CASO CLAE

CASO CLAE

Este es uno de los casos de fraude más grandes que atravesó el País, Carlos Manrique fue el  protagonista, vendía la falsa idea a sus clientes de que algún día podrían recuperar su dinero. De este modo pudo atraer grandes sumas de dinero y pagaa a sus clientes altos dividendos. !as consecuencias de este acontecimiento son claras, la economía se vio nuevamente afectada, la confian"a de miles de peruanos se vio alterada, ya que muc#os de estos inversionis inversionistas tas depositaron depositaron en C!$E sus liquidaciones liquidaciones tras el despido de varias varias personas en el goierno de %u&imori y se quedaan sin dinero sin un sol de la noc#e a la ma'ana. !a imagen del Perú tami(n se vio afectada tras esta gran estafa que salió a lu" en muc#os  países.

Esto

demuestra

que

las

decisiones

tomadas

por

la

empresa

C!$E

 produ&eron efectos supra organi"acionales por todos los per&udicados tanto interno como e)terno a la compa'ía, en especial, la sociedad peruana. Esta fue una entidad que operaa en el sector financiero que se encargaa de captar el dinero de inversionistas con la finalidad de otener &ugosas ganancias que otras entidades financieras formales y reconocidas no podían ofrecer, #aciendo que cada ve" más personas acudan a sus estalecimientos para depositar su dinero logrando convertirse en una de las empresas empresas más importa importantes ntes que se posicionaa posicionaa dentro dentro de las las primeras primeras *+ empresas empresas del Perú. Pero no todo era ueno ueno la forma forma en que operaan operaan no era correcta correcta y era pro#iid pro#iidaa en el Perú. %ue un tipo de fraude piramidal donde la empresa convence a la victima de invertir   prometi(ndole ganar más dinero ya que ofrecía altas tasas de inter(s, a&o la condición que esta persona tra&era die" inversionistas más con el mismo monto. Despu(s de los dais  pactados esa persona recie el monto acordado más los intereses generados.

Por 

consiguiente consiguiente,, para que dic#os amigos puedan tener ganancias eran oligados oligados a reclutar reclutar a otras die" personas para que puedan corar su dinero. -in emargo, a largo pla"o, el tama'o de la pirámide era tan grande y comple&a de administrar que la cadena se rompía y  por lo tanto se desarataa la estructura de pago por lo cual solamente salían ganando los inversionistas que pusieron su dinero más temprano que los otros que se encontraan en los últimos escalones de la pirámide donde perdían su dinero totalmente.

Clae opero en el mercado financiero casi / a'os sin prolemas ya que aparentemente era una empresa sólida, pero esta empresa nunca estuvo regulari"ada por la -0-. Durante el goierno de %u&imori en el a'o 1223 tuvo una intervención por parte del estado. Durante sus / a'os de C!$E, esta entidad captó alrededor de 1144 millones de soles y 21 millones de dólares que pertenecieron a 2443 inversionistas donde muy pocos recuperaron su dinero, alrededor de 1/ familias, a costa de la gran mayoría, que nunca más volvió a ver su dinero y que pugnan y reclaman actualmente por la devolución de su dinero. -in duda el responsale de la estafa fue el directorio, ya que conocían en su totalidad las operaciones que la empresa reali"aa y su marco de ilegalidad en el Perú. Como consecuencias dentro de la corporación, fueron en primer lugar, la liquidación total de la empresa por parte de la -0- deido a la ilegalidad de sus operaciones a pesar de que esta tenía reservas de dinero en sus óvedas. $simismo, se inició una persecución  &udicial a los responsales de la administración de C!$E, donde Carlos Manrique fue denunciado penalmente por los delitos de fraude, anca paralela, estafa y falsedad de información financiera a pesar de darse a la fuga via&ando al e)tran&ero fue detenido y recluido en la cárcel de Miami para luego ser e)traditado al Perú para ser &u"gado por la  &usticia peruana y cumplir su condena en el país. Por otro lado, las personas que #aían contriuido con los aportes a C!$E perdieron su dinero, a pesar que la empresa tenía reservas de dinero alrededor de 3 millones de dólares #asta el día de la intervención por  ello, estas personas crearon la $sociación Cristiana de Claeistas con la finalidad de reclamar sus aportes a trav(s de dic#a asociación pero #asta a#ora ninguna entidad estatal les rinda una solución factile para recuperar su dinero. $sí mismo los traa&adores ante el cierre perdieron su traa&o de un día para el otro sin dale los eneficios sociales que les  pertenecía como la compensación por tiempo de servicios y otros, por este motivo se reali"aron marc#as y protestas para que se les pueda recompensar y reconocer  económicamente todos los a'os que #aían servido y traa&ado en dic#a entidad sin emargo #asta a#ora no se les #a reconocido ningún monto significativo. Del mismo modo se generó un pánico financiero que afecto de forma considerale al mercado peruano dado que la gente ya no confiaa en las entidades financieras.

Podemos ver que este fraude financiero tra&o consigo una serie de consecuencias que genero perdida en el país.

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El contador de C!$E, no fue #onesto, porque contiene una afirmación falsa, que induce a error, #aciendo que los traa&adores, &uilados y empresas depositen su dinero en

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este sistema financiero. !ograron mover :/* millones sin rendir cuenta a nadie,

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ocultando esta información a los entes reguladores. 7ami(n vemos la falta de integridad de la cae"a del caso que es Manrique quien promovía la inversión en su empresa saiendo que más a delante queraría.

;0 de los a#orros captados. %altaron a este principio al no cumplir con las normas que

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regulan el anco. !os clientes no fueron advertidos con anticipación de la

P9;%E-5;6$!

terrile situación por la que pasaa la empresa, desacreditando la profesión contale.

CONCLUSION

Podemos ver la falta de integridad y (tica profesional por parte del contador en el caso C!$E ya que si ien es cierto saemos que los contadores están oligado a cumplir unas serie de normas y someterse a principios y de no ser el caso llegar a una sanción. El

e&ercicio de la contailidad implica una función de dar fe púlica, de la estailidad de la empresa, los estados financieros y actividades de la empresa con lo que las personas y demás entes puedan confiar y #acer tomar decisiones de la forma correcta, pero en este caso vemos que se incumple todo eso, demostrándose en este caso que las pirámides con las que traa&aan eran ilegales y sus contailidades no e)presaan ra"onalemente sus transacciones, por ende al #aer dado

ellos fe púlica de dic#as transacciones o

movimientos, al certificar y dictaminar esos 5nformes %inancieros cometieron estas faltas (ticas.