Boceto Del Simulador Paso 4 Evaluación Final.

INICIO

DATOS DEL PARTICIPANTE

PARTICIPANTE

(Apellidos y nombres):

Documento No:

:

CALZADO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9

A continucaión encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 y 2, lo anterior con el fin de que antes de dar inicio a la EVALU actividades y detemine los aciertos y desaciertos que tuvo en su participación.

La administración en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situación financiera de la empresa du la información, para lo cual solicitan: 1. Elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL a la fecha de cierre del ejercicio. 2. Elaborar el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA para el año 2.016 3. Realizar ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO

2. INTRUCCIONES:

1. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS , se debe elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FIN

2. De acuerdo a la información que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede correspondiente. 3. En el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, debe analizar la información obtenida en los anteriores informes e identificar los 4. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.

5. En la hoja ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO, debe realizar las graficas (2) del rubro de ventas y costos según las variaciones luego grafique.

6. En la hoja Recomendaciones y Bibliografia, una vez desarrollados los diferentes escenarios propuestos en este simulador, rea mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte.

3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE: 1. Las siguientes cuentas presentan saldo al cierre del ejercicio: CAJA CUENTAS POR COBRAR EQUIPO DE OFICINA

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE PROVEEDORES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR RETENCIÓN EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA IMPUESTO A LAS VENTAS APORTES SOCIALES

INICIO

ADO CON ESTILO SAS

IT. 900-235-685-9 con el fin de que antes de dar inicio a la EVALUACIÓN FINAL, revise de manera detallada la solución de las

izando la situación financiera de la empresa durante el año 2016, y en esta oportunidad solicitan consolidar

o.

DOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.

S ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno de los valores en la cuenta

ida en los anteriores informes e identificar los INVENTARIOS, al cierre del ejercicio.

sta, no deben ser modificadas. rubro de ventas y costos según las variaciones presupuestales, para ello deligencie los valores en la tabla y

s escenarios propuestos en este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores r con su aporte.

$ $ $

8,000,000 4,500,000 6,500,000

$ $ $ $ $ $ $ $

12,349,630 10,000,000 950,000 1,200,000 150,000 3,500,000 1,850,000 30,000,000

CALZATODO CON ESTILO NIT. 900-235-685-9 HOJA DE CLASIFICACIÓN ELEMEN

CONCEPTO MATERIALES Cuero Suelas Pegantes Clavos MANO DE OBRA Sueldos y Prestaciones de operarios Supervisor de fabrica Auxiiar de Ventas Vigilante de fabrica OTROS COSTOS Servicios publicos de fabrica Chequera pago materia prima Seguros varios Depreciación de la maquinaria Alquiler de oficinas Pintura Fabrica Servicio de aseo oficinas TOTAL GENERAL

VALOR 3,600,000 2,200,000 550,000 100,000

MATERIALES DIRECTOS MD (MATERIA PRIMA) X X

3,600,000 2,200,000

3,500,000 800,000 980,000 950,000 350,000 450,000 550,000 120,000 1,100,000 300,000 950,000 16,500,000

MO

X

5,800,000

INICIO

CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 E CLASIFICACIÓN ELEMENTOS DEL COSTO

MANO DE OBRA DIRECTA (MANO DE OBRA)

CIF

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF) GO

X X

550,000 100,000

X

800,000

GASTOS OPERATIVOS

3,500,000

X

950,000

X

350,000

X

3,500,000

X

980,000

X X

450,000 550,000

X X X

1,100,000 300,000 950,000 4,330,000

120,000

-

2,870,000

CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 ESTADO DE COSTO DE VENTAS CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Inventario inicial de productos en proceso Inventario final de productos en proceso COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS Inventario inicial de materiales y suministros $0 + Compras netas $ 6,450,000 = Total materiales disponibles $ 6,450,000 - Inventario final de materiales y suministros $0 = Total de materiales y suministros utilizados $ 6,450,000 - Materiales indirectos utilizados $ 650,000 = Materiales Directos Utilizados COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD + Nomina total de la fábrica (MOD y MOI) - Nomina de operarios indirectos = Mano de Obra Directa Utilizada COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF + Materiales indirectos utilizados + Mano de obra indirecta utilizada + Depreciación de la maquinaria + Servicios publicos de fabrica + Mantenimiento de maquinaria + Arrendamientos fabrica + Impuestos + Polizas de seguro + Servicio de aseo + Otros = Costos Indirectos de Fabricación COSTOS DE INVENARIOS COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO + Inventario inicial de productos en proceso = Costo total de productos en proceso

$ 2,000,000

- Inventario final de productos en proceso = COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO + Inventario inicial de productos terminados = Costo total de productos terminados - Inventario final de productos terminados = COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS

$ 500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000

INICIO

TODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 DE COSTO DE VENTAS E DICIEMBRE DE 2016 2,000,000 500,000

5,800,000

5,250,000 1,750,000 3,500,000

650,000 1,750,000 120,000 350,000 2,870,000

12,170,000 14,170,000

13,670,000 15,170,000 13,670,000

CALZATODO CON ESTILO SAS ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE PR TERMINADOS CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2

Producción Zapatos año 2016 (Pares)

PARES

Costo producir cada par de zapatos

VALOR

CONCEPTO Consumo de material directo (+)

Mano de obra directa

(+)

Costos Indirectos de fabricación

(=)

Costo de Producción

(+)

Inventario Inicial de productos en proceso

(=)

Inventario Disponible para la Producción

(-)

Inventario Final de productos en proceso

(=)

Costo de Productos terminados

INICIO

ON ESTILO SAS DUCCIÓN Y DE PRODUCTOS NADOS DICIEMBRE DE 2016

100 136,700 VALORES 5,800,000 3,500,000 2,870,000 12,170,000 2,000,000 14,170,000 500,000 13,670,000

CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 VARIACIONES PRESUPUESTALES

RUBRO Ventas Devoluciones Ventas Total Ventas Netas

PRESUPUESTO 2016 23,500,000 23,500,000

Costos Directos Materias Primas

5,405,000

Costos Directos Personal

3,500,000

Costos Indirectos de Fabricación

-

Total Costos

8,905,000

Margen Bruto

14,595,000

Administración

2,000,000

Comercial

980,000

Calidad

250,000

Seguros y Otros

100,000

Total Gastos Operativos

3,330,000

Margen Operativo

11,265,000

Gastos Financieros

285,000

Ingresos Financieros

-

Gastos Extraordinarios

-

Ingresos Extraordinarios Resultado Antes Impuestos

100,000 11,080,000

INICIO

O CON ESTILO SAS 00-235-685-9 S PRESUPUESTALES

EJECUTADO 2017PRESUPUESTO REAL

VARIACIÓN ABSOLUTA

25,000,000 -

VARIACIÓN RELATIVA

1,500,000

6%

273,400

100%

24,726,600

1,226,600

5%

5,800,000

395,000

7%

273,400

-

3,500,000

-

0%

2,870,000

2,870,000

100%

12,170,000

3,265,000

37%

2,038,400

-14%

50,000

3%

12,556,600

-

2,050,000 980,000 -

250,000

-100%

550,000

450,000

450%

3,580,000

250,000

8%

2,288,400

-20%

165,000

58%

8,976,600

-

0%

-

450,000 -

-

300,000

8,226,600

0%

300,000

100%

-

100,000

-100%

-

2,853,400

-26%

CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.016 Ingresos Operacionales Ingresos por ventas - Devoluciones en ventas - Costo de ventas (cpv) = Utilidad bruta operacional - Gastos operacionales: Admon Venta = Utilidad operacional + Ingresos no operacionales: Financieros - Gastos no operaconales: Financieros Extraordinarios = Utilidad antes de impuestos - Imporrenta - Reservas legales Utilidad después de impuestos

273,400 273,400 23,500,000 -

273,400 25,500,000

2,000,000 23,500,000 -

25,773,400 -

-

25,773,400

-

14,175,370

(9,020,690) (2,577,340)

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

CONTADOR PÚBLICO TP.Nº________________

REPRESENTANTE LEGAL CC. _____________________________

CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.016 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y OTROS PRODUCTOS EQUIVALENTES CLIENTES INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS

ACTIVO NO CORRIENTE EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE TOTAL ACTIVO

$ $ $ $ $

6,450,000 2,000,000 1,500,000

$ $ $

6,500,000 12,349,630 10,000,000

$ $ $ $ $

950,000 1,200,000 150,000 3,500,000 1,850,000

PASIVO Y PATRIMONIO NETO EXIGIBLE A CORTO PLAZO

PROVEEDORES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR RETENCIÓN EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA IMPUESTO A LAS VENTAS PASIVO NO CORRIENTE

$

-

TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO APORTES SOCIALES RESULTADO DE EJERCICIO

$ $

30,000,000 -

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

CONTADOR PÚBLICO TP.Nº________________

REPRESENTANTE LEGAL CC. _____________________________

INICIO

O SAS 9 NTEGRAL MBRE DE 2.016

TIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS

AS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER

INICIO

O SAS 9 ANCIERA MBRE DE 2.016 $

6,450,000

$

28,849,630

$

35,299,630

$

7,650,000

$

-

$

7,650,000

$

30,000,000

$

37,650,000

TIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS

AS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER

CALZATODO CON E NIT. 900-235-6 ANALISIS PRESUP Presupuesto

vs

Pres. Ventas Netas Pres. Costos Totales

23,500,000 8,905,000

Análisis Ventas (Real Vs Presupuesto) ANALISIS DE VENTAS

12170000

14000000 12000000

8905000

10000000 8000000 6000000 4000000 2000000 0

1

2

23500000

3

24726600

Análisis Costos (Real Vs Presupuesto) ANALISIS DE LOS COSTOS

12170000

14000000

12170000

14000000 12000000 10000000

8905000

8000000 6000000 4000000 2000000 0

1

2

8905000

3

Row 11

INICIO

CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 ANALISIS PRESUPUESTAL Real Real Ventas Netas Real Costos Totales

24,726,000 12,170,000

al Vs Presupuesto)

24726600

23500000 3

al Vs Presupuesto)

Row 11

8905000 3

Recomendaciones de la actividad

Esta actividad es un mecanismo de participación que permite canalizar un conocimiento adquirido en un proceso formativo que permite encaminar los resultados a nivel profesional en las áreas del saber para una empresa industria y para la vida personal conllevando a éxito profesional.

BIBLIOGRAFIA En el siguiente cuadro relacionen la bibliografía que requirieron para desarrollar el ejercicio: inisterra Valencia, G. (2006). Contabilidad de costos. Bogotá:á Ecoe ediciones. Páginas 3-11. Recuperado de: http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2048/login? user=proveedor&pass=danue0a0&url=http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2051/login.aspx? direct=true&db=nlebk&AN=478460&lang=es&site=ehost-live&ebv=EB&ppid=pp_3 Rincón, S. C. A. (2011). Guía de costos para micro y pequeños empresarios: una manera fácil y sencilla de crecer. Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Páginas 10-15. Recuperado de: http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action? ppg=26&docID=10552379&tm=1480710652346 Arredondo, G. M. M. (2015). Contabilidad y análisis de costos. Distrito Federal, MÉXICO: Grupo Editorial Patria. Páginas 1-7. Recuperado de: http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action? ppg=14&docID=11230921&tm=1480710739633 Sinisterra Valencia, G. (2006). Contabilidad de costos. Bogotá:á Ecoe ediciones. Páginas13-23. Recuperado de: http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2048/login? user=proveedor&pass=danue0a0&url=http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2051/login.aspx? direct=true&db=nlebk&AN=478460&lang=es&site=ehost-live&ebv=EB&ppid=pp_13

INICIO

adquirido en un proceso

er para una empresa

cio: Recuperado de:

px?

cil y sencilla de crecer.

rupo Editorial Patria. action?

23. Recuperado de:

px?