Cajas Rurales de Ahorro y Créditos. JS

UNIVERSIDAD DE HUANUCO FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES PROGRAMA ACADÉMICO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

“CAJAS RURALES DE AHORRO Y CRÉDITO” Docente: Liliana Caballero Copara Presentado por: Jhonatan Luis Salas Ildefonso Huánuco-Perú 2022

RESUMEN Las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC) constituyen instituciones financieras no bancarias reguladas, que fueron establecidas desde 1993 con limitadas exigencias de capital mínimo y accionistas privados. Las Cajas se orientaron a proveer servicios financieros a los segmentos de la población no atendidos por la banca comercial, priorizando al sector rural Las CRAC ofrecen a sus clientes diversos productos financieros, que incluyen diferentes tipos de depósitos y préstamos, tanto en moneda nacional como en dólares. Las Cajas se orientaron a proveer servicios financieros a los segmentos de la población no atendidos por la banca comercial, priorizando al sector rural. A su vez, las CRAC muestran una diversificación en su portafolio crediticio que no es frecuente en las entidades de microfinanzas. De esta forma, actualmente la cartera de las cuatro CRAC analizadas está integrada por diferentes tipos de préstamos, entre los que destacan los créditos agropecuarios comerciales hipotecarios personales y a la microempresa urbana.

LAS CRAC EN EL PERÚ

En los años 90 las microfinanzas experimentaron un significativo desarrollo en el Perú, como resultado de la estabilidad macroeconómica, el crecimiento del aparato productivo, la reforma financiera y la creación de un marco regulatorio favorable, así como por la importancia de la microempresa en la estructura social y económica del país . Como parte de este proceso se crearon entidades especializadas como las CMAC, las CRAC y las EDPYMES.

LOS PRODUCTOS FINANCIEROS QUE OFRECEN EL AHORRO Las CRAC ofrecen a sus clientes diversos productos financieros, que incluyen diferentes tipos de préstamos y depósitos de ahorro y a plazo. A través de los primeros la entidad canaliza sus fondos disponibles, tanto en moneda nacional como en dólares. Asimismo, por medio del ahorro la entidad brinda la posibilidad a sus clientes de depositar sus excedentes en ambas monedas.

LOS PRODUCTOS CREDITICIOS: - Los créditos agropecuarios - Los prestamos comerciales - Los créditos hipotecarios

COSTEO Y RENTABILIDAD POR AGENCIAS

El análisis de la rentabilidad por agencias permite examinar los determinantes de la rentabilidad total de la Caja, desagregándola por la contribución que cada agencia aporta a estas utilidades.

Por otro lado, en las instituciones de microfinanzas las agencias cobran una mayor relevancia que en los bancos, dado que la cartera de estas entidades se encuentra mucho más atomizada, debido a que los créditos promedio son de tamaño considerablemente menor, por el segmento de clientes que atienden.

CONCLUSIONES Las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito han experimentado problemas financieros en los años 1998-2000, que han comenzado a ser superados a partir del 2001. El principal factor de riesgo en estas instituciones ha sido la calidad de la cartera, lo que puede atribuirse sobre todo a la alta concentración en el sector agropecuario en el pasado, que fue duramente afectado por el Fenómeno del Niño en el año 1998 Sin embargo, las CRAC todavía tienen un reto de largo aliento: ampliar la cobertura de su cartera en riesgo, ya que su patrimonio todavía exhibe una exposición considerable a la cartera refinanciada no provisionada. Igualmente, muchos aspectos de su gestión financiera y operativa deben ser reforzados, para contribuir a la sostenibilidad futura de estas instituciones financieras. Pero la consolidación de estas entidades también se puede apoyar en las características de su fondeo, que proviene cada vez en mayor proporción de los depósitos del público, lo que ha reducido su dependencia de los adeudados de COFIDE y el sector público. Se refuerzan así sus posibilidades de crecimiento, al contar con pasivos atomizados, más estables y en rápida ampliación.

CONCLUSIONES Por otra parte, las facilidades crediticias que ofrecen las CRAC muestran una menor dependencia del crédito agrícola, lo que reduce su exposición al riesgo crediticio, y son otros dos productos son los que han adquirido una mayor participación del portafolio de estas entidades: los créditos personales y los dirigidos a la PYME urbana. Como resultado de este análisis se concluye que actualmente dos productos generan pérdidas para las CRAC analizadas: los créditos agropecuarios y comerciales. La rentabilidad negativa generada en ambos casos deriva de su alta dolarización y sus mayores perfiles de riesgo. Desde una perspectiva de mediano plazo, son significativas las consecuencias que genera la rentabilidad negativa registrada por el crédito agrícola. En efecto, ante una intensificación de las presiones competitivas las CRAC deberán poner en práctica una mayor selectividad en los segmentos del mercado crediticio que atienden, privilegiando a los que presentan la mayor rentabilidad y menor riesgo, con el fin de reforzar su sostenibilidad financiera.

GRACIAS