CARTILLA - CALENDARIO TRIBUTARIO.pdf

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Calendario Tributario

Cartilla I

Tabla de Contenido 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Presentación ………………………………………………………………………………………………………. 3 ¿Qué es Calendario Tributario? ¿Cuál es el Objetivo del Calendario Tributario? ¿Cuál es la Ruta Para Crear el Calendario Tributario? ¿Qué Opciones se Encuentran al Ingresar a Definir el Calendario Tributario? ¿Cuáles con los Datos que Solicita el Sistema en cada una de las Opciones del Calendario Tributario y cuál es su funcionalidad?

Presentación El presente documento explica el proceso en SIIGO, para crea o definir el Calendario Tributario, es de aclarar que esta opción el usuario la debe definir y actualizar todos los años de a cuerdo a la normatividad vigente y se debe realizar en cada empresa instalada.

CALENDARIO TRIBUTARIO ¿Qué es Calendario Tributario? Calendario Tributario se define como las fechas de los vencimientos para presentar y realizar el pago de los impuestos (Renta, IVA, Patrimonio, Gravamen a los Movimientos Financieros, Retención en la Fuente, Entre Otros)

¿Cuál es el Objetivo del Calendario Tributario? El objetivo del calendario tributario es definir el vencimiento de algunas obligaciones tributarias ingresando los dígitos del NIT (sin importar si es persona jurídica o persona natural).

Importante: El sistema no genera mensajes de alerta, solo un informe con la información definida

¿Cuál es la Ruta Para Crear un Calendario Tributario? La ruta para crear el Calendario Tributario es: Contabilidad – Informes y Consultas – Reportes Tributarios – Calendario Tributario

¿Qué Opciones se Encuentran al Ingresar a Definir el Calendario Tributario? Las opciones que se encuentran son:

a. Diseño: En esta opción se define el vencimiento de algunas obligaciones tributarias ingresando los dígitos del NIT (sin importar si es persona jurídica o persona natural). b. General: En esta opción se podrá listar el calendario tributario previamente definido. c. Empresa: En esta opción se imprimirá únicamente las fechas del calendario tributario que corresponden al último digito de verificación de la empresa.

¿Cuáles con los Datos que Solicita el Sistema en Cada una de las Opciones del Calendario Tributario y cuál es su funcionalidad? A continuación se detallaran cada una de las opciones

1. Diseño En esta opción se definen los vencimientos de algunas obligaciones tributarias ingresando los dígitos del NIT (sin importar si es persona jurídica o persona natural); allí se habilita la siguiente ventana:

Importante: Para definir el Calendario Tributario se debe:  Ingresar al sistema con clave de Administrador  Ingresar con el año sobre el cual se definirá el calendario tributario.

a. b. c. d. e. f. g. h. i. a.

Retenciones en la Fuente Impuesto Sobre las Ventas Declaración de Renta Personas Naturales Declaración de Renta Grandes Contribuyentes Declaración de Renta Demás Personas Jurídicas Impuesto de Industria y Comercio Impuesto Predial Impuesto sobre Vehículos Automotores Resoluciones Retenciones en la Fuente

Se ingresan las fechas de vencimiento mensual para declarar, presentar y pagar el Impuesto de Retención en la Fuente según Decreto expedido por el Gobierno Nacional, allí se habilita la siguiente ventana:

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Línea: Corresponde a la secuencia del archivo en que va a quedar almacenada la información, irá en orden consecutivo 1, 2 etc. Digito uno / Digito Dos: Corresponde a la primera y segunda posibilidad de los dígitos del NIT sin tener en cuenta el digito de verificación según la normatividad establecida.

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Rango de Meses (Hasta el Día): Corresponde a la fecha límite de presentación y pago del impuesto según los dígitos uno y dos del Nit asignados en el encabezado.

b. Impuesto Sobre las Ventas Se ingresan las fechas de vencimiento bimestral para declarar, presentar y pagar el Impuesto sobre las Ventas según Decreto expedido por el Gobierno Nacional, allí se habilita la siguiente ventana:

  

Línea: Corresponde a la secuencia del archivo en que va a quedar almacenada la información, irá en orden consecutivo 1, 2 etc. Digito uno / Digito Dos: Corresponde a la primera y segunda posibilidad de los dígitos del NIT sin tener en cuenta el digito de verificación según la normatividad establecida. Rango de Bimestre (Hasta el Día): Corresponde a la fecha límite de presentación y pago del impuesto según los dígitos uno y dos del Nit asignados en el encabezado.

c. Declaración de Renta Personas Naturales Se ingresan las fechas de los plazos para declarar, presentar y pagar el Impuesto de Renta de las personas naturales y sucesiones ilíquidas según Decreto expedido por el Gobierno Nacional; allí se habilita la siguiente ventana:

  

Línea: Corresponde a la secuencia del archivo en que va a quedar almacenada la información, irá en orden consecutivo 1, 2 etc. Dos Primeros Dígitos / Dos Últimos Dígitos: Corresponde a los primeros y segundos posibilidades de los dígitos del NIT sin tener en cuenta el digito de verificación según la normatividad establecida. Hasta el Día: Corresponde a la fecha límite de presentación y pago del impuesto según los dígitos uno y dos del Nit asignados en el encabezado.

d. Declaración de Renta Grandes Contribuyentes Se ingresan las fechas de los plazos para declarar, presentar y pagar el Impuesto de Renta de Grandes Contribuyentes según Decreto expedido por el Gobierno Nacional; allí se habilita la siguiente ventana:

  

Línea: Corresponde a la secuencia del archivo en que va a quedar almacenada la información, irá en orden consecutivo 1, 2 etc. Digito uno / Digito Dos: Corresponde a la primera y segunda posibilidad de los dígitos del NIT sin tener en cuenta el digito de verificación según la normatividad establecida. Declaración y Pago (Numero de Cuotas): Corresponde a la fecha límite de presentación y pago del impuesto según el número de cuotas establecidas por el Gobierno Nacional.

Importante: Para el año 2012 el Gobierno Nacional fijo pagar el valor total en tres (3) cuotas.

e. Declaración de Renta Demás Personas Jurídicas Se ingresan las fechas de los plazos para declarar, presentar y pagar el Impuesto de Renta de Personas Jurídicas y Demás Contribuyentes según Decreto expedido por el Gobierno Nacional; allí se habilita la siguiente ventana:

  

Línea: Corresponde a la secuencia del archivo en que va a quedar almacenada la información, irá en orden consecutivo 1, 2 etc. Digito uno / Digito Dos: Corresponde a la primera y segunda posibilidad de los dígitos del NIT sin tener en cuenta el digito de verificación según la normatividad establecida. Declaración y Pago (Numero de Cuotas): Corresponde a la fecha límite de presentación y pago del impuesto según el número de cuotas establecidas por el Gobierno Nacional.

Importante: El Gobierno Nacional fijo pagar el valor total en dos (2) cuotas.

f. Impuesto de Industria y Comercio

Importante: El impuesto de industria y comercio es un gravamen directo de carácter municipal que grava toda actividad industrial, comercial o de servicios que se realice en la jurisdicción del Distrito Capital de Bogotá.

Se ingresan las fechas de los plazos para declarar, presentar y pagar en forma bimestral el Impuesto de Industria y Comercio para Régimen Común según Decreto expedido por el Gobierno Nacional; allí se habilita la siguiente ventana:

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Línea: Corresponde a la secuencia del archivo en que va a quedar almacenada la información, irá en orden consecutivo 1, 2 etc. Digito uno / Digito Dos: Corresponde a la primera y segunda posibilidad de los dígitos del NIT sin tener en cuenta el digito de verificación según la normatividad establecida. Rango de Bimestre (Hasta el Día): Corresponde a la fecha límite de presentación y pago del impuesto.

Importante: El Gobierno Nacional para este impuesto solo fijo fechas límite de pago para cada periodo gravable (Bimestral), sin discriminar día de vencimientos por cada digito del NIT.

g. Impuesto Predial Se ingresan las fechas de los vencimientos y porcentajes de descuentos para declarar, presentar y pagar el Impuesto Predial Unificado según Decreto expedido por el Gobierno Nacional; allí se habilita la siguiente ventana:

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Línea: Corresponde a la secuencia del archivo en que va a quedar almacenada la información, irá en orden consecutivo 1, 2 etc. Vencimiento: Incluir el numero del vencimiento al que hace referencia; (primer, segundo. Etc.). Fecha hasta: Fecha límite de pago para el vencimiento que se está registrando. Descuento: Porcentaje de Descuento que se otorga para el vencimiento que se está ingresando

h. Impuesto sobre Vehículos Automotores Se ingresan las fechas de los vencimientos y porcentajes de descuentos para declarar, presentar y pagar el Impuesto sobre Vehículos Automotores según Decreto expedido por el Gobierno Nacional; allí se habilita la siguiente ventana:

   

i.

Línea: Corresponde a la secuencia del archivo en que va a quedar almacenada la información, irá en orden consecutivo 1, 2 etc. Vencimiento: Incluir el numero del vencimiento al que hace referencia; (primer, segundo. Etc.). Fecha hasta: Fecha límite de pago para el vencimiento que se está registrando. Descuento: Porcentaje de Descuento que se otorga para el vencimiento que se está ingresando Resoluciones

Se ingresan las descripciones de la normatividad que expidió el Gobierno Nacional para reglamentar el calendario tributario del año correspondiente; allí se habilita la siguiente ventana:

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Declaraciones Tributarias: Se habilita el campo para digitar el código de la norma establecida por el gobierno nacional Impuesto Sobre Vehículos: Se habilita el campo para digitar el código de la norma establecida por el gobierno nacional

2. General En esta opción se podrá listar el calendario tributario previamente definido por la opción de diseña. Este informe puede ser enviado a Vista Preliminar, Impresora o Excel.

Importante: Se encuentran todos los impuestos definidos reportando el último digito de verificación y su correspondiente fecha de vencimiento.

3. Empresa: En esta opción se imprimirá únicamente las fechas del calendario tributario que corresponden al último digito de verificación de la empresa. Este informe puede ser enviado a Vista Preliminar, Impresora o Excel.

Importante: El sistema solo imprime las fechas de vencimiento del último digito del Nit digitado en el momento de la creación de la empresa para este caso es el numero dos (2).