avances simulador

DATOS DEL PARTICIPANTE

PARTICIPANTE (Apellidos y nombres): NEIVER RENTERIA ESCOBAR

INICIO

Documento No: 1075091606

CALZADO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9

A continuación encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 (Paso 2), lo anterior con el fin de qu

(Paso 3), revise de manera detallada la solución de las actividades y detemine los aciertos y desacie

La administración en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situación fi en esta oportunidad solicitan consolidar la información PRESUPUESTAL, para lo cual solicitan: 1. Elaborar el informe de EJECUCIÓN PRESUPUESTAL a la fecha de cierre del ejercicio. 2. Elaborar el informe de VARIACIÓN ABSOLUTA para el año 2.016 3. Realizar el informe de VARIACIÓN RELATIVA para el año 2.016

2. INTRUCCIONES:

1. En la hoja VARIACIONES PRESUPUESTALES , se debe elaborar cada uno de los tres informes so

2. De acuerdo a la información que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que los valores en la cuenta correspondiente.

3. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser mo

4. En la hoja CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFIA, cada participante del grupo debe redartar en párrafo n los resultados del ejercicio VARIACIONES PRESUPUESTALES.

3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE: PRESUPUESTO AÑO 2.016 Ventas Devoluciones Ventas Costos Directos Materias Primas Costos Directos Personal Costos Indirectos de Fabricación

Administración Comercial Calidad Seguros y Otros Gastos Financieros Ingresos Financieros Gastos Extraordinarios Ingresos Extraordinarios PRESUPUESTO EJECUTADO AÑO 2.016 VENTAS DEVOLUCIONES EN VENTAS

CALZADO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9

l trabajo colaborativo 1 (Paso 2), lo anterior con el fin de que antes de dar inicio al trabajo colaborativo 2

olución de las actividades y detemine los aciertos y desaciertos que tuvo en su participación.

General y el area financiera siguen analizando la situación financiera de la empresa durante el año 2016, y

a información PRESUPUESTAL, para lo cual solicitan:

ESUPUESTAL a la fecha de cierre del ejercicio.

SOLUTA para el año 2.016

LATIVA para el año 2.016

STALES , se debe elaborar cada uno de los tres informes solicitados.

ne de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno de

o) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.

AFIA, cada participante del grupo debe redartar en párrafo no inferior a cinco renglones la interpretación de S PRESUPUESTALES.

AREA CONTABLE:

ESUPUESTO AÑO 2.016 $ $ $ $ $

23,500,000 5,405,000 3,500,000 -

$ $ $ $ $ $ $ $

ESTO EJECUTADO AÑO 2.016 $ $

2,000,000 980,000 250,000 100,000 285,000 100,000

25,000,000 273,400

INICIO

trabajo colaborativo 2

rticipación. durante el año 2016, y

eder a ubicar cada uno de

ones la interpretación de

CALZATO NIT. HOJA DE CLASIFICA

CONCEPTO MATERIALES Cuero Suelas Pegantes Clavos MANO DE OBRA Sueldos y Prestaciones de operarios Supervisor de fabrica Auxiiar de Ventas Vigilante de fabrica OTROS COSTOS Servicios publicos de fabrica Chequera pago materia prima Seguros varios Depreciación de la maquinaria Alquiler de oficinas Pintura Fabrica Servicio de aseo oficinas TOTAL GENERAL

VALOR 3,600,000 2,200,000 550,000 100,000

MATERIALES DIRECTOS MD (MATERIA PRIMA) X X

3,600,000 2,200,000

3,500,000 800,000 980,000 950,000 350,000 450,000 550,000 120,000 1,100,000 300,000 950,000 16,500,000

5,800,000

CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 E CLASIFICACIÓN ELEMENTOS DEL COSTO

MO

X

MANO DE OBRA DIRECTA (MANO DE OBRA)

CIF

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF)

X X

550,000 100,000

X

800,000

GO

3,500,000 X X

950,000

X

350,000 X X

X

120,000 X X X

3,500,000

-

2,870,000

INICIO

OSTO

GASTOS OPERATIVOS

980,000

450,000 550,000 1,100,000 300,000 950,000 4,330,000

CALZATODO CON ES NIT. 900ESTADO DE COSTO D CON CORTE A 31 DE DICIEMBR Inventario inicial de productos en proceso Inventario final de productos en proceso COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS Inventario inicial de materiales y suministros + Compras netas = Total materiales disponibles - Inventario final de materiales y suministros = Total de materiales y suministros utilizados - Materiales indirectos utilizados = Materiales Directos Utilizados COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD + Nomina total de la fábrica (MOD y MOI) - Nomina de operarios indirectos = Mano de Obra Directa Utilizada COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF + Materiales indirectos utilizados + Mano de obra indirecta utilizada + Depreciación de la maquinaria + Servicios publicos de fabrica + Mantenimiento de maquinaria + Arrendamientos fabrica + Impuestos + Polizas de seguro + Servicio de aseo + Otros = Costos Indirectos de Fabricación COSTOS DE INVENARIOS COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO + Inventario inicial de productos en proceso = Costo total de productos en proceso

- Inventario final de productos en proceso = COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO + Inventario inicial de productos terminados = Costo total de productos terminados - Inventario final de productos terminados = COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS

INICIO

CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 ESTADO DE COSTO DE VENTAS RTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

l de productos en proceso l de productos en proceso

2,000,000 500,000

LES DIRECTOS $0 $ 6,450,000 $ 6,450,000 $0 $ 6,450,000 $ 650,000 5,800,000

RA DIRECTA - MOD 5,250,000 1,750,000 3,500,000

RICACION - CIF 650,000 1,750,000 120,000 350,000 2,870,000

NARIOS 12,170,000 $ 2,000,000 14,170,000

$ 500,000 13,670,000 $ 1,500,000 15,170,000 $ 1,500,000 13,670,000

(+) (+) (=) (+) (=) (-) (=)

CALZATODO CON ESTILO SAS ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE PRODUCTOS TERMINADOS CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Producción Zapatos año 2016 (Pares)

PARES

Costo producir cada par de zapatos

VALOR

CONCEPTO Consumo de material directo Mano de obra directa Costos Indirectos de fabricación Costo de Producción Inventario Inicial de productos en proceso Inventario Disponible para la Producción Inventario Final de productos en proceso Costo de Productos terminados

INICIO

N ESTILO SAS UCCIÓN Y DE PRODUCTOS ADOS DICIEMBRE DE 2016

100 136,700 VALORES 5,800,000 3,500,000 2,870,000 12,170,000 2,000,000 14,170,000 500,000 13,670,000

CALZATODO CON ESTI NIT. 900-235-685 VARIACIONES PRESUPU

RUBRO Ventas Devoluciones Ventas Total Ventas Netas

Costos Directos Materias Primas Costos Directos Personal Costos Indirectos de Fabricación Total Costos Margen Bruto

Administración Comercial Calidad Seguros y Otros Total Gastos Operativos Margen Operativo

Gastos Financieros Ingresos Financieros Gastos Extraordinarios Ingresos Extraordinarios Resultado Antes Impuestos

CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 VARIACIONES PRESUPUESTALES

PRESUPUESTO 2016 23,500,000

EJECUTADO 2016PRESUPUESTO REAL 25,000,000

VARIACIÓN ABSOLUTA 1,500,000

273,400 23,500,000

25,273,400

1,500,000

5,405,000 3,500,000

8,905,000 14,595,000

25,273,400

1,500,000

2,000,000 980,000 250,000 100,000 3,330,000 11,265,000

-

-

25,273,400

1,500,000

25,273,400

1,500,000

285,000

100,000 11,080,000

INICIO

VARIACIÓN RELATIVA 638%

6

6

6

6

CONCLUSIONES

Cada participante del grupo, debe redactar un párrafo no inferior a cinco ren

interpretación de los resultados del ejercicio VARIACIONES PRESUPU

1. Integrante:

2. Integrante:

3. Integrante:

4. Integrante:

5. Integrante:

BIBLIOGRAFIA

En el siguiente cuadro relacionen la bibliografía que requirieron para desarr

LUSIONES

un párrafo no inferior a cinco renglones SOBRE la

ejercicio VARIACIONES PRESUPUESTALES

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OGRAFIA

afía que requirieron para desarrollar el ejercicio: