Auditoria de Gestion

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA 1.3.2.15.

MH-AF 1/5

Matriz de hallazgos – Auditoría Financiera.

Análisis De Cuentas De Activo REF P/T. ECI 1/5

CONDICIÓN

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

CONCLUSIÓN

RECOMENDACIÓN

La empresa tiene un mínimo de activos disponibles en relación con sus activos totales, en términos de acciones se dividen en activos no corrientes y corrientes, los activos fijos están representados por activos intangibles y equipo para la decoración. Respectivamente, la empresa no es propietaria del terreno, porque lo alquila.

Se utiliza el flujo de caja en la programación financiera. Debido a que de esa manera se supervisa y se controla los flujos entrantes y salientes. Su objetivo es la optimización del flujo de caja a corto plazo, lo que puede hacer compatibles los requisitos de programación presupuestaria.

Los activos disponibles de la empresa son solo 10,000 soles, lo cual representa el 10% total de los activos. A cambio, los activos fijos representan 50% del activo total

Esto demuestra que la empresa no tiene solvencia crediticia, lo que expone que la empresa no tiene ventas continuas y por lo tanto tiene un inventario pequeño, así como activos totales que podemos reconocer, lo que demuestra que la empresa no tiene liquidez, pero tiene una gran inversión. en activos a largo plazo

La empresa no logra el buen funcionamiento de los activos pasivos, lo que traerá problemas a largo plazo.

La empresa debe evaluar nuevas y diferentes estrategias para la gestión y contabilidad de sus cuentas de activos.

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INICIALES

FECHA

AAVD

3/12/2021

AXFL

3/12/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA

MH-AF 2/5

Análisis De Cuentas De Pasivo

REF P/T. ECI 2/5

CONDICIÓN

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

CONCLUSIÓN

RECOMENDACIÓN

Los pasivos a corto plazo pertenecen a las cuentas por pagar, totalizando el 70% del pasivo total, mientras que los pasivos a largo plazo representan el 13% del pasivo total.

Inversión financiera, adquisición y venta Las instituciones y organizaciones del sector público pueden invertir excedentes de caja temporal en los mercados nacionales o internacionales, con la mejor opción para el Estado y otras entidades, se considerará la unidad designada.

Esto se debe a que la empresa requiere un préstamo mayor para poder pagar sus equipos para los eventos.

esto tiene el efecto de que sus equipos para los eventos se pueden acumular con el tiempo.

la empresa utiliza este sistema porque se siente mas cómoda con controlando este tipo de manejo de sus prestamos

Se le recomienda la empresa que también tenga mucho cuidado con los préstamos a largo plazo

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INICIALES

FECHA

AAVD

3/12/2021

AXFL

3/12/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA

MH-AF 3/5

Análisis de cuentas de ingresos

REF P/T. A.F 3/5

CONDICIÓN

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

CONCLUSIÓN

RECOMENDACIÓN

La empresa logra vender los servicios necesarios para convertirlos en ganancia

Conciliación de los saldos de las cuentas Las conciliaciones son métodos necesarios para comprobar la conformidad de una situación reflejada en los registros contables.

La organización tiene un patrimonio representando por el 60% por consiguiente podrían mejorar su administración sin embargo esto podría traer secuelas.

Puede ser que la organización obtenga una escasa liquidez y tenga bastante mala administración de liquidez.

La compañía está financieramente estable, ya que en el estudio de patrimonio salió con buenos resultados, sin embargo, podría mejorar en algunos puntos.

Que la organización optimice y disminuya los inventarios para lograr una administración exitosa

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INICIALES

FECHA

AAVD

3/12/2021

AXFL

3/12/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA

MH-AF 4/5

Análisis de las cuentas de Egresos

REF P/T. A.F 4/5

CONDICIÓN

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

CONCLUSIÓN

RECOMENDACIÓN

Las cuentas de ingreso permanecen constituidas por las ventas de la compañía y estas se hallan subjetivamente bien por consiguiente es rentable.

Verificación de las ganancias. Las instituciones que dispongan de cajas recaudadoras, efectuarán una verificación diaria, con el objetivo de verificar que los depósitos hechos en el banco corresponsal sean equivalentes a los valores recibidos.

Si hay ventas netas en la organización por lo cual los resultados son subjetivamente buenos, mas podría mejorar su administración.

Que la organización está por un óptimo camino con su cuenta de egresos.

Hay un óptimo funcionamiento de los activos financieros y de igual manera de su mejora de los precios en la compañía

La compañía podría mejorar sus ventas netas , así mismo incrementaría en sus utilidades-

REALIZADO POR: REVISADO POR:

INICIALES

FECHA

AAVD

3/12/2021

AXFL

3/12/2021

MH-AF 5/5

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA Análisis de las cuentas de Egresos REF P/T. A.F 5/5

CONDICIÓN

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

Estudio de las cuentas Egresos vienen siendo hechos de una forma sistemática en la compañía.

Anticipos de fondos Son recursos financieros entregados en calidad de anticipos con el propósito de cubrir costos específicos, garantías, fondos a rendir cuentas, débitos indebidos sujetos a reclamo y egresos hechos por recobrar.

Como tenemos la posibilidad de darnos cuenta, las cuentas administrativas de egresos representan una más grande colaboración en los egresos totales, siendo los precios más grandes de los equipos para eventos, sueldos, los costos financieros a diferencia, son conformados por un porcentaje mínimo en este apartado.

Este recurso de presidir los egresos hacen que haya un gran margen, que puede ser encaminado en situaciones eventuales que pueda confrontar la corporación.

CONCLUSIÓN

RECOMENDACIÓN

“Bodas Elegants” Le recomendamos a la está utilizando de compañía sobrevenir una forma en cuenta que tiene controlable sus que tener una brecha egresos, con un entre los ingresos y mecanismo que con egresos. Se tiene que el tiempo podrá proceder utilizando esa engrandecer sus metodología para que ingresos. no haya déficit de rentabilidad en el futuro.

REALIZADO POR: REVISADO POR:

INICIALES

FECHA

AAVD

3/12/2021

AXFL

3/12/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA

PA-AG 1/1

1.1.2. FASE III: EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA 1.1.2.1. Programa de auditoría – Auditoría de Gestión Objetivo General Evaluar integralmente los procesos que posee la empresa usando criterios de eficiencia, efectividad y calidad. Objetivos Específicos • Cuantificar la gestión empresarial, así como el desempeño organizacional a través de cuestionarios específicos. •Realizar matrices que muestren de forma clara los resultados que reflejen la situación de la compañía • Aplicar indicadores que expongan los niveles de gestión empresarial, así como su desempeño organizacional.

N° 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

PROCEDIMIENTOS Estructure el programa de Auditoría de Gestión Evalúe la Gestion y el Desempeño de la empresa. Evalúe la Misión y Visión. Realice el análisis FODA Elabore la matriz de Correlación Fortalezas y Oportunidades (FO). Elabore la matriz de Correlación Debilidades y Amenazas (DA) Construya la matriz Priorizada FODA Estructure el Perfil Estratégico Interno. Estructure el Perfil Estratégico Externo Desarrolle la Matriz de Medios Internos Desarrolle la Matriz de Medios Externos. Estructure Indicadores de Gestión Aplique Indicadores de Gestión. Elabore Matriz de Hallazgos Auditoría de Gestión

REF. P/T. PA-AG PA-AG EMV FODA

REALIZADO POR AAVD CRJA CRJA AAVD

FECHA 12/11/2021 12/11/2021 12/11/2021 12/11/2021

MC-FO

AAVD

12/11/2021

MC-DA MP PE-I PE-E MM-I MM-E E-IG A-IG MHAG

AAVD KABN AXFL AXFL AXFL AXFL DNSM DNSM DNSM

12/11/2021 13/11/2021 13/11/2021 13/11/2021 13/11/2021 14/11/2021 15/11/2021 16/11/2021 17/11/2021

Fuente: Elaboración propia

REALIZADO POR:

INICIALE S DNSM

FECHA 11/11/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA REVISADO POR:

CRJA

11/11/2021

EVGD 1/4

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA 1.3.2.17.

Evaluación a la gestión y el desempeño organizacional

Bodas Elegants E.I.R.L

Bodas Elegants E.I.R.L

REALIZADO POR: REVISADO POR:

INICIALE S DNSM CRJA

FECHA 11/11/2021 11/11/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA

EVGD 2/4

ANÁLISIS La entidad posee una gestión estratégica, guiada por el ámbito efectivo y orientada al futuro, posee un nivel de entereza del 100%, lo que proporciona calma en cuanto al manejo de las operaciones y también de los procesos desarrollados dentro de la corporación, reduciendo masivamente las perdidas. La entidad se encuentra en un óptimo desarrollo en cuanto a la administración empresarial.

REALIZADO POR:

INICIALES DNSM

FECHA 11/11/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA REVISADO POR:

CRJA

EVGD 3/4 11/11/2021

INICIALES DNSM

FECHA 11/11/2021

Bodas Elegants E.I.R.L

REALIZADO POR:

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA REVISADO POR:

CRJA

EVGD 4/4 11/11/2021

ANÁLISIS La organizació n posee un grado de confianza del 80%, demuestra la operatividad y desenvoltura de los niveles de desempeñ o internamente de la organizació n, indicando que sus estrategias y desarrollo de los trabajadores es armonioso, asimismo debe arbitrar modelos guías para el remedio del desempeñ o.

REALIZADO POR:

INICIALES DNSM

FECHA 11/11/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA 1.3.2.18.

Evaluación de la misión y visión.

REVISADO POR:

CRJA

EMV 1/4 11/11/2021

Bodas Elegants E.I.R.L

REALIZADO POR: REVISADO POR:

INICIALES AAVD AXFL

FECHA 11/11/2021 11/11/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA

EMV 2/4

ANÁLISIS La corporación posee un nivel de confianza del 80%, lo que nos indica que la misión que sigue la organización es confiable, por el contrario, en un 20% no es valioso, ya que, posee un nivel de riesgo del 20%, por lo que, se le recomienda a la entidad entrometer la tecnología y la satisfacción dentro de ella.

INICIALES

FECHA

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA REALIZADO POR: REVISADO POR:

EMV

AAVD AXFL

11/11/2021 3/4 11/11/2021

INICIALES

FECHA

Bodas Elegants E.I.R.L

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA REALIZADO POR: REVISADO POR:

KABN DNSM

EMV

11/11/2021 4/4 11/11/2021

ANÁLISIS

REALIZADO POR: REVISADO POR:

INICIALES KABN DNSM

FECHA 11/11/2021 11/11/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA 1.3.2.19.

FODA 1/1

Análisis FODA – SYSTEMARKET

REALIZADO POR: REVISADO POR:

INICIALES AAVD AXFL

FECHA 11/11/2021 11/11/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA

REALIZADO POR: REVISADO POR:

INICIALES CRJA KABN

MC-FO 1/2

FECHA 11/11/2021 11/11/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA

MC-FO 2/2

F/O

F1

F2

F3

F4

F5

F6

F7

F8

F9

F10

F11

F12

F13

F14

F15

F16

F17

F18

F19

F20

F21

TOTAL

O1

5

3

1

5

1

5

1

3

1

3

1

3

1

1

1

5

5

3

1

1

1

51

O2

5

5

5

5

5

3

3

5

5

5

1

1

3

1

1

1

5

1

1

1

3

65

O3

3

3

1

1

5

1

1

3

5

5

1

1

1

3

1

5

3

3

1

3

3

55

O4

5

1

3

5

1

1

1

3

3

3

1

1

3

3

1

1

1

1

1

1

1

43

O5

3

1

1

5

5

1

1

3

3

5

3

1

3

3

1

3

1

3

3

1

1

51

O6

5

3

1

5

3

1

1

3

1

3

1

3

1

1

1

1

3

1

1

1

1

41

O7

5

1

3

5

1

5

3

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

3

1

1

1

41

O8

1

5

3

3

1

3

1

5

1

1

5

3

1

5

3

3

1

1

5

1

3

53

O9

3

1

3

5

1

5

1

5

3

1

3

1

3

3

3

1

1

3

5

1

5

39

O10

5

3

1

1

5

3

5

3

3

3

5

1

1

5

5

3

5

1

5

1

3

45

O11

5

5

1

3

1

1

5

1

3

1

3

3

3

3

1

1

5

3

1

1

1

43

O12

1

1

1

1

5

3

3

1

3

3

5

1

1

5

5

1

1

1

5

1

1

47

O13

1

3

3

3

5

1

3

3

3

1

3

3

3

5

5

1

5

3

5

1

3

39

O14

5

1

3

1

3

5

1

3

3

3

5

3

1

3

3

3

1

3

5

1

5

39

O15

1

3

1

1

1

1

5

5

5

3

1

1

5

5

1

5

5

5

5

5

3

79

TOTAL

55

29

35

59

37

39

37

45

41

47

31

29

27

31

21

35

37

33

25

23

25

731

REALIZADO POR: REVISADO POR:

INICIALES CRJA KABN

FECHA 11/11/2021 11/11/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA

1.3.2.21.

MC-DA 1/2

Matriz de correlación – Debilidades y Amenazas.

REALIZADO POR: REVISADO POR:

INICIALES AXFL AAVD

FECHA 12/11/2021 12/11/2021

EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2021 FASE III: AUDITORIA FINANCIERA

MC-DA 2/2

D/A

A1

A2

A3

A4

A5

A6

A7

A8

A9

D1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

9

D2

5

5

5

5

5

3

3

5

5

25

D3

3

3

1

1

5

1

1

3

5

11

D4

5

1

3

5

1

1

1

3

3

11

D5

3

1

1

5

5

1

1

3

3

12

D6

5

3

1

5

3

1

1

3

1

21

D7

5

1

3

5

1

5

3

1

1

27

D8

1

5

3

3

1

3

1

5

1

15

TOTAL

D9

3

1

3

5

1

5

1

5

3

19

D10

5

3

1

1

5

3

5

3

3

29

D11

5

5

1

3

1

1

5

1

3

13

D12

1

1

1

1

1

1

1

1

1

9

D13

1

3

3

3

5

1

3

3

3

13

D14

1

1

1

1

1

1

1

1

1

9

D15

1

3

1

1

1

1

5

5

1

11

D16

5

1

5

3

3

5

1

3

5

19

D17

3

3

1

1

1

5

3

5

3

19

D18

1

1

5

1

3

3

1

5

5

13

D19

3

5

1

3

3

3

1

3

3

23

D20

1

3

5

3

1

3

1

5

3

11

D21

5

3

1

1

1

3

1

5

5

13

D22

1

1

1

1

1

1

1

1

1

9

TOTAL

62

47

34

32

26

38

38

26

40

686

REALIZADO POR: REVISADO POR:

INICIALES AXFL AAVD

FECHA 12/11/2021 12/11/2021