Caso Practico 3
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C.P.C. RENNY MAYKOL HUAYHUA VARGAS
SISCONT
CASO PRÁCTICO N°03 MIGUELITO S.A.C.
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ORÍGENES 00 Apertura 01 Compras 02 Ventas 03 Caja Ingresos 04 Caja Egresos 05 Diario 06 Honorarios 99 Automáticos
• PROVEEDORES: 20100100100 TELEFÓNICA 20200200200 ELECTROPERU 20300300300 SEDA JULIACA 20400400400 NETWORK 20500500500 IMPORTACIONES RAEL 20600600600 IMPORTACIONES NEXCOM 20700700700 RED MUSIC
•
DOCUMENTOS 01 Factura 02 Recibo por Honorarios 03 Boleta de Venta 07 Nota de Crédito 08 Nota de Débito 12 Ticket 14 Recibo por Servicios Públicos CH Cheque DP Depósito LE Letra OT Otros VE Vale de Egreso VI Vale de Ingreso
• CLIENTES: 20010101010 UANCV 20020202020 UNIV. NACIONAL DEL ALTIPLANO 20030303030 VIANET.COM 20040404040 CURACAO 10100100100 MARISOL ESPINOZA ROBLES • TERCEROS: 10200200200 CARLOS MARIÑO GONZALES 10300300300 MARCOS PALACIOS PÉREZ 10400400400 PAMELA RODRIGUEZ BELTRÁN 10500500500 LIDIA DÍAZ CAIRO
TIPO DE CAMBIO: DÍA
COMPRA
VENTA
DÍA
COMPRA VENTA
DÍA
COMPRA VENTA
01_Ene
2.546
2.548
11_Ene
2.548
2.550
21_Ene
2.551
2.552
02_Ene
2.548
2.549
12_Ene
2.550
2.552
22_Ene
2.554
2.555
03_Ene
2.578
2.578
13_Ene
2.548
2.550
23_Ene
2.552
2.553
04_Ene
2.550
2.551
14_Ene
2.539
2.541
24_Ene
2.554
2.555
05_Ene
2.549
2.550
15_Ene
2.541
2.541
25_Ene
2.556
2.557
06_Ene
2.549
2.550
16_Ene
2.544
2.545
26_Ene
2.552
2.553
07_Ene
2.546
2.547
17_Ene
2.547
2.548
27_Ene
2.554
2.555
08_Ene
2.546
2.547
18_Ene
2.553
2.554
28_Ene
2.559
2.560
09_Ene
2.548
2.549
19_Ene
2.552
2.555
29_Ene
2.561
2.563
10_Ene
2.551
2.551
20_Ene
2.553
2.554
30_Ene
2.559
2.560
31_Ene
2.560
2.560
C.P.C. RENNY MAYKOL HUAYHUA VARGAS
SISCONT
1. LA EMPRESA MIGUELITO S.A.C. UBICADO EN EL JR. SAN ROMÁN N°657 DE LA CIUDAD DE JULIACA, CON RUC 20123456789 INICIA SUS OPERACIONES COMERCIALES EL 02 DE ENERO DEL 2013 CON EL SIGUIENTE ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL. •
Dinero en efectivo (Soles)
60,000
1011
•
Dinero en efectivo (Dólares)
14,000
1012
•
Tiene en el Banco Continental (Soles)
45,000
104121
•
Tiene en el Banco Continental (Dólares)
12,000
104122
•
Tiene en el Scotiabank (Soles)
30,000
104111
•
Tiene en el Scotiabank (Dólares)
11,000
104112
•
Tiene mercaderías (Soles)
125,000
20111
•
Muebles y Enseres (Soles)
110,000
33511
•
Capital Social (Soles)
646,313
501
2.- COMPRAS DEL MES DE ENERO •
El 05/01, se compra 18 computadoras por $3,000 + IGV c/u, con factura 001-004000 a NETWORK.
•
El 06/01 se compran 18 impresoras a $1,300 + IGV c/u, con factura 002-003000 a IMPORTACIONES RAEL.
•
El 14/01 se compran 23 equipos Blue Ray por S/750 + IGV c/u, con factura 001-005555 a IMPORTACIONES NEXCOM.
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El 23/01 se compran 12 parlantes por S/330 + IGV c/u, con factura 001-001234 a RED MUSIC.
3.- VENTAS DEL MES DE ENERO •
El 07/01 se venden 10 computadoras por $4,000 + IGV c/u, con factura 001-002000 a la UANCV.
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El 10/01 se venden 10 impresoras por $2,000 + IGV c/u, a la Universidad Nacional del Altiplano con factura 001-002001.
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El 20/01 se venden 8 equipos Blue Ray por S/1,300 + IGV c/u, a la Sra. Marisol Espinoza Robles según factura 001-002002.
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El 27/01 se vende 7 parlantes por S/550 + IGV c/u, según factura 001-002003 a VIANET.COM.
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El 30/01 se vende 15 equipos Blue Ray por S/1,500 + IGV c/u, a la CURACAO según factura 001002004.
4.- HONORARIOS •
El 30/01 provisión de pago de honorarios por S/3,000 soles al Sr. Carlos Mariño Gonzales, quien nos entrega su recibo Nº001-000123, por su Servicios en Administración.
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El 30/01 provisión de pago de honorarios por S/2,700 soles al Sr. Marcos Palacios Pérez, quien nos entrega su recibo Nº001-000345, por sus Servicios en la Contabilidad de la empresa.
C.P.C. RENNY MAYKOL HUAYHUA VARGAS
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SISCONT
El 31/01 provisión de pago de honorarios por S/800 soles a la Srta. Pamela Rodríguez Beltrán, quien nos entrega su recibo Nº001-000567, por los Servicios de mantenimiento.
•
El 31/01 provisión de honorarios por $1,250 a la Srta. Lidia Díaz Cairo quien nos entrega su recibo Nº001-000789 por sus Servicios en la Automatización de la empresa.
5.- CAJA EGRESOS •
El 05/01 se cancela factura 001-004000 al proveedor Network, por un monto total de $63,720, el pago se realiza con el cheque 00030 del Scotiabank.
•
El 06/01 se cancela la factura 002-003000 a Importaciones Rael por un monto total de $27,612, el pago se realiza con el Cheque 00024 del Banco Continental.
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El 16/01 se cancela la factura 001-005555 a Importaciones Nexcom por un monto total de S/20,355.
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El 25/01 se cancela la factura 001-001234 a Red Music por un monto total de S/4,672.80, el pago se realiza con cheque 000115 del Banco Continental.
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El 30/01 se cancela el R/. 0010101 de ELECTROPERÚ por S/800.04.
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El 30/01 se cancela el R/. 0020202 de TELEFÓNICA por S/1,416.
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El 30/01 se cancela el R/. 0030303 de SEDA JULIACA por S/413.
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El 31/01 se cancela el R/H 001-000123 del Sr. Carlos Mariño Gonzales por S/2,700 soles con el Cheque 0025 del Banco Continental.
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El 31/01 se cancela el R/H 001-000345 del Sr. Marcos Palacios Pérez por S/2,430 con el Cheque 00026 del Banco Continental.
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El 31/01 se cancela R/H 001-000567 de la Srta. Pamela Rodríguez Beltrán por S/800 con el cheque 00027 del Scotiabank.
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El 31/01 se Cancela R/Honorarios de 001-000789 de la Srta. Lidia Díaz Cairo por $1,125 con el Cheque 00035 del Scotiabank.
6.- CAJA INGRESOS •
El 07/01 se cobra la factura 001-002000 a la UANCV por un monto total de $47,200 con Cheque 00078 del Scotiabank.
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El 10/01 se cobra la factura 001-002001 a la Universidad Nacional del Altiplano por un monto total de $23,600 con Cheque 00110 del Banco Continental.
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El 22/01 se cobra la factura 001-002002 a la Sra. Marisol Espinoza Robles por un monto total de S/12,272.
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El 29/01 se cobra la factura 001-002003 a Vianet.Com por el monto de S/4,543.
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El 30/01 se cobra la factura 001-002004 a la Curacao por el monto de S/26,550.
C.P.C. RENNY MAYKOL HUAYHUA VARGAS
SISCONT
7.- DIARIO, CONSISTENCIA Y ASIENTOS AUTOMÁTICOS •
El Costo de Ventas se registra en la fecha en la que se realizaron las respectivas ventas.
SE PIDE:
ELABORAR Y ANALIZAR LOS LIBROS PRINCIPALES, LIBROS AUXILIARES Y ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013.
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