Carta de Credito

 

   Antecedentes.  En principio, fueron cartas de recomendación o credenciales de un comerciante a otros para que atendieran al portador, y más tarde, para que le entregaran bienes, dinero o servicios, con cargo a cuentas comunes entre el remitente y el destinatario.

Concepto  El contrato denominado carta de crédito es una carta dirigida a un sujeto al que se le pide que entregue un determinado valor a su portador; es una carta de recomendación. Elementos personales: - Dador (remitente). Es la persona que escribe la carta. - Pagador (destinatario). Es a quien se dirige la carta, que se encargara de materializar su objeto, consistente en entregar al beneficiario la cantidad pactada. - Portador o Tomador (beneficiario). A quien el pagador entrega el dinero o presta el servicio objeto de la misma y quien recibirá la carta del dador para que la presente al pagador.

Clases.  -Con provisión. El portador de la carta paga por adelantado el derecho que le otorgara el destinatario y, por tanto, tiene exigibilidad sobre ese derecho. -Sin provisión. Son aquellas cuyo valor debe pagar el portador, a su regreso, a quien suscribió la carta, pues gracias a su recomendación el destinatario le dará el beneficio. Características Esenciales.  -Es un contrato que tiene como función principal otorgar a un sujeto seguridad de que dispondrá, en una plaza diferente de la suya, de una cantidad de dinero determinada -La persona a quien se dirige la carta, que es el pagador o destinatario, no está obligado a entregar el dinero o servicio q se le pide, sino que queda a su arbitrio aceptar o no la petición. -La carta de crédito se podría confundir con la letra de cambio, pero la primera es un contrato de crédito, no aceptable ni protestable, de alguna manera ejecutivo, y la segunda es un titulo de crédito. (Art. 312 LGTOC).

 

Partes que intervienen en la Carta de Crédito.  * Quienes la ofrecen: La Carta de Crédito son ofrecidas por las instituciones bancarias es decir el Banco Emisor (que abre o emite la Carta de Crédito). * Quienes son los usuarios: En este tipo de instrumento los usuarios son los compradores o importadores (ordenante o solicitante de la Carta de Crédito).De igual manera, también es usuario el vendedor (beneficiario de la Carta de Crédito).

Requisitos necesarios para girar una Carta de Crédito.  * Nombre y dirección del ordenante y beneficiario. * Monto de la Carta de Crédito. * Documentos a exigir. * Fecha de vencimiento de la Carta de Crédito. * Descripción de la mercancía. * Tipo de Carta de Crédito (Irrevocable, Confirmada, etc.). * Tipos de embarques parciales (permitidos o no permitidos). * Cobertura de Seguros.  Seguros.  * Formas de pago. * Instrucciones especiales.

Documentos necesarios para girar una Carta de Crédito. 1- Conocimiento de embarque marítimo: 2- Guía aérea. 3- Factura Comercial. 4- Lista de empaque.  empaque.  5- Certificado de origen. 6- Lista de precios.  precios.  7- Certificado de análisis.  análisis.  8- Certificado de Seguro

 

Términos de la Carta de Crédito: Costos, Plazos, Garantías, Máximo Monto a Financiar.  1- Costos: Los costos comprenden los gastos de: apertura, utilización, modificaciones, y el financiamiento en sí de la Carta de Crédito. Normalmente, las comisiones de apertura y utilizaciones están determinadas en forma porcentual aplicada al monto de la Carta de Crédito y en la moneda indicada. Estos porcentajes varía en función a la relación entre el banco y el cliente, es decir, que aquellos clientes que tengan mayor frecuencia de importaciones y en consecuencia mayor aperturas de cartas de créditos y mayor solidez en su empresa, el porcentaje de estos costos serán menores que aquellos clientes que tengan menor frecuencia de importaciones o riesgos de solidez. 2- Garantías: En la relación fundamental, el banco podrá exigir al cliente la constitución de las garantías que el banco considere necesarias para los efectos de abrir los créditos documentarios. Si el banco va a exigir alguna forma de garantía sobre los documentos, se debe especificar ésta en el contrato de relación de crédito. Estos documentos deben ir a nombre del Banco Emisor (sobre los documentos y la posibilidad de denominarlas a nombre del banco. 3- Plazos: En cuanto a plazos de validación de la Carta de Crédito, por ser un instrumento de corto plazo básicamente, puede oscilar desde un mes hasta un año, aunque con frecuencia los plazos de validez de la Carta de Crédito están estipulados en plazos trimestrales, sujetos a extensión o modificación. Los plazos de validez de la Carta de Crédito son previamente negociados entre el beneficiario y el comprador y esto básicamente está sujeto a las fechas probables de embarques.

4- Máximo Monto a Financiar: El límite del monto a financiar, dependerá de la capacidad de pago de cada cliente o del ordenante de la Carta de Crédito, ya que, estará sujeto a las garantías que ofrece el ordenante al banco. Normalmente, las grandes empresas y con cierta frecuencia de productos a importar, negocian con las distintas instituciones bancarias nacionales o extranjeras montos de líneas de crédito. Estas líneas de crédito, vienen a ser como un crédito abierto para financiarse el ordenante a través de cartas de crédito por el monto máximo que tenga aprobada su línea de crédito con cada banco.

 

Modelo carta solicitud de crédito bancario.  BANCO BUVISTA

Pº Concordia, 120, 5º I att: Departamento crediticio 28034 - Madrid

Madrid, 15 de Julio de 2010

Muy Sr mío : Si usted comprueba mis movimientos de la cuenta bancaria numero 383838383838383 podrá ver que dispongo de varios microcréditos contratados a empresas ajenas a su banco, así como un crédito personal para el coche y otro para las vacaciones. A su vez, dispongo de 3 tarjetas de crédito con elevadas tasas de interés. Toda mi deuda asciende a 22.700 euros. Le solicito un crédito por esa cuantía con objeto de pagar el resto de deuda. Como podrá comprobar, he ido haciendo frente a dichos pagos a los largo de estos años, por lo que no existe ninguna evidencia de que no pueda seguir haciéndolo. De esta manera saldremos los dos beneficiados. Le ruego estudie mi caso y me avise lo antes posible si admite o no mi solicitud

Atentamente Adela Torres

 

 

Modalidades del crédito

REVOCABLES: Pueden ser anuladas o modificadas por el Banco Emisor en cualquier momento y sin necesidad de previo aviso del beneficiario. beneficiario .. IRREVOCABLES: Es un compromiso firme por beneficiario.  Parte del Banco Emisor, Emisor,, a favor del beneficiario. CONFIRMADA: Cuando el Banco añade su confirmación éste constituye un compromiso en firme en donde asegura el reembolso en caso de que el e ll Banco hiciera. emisor no llo hiciera. TRANSFERIBLE: El El beneficiario puede dar instrucciones al Banco Pagador, Pagador ,, aceptador o negociador para que el crédito sea utilizable, utilizable ,, parcial o totalmente, totalmente,, por uno o más beneficiarios de su país o de otros países

BACK TO BACK: Cuando el beneficiario del crédito no es el proveedor final de las transferible,, el beneficiario puede solicitar a su mercancías y e  e l crédito no es transferible, banco que emita una nueva carta de crédito respaldada por el primer crédito. crédito .. STANDBY: Se trata de un aval de ejecución Documentaria sujeto a los Usos y Reglas Uniformes para Créditos Documentarios. Documentarios.

Tipos de cartas de crédito Domésticas

Es la carta de crédito abierta en favor de un beneficiario que tiene su domicilio localmente y, generalmente, no requiere la intervención de otra institución financiera. Establece una relación triangular entre el ordenante del instrumento, i nstrumento, el banco emisor y el beneficiario vendedor. Es la carta de crédito abierta en favor de un beneficiario que tiene su domicilio en el país. Generalmente intervienen bancos del exterior como intermediarios ante el beneficiario. Al abrir la carta de crédito, el banco la remite a su corresponsal extranjero para que agregue su confirmación y dé aviso al beneficiario, directamente o a través de su propio corresponsal en el país de destino.

 

 

Revocables o irrevocables

Por omisión, la carta de crédito se considera irrevocable, es decir, el compromiso emitido y aceptado por las partes no puede ser modificado sin el consentimiento de todas las partes involucradas i nvolucradas (ordenante, bancos, beneficiario). Por expresa indicación puede emitirse un crédito documentario nominado revocable, en cuyo caso podrá modificarse siempre que no haya sido utilizado, y quedarán firmes las obligaciones adquiridas, o en curso de ejecución. Comerciales o financieras

Según el tipo de obligación obli gación que ampara, la carta de crédito puede ser comercial, cuando la transacción que la involucra es una operación de compraventa, que puede ser local o internacional (de importación o de exportación), o financiera, cuando asegura el cumplimiento de una obligación de este orden ( stand by). Nominativas o negociables

Es nominativa la carta de crédito que indica expresamente los bancos autorizados para confirmar, avisar y negociar el instrumento, i nstrumento, y serán negociables libremente aquellas que no indican expresamente los bancos nominados para intervenir en su manejo. A vista, por aceptación o por pago diferido Según su disponibilidad, la carta de crédito podrá ser a vista cuando el pago se efectúe de inmediato contra pr presentación esentación de documentos conformes; conformes; por aceptación, aceptación, cuando el pago se produzca por la aceptación del banco pagador de una letra de cambio librada a plazo cierto, o por pago diferido, cuando el pago se establezca a un plazo determinado luego de la utilización del instrumento (días fecha factura o de la emisión de documento de transporte).

 

 

 TRABAJO DE: DERECHO EMPRESARIAL EMPRESARIAL II  TEMA: CARTA DE ORDEN ORDEN DE CREDITO

DOCENTE: LIC. YADIRA ESPINOZA

CARRERA Y CICLO: II AÑO DE CONTADURIA PÚBLICA Y FINANZAS

ELABORADO POR:

  PERLA MARINA MANZANAREZ

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   YENCY ALEXANDRA CASTRO CASTRO

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   SIXTA YAHOSCA ALVARADO ALVARADO

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  IRAYDA MARIBEL ARAUZ

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  ELSA JOSSELINES ESPINOZA

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FECHA DE ENTREGA:  SABADO 15 DE DICIEMBRE DEL 2012