Banca Offshore

 

 

 

Origen Offshore: Vocablo inglés que significa mas allá de la costa marina.  Tienen su origen en las ferias medievales (lex mercatoria) – (paraíso fiscal)  Offshore: Originalmente se designa para cualquier actividad financiera realizada fuera del territorio de donde fue constituida.  Nace como un mecanismo para maximizar el beneficio de las operaciones bancarias. 

 

 

Concepto 

Intermediario constituido en un determinado país anfitrión (generalmente un paraíso fiscal) o en un centro financiero internacional. En este se realizan, de modo preponderant preponderante, e, las transacciones bancarias que se perfeccionan, consumen o surten efectos en

el exterior.  Es así una banca internacional, comercial y de carácter privado.  

 

Otros detalles “Centros Financieros Offshore” (CFO).  En el año 2003, el Fondo Monetario Internacional determinó que un CFO es aquel en donde la mayoría de las transacciones financieras llevadas a cabo por instituciones i nstituciones localizadas en una jurisdicción son conducidas en su mayoría por clientes que se encuentran en otras jurisdicciones.  Principales atracciones contar con bajos o cero impuestos, moderada o nula supervisión y el secreto o anonimato bancario. 

 

 

Principales Características Principales:  A) Que se perfeccionen, perfeccionen, que se consuman o 

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tengan efectos habitual en el exterior. B) Realización de operaciones entre aportantes y tomadores de fondos no residentes. Es atractiva por la confidencialidad que ofrece a sus clientes

 

Tipos de Bancos Offshore 

 A) Prestan Prestan servicios localment localmente, e, dentro y fuera de la figura de (Paraíso Fiscal), cuentan con infraestructura.

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B) Estos tipos de Bancos sólo prestan servicios a NO RESIDENTES (conocidos como Mesa-oficina).

 

La hacen competitiva 

Para asegurar tasas competitivas de mercado se necesitan elementos como:

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Beneficios que los gobiernos de los centros tributarios offshore sostienen.  Regulación y supervisión flexible.

 

 

Ventajas Permite la atracción de capitales fomentando el ahorro externo.  Seguridad de tus cuentas en caso de pérdidas y/o extravíos futuros de parte de su persona.  Rentabilidad de su dinero.   Ahorro al pagar pagar altos impu impuestos estos en cada cada jurisdicción. jurisdicción.  Podrá hacer negocios en todo el mundo sin necesidad de pagar impuestos por sus beneficios. 

El anonimato y protección de su capital es máximo. Está a salvo de expropiaciones, bancarrotas y embargos. Podrá operar en la Bolsa de Valores, sin ningún pago de impuestos.

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Banca Offshore - Amenaza Amenaza   

La globalización genera un espacio carente de regulación efectiva. “ + Tecnología”.

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Mayores regulación a los domiciliados incentiva usobancos de los Offshore  Menor exigencia  Cualquier banco central pierde el incidir en los CFO.  Facilitan el legalizar dineros provenientes de actividades ilícitas.  

 

El Secreto Bancario  Aspecto normativo normativo de fundamental fundamental importancia para la consolidación de un centro financiero offshore.  Que el país donde se ubica la plaza asegure de manera eficaz el secreto bancario al cliente. 

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No existen limites al secreto bancario pues hay posibilidad de revelar la información cuando hay orden administrativa o judicial.

 

Banca Offshore en C.R. 

La legislación bancaria de CR requiere para conformar un grupo financiero de una Sociedad Controladora y dos empresas dedicadas a prestar servicios exclusivamente financieros.

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Según la ley orgánica no hay restricciones para que se use la banca privada siempre y cuando estén autorizados por la SUGEF.

 

 

Offshore en CR  Si desean formar parte de un grupo financiero   en CR deben tener:  Capital mayor a $3.000.000  El monto podrá ser aumentado x la junta del BCCR  Domiciliadas en una plaza aceptada por el Banco Central 

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Estar supervisadas y fiscalizadas x las autoridades correspondientes. Cumplir con la regulación del país donde estén registradas.

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Sociedad Controladora Puede llegar a ser dueña de las acciones de los bancos, incluida la offshore.  Administra las acciones  Tiene el poder del grupo financiero en general  Sujeta a inspección y vigilancia por parte del 

Banco Central Domiciliada en territorio nacional  Propietaria de no menos del 25% del capital suscrito. 

 

 

Regulaciones de BCCR  

Este ente obliga a los bancos comerciales, privados y estatales a proporcionar:

Montos de contratos  Montos utilizados 

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Montos disponibles

De los créditos y líneas de crédito contratados en el exterior.  

 

Caso Practico Hipotético Cuando se investiga a personas físicas o  jurídicas por distribución distribución de dineros provenientes de ilícitos y que se utilizan cuentas locales se requiere de la apertura de las cuentas bancarias.  El ministerio publico solicitara el 

levantamiento del secreto bancario, limitando el alcance de la información solicitada.