Caso 1 unidad 1

CASO PRACTICO UNIDAD 1

Tengo contratado dos planes de ahorro con el objeto de obtener rentas complementarias cuando se produzca la jubilación. El primero se contrato cuando tenía 35 años y suponía la aportación mensual de 500€ a un tipo garantizado del 3,5% efectivo anual. El segundo se contrato cuando tenía 45 años y suponía la aportación trimestral de 750€ a un tipo garantizado del 3,25% efectivo anual. El primer plan dejo de recibir aportaciones cuando tenía 55 años y el segundo dejo de recibir aportaciones cuando tenía 62 años. Hoy, he cumplido 65 años y considero que tengo una esperanza de vida de 85 años, por lo que desearía rescatar el importe de ambos planes para, después de pagar el 18% de impuesto sobre plusvalías obtenidas (teniendo en cuenta que el 40% de dichas plusvalías están exentas de tributación), proceder a utilizar el dinero efectivo para completar mi pensión estatal. Una compañía de seguros me garantiza una rentabilidad efectiva anual del 3% sobre saldos pendientes de amortización del capital acumulado anterior. Cuánto dinero recibiré mensualmente desde los 65 a los 85 años, fecha en la que se habrá amortizado completamente el capital ahorrado? Solución El primer plan inicia a los 35 años y finaliza a los 55 años, es decir dura 20 años, por valor de 500€ mensual 500€ mensual a una tasa de 3,5% E.A.

 = (1+0.035) (1+0.035)/  1  = (1.035).  1  = 1.0028 0287070787844  1  = 0.002870784  Ahora

 = 500. 500. ̈ − (1 + 0.35) 35) −  ∗ (1+ − 1(1+0. 0 02870784)    = 500. 500. ⌊ 0.002870784 ⌋ ∗ (1+0.002870784) 02870784). (1+ (1 + 0.0.35) 35)  = 243861.48 El segundo plan inicia a los 45 años y finaliza a los 62 años, es decir dura 17 años, por valor de 750€ trimestral 750€  trimestral a una tasa de 3.25% E.A.

 = (1 +0. + 0.0325)/  1  = (1.0325).  1

 = 1.008027813 1  = 0.008027813  Ahora

 = 750.̈ −  ∗ (1+0.325) 08027813) −⌋∗ (1+0.008027813).(1+0.325)  = 750.⌊1(1+0.0.0008027813  = 74881.98 Se suman los valores finales de ambos planes

243861.48+74881.98 = 318743.46€ Pero teniendo en cuenta que las aportaciones son de 171000€ la plusvalía total es de:

318743.46171000 = 147743.46€  A este valor le sacamos el 60% (el otro 40% está exento de tributación) y a dicho valor se le aplicara el 18% de impuesto sobre plusvalías.

147743.46∗ 0.6 = 88646.076 Y a este valor se le aplica el 18% de impuestos

88646.076∗ 0.18 = 15956.293 Por lo tanto, la cantidad que se recibirá a los 65 años es de:

318743.4615956.293 = 302787.17€ Para conocer la cantidad mensual a disponer en 20 años hasta los 85 años, se usa:

  302787.17 −  = (1 (1 +0.00246626) 17 −  = (1  (1.302787. 00246626)  = 1673 €  