Cartilla - Estados Financieros

SIIGO WINDOWS

Estados Financieros

Cartilla I

Tabla de Contenido 1. 2. 3. 4. 5.

Presentación ………………………………………………………………………………………………………. 3 ¿Qué son Estados Financieros? ¿Qué Estados Financieros se Pueden Generar en el Programa? ¿Cuál es la Ruta para Generar Estados Financieros? ¿Cómo se Generan y que Funcion Cumplen cada uno de los Estados Financieros? 5.1 Balance General 5.1.1 ¿Que es un Balance General? 5.1.2 ¿Cuáles son las Formas de Generar el Balance General? 5.2 Estado de Resultados 5.2.1 ¿Que es un Estado de Resultados? 5.2.2 ¿Cuáles son las Formas de Generar un Estado de Resultados? 5.3 Estado de Cambios en la Situación Patrimonial 5.3.1 ¿Que es el Estado de Cambios en la Situación Patrimonial? 5.3.2 ¿Cuál es la forma de Generar un Estado de Cambios en la Situación Patrimonial? 5.4 Estado de Cambios en la Situación Financiera 5.4.1 ¿Que es el Estado de Cambios en la Situación Financiera? 5.4.2 ¿Cuál es la forma de Generar un Estado de Cambios en la Situación Financiera? 5.5 Estado de Flujo de Efectivo 5.5.1 ¿Que es el Estado de Flujo de Efectivo? 5.5.2 ¿Cuáles son las formas de Generar un Estado de Flujo de Efectivo? a. Método Directo b. Método Indirecto 5.6 Análisis Financiero 5.6.1 ¿Que es un Análisis Financiero? 5.6.2 ¿Cuáles son los tipos de Análisis Financieros que genera el programa? a. Análisis Vertical b. Análisis Horizontal

Presentación El presente documento ofrece una guía sobre como generar y para qué sirven cada uno de los estados financieros que se encuentran en el software: los cuales suministran la información contable del la organización a un periodo determinado o cierre de año.

ESTADOS FINANCIEROS ¿Qué son Estados Financieros? Los estados financieros son informes que utilizan los entes económicos para reportar la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado. Esta información resulta útil para quienes no tienen acceso a los registros del ente económico como los accionistas, clientes, proveedores, entre otros. La mayoría de estos informes constituyen el producto final de la contabilidad y son elaborados de acuerdo a principios o normas de contabilidad generalmente aceptados (Decreto 2649 de 1993). Estos informes también se conocen con el nombre de Estados Contables, Informes Financieros o Cuentas Anuales.

¿Qué Estados Financieros se Pueden Generar en el Programa? Los estados financieros que se pueden generar son:      

Balance General Estado de Resultados Estado de Cambios en la Situación Patrimonial Estado de Cambios en la Situación Financiera Flujo de Efectivo o Método Directo o Método Indirecto Análisis Financiero o Análisis Vertical o Análisis Horizontal

¿Cuál es la Ruta para Generar Estados Financieros? Para generar los Estados Financieros mencionados se debe ingresar por la ruta: Contabilidad – Informes y Consultas – Estados Financieros y allí se encuentran cada uno de los antes mencionados.

¿Cómo se Generan y que Funcion Cumplen cada uno de los Estados Financieros? A continuacion se explicaran cada uno de los Estados Financieros que se generan en el programa, cual es su campo de aplicación y que se requiere para que la informacion sea veraz y confiable.

1. Balance General ¿Qué es un Balance General? El Balance General es uno de los Principales Estados Financieros Básicos contemplados en el artículo 22 del decreto 2649 de 1993 que el ente económico debe preparar y generar; el cual refleja la información contable de todo lo que tiene la empresa a una fecha determinada (disponibilidad de dinero inmediato y a futuro, deudas, lo que debe cobrar, entre otros). Lo componen las cuentas contables de Activo, Pasivo y Patrimonio; este estado financiero debe ser útil y confiable para la toma de decisiones.

¿Cuáles son las Formas de Generar el Balance General? Al ingresar a esta opción SIIGO permite generar el informe de dos maneras:

a. Estándar: Es la presentación de un formato estándar o genérico con que cuenta el software y cumple con las disposiciones legales. Para generar el estado financiero de esta forma el programa solicita los siguientes datos:



Mes Fin: El Balance General solicita el mes con el cual realizar el corte de saldos de cuentas para su presentación

Importante: El Balance General NO solicita un rango de fechas (Fecha Inicial y Fecha Final), solo un mes fin, es decir este Estado Financiero siempre toma la información digitada desde el primer día del año hasta el último día del mes digitado. El Balance General se genera a un corte de mes



Seleccione Nivel de Cuenta: Permite escoger el nivel de las cuentas contables al que se quiere generar el Balance General



Cuenta de Utilidad – Cuenta de Perdida: Se deben digitar las cuentas contables de utilidad y perdida del ejercicio o se puede realizar la búsqueda con el icono o con las teclas de Función F2 (Búsqueda Alfabética) y F3 (Búsqueda Numérica)

Importante: Las cuentas contables ya deben estar previamente creadas



Imprime código de la cuenta: Normalmente el código de las cuentas contables no se imprime en el Balance General, pero esta la opción para que el usuario lo genere de acuerdo a sus necesidades. Importante: El Balance General se puede enviar a Vista Preliminar, Impresión o Excel; con o sin el código de la cuenta contable

Ej. Presentación Preliminar del Balance General CON el código de la cuenta contable:

Ej. Presentación en Excel del Balance General SIN el código de la cuenta contable:

Importante: Cuando el Balance General se genera en Vista Preliminar o Impreso; el sistema realizar corte de página en Activos, en Pasivos y en Patrimonio. b. Predeterminado: En esta opción el programa permite al usuario definir que cuentas contables se deben reflejar en los activos corrientes y no corrientes, al igual que los pasivos; al ingresar a esta opción se habilita la siguiente pantalla:



Modifica: Al ingresar a esta opción el programa permite asociar los rubros o cuentas contables que hacen parte de cada concepto del Balance General, de acuerdo a las necesidades de cada empresa. Una vez se ha escogido esta opción el programa mostrará la siguiente pantalla:

Importante: Solo se puede definir un modelo y a nivel de Grupo Contable, si se desea un nuevo modelo se debe ingresar y modificar el existente  Ejecuta: Una vez asignados los parámetros, se ingresa a esta opción  Para generar el estado Financiero diseñado, allí el sistema solicita la siguiente información:

El programa solicita año y mes de corte y a qué nivel de cuenta contable se quiere generar este Balance General. A continuación se visualiza la presentación del Estado Financiero Predeterminado del Balance General en vista preliminar:

Importante: El Balance General predeterminado se puede enviar a Vista Preliminar, Impresión o Excel; y NO tiene la opción para solicitar impresión con el código de la cuenta contable

2. Estado de Resultados ¿Que es un Estado de Resultados? El Estado de Resultados es uno de los Principales Estados Financieros Básicos contemplados en el artículo 22 del decreto 2649 de 1993 que muestra en forma ordenada y detallada el resultado de una empresa o negocio, ya sea como utilidad o pérdida del periodo contable. Lo componen las cuentas contables de Ingresos, Egresos y Costos; este Estado Financiero debe ser útil y confiable para la toma de decisiones. ¿Cuáles son las Formas de Generar un Estado de Resultados? Al ingresar a esta opción SIIGO permite generar el informe de dos maneras:

a. Estándar: Es la presentación de un formato estándar o genérico con que cuenta el software y cumple con las disposiciones legales, al ingresar a esta opción el sistema genera el siguiente mensaje aclarativo:

Importante: Es de aclarar que el Estado de Resultados refleja el resultado de las cuentas de Ingreso, Gasto y Costo y estas cuentas contables todos los años inician con saldo cero después de correr el proceso de Cierre Definitivo.

Para generar el estado financiero de esta forma el programa solicita los siguientes datos:

 

Nivel: Seleccionar a qué nivel de cuenta contable se quiere presentar el estado financiero Rango de Meses: Digitar el mes inicio y mes fin sobre el cual el usuario desea generar el informe

Importante: El Estado de Resultados a diferencia del Balance General solicita un periodo para presentar la información.





Incluye Código de la Cuenta: Normalmente el código de las cuentas contables no se imprime en el Estado de Resultados, pero esta la opción para que el usuario lo genere de acuerdo a sus necesidades Incluye Saldo Inicial del Año: Al seleccionar la opción el programa incluirá el saldo de las cuentas de Ingreso, Egreso, Costo del periodo anterior puede ser año o mes y se acumulara en el movimiento. Importante: Esta opción aplica cuando se está generando el estado de resultados de un año específico y se desea confirmar la utilidad o perdida del año en curso sin tener en cuenta los saldos que tienen las cuentas de Ingresos, Egresos y Costos del año inmediatamente anterior por que aun no se ha realizado el proceso de Cierre Definitivo

Importante: El Estado de Resultados se puede enviar a Vista Preliminar, Impresión o Excel; con o sin el código de la cuenta contable

Ej. Presentación Preliminar del Estado de Resultados CON el código de la cuenta contable:

Ej. Presentación en Excel del Estado de Resultados SIN el código de la cuenta contable:

a. Predeterminado: En esta opción el programa permite al usuario definir que cuentas contables se deben reflejar en cada uno de los rubros del Estado de Resultados; al ingresar a esta opción se habilita la siguiente pantalla:



Modifica: Al ingresar a esta opción el programa permitirá asociar las cuentas contables que hacen parte de cada concepto del Estado de Resultados, de acuerdo a las necesidades de cada empresa. Una vez se ha escogido esta opción el programa mostrará la siguiente pantalla:

Importante: Solo se puede definir un modelo y a nivel de Grupo Contable, si se desea un nuevo modelo se debe ingresar y modificar el existente



Ejecuta: Una vez dados los parámetros, se ingresa a esta opción para generar el estado Financiero diseñado, allí el sistema solicita la siguiente información:

El programa solicita el nivel de la cuenta contable en la cual se quiere visualizar el Estado de Resultados y el rango inicial o final de los meses de los cuales se quiere conocer la información. A continuación se visualiza la presentación del Estado Financiero Predeterminado del Estado de Resultados en vista preliminar:

Importante: El Estado de Resultados predeterminado se puede enviar a Vista Preliminar, Impresión o Excel; y NO tiene la opción para solicitar impresión con el código de la cuenta contable.

3. Estado de Cambios en la Situación Patrimonial ¿Que es el Estado de Cambios en la Situación Patrimonial? El Estado de Cambios en la Situación Patrimonial es un Estado Financiero Básico contemplado por el artículo 22 del decreto 2649 de 1993 cuya finalidad es mostrar las variaciones que sufran los diferentes rubros que componen el patrimonio en un periodo determinado, en otras palabras, compara el saldo con que inician las cuentas del grupo 3 con el saldo final de estas. Lo componen las cuentas contables de Patrimonio. ¿Cuál es la forma de Generar el Estado de Cambios en la Situación Patrimonial? Al ingresar a esta opción SIIGO se habilita la siguiente pantalla:



Modifica: Para generar el estado financiero se debe ingresar primero a esta opción donde el programa permite asociar las cuentas contables que hacen parte de cada concepto del patrimonio, de acuerdo a las necesidades de cada empresa. Una vez se ha escogido esta opción el programa mostrará la siguiente pantalla:

Importante: Permite seleccionar a qué nivel se desean presentar las cuentas (Grupo se – Cuenta – Subcuenta Auxiliar – sub-auxiliar) Encontables estos conceptos recomiendan asignar–las siguientes cuentas contables:

CONCEPTO Capital Social Superávit de Capital Reservas: Obligatorias Estatutarias Ocasionales Revalorización del patrimonio Dividendos o Participaciones Resultados del ejercicio Resultados de Ejercicios anteriores Superávit por valorización

CUENTAS CONTABLES 3105 - 3140 3205 - 3215 3305 3310 3315 3405 3505 3605 3705 3805

-

3415 3510 3610 3710 3895

Importante: Solo se puede definir un modelo a cualquier nivel de cuenta contable, si se desea un nuevo modelo se debe ingresar y modificar el existente.



Ejecuta: Una vez dados los parámetros, se ingresa a esta opción para generar el estado Financiero diseñado, allí el sistema solicita los parámetros para enviar a impresión.

Importante: El Estado de Cambios en la Situación Patrimonial se puede enviar a Vista Preliminar, Impresión o Excel.

Ej. Presentación preliminar del Estado de Cambios en la Situación Patrimonial:

4. Estado de Cambios en la Situación Financiera ¿Qué es el Estado de Cambios en la Situación Financiera? El Estado de Cambios en la Situación Financiera es un Estado Financiero Básico contemplado por el artículo 22 del decreto 2649 de 1993, el objetivo fundamental de este estado financiero, es suministrar información relevante y concisa sobre cambios en el capital de trabajo, con los cuales se proporciona un detalle de la gestión y se mejora la comprensión de las actividades y operaciones de un ente económico sobre un período contable. El Estado de Cambios en la Situación Financiera se debe elaborar de tal forma que se reflejen las fuentes específicas de las cuales se ha obtenido el capital de trabajo. ¿Cuál es la forma de Generar el Estado de Cambios en la Situación Financiera? Al ingresar a esta opción SIIGO se habilita la siguiente pantalla:



Modifica: Para generar el estado financiero se debe ingresar primero a esta opción donde el programa permite asociar las cuentas contables que hacen parte de cada concepto o rubro contable, de acuerdo a las necesidades de cada empresa. Una vez se ha escogido esta opción el programa mostrará la siguiente pantalla:

Importante: Permite seleccionar a qué nivel se desean presentar las cuentas contables – Cuenta se – Subcuenta – Auxiliar sub-auxiliar) En(Grupo estos conceptos recomiendan asignar–las siguientes cuentas contables:

Importante: Solo se puede definir un modelo a cualquier nivel de cuenta contable, si se desea un nuevo modelo se debe ingresar y modificar el existente



Ejecuta: Una vez dados los parámetros, se ingresa a esta opción para generar el estado Financiero diseñado, allí el sistema solicita los parámetros para enviar a impresión.

Importante: El Estado de Cambios en la Situación Financiera se puede enviar a Vista Preliminar, Impresión o Excel.

Ej. Presentación preliminar del Estado de Cambios en la Situación Financiera:

5. Estado de Flujo de Efectivo ¿Qué es el Estado de Flujo de Efectivo? El Estado de Flujo de Efectivo es un Estado Financiero Básico contemplado por el artículo 22 del decreto 2649 de 1993, que presenta la información pertinente a los recaudos y desembolsos de efectivo de un ente económico. El objetivo del flujo de efectivo básicamente es determinar la capacidad con que cuenta la empresa para generar efectivo

¿Cuáles son las formas de Generar un Estado de Flujo de Efectivo? En las normas básicas de la contaduría, existen dos métodos para generar Flujos de Efectivo, la cuales se presentan al momento de ingresar a esta opción:

5.1

Método Directo: Muestra la información de las entradas y salidas reales del efectivo. En este método las actividades de operación se presentan como si se tratará de un estado de resultados por el sistema de caja. Los entes económicos que utilicen este método deben informar por separado los siguientes movimientos relacionados con las actividades de operación:  Efectivo cobrado a los clientes.  Efectivo recibido por intereses, dividendos y otros rendimientos de inversiones.  Otros cobros de operación.  Efectivo pagado a empleados y proveedores.  Efectivo pagado por intereses.  Pago de impuestos.  Otros pagos de operación.

Al seleccionar esta opción se habilita la siguiente pantalla:

a. Modifica: En esta opción se parametriza el informe de flujo de efectivo, al ingresar el sistema muestra una pantalla donde solicita los siguientes datos:



Tipo de Actividad: Corresponde a la categoría más grande dentro de la cual se agrupan todos los conceptos que se muestran en el flujo de efectivo como son:



Tipo de Transacción: Corresponde a si el concepto es Ingreso o Egreso y para todos los tipos de actividad se despliegan los mismos tipos de transacción:



Concepto: Este campo corresponde a los conceptos que componen la estructura del Flujo. Se adjunta un ejemplo de esta parametrización; el primer digito corresponde al Tipo Actividad, el segundo al Tipo Transacción y el tercero al consecutivo de los Conceptos:

CODIGO 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.2.1 2.2.2 3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 4 4.1 4.1.1 

DESCRIPCION ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Ingresos de efectivo por Operación Recaudo de Clientes Anticipos de Clientes Egresos de efectivo por Operación Pagos a Empleados Pagos a Proveedores Pagos otros gastos ventas, administración, financieros e impuestos ACTIVIDADES DE INVERSION Ingresos de efectivo por Inversión Rendimientos Financieros Redención y venta de inversiones Egresos de efectivo por Inversión Compra propiedad, planta y equipo Compra de Inversiones ACTIVIDADES DE FINANCIACION Ingresos de efectivo por Financiación Emisión de acciones Nuevas obligaciones bancarias Otras nuevas obligaciones Aportes de Socios en efectivo Egresos de efectivo por Financiación Pago obligaciones largo plazo Pago Intereses Pago de dividendos Pago de obligaciones bancarias Pago de obligaciones con otros SALDO INICIAL DE CAJA Saldo Inicial de Caja Saldo Inicial de Caja

Nivel: Seleccionar a que nivel de cuentas contables se desea generar la información para cada uno de los conceptos definidos. (Grupo, Cuenta, Subcuenta, Auxiliar, Sub-auxiliar)



Rango Inicial – Rango Final: Digitar las cuentas contables de diez caracteres desde y hasta la cual se desea generar la información por cada concepto.

b. Ejecuta: Esta opción sirve para generar los cálculos en un archivo temporal y posteriormente la impresión del informe a partir de las cuentas definidas en la opción Modifica. Al ingresar aparece la siguiente pantalla:

 

Desea Comparar: Digite el año y mes desde y hasta el cual desea generar el informe, recuerde que la fecha inicial no puede ser mayor a la final. Genera Valores Actuales o Mantiene los Anteriores: Al marcar esta opción el sistema siempre genera el archivo con el cálculo de los registros contables, al desmarcar la opción trae los valores que fueron modificados por la opción de mantenimiento.

Importante: El Estado de Flujo de Efectivo por el Método Directo se puede enviar a Vista Preliminar, Impresión o Excel.

Ej. Presentación preliminar del Estado de Flujo de Efectivo por el Método Directo:

c. Mantenimiento: Esta opción se utiliza para realizar la modificación manual de los valores previamente calculados por opción de Ejecuta del Estado Financiero Ej. En el campo de Recaudo Clientes el sistema calculo un valor de 37.273.745

Para el ejemplo se cambia este valor a 50.000.000

Luego se debe generar el informe por la opción de Ejecuta y desmarcar el campo “Genera Valores Actuales o Mantiene los Anteriores”

Importante: Si al generar nuevamente el informe por la opción de ejecuta SI se mantiene marcada la opción “Genera Valores Actuales o Mantiene los Anteriores”, los valores presentados serán los realizados en el cálculo y no los modificados por la opción de Mantenimiento.

La presentación del Estado Financiero traerá los valores modificados por la opción de Mantenimiento.

d. Informe: Genera un informe en vista preliminar, impreso o en Excel de los parámetros definidos en el Método Directo en la opción de modifica

5.2

Método Indirecto: Muestra la utilidad neta incluyendo o disminuyendo aquellas partidas que no implican un cobro o pago de efectivo. Bajo este método se prepara una conciliación entre la utilidad neta y el flujo de efectivo neto de las actividades de operación, las cuales deben informar por separado. Para tal efecto el flujo de efectivo generado por las operaciones normales, se determina tomando como punto de partida la utilidad neta del periodo, valor al cual se le adiciona o deducen las partidas incluidas en el Estado de

Resultados que no implican un pago o un cobro de efectivo. Entre estas partidas tenemos: Depreciación, amortización y agotamiento. Provisiones para protección de activos Diferencias por fluctuaciones cambiarias. Utilidades o perdidas en venta de propiedades, planta y equipo, inversiones  Otros activos operacionales.  Corrección monetaria del periodo de las cuentas de balance.  Cambios en rubros operacionales, tales como: aumento o disminuciones en cuentas por cobrar, inventarios, cuentas por pagar, pasivos estimados y provisiones, etc.    

Al seleccionar esta opción se habilita la siguiente pantalla:

a. Modifica: En esta opción se parametriza el informe de flujo de efectivo, al ingresar el sistema muestra una pantalla donde solicita los siguientes datos:



Tipo de Actividad: Corresponde a la categoría más grande dentro de la cual se agrupan todos los conceptos que se muestran en el flujo de efectivo como son:



Tipo de Transacción: Corresponde a si el concepto es Ingreso o Egreso y para todos los tipos de actividad se despliegan los mismos tipos de transacción:



Concepto: Este campo corresponde a los conceptos que componen la estructura del Flujo. Se adjunta un ejemplo de esta parametrizacion; el primer digito corresponde al Tipo Actividad, el segundo al Tipo Transacción y el tercero al consecutivo de los Conceptos:

CODIGO 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.1.10 1.1.11 2 2.1 2.1.1

DESCRIPCION ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Ingresos de efectivo por Operación Utilidad del período Depreciación Amortización Agotamiento Provisiones Diferencia en cambio Corrección Monetaria Aumento o disminución Cuentas por Cobrar Aumento o disminución Inventarios Aumento o disminución Cuentas por pagar Aumento o disminución Pasivos estimados y provisiones ACTIVIDADES DE INVERSION Ingresos de efectivo por Inversión Rendimientos Financieros

2.1.2 2.2 2.2.1 2.2.2 3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5

Redención y venta de inversiones Egresos de efectivo por Inversión Compra propiedad, planta y equipo Compra de Inversiones ACTIVIDADES DE FINANCIACION Ingresos de efectivo por Financiación Emisión de acciones Nuevas obligaciones bancarias Otras nuevas obligaciones Aportes de Socios en efectivo Egresos de efectivo por Financiación Pago obligaciones largo plazo Pago Intereses Pago de dividendos Pago de obligaciones bancarias Pago de obligaciones con otros



Nivel: Seleccionar a que nivel de cuentas contables se desea generar la información para cada uno de los conceptos definidos. (Grupo, Cuenta, Subcuenta, Auxiliar, Sub-auxiliar)



Rango Inicial – Rango Final: Digitar las cuentas contables de diez caracteres desde y hasta la cual se desea generar la información por cada concepto.

b. Ejecuta: Esta opción sirve para generar los cálculos en un archivo temporal y posteriormente la impresión del Estado Financiero a partir de las cuentas definidas desde la opción Modifica. Al ingresar aparece la siguiente pantalla:

 

Desea Comparar: Digite el año y mes desde y hasta el cual desea generar el informe, recuerde que la fecha inicial no puede ser mayor a la final. Genera Valores Actuales o Mantiene los Anteriores: Al marcar esta opción el sistema siempre genera el archivo con el cálculo de los registros contables, al desmarcar la opción trae los valores que fueron modificados por la opción de mantenimiento.

Importante: El Estado de Flujo de Efectivo por el Método Indirecto se puede enviar a Vista Preliminar, Impresión o Excel.

Ej. Presentación preliminar del Estado de Flujo de Efectivo por el Método Indirecto:

c. Mantenimiento: Esta opción se utiliza para realizar la modificación manual de los valores previamente calculados por opción de Ejecuta del Estado Financiero. Ej. En el campo de Depreciación el sistema calculo un valor de 51.857.200

Para el ejemplo se cambia este valor a 163.520.000

Luego se debe generar el informe por la opción de Ejecuta y desmarcar el campo “Genera Valores Actuales o Mantiene los Anteriores”

Importante: Si al generar nuevamente el informe por la opción de ejecuta se mantiene marcada la opción “Genera Valores Actuales o Mantiene los Anteriores”, los valores presentados serán los realizados en el cálculo y no los modificados por la opción de Mantenimiento.

La presentación del Estado Financiero traerá los valores modificados por la opción de Mantenimiento.

d. Informe: Genera un informe en vista preliminar, impreso o en Excel de los parámetros definidos en el Método Indirecto en la opción de modifica

6. Análisis Financieros ¿Que es un Análisis Financiero? El análisis financiero es el estudio que se hace de la información contable, mediante la utilización de indicadores y razones financieras. El análisis financiero dispone de dos herramientas para interpretar y analizar la información y se denominan:  

Análisis Vertical Análisis Horizontal

Estos son utilizados para simplificar, separar o reducir los datos descriptivos y numéricos que integran los estados financieros, con el objeto de medir las relaciones en un solo periodo y los cambios presentados en varios ejercicios contables.

¿Cuáles son los tipos de Análisis Financieros que genera el programa? Al momento de ingresar a esta opción el sistema habilita la siguiente pantalla:

6.1

Análisis Vertical

¿Qué es un Análisis Vertical? Es una de las técnicas más sencillas dentro del análisis financiero y consiste en tomar un solo estado financiero y relacionar cada una de sus partes con un total determinado dentro del mismo estado; el cual se denomina cifra base. Es un análisis estático, pues estudia la situación financiera en un momento determinado; sin tener en cuenta los cambios ocurridos a través del tiempo.

Al ingresar a esta opción el sistema habilita la siguiente pantalla:

a. Modifica: Se ingresa para realizar la parametrización de rangos de cuentas que se van a involucrar en el informe, allí muestra la siguiente ventana:

 

Conceptos: El sistema ya los trae predefinidos todos Nivel: Seleccionar a qué nivel de cuentas contables se desea generar la información para cada uno de los conceptos definidos. (Grupo, Cuenta, Subcuenta, Auxiliar, Sub-auxiliar)



Rango Inicial – Rango Final: Digitar las cuentas contables de diez caracteres desde y hasta la cual se desea generar la información por cada concepto.

b. Ejecuta: Esta opción sirve para generar el informe teniendo en cuenta los rangos de cuentas establecidos en la opción de modifica; se puede generar para los siguientes estados financieros:

 Balance:

Solicita la fecha de corte y el nivel de la cuenta contable a la cual se desea generar el análisis

Importante: El Análisis vertical se puede enviar a Vista Preliminar, Impresión o Excel.

Ej. Presentación preliminar del Análisis Vertical del Balance General:

Importante: El aspecto más importante del análisis vertical es la interpretación los porcentajes; proceso que debe ser realizado por los administradores del ente económico. .  Estado de Resultados

Solicita la fecha de corte y el nivel de la cuenta contable a la cual se desea generar el análisis Ej. Presentación preliminar del Análisis Vertical del Estado de Resultados:

Importante: El aspecto más importante del análisis vertical es la interpretación los porcentajes; proceso que debe ser realizado por los administradores del ente económico. .

6.2

Análisis Horizontal

¿Qué es Análisis Horizontal? Es un procedimiento que consiste en comparar estados financieros homogéneos en dos o más periodos consecutivos, para determinar los aumentos y disminuciones o variaciones de las cuentas, de un periodo a otro. Este análisis es de gran importancia para la empresa, porque mediante él se informa si los cambios en las actividades y si los resultados han sido positivos o negativos; también permite definir cuáles merecen mayor atención por ser cambios significativos en la marcha. Al ingresar a esta opción el sistema habilita la siguiente pantalla:

a. Modifica: Se ingresa para realizar la parametrización de rangos de cuentas que se van a involucrar en el informe, allí muestra la siguiente ventana

 

Conceptos: El sistema ya los trae predefinidos todos Nivel: Seleccionar a qué nivel de cuentas contables se desea generar la información para cada uno de los conceptos definidos. (Grupo, Cuenta, Subcuenta, Auxiliar, Sub-auxiliar)



Rango Inicial – Rango Final: Digitar las cuentas contables de diez caracteres desde y hasta la cual se desea generar la información por cada concepto.

b. Ejecuta: Esta opción sirve para generar el informe teniendo en cuenta los rangos de cuentas contables establecidos en la opción de modifica; se puede generar para los siguientes estados financieros:

 Balance:

Solicita la el rango de año y mes (periodo contable) para realizar la comparación de cifras el nivel de la cuenta contable a la cual se desea generar el análisis

Importante: El Análisis Horizontal se puede enviar a Vista Preliminar, Impresión o Excel.

Ej. Presentación preliminar del Análisis Horizontal del Balance General:

Importante: El aspecto más importante del análisis horizontal es la interpretación  porcentajes; Estado de Resultados los proceso que debe ser realizado por los administradores del ente económico. .

Solicita la el rango de año y mes (periodo contable) para realizar la comparación de cifras el nivel de la cuenta contable a la cual se desea generar el análisis

Ej. Presentación preliminar del Análisis Horizontal del Estado de Resultados:

Importante: El aspecto más importante del análisis horizontal es la interpretación los porcentajes; proceso que debe ser realizado por los administradores del ente económico. .