Pagar

45.1

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

Por el destino de las remuneraciones

1,789,743.12 161,076.88 45,960.00

94

Gastos de Administración

95

Gastos de Ventas

1,494,078.16

780,328.00 1,170,492.00

TOTALES

3,901,640.00

1,950,820.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

52

12/31/2011

12/31/2011

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

79

51

DENOMINACIÓN

Cargas imputables a Ctas. de costos y gastos

1,950,820.00

Por el pago de remuneraciones

40.1

Gobierno Central

y tributospor pagar

40.3

Instituciones públicas

136,915.35

40.7

Administradoras de fondos de pensiones

212,249.22

41.1

Remuneraciones por Pagar

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

40.1

Gobierno Central

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

Por los pagos a cuenta del impuesto a la renta del ejercicio 2011

39,066.00

1,494,078.16 1,882,308.72

1,495,798.32

TOTALES

1,495,798.32 3,378,107.05

5,328,927.04

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

53

54

55

56

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

12/31/2011

12/31/2011

12/31/2011

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIÓN

HABER

SUSTENTATORIO

Por la provisión de la contribución

64.4

Otros gastos por tributos

al SENCICO

40.3

Instituciones públicas

Por el destino de la contribución

95

Gastos de ventas

al SENCICO

79

Cargas imputales a cuentas de costos y gastos

Por el pago de la contribución

40.3

Instituciones públicas

al SENCICO

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

12/31/2011 Por la cancelación de la const. Del

DEBE

09

84,033.61 84,033.61

84,033.61

Acreedoras por cuenta

TOTALES

84,033.61

84,033.61 84,033.61

50,000,000.00 50,252,100.83

252,100.83

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

57

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

12/31/2011

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

compromiso de construc.

03.1

Contratos aprobados

50,000,000.00

Por el cierre de la cuenta 69 costo de

71.1

Variación de productos terminados

ventas con la cuenta 61 variación

69.2

Productos terminados

78.1

Cargas cubiertas por provisiones

79.1

Cargas imputales a cuentas de costos y gastos

92.1

Materias primas para produc. Inm.

20,250,000.00

92.2

Mano de Obra

11,200,000.00

92.3

Costos indirectos de servicios

32,211,317.20 32,211,317.20

de existencias 58

12/31/2011

Por el cierre de cuentas de la clase 9

TOTALES

1,087,596.00 34,044,853.61

761,317.20 67,343,766.81

114,422,634.40

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

59

60

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

12/31/2011

12/31/2011

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

94

Gastos de Administración

1,449,087.60

95

Gastos de Ventas

1,472,044.81

Por el cierre de la cuenta 70 vtas.

70.2

Productos terminados

y variac. De existencias

71.1

Variación de productos terminados

81.1

Producción de bienes

Por el cierre de la cta. 63 serv.

81.1

Producción de bienes

Prestados por terceros

82.1

Valor agregado

42,016,806.72 0.00 42,016,806.72

42,016,806.72 42,016,806.72

TOTALES

84,033,613.44

86,954,745.85

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

61

62

63

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

12/31/2011

12/31/2011

12/31/2011

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

Por la cancelación de la cuenta 60

82.1

Valor agregado

20,250,000.00

compras al cierre del ejercicio.

60.2

Materias primas

Por la cancelación de la cuenta 60

82.1

Valor agregado

compras al cierre del ejercicio.

63.9

Otros servicios prestados por terceros

Por la cancelación del valor agregado

82.1

Valor agregado

82.1

Valor agregado

20,810,000.00

83.1

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación

21,206,806.72

20,250,000.00

560,000.00 560,000.00

42,016,806.72

TOTALES

62,826,806.72

62,826,806.72

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

64

65

66

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

12/31/2011

12/31/2011

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CODIGO

DENOMINACIÓN

HABER

SUSTENTATORIO

Por el cierre de la cuenta 62 gastos de

83.1

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación

personal

62.1

Remuneraciones

62.7

Seguridad y previsión social

64.4

Otros gastos por tributos

Por la cancelación del excedente

83.1

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación

de explotación

83.1

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación

84.1

Resultado de explotación

84.1

Resultado de explotación

12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 68 valuacion

DEBE

13,234,853.61 11,807,632.21

TOTALES

1,343,187.79 84,033.61

21,206,806.72 13,234,853.61 7,971,953.11

1,087,596.00 35,529,256.33

34,441,660.33

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

67

68

69

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

12/31/2011

12/31/2011

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

y deterioro de activos y provisiones

68.1

Depreciación

Por el cierre de resultado de explotación

84.1

Resultado de explotación

84.1

Resultado de explotación

1,087,596.00

85.1

Resultado antes de participaciones e impuestos

6,884,357.11

Por el resultado antes de intereses

85.1

Resultado antes de participaciones e impuestos

e impuestos

89.1

Utilidad

87.1

Participaciones de los trabajadores

12/31/2011 Por la provisión de la participación de los

1,087,596.00

7,971,953.11

6,884,357.11 6,884,357.11

TOTALES

344,217.86 15,200,528.08

15,943,906.22

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

70

71

72

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

12/31/2011

12/31/2011

12/31/2011

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

trabajadores

41.3

Participación de los trabajadores por pagar

Por la cancelación de la cuenta 87

89.1

Utilidad

participaciones de los trabajadores

87.1

Participación de los trabajadores – corriente

Por la provis. Del impuesto a la renta

88.1

Impuesto a la renta – corriente

de 3ra categoría del ejercicio

40.1

Gobierno Central

Por el cierre de la cuenta 88 impuesto

89.1

Utilidad

a la renta

88.1

Impuesto a la renta – corriente

344,217.86

344,217.86 344,217.86

1,962,041.78 1,962,041.78

1,962,041.78

TOTALES

1,962,041.78 4,268,301.42

4,612,519.28

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

73

74

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

12/31/2011

12/31/2011

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

Por el cierre de la cuenta 89

89.1

Utilidad

4,578,097.48

Determin. Del result. del ejercicio

59.1

Utilidades no Distribuidas

Balance del cierre del ejercicio

39.1

Depreciación acumulada

40.11

Impuesto general a las ventas

121,365.97

40.17

Impuesto a la renta

567,066.46

40.3

Instituciones públicas

199,649.82

40.7

Administradoras de fondos de pensiones

239,955.74

41.1

Remuneraciones por Pagar

522,400.00

41.3

Participación de los trabajadores por pagar

344,217.86

TOTALES

4,578,097.48

3,865,356.00

10,438,109.33

4,578,097.48

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

GLOSA O

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

42.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

1,060,300.00

45.1

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

50.1

Capital Social

58.2

Legal

59.1

Utilidades no Distribuidas

10.4

Cuentas corrientes en instituciones financieras

12.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

446,387.60

16.1

Préstamo

865,190.00

18.2

Seguros

63,200.00

30.2

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

236,800.00 3,518,340.00 355,000.00

TOTALES

4,798,097.48 7,998,651.73

112,600.00 9,968,537.48

9,486,029.33

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:

2010

RUC:

20468754784

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

GLOSA O

MOVIMIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

NÚMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DENOMINACIÓN

CODIGO

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

33.1

Terrenos

214,500.00

33.2

Edificaciones

789,400.00

33.3

Maquinarias y equipos de explotación

33.5

Muebles y enseres

TOTALES

5,300,520.00 38,100.00

0.00

6,342,520.00

10.4

12.12

2,987,500.00 669,581.40 12,500,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 7,500,000.00

1611

560,000.00 5,785,900.00 2,785,900.00 6,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 15,000,000.00 2,000,000.00 3,193,277.31 888,018.43 1,882,308.72 1,495,798.32 67,226.89 7,998,651.73

1,115,969.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00

669,581.40 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 446,387.60 12,500,000.00

865,190.00

865,190.00

53,657,081.40

63,615,969.00

63,615,969.00

865,190.00

865,190.00

63,200.00

32,211,317.20

32,211,317.20

12,150,000.00 3,240,000.00 4,860,000.00

3,240,000.00 12,150,000.00 4,860,000.00

32,211,317.20

32,211,317.20

20,250,000.00

20,250,000.00

214,500.00

214,500.00

789,400.00

789,400.00

112,600.00

214,500.00

214,500.00

789,400.00

789,400.00

5,300,520.00

5,300,520.00

38,100.00

38,100.00

3,865,356.00

3,865,356.00

5,300,520.00

5,300,520.00

38,100.00

38,100.00

3,865,356.00

3,865,356.00

53,657,081.40

18.21

21.4

63,200.00

63,200.00 63,200.00

30.22 112,600.00

112,600.00

24.4

33.11 112,600.00

33.31

33.21

33.51

39.13

58.2

59.11

59.12

355,000.00

355,000.00

4,578,097.48

4,578,097.48

220,000.00

220,000.00

710,058.20

355,000.00

4,578,097.48

4,578,097.48

220,000.00

220,000.00

3,240,000.00 4,860,000.00 12,150,000.00

3,240,000.00 4,860,000.00 12,150,000.00

1,073,345.26 2,683,363.15 1,788,908.77 2,683,363.15 1,788,908.77 1,789,743.12

11,807,632.21

20,250,000.00

12,150,000.00 3,240,000.00 4,860,000.00

20,250,000.00

20,250,000.00

20,250,000.00

20,250,000.00

11,807,632.22

11,807,632.21

241,502.68 161,001.79 241,502.68 161,001.79 96,601.17 161,076.88

1,062,686.90

50,089.45 75,134.17 75,134.17 50,089.45 30,053.67

280,500.89

560,000.00

560,000.00

1,062,686.99

1,062,686.90

280,500.91

280,500.89

560,000.00

560,000.00

84,033.61

84,033.61

1,087,596.00

1,087,596.00

32,211,317.20

32,211,317.20

84,033.61

84,033.61

1,087,596.00

1,087,596.00

32,211,317.20

32,211,317.20

60.24

61.24

6271

62.11

6273

64.42

63.91

6814

69.24

70.24

7114

78.1

42,016,806.72

16,806,722.69 16,806,722.69 8,403,361.34

32,211,317.20 ,

32,211,317.20

1,087,596.00

1,087,596.00

84,033,683.68

42,016,806.72

32,211,317.20

32,211,317.20

1,087,596.00

1,087,596.00

34,044,853.61

560,000.00 3,000,000.00 3,240,000.00 2,000,000.00 4,860,000.00 12,150,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,950,820.00 84,033.61

42,016,806.72

42,016,806.72

20,250,000.00 560,000.00 42,016,806.72

42,016,806.72 20,810,000.00

34,044,853.61

34,044,853.61

42,016,806.72

42,016,806.72

62,826,806.72

62,826,806.72

13,234,853.61 21,206,806.72

21,206,806.72 13,234,853.61

1,087,596.00 7,971,953.11

7,971,953.11 1,087,596.00

6,884,357.11

6,884,357.11

34,441,660.33

34,441,660.33

9,059,549.11

9,059,549.11

6,884,357.11

6,884,357.11

344,217.86

344,217.86

1,962,041.78

1,962,041.78

344,217.86 1,962,041.78 4,578,097.48

6,884,357.11

344,217.86

344,217.86

1,962,041.78

1,962,041.78

6,884,357.12

6,884,357.11

79.1

81.1

83.1

82.1

84.1

87.1

85.1

88.1

89.1

01,21

03,11

09

12,500,000.00

5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00

50,000,000.00 ,

50,000,000.00

5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00 50,000,000.00

50,000,000.00 12,500,000.00

25,000,000.00

12,500,000.00

50,000,000.00

50,000,000.00

62,500,000.00

62,500,000.00

4,860,000.00 12,150,000.00 3,240,000.00

20,250,000.00

3,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,200,000.00

11,200,000.00

560,000.00 108,759.60 780,328.00

1,449,087.60

20,250,000.00

20,250,000.00

11,200,000.00

11,200,000.00

1,449,087.60

1,449,087.60

92.1

92.2

95

85.1

217,519.20 1,170,492.00 84,033.61

1,472,044.81

1,472,044.81

1,472,044.81

87.1

94

88.1

89.1

BALANCE PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SUMAS DEL MAYOR CTA

10 12 12 16 18 21 24 30 33 33 33 33 39 40 40 40 40 40 40 41 42 45 50 58 59 60 61 62 62 62 63

cta

1041 1212 122 1611 1821 214 244 3022 3311 3321 3331 3351 3913 4011 4017 4031 4034 4039 4071 4111 4212 4511 5011 582 5912 6024 6124 6211 6271 6273 6391 SUMAS

DEBE

53,657,081.40 51,115,969.00 12,500,000.00 865,190.00 63,200.00 32,211,317.20 20,250,000.00 112,600.00 214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00 0.00 7,943,277.31 1,658,964.32 1,192,371.52 67,226.89 125,223.61 1,492,249.22 10,583,216.80 26,785,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00 20,250,000.00 11,807,632.21 1,062,686.90 280,500.89 560,000.00 281,177,127.27

HABER

45,658,429.67 50,669,581.40 12,500,000.00 0.00 0.00 32,211,317.20 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,865,356.00 8,064,643.28 263,989.00 1,360,187.79 84,033.61 140,250.45 1,732,204.96 11,105,616.80 27,846,200.00 236,800.00 3,518,340.00 355,000.00 220,000.00 0.00 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 240,331,950.16

SALDOS DEUDOR

7,998,651.73 446,387.60 0.00 865,190.00 63,200.00 0.00 0.00 112,600.00 214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00 0.00 0.00 1,394,975.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00 0.00 11,807,632.21 1,062,686.90 280,500.89 560,000.00 51,184,344.65

ACREEDOR

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,865,356.00 121,365.98 0.00 167,816.27 16,806.72 15,026.83 239,955.74 522,400.00 1,060,300.00 236,800.00 3,518,340.00 355,000.00 220,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,339,167.54

DE

COMPROBACIÓN

2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A CARGAS TRANSFERIDAS DEBE

HABER

0.00

INVENTARIO ACTIVO

0.00

7,998,651.73 446,387.60 0.00 865,190.00 63,200.00 0.00 0.00 112,600.00 214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00 0.00 0.00 1,394,975.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,223,524.65

PASIVO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,865,356.00 121,365.98 0.00 167,816.27 16,806.72 15,026.83 239,955.74 522,400.00 1,060,300.00 236,800.00 3,518,340.00 355,000.00 220,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,339,167.54

RESULTADO POR NATURALEZA PERDIDAS

20,250,000.00 0.00 11,807,632.21 1,062,686.90 280,500.89 560,000.00 33,960,820.00

RESULTADO POR FUNCION

GANANCIAS

PERDIDAS

0.00

0.00

ADO POR FUNCION GANANCIAS

0.00

SUMAS DEL MAYOR CTA

64 68 69 70 71 78 79 92 92 92 94 95 1 3 9

cta

6442 6814 6924 7024 7117 781 791 921 922 923 94 95 121 311 9

SUMAS TOTAL

DEBE

84,033.61 1,087,596.00 32,211,317.21 0.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00 11,200,000.00 761,317.20 1,449,087.60 1,472,044.81 12,500,000.00 50,000,000.00 12,500,000.00

HABER

SALDOS DEUDOR

0.00 0.00 0.00 42,016,806.72 32,211,317.20 1,087,596.00 34,044,853.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,500,000.00 0.00 62,500,000.00

84,033.61 1,087,596.00 32,211,317.21 0.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00 11,200,000.00 761,317.20 1,449,087.60 1,472,044.81 0.00 50,000,000.00 0.00

143,515,396.43 184,360,573.53 424,692,523.70 424,692,523.69

118,515,396.43 169,699,741.08

CARGAS TRANSFERIDAS

ACREEDOR

0.00 0.00 0.00 42,016,806.72 32,211,317.21 1,087,596.00 34,044,853.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000,000.00

DEBE

HABER

INVENTARIO ACTIVO

RESULTADO POR NATURALEZA

PASIVO

220,000.00 32,211,317.20 32,211,317.20 1,087,596.00 34,044,853.61

PERDIDAS

84,033.61 1,087,596.00 32,211,317.20 0.00 0.00 0.00 0.00

GANANCIAS

42,016,806.72 32,211,317.20

20,250,000.00 11,200,000.00 761,317.20 1,449,087.60 1,472,044.81 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00

159,360,573.54 117,343,766.81 117,343,766.81 169,699,741.08 117,343,766.81 117,343,766.81 RESULTADO DEL EJERCICIO TOTALES

0.00 17,223,524.65 17,223,524.65

0.00 10,339,167.54 6,884,357.11 17,223,524.65

33,382,946.81 67,343,766.81 6,884,357.11 74,228,123.92

74,228,123.92 74,228,123.92 74,228,123.92

RESULTADO POR FUNCION PERDIDAS

GANANCIAS

32,211,317.20 42,016,806.72

1,449,087.60 1,472,044.81

35,132,449.61 42,016,806.72 35,132,449.61 42,016,806.72 6,884,357.11 42,016,806.72 42,016,806.72

CONSTRUCTORA EL SOL S.A ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA al 31/12/2011 ACTIVO CORRIENTE

Nota nº

10

EFETIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

3

7,998,651.73

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

4

446,387.60

16

OTRAS CUENTAS POR COBRAR SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS

5

865,190.00

PASIVO CORRIENTE Nota nº TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 40 7 PENSIONES Y DE SALUD REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 41 8 PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 9

598,900.01 866,617.86 1,060,300.00

POR

18

63,200.00

46

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

529,137.98

ANTICIPADO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

9,373,429.33

ACTIVO NO CORRIENTE 31

INVERSIONES INMOVILIARIAS

33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

38

OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO CORRIENTE

3,054,955.85

PASIVO NO CORRIENTE 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

236,800.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

236,800.00

112,600.00 6

2,477,164.00

TOTAL PASIVO PATRIMONIO 2,589,764.00

11,963,193.33

50

CAPITAL

51 52 56 57 58 59

ACCIONES DE INVERSION CAPITAL ADICIONAL RESULTADOS NO REALIZADOS EXCEDENTES DE REVALUACION RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADOS DE EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

3,291,755.85 3,518,340.00

355,000.00 4,798,097.48 8,671,437.48 11,963,193.33

CONSTRUCTORA EL SOL S.A ESTADO RESULTADOS INTEGRALES AL 31.12.2011 70 VENTAS NETAS MENOS 69 COSTOS DE VENTAS UTILIDAD BRUTA

42,016,806.72 32,211,317.20 9,805,489.52

MENOS COSTOS DE OPERACIÓN 94 95 96

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS GASTOS EXCEPCIONALES RESULTADO DE OPERACIÓN MAS OTROS COSTOS E INGRESOS 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCION ALMACENADA 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES 75 OTROS INGRESOS DE GESTION 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 85 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN 87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 5% 88 IMPUESTO A LA RENTA 30% 89

DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

1,449,087.60 1,472,044.81 6,884,357.11

6,884,357.11 344,217.86 1,962,041.78 4,578,097.48

CONSTRUCTORA EL SOL S.A ESTADO RESULTADOS INTEGRALES AL 31.12.2011 ACTIVIDADES

EJERCICIO O PERIODO

Actividades de Operación Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros Cobranza de intereses y dividendos recibidos Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pago a proveedores de bienes y servicios Pago de remuneraciones y beneficios sociales Pago de tributos Pago de intereses y rendimientos Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación Actividades de Inversión Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo Cobranza de venta de activos intangibles Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos por compra de valores e inversiones permanentes Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo Pagos por compra de activos intangibles Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión Actividades de Financiamiento Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo Pago de dividendos y otras distribuciones Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio Más: Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio Depreciación y amortización del período Provisión Beneficios Sociales Provisiones Diversas Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes Pérdida por activos monetarios no corrientes Otros Menos: Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes Ganancia por pasivos monetarios no corrientes Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo (Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales (Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas (Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar (Aumento) Disminución en Existencias (Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación (1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

CONSTRUCTORA EL SOL S.A ESTADO RESULTADOS INTEGRALES AL 31.12.2011

(Expresado en nuevos soles)

CUENTAS PATRIMONIALES SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales

Capital

Capital Adicional

3,518,340.00

Acciones de Inversión

Excedente de Revaluación

Reserva Legal 355,000.00

Otras Reservas

Resultados Acumulados

TOTAL

220,000.00

4,093,340.00

4,578,097.48

4,578,097.48

4,798,097.48

8,671,437.48

2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período 3. Dividendos y participaciones acordados durante el período 4. Nuevos aportes de accionistas 5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones 6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones 7. Revaluación de activos 8. Capitalización de partidas patrimoniales 9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital 10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio 11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

3,518,340.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

355,000.00

CONSTRUCTORA EL SOL S.A ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y COSTO DE VENTAS Del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2011 Cálculo del consumo de materiales directos: Inventario Inicial de materiales directos Compras de materiales directos Total disponible Inventario Final de materiales directos Consumo de materiales directos Costo de mano de obra directa Costos indirectos de fabricación Costo total de producción Estado de costos de productos terminados Inventario inical de productos en proceso Costo de producción Disponible para productos terminados Inventario final de productos en proceso Costo de productos terminados Estado de costo de ventas Inventario inicial de subproductos, desechos y desperdicios Inventario inicial de productos terminados Costo de productos terminados Disponible para la venta Inventario final de subproductos, desechos y desperdicios Inventario final de productos terminados Costo de ventas

20,250,000.00 20,250,000.00 20,250,000.00 11,200,000.00 761,317.20 32,211,317.20

32,211,317.20 32,211,317.20 0.00 32,211,317.20

32,211,317.20 32,211,317.20 0.00 32,211,317.20

40.11

4017

40.31

760,000.00 1,140,000.00 2,850,000.00 3,193,277.31 121,365.97

81,450.00 3,193,277.31 3,193,277.31 1,596,638.66

25,600.00 35,800.00 26,900.00 39,066.00 1,495,798.32 35,800.00 567,066.46

77,229.00 35,800.00 25,600.00 26,900.00 35,800.00 16,700.00 45,960.00 1,962,041.78

211,091.23 316,636.85 316,636.85 211,091.23 136,915.35 167,816.27

17,000.00 316,636.85 211,091.23 316,636.85 211,091.23 126,654.74 161,076.88

8,064,643.28

8,064,643.28

2,226,030.78

2,226,030.78

1,360,187.78

1,360,187.78

67,226.89 16,806.72

84,033.61

25,044.72 37,567.08 37,567.08 25,044.72 15,026.83

25,044.72 37,567.08 37,567.08 25,044.72 15,026.83

256,000.00 384,000.00 384,000.00 256,000.00 212,249.22 239,955.00

48,900.00 384,000.00 256,000.00 384,000.00 256,000.00 153,600.00 249,704.96

84,033.61

84,033.61

140,250.43

140,250.43

1,732,204.22

1,732,204.96

2,268,164.04 2,225,996.06 2,225,996.06 1,480,964.04 888,018.43 1,494,078.16 522,400.00

1,308,300.00 888,018.43 2,225,996.06 1,482,264.04 1,480,964.04 2,225,996.06 1,494,078.16

344,217.86

344,217.86

5,785,900.00 6,000,000.00 15,000,000.00 1,060,300.00

2,846,200.00 4,000,000.00 6,000,000.00 15,000,000.00

11,105,616.79

11,105,616.79

344,217.86

344,217.86

27,846,200.00

27,846,200.00

236,800.00

236,800.00

3,518,340.00

3,518,340.00

4,578,097.48

4,578,097.48

236,800.00

236,800.00

3,518,340.00

3,518,340.00

4,578,097.48

4,578,097.48

40.34

40.39

41.11

40.71

41.3

45.11

42.12

50.11

59.11

CONSTRUCTORA EL SOL S.A NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 Actividad Económica y de Operaciones La Empresa constructora el Sol S.A. fue creada el 02 de febrero del año 2002. Se dedica a la construcción de edificios, viviendas, caminos, etc. Propias y de terceros. Se encuentra ubicada en Av. Caminos del Inca Nº 257 Oficina 342 tercer piso Santiago de Surco Lima -Perú.

NOTA 2

Principios y Prácticas Contables

Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú aplicables a entidades financieras, que comprende sustancialmente las normas impartidas y prácticas dictadas y/o permitidas por la SBS y en lo que sea aplicable las Normas Internacionales de Información Financiera oficializadas a través de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de contabilidad. NOTA 3 Efectivo y equivalente de efectivo Representa todas las partidas referentes a efectivos y equivalentes de efectivo, tanto en caja como en bancos, comprende medios de pago como: Dinero en efectivo, cheques, depósitos en bancos y depósitos en otras instituciones financieras, así como los depósitos sujetos a restricción. NOTA 4 Cuentas por cobrar comerciales Incluye los siguientes conceptos: Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Total

1,115,969.00 -669,581.40 -12,500,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 -20,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 -20,000,000.00 10,000,000.00 2,500,000.00 -10,000,000.00 446,387.60

NOTA 5

Otras cuentas por cobrar

Detallan los siguientes: Préstamos Total

865,190.00

865,190.00

NOTA 6 Inmueble maquinaria y equipo Detallan los siguientes: Terrenos Edificaciones Maquinaria y equipo de explotación Muebles y enseres Depreciación acumulada Depreciación acumulada Total

214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00 -2,777,760.00 -1,087,596.00

2,477,164.00

NOTA 7 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud Detallan los siguientes: Gobierno central

7,943,277.31

Inpuesto a la renta

1,658,964.32

Instituciones publicas

1,384,822.03

Adm.de fondo de pensiones

1,492,249.22

Gobierno central Instituciones publicas Adm.de fondo de pensiones Inpuesto a la renta

Total NOTA 8 Remuneraciones y participaciones por pagar Detallan los siguientes: Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar

-8,064,643.28

-1,584,471.85 -1,732,204.96 -2,226,030.78 -598,900.01

-1,308,300.00 2,268,164.04 -1,480,964.04 1,480,964.04 888,018.43 -888,018.43 2,225,996.06 2,225,996.06 -2,225,996.06 1,480,964.04 -2,225,996.06

Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Total NOTA 9 Cuentas por pagar comerciales Detallan los siguientes: Inv Inic. Emitidas Emitidas Emitidas Emitidas Emitidas Emitidas Total

-1,494,078.16 1,494,078.16 -1,482,264.04

-344,217.86 -866617.86

1,785,900.00 -2,846,200.00 6,000,000.00 -4,000,000.00 15,000,000.00 -6,000,000.00 -15,000,000.00 -1,060,300.00

a a la construcción de edificios, l Inca Nº 257 Oficina 342 tercer piso

generalmente e las normas impartidas y prácticas s de Información Financiera d.

caja como

ncieras,