Ataudes para Mascotas PDF

 

 

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE ATAUDES PARA MASCOTAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:

SERGIO JOSÉ INGARUCA ROSALES  –   Administración de Empresas MAYRA LISBETH MEDRANO PONTE  –   Administración de Empresas  DONNA CATHERINE SALDAÑA YNGA  –   Administración de Empresas MARIA DEL ROSARIO FLOREANO ZEGARRA Administración de Empresas Asesor:  Elvis Christian Chuco Rosas Lima  –  Perú  Perú  2019

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ÍNDICE ÍNDICE ÍNDIC E DE TABL AS ............... ............................... ................................. .................................. ................................. ................................. ........................ ....... 9 9   ÍNDICE ÍNDIC E DE FIGUR FIGURAS AS......................... ......................................... ................................. .................................. ................................. ........................... ...........16 16   CAPÍTULO I ................ ................................. .................................. .................................. ................................. ................................. ................................. ................18 18   INFORMACION INFOR MACION GENE GENERAL RAL ................ ................................. ................................. ................................. ................................. ........................... ...........18 18   1.1. Generalidades. ......................................................................................................... 18 1.1.1. Nombre de la empresa. ..........................................................................................18 1.1.2. Horizonte de evaluación. ........................................................................................18 1.1.3. Nombre comercial. .................................................................................................18 1.2. Actividad económica. ................................................................................................ 18 1.2.1. Actividad económica. .............................................................................................18 1.2.2. Código CIIU. ..........................................................................................................18 1.2.3. Partida arancelaria. ................................................................................................18 1.3. Definición del negocio, negocio, Modelo CANVAS. ......... ................... ................... .................. ................... ................... .................. ......... 19 1.3.1. Definición del negocio. ...........................................................................................19 1.3.2. Modelo CANVAS. ..................................................................................................19 1.4. Descripción del producto. .......................................................................................... 22 1.5. Oportunidad de Negocio. .......................................................................................... 24 1.6. Estrategia Genérica. ................................................................................................. 25 CAPÍTULO II ............... ................................ .................................. .................................. ................................. ................................. ................................. ................26 26    ANÁLISIS  ANÁ LISIS DEL ENTORNO ......... .................. ................... ................... ................... ................... .................. ................... ................... .................. ......... 26  26  2.1. Análisis - Macro entorno. .......................................................................................... 26 2.1.1. Entorno Demográfico. ............................................................................................26 2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes........... ................... ............26 ...26 2.1.1.2. Crecimiento Poblacional por género. ..................................................................27 2.1.2. Entorno Económico. ...............................................................................................28 2.1.2.1. Balanza Comercial, Comercial, Importaciones y Exportaciones.......... ................... ................... .................. ...............28 ......28 2.1.2.2. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo País. .......................................................................................................28 2.1.3. Entorno Social........................................................................................................33 2.1.3.1. Parámetros de crecimiento. ................................................................................33 2.1.3.2. Tasa de crecimiento de las mascotas. ................................................................37 2.1.4. Entorno Político. .....................................................................................................40 2.1.5. Entorno Tecnológico. .............................................................................................41 2.1.5. Entorno Ecológico. .................................................................................................41 2

 

 

2.1.6. Leyes o reglamentos reglamentos generales vin vinculados culados al proyecto. ................. ........................... ................... .............42 ....42 2.2. Análisis del Micro entorno. ........................................................................................ 45 2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...................................................45 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .......................................................................50 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ...............................................................53 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .........................................................................55 2.2.5. Competidores potenciales potenciales barreras barreras de entrada. .......... ................... ................... ................... .................. ...............59 ......59 CAPÍTULO III ................. .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. .............................. .............64 64   PLAN ESTRATEGI ESTRATEGICO CO ............... ............................... ................................. ................................. ................................. .................................. ................... ..64 64   3.1. Planteamiento estratégico. ........................................................................................ 64 3.1.1.. Visi 3.1.1 Visión. ón. ................ ................................. .................................. .................................. ................................. ................................. .................................6 ................644 3.1.2.. Mis 3.1.2 Misión. ión. ............... ................................ .................................. .................................. ................................. ................................. .................................6 ................644 3.2. Análisis FODA. ......................................................................................................... 64 3.3. Obje Objetivo tivos. s. ................. .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. .............................. .............68 CAPÍTULO IV ................. .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. .............................. .............69 69   INVESTIGACION DE MERCADO ................................................................................... 69 69   4.1. Defin Definició ición. n. ................ ................................. .................................. ................................. ................................. .................................. .............................. .............69 4.1.1. Criterios de segmentación......................................................................................69 4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ..................................................................................69 4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ...............................................................................70 4.1.1.3. Segmentación Socio-económico. ........................................................................71 4.1.1.4. Perfil del consumidor. ..........................................................................................73 4.1.2. Marco muestral. .....................................................................................................73 4.1.2.1. Universo. .............................................................................................................74 4.1.3. Entrevistas a expertos. ...........................................................................................75 4.1.3.1. Entrevista a Kenny Huambachano Rojas ............................................................76 4.1.3.2. Entrevista a Veterinario Erasmo Gutierrez. .........................................................77 4.1.3.3. Entrevista a Licenciada Lucia Castillo. ................................................................79 4.1.4. Focus Group. .........................................................................................................81 4.1.5. Encuestas. .............................................................................................................83 4.1.5.1. Pregunta Nro. 4 y 5 de la encuesta HUELLITAS HUELLITAS EN EL CIELO. ........ .................. .................84 .......84 4.1.5.2. Pregunta Nro. 6 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... ................... ................... .................. .........85 85 4.1.5.3. Pregunta Nro. 7 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... ................... ................... .................. .........86 86 4.1.5.4. Pregunta Nro. 8 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... ................... ................... .................. .........87 87 4.1.5.5. Pregunta Nro. 9 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... ................... ................... .................. .........88 88 4.1.5.6. Pregunta Nro. 10 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... .................. ................... .................89 .......89

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4.1.5.7. Pregunta Nro. 11 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... .................. ................... .................90 .......90 4.1.5.8. Pregunta Nro. 12 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... .................. ................... .................91 .......91 4.1.5.9. Pregunta Nro. 13 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... .................. ................... .................92 .......92 4.1.5.10. Pregunta Nro. 14 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... .................. .................. ...............93 ......93 4.1.5.11. Pregunta Nro. 15 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... .................. .................. ...............94 ......94 4.1.5.12. Pregunta Nro. 16 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... .................. .................. ...............95 ......95 4.1.5.13. Pregunta Nro. 17 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... .................. .................. ...............96 ......96 4.1.5.14. Pregunta Nro. 18 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... .................. .................. ...............97 ......97 4.1.5.15. Pregunta Nro. 19 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. ......... .................. .................. ...............98 ......98 4.2. Demanda y oferta. .................................................................................................... 99 4.2.1. Estimación del mercado potencial. .........................................................................99 4.2.2. Estimación del mercado disponible. disponible. ......... .................. ................... ................... ................... ................... .................. ............. ....100 4.2.3. Estimación del mercado efectivo........... ................... ................... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 101 4.2.4. Estimación del mercado objetivo. objetivo. .......... ................... ................... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 102 4.2.5. Cuantificación Cuantificación anual de la ddemanda. emanda. ......... .................. .................. ................... ................... ................... ................... .............103 4.2.6. Estacionalidad...................................................................................................... 104 4.2.7. Programa de ventas eenn unidades unidades.......... ................... ................... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 104 4.3. Mezcla de Marketing ............................................................................................... 105 4.3.1. Estrategias para la dimensión Producto. Producto. .......... ................... ................... ................... .................. ................... ............... ..... 105 4.3.1.1. Niveles del producto. ......................................................................................... 106 4.3.1.2. Servicios complementarios. .............................................................................. 106 4.3.1.3. Logotipo. ........................................................................................................... 108 4.3.1.4. Etiquetado........... ................... ................... ................... .................. ................... ................... .................. ................... ................... .................. ...........109 4.3.1.5. Servicio de soporte soporte del producto. .................. ........ ................... ................... ................... .................. .................. ............... ...... 109 4.3.1.6. Capital de Marca. .............................................................................................. 109 4.3.2. Estrategias para la dimensión Precio. Precio. ......... ................... ................... .................. ................... ................... .................. ...........113 4.3.2.1. Fijación de precios basada en la competen competencia. cia. ......... ................... ................... .................. ................... ..............113 4.3.2.2. Estrategia de fijación de precios para nuevos productos. ........ .................. ................... ................ ....... 114 4.3.2.3. Cascada de precios. ......................................................................................... 115 4.3.2.4. Estrategia de de Ajuste de Preci Precios. os. ......................... ................ .................. ................... ................... ................... .................. ........ 116 4.3.2.5. Competidores. Competidores.......... ................... ................... .................. ................... ................... ................... ................... .................. ................... ............... ..... 117 4.3.3. Estrategias para la dimensión dimensión Plaza. ......... .................. .................. ................... ................... ................... ................... .............121 4.3.3.1. Canales de marketing marketing al consumidor consumidor.. ............ ...................... ................... ................... ................... .................. ............. ....121 4.3.3.2. Decisiones de gestión gestión del canal. ......... ................... ................... ................... ................... .................. .................. ............... ...... 122 4.3.3.3. Administración de la fuerza de ventas. .......... ................... ................... ................... .................. ................... ............... ..... 122 4.3.3.4. Política Política del servici servicioo al clien cliente. te. ............ ..................... ................... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 126

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4.3.4. Estrategias para la dimensión Promoción. Promoción. .......... ................... ................... ................... ................... ................... .............131 4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ............................................................................... 131 4.3.4.2. Plan de Marketing Digital. ................................................................................. 133 4.3.4.3. Presupuesto de promoción. .............................................................................. 137 CAPÍTULO V ............... ................................ .................................. .................................. ................................. ................................. ............................... ..............140 140   ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIO ESTUDIO ORGANIZACIONAL NAL ................ ................................. ................................. ................................. .................... ... 140 140   5.1. Estudio Legal. ......................................................................................................... 140 5.1.1. Forma societaria. ................................................................................................. 140 5.1.1.1. Actividades. ...................................................................................................... 141 5.1.1.2. Valorización. ..................................................................................................... 142 5.1.2. Registro de marcas y patentes. patentes. .......... ................... ................... ................... .................. ................... ................... .................. ...........142 5.1.2.1. Actividades. ...................................................................................................... 143 5.1.2.2. Valorización. ..................................................................................................... 143 5.1.3. Licencias y autorizaciones. .................................................................................. 144 5.1.3.1. Actividades. ...................................................................................................... 144 5.1.3.2. Valorización. ..................................................................................................... 145 5.1.4. Legislación laboral. .............................................................................................. 146 5.1.5. Legislación tributaria. ........................................................................................... 147 5.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................................ 147 5.1.7. Resumen del Capítulo. ......................................................................................... 148 5.2. Estudio Organizacional. .......................................................................................... 151 5.2.1. Organigrama funcional. ........................................................................................ 151 5.2.2. Servicios tercerizados. ......................................................................................... 152 5.2.3. Descripción de puestos puestos de trabajo. ........ .................. ................... ................... ................... .................. .................. ............... ...... 154 5.2.4. Actividades Actividades de Serv. Tercerizados. ........ .................. ................... ................... ................... .................. .................. ............... ...... 160 5.2.5. Aspectos laborales. .............................................................................................. 163 5.2.5.1 .Forma de las contrataciones. ............................................................................ 163 5.2.5.2. Régimen laboral. ............................................................................................... 163 5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo. .......... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 164 5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto. ......... ................... ................... ................... ................... ................... .......... 164 CAPÍTULO VI ................. .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. ............................ ...........169 169   ESTUDIO ESTU DIO TÉCN TÉCNICO ICO................ ................................ ................................. .................................. ................................. ................................. .................... ... 169 169   6.1. Tamaño del proyecto. ............................................................................................. 169 6.1.1. Capacidad instalada............................................................................................. 169 6.1.1.1 Criterios. ............................................................................................................ 169 6.1.1.2. Cálculos. ........................................................................................................... 169

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6.1.2. Capacidad utilizada. ............................................................................................. 172 6.1.2.1. Criterios. ........................................................................................................... 172 6.1.2.2. Porcentaje de utilización. .................................................................................. 172 6.1.3. Capacidad máxima. ............................................................................................. 173 6.1.1.1. Criterios. ........................................................................................................... 173 6.1.1.2. Cálculos. ........................................................................................................... 173 6.2. Proce Procesos. sos.................. .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. ............................ ...........175 6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción. producción. ................ .......................... ................... .................. ................... ............... ..... 175 6.2.2. Programa de producción. ..................................................................................... 183 6.2.3. Necesidad de materias materias primas. .......... ................... ................... ................... .................. ................... ................... .................. ...........184 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.......... ................... ................... .................. ............. ....184 6.2.5. Requerimiento Requerimiento de mano de obra directa. ......... .................. ................... ................... .................. ................... ............... ..... 194 6.3. Tecnología para el proceso. .................................................................................... 194 6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................................ 194 6.3.2.. Equi 6.3.2 Equipos. pos................. ................................. .................................. ................................. ................................. .................................. ............................ ...........201 6.3.3. Herramientas. ...................................................................................................... 201 6.3.5. Útiles de Oficina. .................................................................................................. 202 6.3.6. Programa de mantenimiento. ............................................................................... 203 6.3.7. Programa de reposición. ...................................................................................... 204 6.3.9. Programa de compras compras posteriores. .................. ........ ................... ................... ................... .................. .................. ............... ...... 204 6.4. Localización. ........................................................................................................... 207 6.4.1. Macro localización. .............................................................................................. 207 6.4.2. Micro localización. ................................................................................................ 208 6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................................ 212 6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................................. 213 6.4.5. Plano del centro de operaciones. operaciones. .......... ................... ................... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 213 6.4.6. Descripción del del centro de ope operaciones raciones ............... ........................ ................... ................... ................... ................... .............216 6.5. Responsabilidad social frente al entorno.......... .................. ................... ................... .................. ................... .................. ........ 216 6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................................... 217 6.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................................... 217 6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................................... 218 CAPITULO VII ................ ................................. .................................. ................................. ................................. .................................. ............................ ...........221 221   ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ..................................................................... 221  221  7.1. Inversiones. ............................................................................................................ 221 7.1.1. Inversión - Activo Fijo. .......................................................................................... 221 7.1.2. Inversión - Activo Intangible. ................................................................................ 222

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7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos. ..................................................................... 225 7.1.5. Inversión - Capital ddee Trabajo. ......... ................... ................... .................. ................... ................... .................. ................... ..............227 7.1.6. Liquidación en IGV. .............................................................................................. 231 7.1.7. Estructura de inversión. ....................................................................................... 231 7.2. Financiamiento. ...................................................................................................... 232 7.2.1. Estructura para el financiamiento. financiamiento. ......... .................. ................... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 232 7.2.2. Financiamiento. Financiamiento.......... .................. .................. ................... ................... ................... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 232 7.2.3. Programa para el financiamiento.......................................................................... 233 Ingresos anuales ........................................................................................................... 237 7.3.1. Ingresos por ventas.............................................................................................. 237 7.3.2. Recuperación del capital capital de trabajo. .......... ................... .................. ................... ................... ................... ................... .............238 7.3.3. Valor de desecho desecho neto del acti activo. vo. .......................... ................. .................. ................... ................... ................... .................. ........ 238 Costo y Gastos anuales. ................................................................................................ 243 7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................................... 243 7.4.1.1. Materias Materias prima primass e ins insumos. umos. ......... .................. .................. ................... ................... ................... ................... .................. ............. ....243 7.4.1.2. Mano de obra. ................................................................................................... 243 7.4.1.3. Costos indirectos de fabricación........................................................................ 244 7.4.1.4. Gastos administrativos. ..................................................................................... 244 7.4.1.5. Gastos de ventas. ............................................................................................. 245 7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................... 249 7.4.2.1. Depreciación. .................................................................................................... 249 7.4.2.2. Amortización. .................................................................................................... 252 7.4.3. Costos de Producción. ......................................................................................... 252 7.4.4. Costos de fijos y variables unitarios. .................................................................... 253 CAPÍTULO VIII ............... ............................... .................................. .................................. ................................. .................................. ............................ ...........254 254   ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ................................................................ 254  254  8.1. Prem Premisas isas.. ................. .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. ............................ ...........254 8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Pérdidas Proyectado. ........ .................. ................... ................... ................... ................... .......... 254 8.3. Estado de Ganancias Ganancias y Pérdidas Proyectado. .................. ........ ................... ................... ................... ................... .......... 255 8.4. Flujo de Caja Operativo. ......................................................................................... 255 8.5. Flujo de Capital Proyectado. ................................................................................... 256 8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado. .................................................................... 256 8.7. Flujo de Servicio de la Deuda. ................................................................................ 257 8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................ 258 CAPITULO IX ................. .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. ............................ ...........260 260   EVALUACIÓN ECON ECONÓMIC ÓMICO O - FINANC FINANCIERA IERA ........................ ........................................ ................................. ....................... ...... 2 260 60  

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9.1. Evaluación. ............................................................................................................. 260 9.1.1. Tasa de descuento. ............................................................................................. 260 9.1.1.1. COK Propio. ...................................................................................................... 260 9.1.1.2. Costo promedio de Capital Ponderado.......... .................. ................... ................... .................. ................... ............... ..... 261 9.2. Financiera. .............................................................................................................. 261 9.2.1. Indicadores. ......................................................................................................... 261 9.2.1.1. VANE Y VANF. ................................................................................................. 261 9.2.1.2. TIRE Y TIRF. .................................................................................................... 262 9.2.2. Periodo de recupero............................................................................................. 262 9.2.3. Análisis B/C. ........................................................................................................ 263 9.2.4. ROI (Retorno de la inversión). inversión).......... .................. .................. ................... ................... ................... ................... .................. ............. ....263 9.3. Análisis del punto de de equilibrio........... ................... .................. ................... ................... ................... ................... .................. ............. .... 263 9.3.1. Costos Variables y Costos Fijos. Fijos. ......... ................... ................... .................. ................... ................... .................. .................. ......... 263 9.3.2. Estimación del punto de equilibrio en unidades.................... .......... ................... ................... .................. ............. ....264 9.4. Sensibilidad y Riesgo. ............................................................................................. 264 9.4.1. Variables de Entrada. ........................................................................................... 264 9.4.2. Variables de Salida. ............................................................................................. 265 9.4.3. Análisis Unidimensional. ...................................................................................... 265 9.4.4. Análisis Multidimensional. .................................................................................... 266 9.4.5. Perfil de Riesgo. ................................................................................................... 266 CONCLUSIONE CONC LUSIONES S ................ .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. ....................... ..... 268 268   RECOMEND RECO MENDACIONES ACIONES............... ............................... ................................. ................................. ................................. .................................. .................269 269   REFEREN REFE RENCIAS CIAS BIBL IOGRAFICAS...................... ....................................... ................................. .................................. ....................... ..... 270 270    ANEXOS .................... ........... ................... ................... .................. .................. ................... ................... ................... ................... .................. ................... ............... ..... 271 271  

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ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1. Modelo de Negocio Negocio CANVAS de ATAUDES MSCM S.A.C. ........................... .................. .............20 ....20 Tabla 2. Ficha técnica de HUELLITAS AL CIELO. ...........................................................23 Tabla 3. Superficie y Habitantes de Perú y Lima comparativo. ........................................26 Tabla 4. Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú.......... ................... ...........26 .26 Tabla 5. Estimación por géneros – 2020 2020.. ............... ................................ ................................. .................................. .........................27 .......27 Tabla 6. Balanza comercial (Millones US$). .....................................................................28 Tabla 7. Crecimiento económico Perú y América Latina. .................................................30 Tabla 8. Riesgo País en Perú y Latinoamérica. ...............................................................32 Tabla 9. Tipos de mascotas por vivienda. ........................................................................38 Tabla 10. Frecuencia de mascotas por vivienda. .............................................................38 Tabla 11. Promedio de mascotas por vivienda.................................................................38 Tabla 12. Promedio de mascotas por vivienda.................................................................39 Tabla 13. Promedio de vida de mascotas. .......................................................................39 Tabla 14. Estimaciones de causas de muerte de mascotas.......... .................. .................. .................. .................39 ........39 Tabla 15. Características cualitativas de los canes. .........................................................39 Tabla 16. Características cualitativas de los felinos. ........................................................40 Tabla 17. Estadísticas de crías por tipo de mascota. .......................................................40 Tabla 18. Principales leyes vinculadas al proyecto. .........................................................43 Tabla 19. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .............................................46 Tabla 20. Análisis de los competidores competidores directos directos........... ................... ................... ................... ................... .................. ...............48 ......48 Tabla 21. Fuerza negociadora de los clientes. .................................................................50 Tabla 22. Estimación de las zonas y criterios por niveles socioeconómicos. socioeconómicos. ................... .......... .........51 51 Tabla 23. Fuerza negociadora de los proveedores. .........................................................53 Tabla 24. Listado de Proveedores de madera..................................................................54 Tabla 25. Listado de Sustitutos  – Empresas para cremaciones. ......................................57 Tabla 26. Amenaza de productos sustitutos. ...................................................................59 Tabla 27. Competidores Competidores potenciales barrer barreras as de entrada. ........ .................. ................... .................. ................... ...........63 .63 Tabla 28. Estrategias y premisas establecidas ................................................................64 Tabla 29. Análisis FODA aplicado aplicado a ATAUDES MSCM S.A.C. ......... ................... ................... .................. ............66 ...66 Tabla 30. Objetivos ATAUDES MSCM S S.A.C. ..............................................................68 Tabla 31. Objetivos de la investigación de mercado. .......................................................69 Tabla 32. Análisis de Segmentación Geográfica. .............................................................69 Tabla 33. Zonas de A.P.E.I.M. .........................................................................................70 Tabla 34. Ranking de la segmentación geográfica geográfica por hogares. ......... .................. ................... ................... ..........72 .72 9

 

 

Tabla 35. Perfil del consumidor de MSCM S.A.C. ............................................................73 Tabla 36. Universo. ..........................................................................................................74 Tabla 37. Muestra por tipo de universo. ...........................................................................74 Tabla 38. Distribución de encuestas. ...............................................................................75 Tabla 39. Resultados de la encuesta  – p4. ............... ............................... ................................. .................................. ......................84 .....84 Tabla 40. Resultados de la encuesta - p5. .......................................................................85 Tabla 41. Resultados de la encuesta - p6. .......................................................................86 Tabla 42. Resultados de la encuesta - p7. .......................................................................87 Tabla 43. Resultados de la encuesta - p8. .......................................................................88 Tabla 44. Resultados de la encuesta - p9. .......................................................................89 Tabla 45. Resultados de la encuesta - p10. .....................................................................90 Tabla 46. Resultados de la encuesta - p11. .....................................................................91 Tabla 47. Resultados de la encuesta - p12. .....................................................................92 Tabla 48. Resultados de la encuesta - p13. .....................................................................93 Tabla 49. Resultados de la encuesta - p14. .....................................................................94 Tabla 50. Resultados de la encuesta - p15. .....................................................................95 Tabla 51. Resultados de la encuesta - p16. .....................................................................96 Tabla 52. Resultados de la encuesta  – p17 p17.. ................ ................................ ................................. .................................. ...................97 ..97 Tabla 53. Resultados de la encuesta  – p18 p18.. ................ ................................ ................................. .................................. ...................98 ..98 Tabla 54. Resultados de la encuesta  – p19 p19.. ................ ................................ ................................. .................................. ...................99 ..99 Tabla 55. Determinación del Mercado Potencial 2020. ......... .................. ................... ................... .................. ............. ....100 Tabla 56. Determinación del Mercado Disponible 2020. .......... ................... ................... ................... .................. ...........101 Tabla 57. Determinación del Mercado Efectivo 2020. ......... ................... ................... .................. .................. ............... ...... 102 Tabla 58. Determinación del Mercado Efectivo 2020. ......... ................... ................... .................. .................. ............... ...... 103 Tabla 59. Cuantificación de la demanda 2020 – 2024........... ................... ................... ................... .................. ............. ....103 Tabla 60. Estacionalidad 2020 – 2024 2024.. ............... ................................ .................................. .................................. ......................... ........104 Tabla 61. Programa de ventas para todos t odos los años de MSCM S.A.C. ... ............ ................... ............... ..... 104 Tabla 62. Programa de ventas valorizada para todos los años de MSCM S.A.C. ......... ...........105 Tabla 63. Dimensiones Dimensiones de HUELLITAS AL CIELO. ................. .......................... ................... ................... ................... .......... 109 Tabla 64. Cascada de precios ataúdes HUELLITAS AL CIELO – Veterinarias Veterinarias.. ...... ............. ....... 115 Tabla 65. Cascada de precios ataúdes HUELLITAS AL CIELO – Petshops. ........... ................. ...... 116 Tabla 66. Estrategia de precio de penetración. penetración. .......... ................... ................... ................... .................. ................... ............... ..... 117 Tabla 67. Análisis de los competidores directos.......... ................... ................... ................... ................... .................. ............. ....119 Tabla 68. Estrategia de Plaza. ....................................................................................... 128 Tabla 69. Objetivos de canales de distribución. distribución. ......... .................. ................... ................... .................. ................... ............... ..... 129 Tabla 70. Cronograma Campaña de Intriga MSCM S.A.C. .................... ........... .................. .................. ............... ...... 132

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Tabla 71. Cronograma Campaña de Lanzamiento MSCM S.A.C. ........ .................. ................... ................ ....... 132 Tabla 72. Presupues Presupuesto to de promoción para el primer año del proyecto........... ................... ................ ....... 137 Tabla 73. Presupuesto de promoción del año MSCM S.A.C.  – evaluaci evaluación ón mensual. ..... 139 Tabla 74. Características MSCM S.A.C. ........................................................................ 140 Tabla 75. 75. Capital Social- MSCM S.A.C. ......... .................. ................... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 140 Tabla 76. Variable Variabless para acceso a Pequeña Empresa.......... .................. ................... ................... .................. ............. ....141 Tabla 77. Actividades para constituir la empresa. empresa. ......... .................. ................... ................... ................... ................... .............141 Tabla 78. Cuadro Valorizado. ........................................................................................ 142 Tabla 79. Listado en Actividades  – Registro de Marca.......... .................. ................... ................... .................. ............. ....143 Tabla 80. Valorización – Registro de Marcas. ................................................................ 144 Tabla 81. Listado Listado de ac actividades tividades - INDECI.......... .................. .................. ................... ................... ................... ................... .............144 Tabla 82. Listado de actividades  – Licencia de ffuncionam uncionamiento. iento. ......... .................. ................... .................. ........ 145 Tabla 83. Cuadro Valorizado. ........................................................................................ 145 Tabla 84. Legislación Legislación Laboral para MY MYPE. PE. ........................... ................. ................... ................... ................... .................. ............. ....146 Tabla 85. Variación de las Tasa – MSCM S.A.C. .......... ................... ................... ................... ................... ................... .............147 Tabla 86. Resumen del capítulo capítulo Legal. ......... ................... ................... .................. ................... ................... .................. .................. ......... 149 Tabla 87. Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo.......... .................. ................... .......... 151 Tabla 88. Indicador de Planillas Planillas versus Ingreso anual. ............ ..................... ................... ................... .................. ...........152 Tabla 89. Tercerizació Tercerización n MSCM S.A.C.......... S.A.C.................... ................... .................. ................... ................... .................. .................. ......... 154 Tabla 90. 90. Gerente General - MSCM S.A.C. ......... ................... ................... .................. ................... ................... .................. ...........155 Tabla 91. Jefe de Operaciones Operaciones MSCM S.A.C. ................... ......... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 156 Tabla 91. Jefe de Ventas Ventas MSCM S.A.C. ......... .................. ................... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 156 Tabla 93. Coordinador de Administración MSCM S.A.C. ..................... ............ ................... ................... ................ ....... 157 Tabla 94. Perfil Operario de Producción MSCM S.A.C. ...................... ............ ................... .................. .................. ......... 158 Tabla 95. Operario de Almacén Almacén MSCM S.A.C. ............... ........................ .................. ................... ................... ................... .......... 158 Tabla 96. Vendedor MSCM S.A.C. ......... .................. ................... ................... ................... ................... .................. .................. ............... ...... 159 Tabla 97. Servicio Tercerizado Tercerizado Contable MSCM S.A.C. ............... ..... ................... .................. .................. ............... ...... 160 Tabla 98. Servicio Tercerizado de Mantenimiento MSCM S.A.C. ............ .. ................... .................. ............. ....160 Tabla 99. Servicio Tercerizado Legal MSCM S.A.C. .......... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 160 Tabla 100. Servicio Terceriz Tercerizado ado de Seguridad MSCM S.A.C................... ......... ................... ................... .............162 Tabla 101. Servicio Tercerizado de Distribución MSCM S.A.C. ................... .......... ................... .................. ........ 162 Tabla 102. Servicio Tercerizado Tercerizado Veterinario MSCM S.A.C. .............. ..... ................... ................... .................. ...........162 Tabla 103. Presupuesto de servicios tercerizados MSCM S.A.C. ............. ....................... ................... .............162 Tabla 104. Régimen Laboral – MYP MYPE. E. ................ ................................. .................................. .................................. ......................... ........163 Tabla 105. Programa Programa horario M MSCM SCM S.A.C. ......... ................... ................... .................. ................... ................... .................. ...........164 Tabla 106. Planilla MSCM S.A.C. – 2020 2020................................. ............................................... .................................. ....................... .....166

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Tabla 107. Planilla MSCM S.A.C. – 2021 2021................................. ............................................... .................................. ....................... .....166 Tabla 108. Planilla MSCM S.A.C. – 2022 2022................................. ............................................... .................................. ....................... .....167 Tabla 109. Planilla MSCM S.A.C. – 2023 2023................................. ............................................... .................................. ....................... .....167 Tabla 110. Planilla MSCM S.A.C. – 2024 2024................................. ............................................... .................................. ....................... .....168 Tabla 111. Parámetros Parámetros de capacidad. ......... .................. ................... ................... .................. ................... ................... .................. ...........169 Tabla 112. Días laborales 2020 – 2024 2024.. ................ ................................. ................................. .................................. ....................... .....16 1699 Tabla 113. Cálculo de capacidades. .............................................................................. 171 Tabla 114. Estimación para todos los años. ......... .................. .................. ................... ................... ................... ................... .............171 Tabla 115. Estimación de las ventas MSCM S.A.C. todos los años. ......... ................... ................... .............172 Tabla 116. Capacidad utilizada MSCM S.A.C. 2020  – 2024. ...................... ............ ................... .................. ...........173 Tabla 117. Capacidad máxima para todos los años. .......... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 174 Tabla 118. Resumen de ciclos de producción producción.. ......... ................... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 176 Tabla 119. Programa de producción producción MSCM S.A.C. ................. .......................... ................... ................... ................... .......... 183 Tabla 120. Fórmula del producto producto MSCM S.A.C. .............. ....................... ................... ................... ................... .................. ........ 184 Tabla 121. Listado de precios de materia prima e insumos......................... insumos............... ................... .................. ...........184 Tabla 122. Costo unitario de producción – Materia prima. .......................... ................ ................... .................. ...........185 Tabla 123. Listado de necesidades del servicio. ......... ................... ................... ................... ................... .................. ............. ....185 Tabla 124. Costo unitario de servicio – Materiales y Traslado. .................... ........... ................... .................. ........ 186 Tabla 125. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C.  – 2020.......... .................. .................. ............. ....187 Tabla 126. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C.  – 2021.......... .................. .................. ............. ....187 Tabla 127. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C.  – 2022.......... .................. .................. ............. ....188 Tabla 128. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C.  – 2023.......... .................. .................. ............. ....189 Tabla 129. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C.  – 2024.......... .................. .................. ............. ....189 Tabla 130. Programa de compras MSCM S.A.C.  – 2020. ......... ................... ................... .................. .................. ......... 190 Tabla 131. Programa de compras MSCM S.A.C. 2021. ......... ................... ................... .................. ................... ..............191 Tabla 132. Programa de compras MSCM S.A.C.  – 2022. ......... ................... ................... .................. .................. ......... 191 Tabla 133. Programa de compras MSCM S.A.C.  – 2023. ......... ................... ................... .................. .................. ......... 192 Tabla 134. Programa de compras MSCM S.A.C.  – 2024. ......... ................... ................... .................. .................. ......... 193 Tabla 135. Requerimiento de mano de obra MSCM S.A.C. ................. ........ ................... ................... ................ ....... 194 Tabla 136. Maquinari Maquinaria a MSCM S.A.C. ......... .................. ................... ................... .................. ................... ................... .................. ...........195 Tabla 137. Ficha técnica 1. ............................................................................................ 196 Tabla 138. Ficha técnica 2. ............................................................................................ 197 Tabla 139. Ficha técnica 3. ............................................................................................ 198 Tabla 140. Ficha técnica 4. ............................................................................................ 199 Tabla 141. Ficha técnica 5. ............................................................................................ 200 Tabla 142. 142. Equipo Equiposs - MSCM S.A.C. ......... .................. .................. ................... ................... ................... ................... .................. ............. ....201

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Tabla 143. 143. Equipo Equiposs - MSCM S.A.C. ......... .................. .................. ................... ................... ................... ................... .................. ............. ....201 Tabla 144. 144. He Herramientas rramientas - MSCM S.A.C. ......... .................. ................... ................... ................... ................... .................. ............. ....202 Tabla 145. Útiles de oficina MSCM MSCM S.A.C. ......... .................. ................... ................... ................... ................... .................. ............. ....202 Tabla 146. Útiles de limpieza limpieza MSCM S.A.C. ......... ................... ................... .................. ................... ................... .................. ...........203 Tabla 147. Elementos de protección personal MSCM S.A.C. .............. ..... ................... ................... ................ ....... 203 Tabla 148. Programa de mantenimiento. ......... ................... ................... ................... ................... .................. .................. ............... ...... 205 Tabla 149. Programa de compras posteriore posteriores. s. ............. ...................... ................... ................... ................... ................... .............205 Tabla 150. Programa de reposición. .............................................................................. 206 Tabla 151. Macrolocalización para MSCM S.A.C. ......... .................. ................... ................... ................... ................... .............209 Tabla 152. Microlocalización Microlocalización para MSCM S.A.C. .......... ................... ................... ................... ................... ................... .............210 Tabla 153. Adecuación Adecuación de MS MSCM CM S.A.C. ............ ..................... .................. ................... ................... ................... ................... .............212 Tabla 154. Servicios Servicios mensuales MSCM S.A.C. ................. .......................... .................. ................... ................... ................ ....... 213 Tabla 155: Grado de relación de actividades. actividades. ......... .................. ................... ................... .................. ................... .................. ........ 214 Tabla 156. Aspectos e Impactos Ambientales del proceso productivo de MSCM S.A.C. ............................... .............. .................................. ................................. ................................. .................................. ................................. ................................. .................... ...217 Tabla 157. Presupues Presupuesto to Responsabilidad social 2020 MSCM S.A.C. ............. ....................... ............... ..... 218 Tabla 158. Presupues Presupuesto to Responsabilidad social 2021 MSCM S.A.C. ............. ....................... ............... ..... 219 Tabla 159. Presupues Presupuesto to Responsabilidad social 2022 MSCM S.A.C. ............. ....................... ............... ..... 219 Tabla 160. Presupues Presupuesto to Responsabilidad social 2023 MSCM S.A.C. ............. ....................... ............... ..... 219 Tabla 161. Presupues Presupuesto to Responsabilidad social 2024 MSCM S.A.C. ............. ....................... ............... ..... 220 Tabla 162. Inversión MSCM S.A.C.  – Activos fijos para producción.......... ................... ................... .............221 Tabla 163. Inversión MSCM S.A.C.  – Activos fijos para administración. ................... ......... ............... ..... 221 Tabla 164. 164. Inversión MSCM S S.A.C. .A.C. – Activos fijos para ventas. ................ ...... ................... .................. ...........222 Tabla 165. Inversión MSCM S.A.C. para activos intangibles. intangibles........... ................... ................... ................... .............223 Tabla 166. Inversión MSCM S.A.C. para gastos de pre operación.................. operación......... ................... ............... ..... 225 Tabla 167. Inversión MSCM S.A.C. para gastos de pre operación.................. operación......... ................... ............... ..... 228 Tabla 168. Inversión MSCM S.A.C. para determinar el capital de trabajo. ......... ................... ..............229 Tabla 169. Liquidación para MSCM S.A.C. en todos los años del proyecto. ......... .................. ......... 231 Tabla 170. Resumen de la estructura – Inversión. ......... ................... ................... ................... ................... ................... .......... 231 Tabla 171. MSCM S.A.C. – Participación societaria....................................................... 232 Tabla 172. Condiciones de financiamiento para préstamo 1. ......... ................... ................... .................. ............. ....233 Tabla 173. Condiciones de financiamiento para préstamo 2. ......... ................... ................... .................. ............. ....233 Tabla 174. Variables para los préstamos durante el proyecto. ......... .................. ................... ................... .............233 Tabla 175. Cronograma Cronograma de financiamiento financiamiento 1. ................. .......................... .................. ................... ................... ................... .......... 234 Tabla 176. Cronograma Cronograma de financiamiento financiamiento 2. ................. .......................... .................. ................... ................... ................... .......... 235 Tabla 177. Precios y canales de comercialización de HUELLITAS AL CIELO. ............ ..............237

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Tabla 178. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 238 Tabla 179. Recuperación para capital de trabajo de MSCM S.A.C. ................ ....... ................... ............... ..... 238 Tabla 180. Valor de Desecho del activo fijo por áreas de MSCM S.A.C....... S.A.C................. .................. ........ 240 Tabla 181. Presupuest Presupuestoo M MSCM SCM S.A.C. para materia prima durante todos los años del proyecto. proy ecto.................. .................................. ................................. ................................. .................................. ................................. ................................. .................... ...243 Tabla 182. Presupuest Presupuestoo MSCM S.A.C. para mano de obra directa durante todos los años del proy proyecto. ecto. ................ ................................. .................................. .................................. ................................. ................................. ............................... ..............244 Tabla 183. Presupuesto MSCM S.A.C. para costos indirectos de fabricación durante todos los años del proyecto. .......................................................................................... 244 Tabla 184. Presupuesto M MSCM SCM S.A.C. para gastos administrativ administrativos os durante todos los años del proyecto. ......................................................................................................... 245 Tabla 185. Presupuesto M MSCM SCM S.A.C. para gastos venas durante todos los los años del proyecto. proy ecto.................. .................................. ................................. ................................. .................................. ................................. ................................. .................... ...246 Tabla 186. Presupuesto de mar marketing keting para MSCM S.A.C. AÑO 1. ......... .................. .................. ............. ....246 Tabla 187. Presupuesto de marketing para MSCM S.A.C. a detalle por mes. ......... ............... ...... 248 Tabla 188. Depreciación MSCM S.A.C. para todos los años. ...................... ............. ................... .................. ........ 250 Tabla 189. Amortización MSCM S.A.C. para todos los años.......... ................... ................... .................. ............. ....252 Tabla 190. Costo unitario de producción para MSCM S.A.C. todos los años. ................ 252 Tabla 191. Costo unitario variable para MSCM S.A.C. todos los años. .......... ................... ................ ....... 253 Tabla 192. Costo unitario fijo para MSCM S.A.C. todos los años. ........ .................. ................... ................ ....... 253 Tabla 193. E.E.G.G. sin Gastos Financieros........... ................... ................... ................... .................. ................... .................. ........ 254 Tabla 194. E.E.G.G. con Gastos Gastos Financieros. ................. ........................... ................... .................. ................... .................. ........ 255 Tabla 195. FCO – Flujo de Caja operativo. operativo. .......... ................... .................. ................... ................... ................... ................... .............255 Tabla 196. Flujos de Capitales. ...................................................................................... 256 Tabla 197. Flujo Económico. .......................................................................................... 257 Tabla 198. Flujo del préstamo. ....................................................................................... 258 Tabla 199. Flujo Financiero. ........................................................................................... 258 Tabla 200. Cálculo del COK modelo CAPM. ......... ................... ................... .................. ................... ................... .................. ...........260 Tabla 201. COK Propio para MSCM MSCM S.A.C. ......... .................. .................. ................... ................... ................... ................... .............261 Tabla 202. WACC – MSCM S.A.C. ................................................................................ 261 Tabla 203. Determinación Determinación de los FCE y FCF. ......... .................. ................... ................... .................. ................... .................. ........ 262 Tabla 204. Recuperación Recuperación de la inversión. .................. ........ ................... ................... ................... .................. .................. ............... ...... 262 Tabla 205. B/C para MSCM S.A.C. ................................................................................ 263 Tabla 206. Análisis R.O.I. .............................................................................................. 263 Tabla 207. Determinantes para el punto de equilibrio HUELLITAS AL CIELO. .............. 264 Tabla 208. Sensibilidad – Precio de venta promedio HUELLITAS AL CIELO. ............. ............. ....265

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Tabla 209. Sensibilidad – Demanda de HUELLITAS AL CIELO. .............. ..... ................... ................... .............265 Tabla 210. Sensibilidad – Costos de materia prima para fabricar el ataúd. .................... .................. ..266 Tabla 211. Sensibilidad – Multidimensional. ................................................................. 266

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ÍNDICE DE FIGURAS Figura 1. Prototipo HUELLITAS AL CIELO ......................................................................22 Figura 2. PBI anual 2007  – 2022 en porcentaje. ..............................................................29 Figura 3. Tasa de inflación en porcentaje (2008-2018). ...................................................31 Figura 4. Tipo de cambio 2008 – 2019....................................... ....................................................... ................................. ......................32 .....32 Figura 5. Estimación del crecimiento crecimiento poblaci poblacional. onal.......... .................. ................... ................... ................... ................... .............33 ....33 Figura 6. Pirámide de la población peruana al 2025. .......................................................34 Figura 7. Estimación del ingreso per cápita .....................................................................35 Figura 8. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima ..................................................36 Figura 9. Ingreso promedio mensual proveniente proveniente del trabajo........... ................... ................... ................... .............37 ....37 Figura 10. Vista del Cementerio. ......................................................................................47 Figura 11. Ejemplo de Certificado de Cremación. ............................................................56 Figura 12. Ejemplo de Urnas en mármol para cremación ................................................57 Figura 13. Ejemplo de mascota disecada. .......................................................................58 Figura 14. Matriz BCG. ....................................................................................................62 Figura 15. Lima y su ubicación. .......................................................................................70 Figura 16. Participación por Nivel Socioeconómico. ........................................................72 Figura 17. Evidencia de la entrevista a PETLOVER. .......................................................77 Figura 18. Evidencia de la entrevista a Psicóloga. ...........................................................81 Figura 19. Encuesta – Modelo Google Forms. .................................................................84 Figura 20. Distribución de resultados p4. .........................................................................84 Figura 21. Distribución de resultados p5. .........................................................................85 Figura 22. Distribución de resultados p6. .........................................................................86 Figura 23. Distribución de resultados p7. .........................................................................87 Figura 24. Distribución de resultados p8. .........................................................................88 Figura 25. Distribución de resultados p9. .........................................................................89 Figura 26. Distribución de resultados p10. .......................................................................90 Figura 27. Distribución de resultados p11. .......................................................................91 Figura 28. Distribución de resultados p12. .......................................................................92 Figura 29. Distribución de resultados p13. .......................................................................93 Figura 30. Distribución de resultados p14. .......................................................................94 Figura 31. Distribución de resultados p15. .......................................................................95 Figura 32. Distribución de resultados p16. .......................................................................96 Figura 33. Distribución de resultados p17. .......................................................................97 Figura 34. Distribución de resultados p18. .......................................................................98 16

 

 

Figura 35. Distribución de resultados p19. .......................................................................99 Figura 36. Niveles del producto para HUELLITAS AL CIELO. .................... .......... ................... .................. ...........106 Figura 37. Logotipo HUELLITAS AL CIELO. ......... ................... ................... .................. ................... ................... .................. ...........108 Figura 38. Capital de marca para HUELLITAS AL CIELO. .................. ........ ................... .................. .................. ......... 110 Figura 39. Vista superior de HUELLITAS AL CIELO. ......... .................. .................. .................. ................... ................. ....... 111 Figura 40. Vista lateral de HUELLITAS AL CIELO. ........ .................. ................... ................... ................... ................... .......... 111 Figura 41. Vista lateral de HUELLITAS AL CIELO. ........ .................. ................... ................... ................... ................... .......... 112 Figura 42. Panel fotográfico para la elaboración de HUELLITAS AL CIELO. ................. ........... ...... 113 Figura 43. Fijación de precio. ......................................................................................... 115 Figura 44. Distribución de de resultados p12. .................. ......... ................... ................... ................... ................... .................. ............. ....118 Figura 45. Esquema de canal distribución directo. ......... ................... ................... ................... ................... ................... .......... 122 Figura 46. Esquema de canal distribución indirecto. .......... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 122 Figura 47. Diseño del proceso de venta personal. ......... ................... ................... ................... ................... ................... .......... 124 Figura 48. Facebook. ..................................................................................................... 135 Figura 49. Instagram. ..................................................................................................... 136 Figura 50. YouTube. ...................................................................................................... 137 Figura 51. Logo de HUELLITAS AL CIELO .......... ................... .................. ................... ................... ................... ................... .............143 Figura 52. Organigrama de Mintzberg Mintzberg para MSCM S.A.C. ........... . ................... .................. .................. ............... ...... 153 Figura 53. Diagrama de Operaciones para HUELLITAS AL CIELO. ............... ......................... ............... ..... 178 Figura 54. Diagrama de Operaciones para el servicio HUELLITAS AL CIELO.. CIELO........... ............. ....179 Figura 55. Diagrama de Actividades para el proceso productivo productivo HUELLITAS AL CIELO. ............................... .............. .................................. ................................. ................................. .................................. ................................. ................................. .................... ...180 Figura 56. Diagrama de Actividades para el servicio HUELLITAS AL CIELO. ..... .............. ...........181 Figura 57. Cadena de valor valor HUELLITAS AL CIELO. ....... ................ ................... ................... .................. .................. ......... 182 Figura 58. Vista superior de máquina de corte circular. ......................... ................ .................. .................. ............... ...... 196 Figura 59. Vista superior de máquina cepilladora. cepilladora. ........... .................... ................... ................... ................... .................. ........ 197 Figura 60. Vista superior de máquina regruesadora. regruesadora. .................. ......... .................. .................. ................... ................. ....... 198 Figura 61. Vista superior de compresora de aire........... ................... ................... ................... ................... ................... .............199 Figura 62. Vista superior de la máquina troquelado troqueladora. ra. .......... ................... ................... ................... .................. ............. ....200 Figura 63. Vista del ingreso al taller industrial. ......... ................... ................... .................. ................... ................... ................ ....... 211 Figura 64. Ubicación específica del taller industrial industrial - San Juan de Lurigancho ......... ............. ....212 Figura 65: Relación de actividades taller industrial MSCM S.A.C.............. S.A.C..... ................... ................... .............214 Figura 66. Layout del taller taller industrial MSCM S.A.C. ..................... ........... ................... .................. ................... ............... ..... 215

17

 

 

CAPÍTULO I INFORMACION INFOR MACION GENERAL

1.1. Generalidades. 1.1.1. Nombre de la empresa. Considerando la formalidad establecida en la Ley General de Sociedades, Sociedade s, los socios nombrarán a la empresa ATAUDES MSCM S.A.C. 1.1.2. 1.1 .2. Hori Horizonte zonte de evaluaci evaluación. ón. ATAUDES MSCM S.A.C., evaluará el año “cero” el 2019 y el primer año de actividades 2020 hasta el 2024. 1.1.3. 1.1 .3. Nomb Nombre re com comercial. ercial. HUELLITAS AL CIELO. 1.2. 1.2. Activi dad económi ca. 1.2.1. Actividad económica.

Fabricación y comercialización de ataúdes para mascotas 1.2.2.. Códi 1.2.2 Código go CIIU. 3290, Fabricación de ataúdes. 1.2.3. Partida arancelaria. Según la normativa establecida en SUNAT, la partida arancelaria es la 4413.00.00.00 relacionado a madera, carbón vegetal y manufacturas de madera; corcho y sus manufacturas; manufacturas de espartería o cestería.

18

 

 

1.3.. Defini 1.3 Defini ció ción n del negoc negocio, io, Modelo CANVAS. 1.3.1. Definición del negocio.

ATAUDES MSCM S.A.C., es una empresa que se dedicará a la fabricación y comercialización de ataúdes con material MDP (extraído de la corteza de los arboles) exclusivo para mascotas, este proyecto estará dirigido hacia un segmento de género indistinto, de un nivel socioeconómico A, B y C, daremos inicio de nuestras operaciones de comercialización en Lima Metropolitan Metropolitana. a. El modelo de negocio orientado hacia B2C, en su traducción al inglés, este modelo negocio-to-consumidor, desarrollando ventas del tipo mixtas con canales directos e indirectos hacia el consumidor, mediante la implementación y gestión de canales de distribución (clínicas para mascotas, Petshops y veterinarias) y la ubicación y posicionamiento virtual de nuestro producto. El tipo de distribución será exclusiva, será mediante este modelo por el que se restringe, la comercialización de HUELLITAS AL CIELO a pocos canales de distribución, dentro de Lima Metropolitana. Los ataúdes de MSCM S.A.C. Esta estrategia implica no sólo dar un producto de calidad, sino un servicio post venta personalizado. Es decir, que la relación con el consumidor final no termina cuando se realiza la compra, si no que se mantiene un contacto estrecho mientras se termina el proceso de colocación del ataúd en el lugar donde el cliente determine. Donde el objetivo principal es buscar la satisfacción total del cliente luego de la pérdida de un ser tan querido como es su mascota. 1.3.2.. Model 1.3.2 Modelo o CANVAS.

19

 

Tabla 1. Modelo de Negocio CANVAS de ATAUDES MSCM S.A.C.

MODELO DE NEGOCIO CANVAS  – ATAUDES PARA MASCOTAS SOCIOS CLAVE

ACTIVIDADES

PROPUESTA DE

RELACION CON

SEGMENTOS DE

VALOR

CLIENTES

MERCADOS

-Soporte de ventas para

-Desarrollar una plataforma para

potenciales clientes mediante

gestión de pedidos y ventas. -ATAUD PARA MASCOTAS -Inversionistas. -Proveedores de planchas y listones de MDP -Proveedores de aditivos (barniz, tintes y acabados). -Proveedores de empaques y embalajes.

-Actividades de marketing y promoción en centros de

(PERROS Y GATOS): Los

distribución.

ataúdes de MDP para

-Servicio al cliente y centro de

mascotas son productos de

contacto.

calidad, lo que los convierte

-Gestión de inventarios.

en la mejor elección.

-Gestión de producción en taller. -Gestión de distribución.

-Servicio Logístico de

RECURSOS

distribución. -Especialista en fabricación de ataúdes y elementos en MDP.

-PERSONALIZACION: El usuario podrá personalizar el ataúd según la raza de la

plataforma web (página web,

-Familias dueñas de mascotas. página de facebook, whatsapp). -Nivel Socioeconómico A, B y C. -Relación con potenciales - Zona 2 (Independencia, Los clientes que tengan mascotas Olivos, San Martín de Porres) por muerte natural.. - Zona 6 (Jesús María, Lince, -Relación con veterinarias que Pueblo Libre, Magdalena, San tengan mascotas con Miguel) enfermedades terminales o - Zona 7 (Miraflores, San Isidro, accidentes. San Borja, Surco, La Molina)

CANALES

- Zona 8 (Surquillo, Barranco,

-Plataforma web.

mascota, tamaño y color

-Recursos humanos (ventas).

según preferencia. Se

- Veterinarias.

-Edad: Indistinta.

-Recursos humanos (producción).

realizará un troquelado en

- Petshops.

-Genero: Indistinto.

-Aporte económico de los socios.

alto relieve si así se requiere.

- Venta directa.

Chorrillos, San Juan de Miraflores)

-Financiamiento económico de entes financieros o bancarios.

 

 

 

ESTRUCTURA DE COSTOS

FUENTES DE INGRESO

-Abastecimiento de planchas y listones de MDP. -Abastecimiento de aditivos (barniz, tintes y acabados). -Electricidad y agua potable. -Costo de mano de obra para producción.

- Pago al contado (Canal directo)

-Gastos de administración.

- Pago diferido a 30, 60 o 90 días (según canal indirecto).

-Alquiler de taller y oficinas. -Marketing y publicidad. -Gastos de distribución.

Nota: Elaboración propia – 2019.

21

 

1.4. 1.4. D Descripció escripció n del pro ducto . HUELLITAS AL CIELO es un ataúd de para mascotas destinados exclusivamente exclusivamen te para perros y gatos, que tiene presentaciones de acuerdo al tamaño de la mascota (razas grandes, medianas y pequeñas) y estará fabricado a partir del MDP, lo que los convierte en una de las mejores elecciones por el tipo de material utilizado y sus excelentes acabados. El tipo de madera utilizada será el MDP es un material conglomerado de alto nivel de formación y que se utiliza como material garantizando la estanquidad del interior debido al cierre por presión de caucho y la doble prioridad que tiene de absorción de líquidos por sus poros y la presencia de la resina que impide que cualquier líquido traspase el material y resiste el peso de un adulto promedio de 60 kg con una densidad de 0.4 kg/dm3.

Figura 1. 1. Prototipo HUELLITAS AL CIELO  CIELO  Nota:: Elaboración propia – 2019. Nota Los socios de MSCM S.A.C. consideran como pilares del negocio el cuidado del medio ambiente y reciclaje, por este motivo la cantidad de mermas en su  

 

 

producción serán minimizadas no solo con el fin de ahorrar dinero sino para evitar el efecto negativo hacia el medio ambiente (ver Tabla 2). Tabla 2. Ficha técnica de HUELLITAS AL CIELO. Nombre Nombr e del prod uct ucto o

Ataúd Ataúdes es HU HUELLITAS ELLITAS AL CIE CIELO LO

Material

MDP – Perfiles prensados

Máximo Largo

2 metros

Máximo Ancho

0.70 metros

Mínimo Ancho

0.40 metros

Peso

8 kilogramos

Interior

Embellecedor interno

Color

Barnizado – color Nogal Elaborado para cadáveres de mascotas (perros

Condiciones de uso

o gatos)

Diseño exterior

Petición del cliente - Troquelado

Precio

S/. 400.00

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia. En la investigación de mercado llevada preliminarmente se pudo observar que la mayoría de los sustitutos tratan de llevar un servicio integral en referencia a la muerte de la mascota, recibiendo un tratamiento similar al de una persona por lo que los socios de ATAUDES MSCM S.A.C. no solo brindarán los ataúdes HUELLITAS AL CIELO como parte del producto sino un servicio adicional, que tiene como alcance, mediante la coordinación con el cliente de una fecha y hora exacta para acondicionar la mascota difunta para poder darle ciertos acabados previos a la colocación en el ataúd. Adicionalmente el servicio incluye el contar con personal que se encargue de cavar un agujero destinado para el ataúd, que ofrezca las garantías de que los clientes en este momento penoso no tengan la necesidad de hacer un esfuerzo adicional para este evento, cavando y enterrando el ataúd. Terminado el entierro del ataúd, se entregará una lápida para colocarla sobre el espacio donde ha sido enterrada la mascota y un certificado de entierro con el nombre de la mascota.

23

 

 

1.5. Oportunidad de Negocio. Preocupados y conscientes del dolor que representa la pérdida de una mascota; ese ser querido, se trata de realizar una solución humanitaria y segura con los restos de la mascota generando así a sus amos momentos de tranquilidad ante el lamentable suceso que es el fallecimien fallecimiento to de su mascota. Usualmente en el mercado de Lima Metropolitana existen ciertas veterinarias que brindan este servicio, estas poseen las máquinas necesarias para realizar la cremación a los animales que ya han dejado de existir, esta asistencia que ofrecen en muchas ocasiones sus costos no están al alcance de las personas, por tal motivo las pocas personas que acceden al servicio adquieren las cremaciones múltiples, que consiste en poner varios animales del mismo peso para ser incinerados en el mismo tiempo, donde no podrán recuperar las cenizas de su mascota exclusiva exclusivamente. mente. El negocio les brindara la solución de una manera objetiva y racional sobre la pérdida de los clientes; pero sobre todo, dando el apoyo necesario a la familia. Esta solución que se plantea no solo tendrá un fin lucrativo sino también un fin ambiental, porque se podrá explicar a los posibles clientes cuán grande es la contaminación de enterrar en algún terreno a un animal que ha perecido sin las debidas precauciones debido a que este acto podría proliferar bacterias que no benefician a nuestro medio y ponen en riesgo la salud de las personas que viven en la zona donde ha sido enterrado. En un estudio de Parámetros demográficos en la población de canes y gatos se obtuvieron las siguientes conclusiones en Lima Metropolitana se tiene que 65% y 40% de viviendas posee canes y gatos como mascotas, con un promedio por vivienda de 1.8 para ambas especies, se encontró la relación de 1 can por cada 4.98 personas y de 1 gato por cada 6.34 personas. El promedio de crías en los canes fue de 3.9 y en gatos de 4.4. La esperanza de vida estimada fue de 9.44 ± 5.2 años en canes y de 7.38 ± 5.93 años en gatos.

24

 

 

1.6.. Est 1.6 Estrategia rategia Genéric Genérica. a. Se aplicará una estrategia genérica de enfoque, este tipo de estrategia implica que ATAUDES MSCM S.A.C. no ignore los costes de asociados a la producción y comercialización de su producto, esta estrategia es muy diferente a las otras propuestas por M. Porter (diferenciación y liderazgo de costos), porque descansa en la elección de un panorama de competencia estrecho dentro de un sector como el de las mascotas que viene incrementándose con el pasar de los años. Esta estrategia selecciona un grupo o segmento del sector y ajusta su estrategia a servirlos con la exclusión de otros. Al optimizar su estrategia para los segmentos objetivo, ATAUDES MSCM S.A.C. busca lograr una ventaja competitiva general. Las estrategias de enfoque aplicada de ATAUDES MSCM S.A.C. será más eficaz cuando los usuarios o potenciales consumidores tengan la preferencia o necesidades distintivas, y cuando las empresas rivales no intentan especializarse en el mismo segmento de mercado. Entre los riesgos de seguir una estrategia de enfoque están la posibilidad de que muchos competidores reconozcan la estrategia de enfoque exitosa y la imiten, o que las preferencias de los consumidores se desvíen hacia las características del producto que desea el mercado en general.

25

 

 

CAPÍTULO II  ANÁLISIS  ANÁ LISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis - Macro entorno. 2.1.1. Entorno Demográfico. 2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes. Se determina como una oportunidad de posicionamiento para ATAUDES MSCM S.A.C. el establecerse en Lima, que actualmente es la capital de la República Repúblic a del Perú, en la siguiente tabla (ver Tabla Tab la 3), se realiza una evaluación en cuanto a la cantidad de habitantes con respecto al total. Tabla 3. Superficie y Habitantes de Perú y Lima comparativo. PERU PER U

Superfi cie (Km2)

Población total

Habitantes

1,285,215.60

32,162,184

34,828.12

9,320,000

Lima

Nota: INEI – Elaboración Propia – 2019. Ya que se precisó anteriormente acerca de Lima como la mejor opción de posicionamiento posicionamiento de MSCM S.A.C., S.A.C. , en la siguiente tabla (ver T Tabla abla 4), se muestra la frecuencia de los principales departamentos con su población, concluyendo que la opción de posicionamiento se ratifica en la oportunidad de colocar la empresa en Lima con posibilidades de expandir el negocio a Arequipa y Trujillo. Tabla 4. Listado de Principales Ciudades, Provincias y Població Población n del Perú. PROVINCIAS CON MAYOR POBLACION DEPARTAMENTO

PROVINCIA

Lima

Lima

Prov. Const. Del

Prov. Const. Del

Callao

Callao

POBLACION 8,890,792 1,013,935

26

 

 

Arequipa

Arequipa

969,284

La Libertad

Trujillo

957,010

Lambayeque

Chiclayo

857,405

Piura

Piura

765,601

Loreto

Maynas

551,383

Junín

Huancayo

503,139

Cusco Ancash

Cusco Santa

450,095 438,290

Cajamarca

Cajamarca

388,140

Ucayali

Coronel Portillo

377,875

Ica

Ica

362,693

Piura

Sullana

317,443

Tacna

Tacna

316,964

Huánuco

Huánuco

309,545

Lambayeque

Lambayeque

296,645

Punto

San Román

293,697

Nota: Extraído de INEI – Estimaciones 2016 al 2025. 2.1.1.2. Crecimiento Poblacional por género. El Perú posee una cantidad proporcional entre el tipo de género que, se realiza una estimación en la posible cantidad de habitantes por género; en la siguiente tabla (ver Tabla 5), se considera un 50% de participación de mujeres y hombres, no se podrían determinar como una oportunidad, será considerado como un tipo dirección en las estrategias de comunicación debido a que cada género tiene una manera de reacción diferente por el tipo de producto. Tabla 5. Estimación por géneros  – 2020.  AÑO

POBLACION TOTAL

HOMBRE MUJERES

2015

31,151,644

15,605,815

15,545,830

2016

31,488,626

15,772,386

15,716,241

2017

31,826,019

15,939,060

15,886,960

2018

32,162,185

16,105,009

16,057,177

2019

32,495,511

16,269,417

16,226,095

2020

32,824,359

16,431,466

16,392,894

Nota: Extraído de INEI – 2019.

27

 

 

2.1.2. Entorno Económico. 2.1.2.1. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones. Este indicador es una oportunidad para el proyecto, los términos en referencia a la balanza comercial (relación de diferencia entre exportaciones con respecto a las importaciones), muestra un dinamismo para el sector, lo que se podría traducir en mejoras económicas para los trabajadores de comercio exterior debido a que con el incremento de importaciones o exportaciones aumentan la cantidad de trabajos y las condiciones labores relacionados, los acuerdos comerciales con China, lo vuelven el principal proveedor de materias primas y productos dedicadas. Tabla 6. Balanza comercial (Millones US$). 2017 dic dic.16 .16 mar mar.17 .17

2018 dic .16 mar mar.17 .17

2015

2016

EXPORTACIONES

34,237

36,839

40,253

41,808

41,987

43,931

P. tradicionales

23,292

26,005

29,266

30,658

30,201

32,087

P. no tradicionales

10,858

10,734

10,903

11,044

11,696

11,732

IMPORTACIONES

37,386

35,108

37,799

37,847

39,735

39,663

8,792

8,613

8,898

9,040

9,234

9,200

Insumos

15,924

15,116

16,351

16,455

17,144

17,331

Bienes de capital

12,008

11,117

12,270

12,069

13,062

12,836

-3,149

1,731

2,455

3,962

2,253

4,269

Bienes de consumo

BALANZA COMERCIAL

Nota: Extraído del reporte BCRP – 2019. 2.1.2.2. PBI, Tasa de crecimien crecimiento to económico, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo País. a. PBI.

28

 

 

Considerado como una oportunidad para el proyecto de MSCM S.A.C., este tipo t ipo de indicador macroeconóm macroeconómico, ico, es proyectado por el BCRP como evolución consistente, registrándose un 2.8% para el 2018 y proyectando alcanzar 3% para el último año (2024); en la siguiente figura (ver Figura 2), lo que se consideraría oportuno para que el gobierno contribuya con estabilidad política y generar un ambiente de confianza en todos los sectores.

Figura 2. 2. PBI anual 2007 – 2022 en porcentaje.  porcentaje.  Nota:: Elaboración propia - INEI – 2019. Nota b. Tasa de crecimiento económi económico. co. El FMI estimó que el 2017 el Perú se ubicó con un crecimiento de 4.3% para el 2017. Según la siguiente tabla (ver Tabla 7). Para el 2019 se proyecta que el crecimiento del Perú sea de 3.5%, indicador alentador para nuestro proyecto, previendo que este se mantenga durante el periodo 2019 -2024. En Latinoamérica posee el primer lugar en este indicador de crecimiento seguido de Colombia. 29

 

 

Tabla 7. Crecimiento económico Perú y América Latina. 2015 2016 2017 2018 América Latina & Caribe

0.3

-0.8

1.1

1.2

América del Sur

-1.5

-2.5

0.7

1.8

3

2.5

3.1

3.4

América del Sur (sin economías en contracción)  Améri  Am éri ca L ati na  na   Perú  Perú 

4.3

5

5.3

4.5

Colombia

4.1

2.9

3.6

4.5

Argentina

3.5

-2.4

3.2

3.8

Chile

3.3

2.6

3.1

3.7

México

3.6

3.2

2.7

4

Brasil

-3.8

-3.5

0.2

1.5

Venezuela

-6.2

-12

-18

-16

América Latina & Caribe

0.3

-0.8

1.1

1.2

Nota: Extraído del Fondo Monetario Internacional -2019. c. Tasa de Inflación. La inflación para el proyecto de MSCM S.A.C. es una oportunidad debido a que un indicador relacionado al retorno de inversión, por lo que su tratamiento es importante para la toma de decisiones decisiones.. Se evidencia una tendencia a la baja para el periodo de nuestro proyecto con un rango objetivo del Banco Central de Reserva (de 1% a 3%). El BCRP indica que para el 2019 se tendrá un nivel de inflación menor al 1%, según la siguiente anterior (ver Figura 3), estos niveles se pueden  justificar debido al incremento de 3.8% del rubro esparcimien esparcimiento, to, servicios culturales, enseñanza y mayores precios en alquiler, combustibles y electricidad (promedio de 3% en aumento).

30

 

 

Figura 3. 3. Tasa de inflación en porcentaje (2008-2018). Nota:: Elaboración propia – BCRP. Nota

d. Tasa de Interés. La tasa de interés se establece por las entidades privadas responsables de generar los créditos según plazo y montos, existiendo ciertos parámetros a cumplir para la otorgación de créditos, dicho esto este indicador deberá de ser estudiado debido a que se necesitará de un financiamiento para activos y capital de trabajo, afrontando tasas de intereses consecuentes con nuestro modelo de negocio. e. Tipo de cambio. El tipo de cambio de USD a PEN en el ámbito nacional concentra una tendencia hacia la baja, según el BBVA Research el dólar podría un rebote en el 2019 (de S/.3.25 a S/.3.30), (ver Figura 4).

31

 

 

Figura 4. 4. Tipo de cambio 2008 – 2019 Nota:: Elaboración propia – SBSA. Nota f. Riesgo País. En la siguiente tabla (ver Tabla 8) y calculado por JP MORGAN, el Riesgo País muestra un panorama optimista en América Latina para el Perú. El riesgo país de Perú se mantuvo en 1.22 puntos porcentuales, mejorando respecto al año pasado. Otros ejemplos como Panamá (1.03 puntos porcentuales) seguido de Chile (1.13 puntos) reportaron los puntos más bajos de América Latina. Tabla 8. Riesgo País en Perú y Latinoaméri Latinoamérica. ca. RANKING PAIS

RIES RIESGO GO

1

Panamá

1.03

2

Chile

1.13

3

Perú

1.22

4

Uruguay

1.37

5

Colombia

1.64

6

Brasil

2.15

7

México

2.41

32

 

 

8

Rep. Dominicana

2.58

9

El Salvador

3.58

10

Argentina

3.63

11

Ecuador

4.53

12

Venezuela

49.25

Nota: Extraído de BCRP – 2019. 2.1.3. 2.1 .3. Ento Entorno rno Social. 2.1.3.1. Parámetros de crecimiento. a. Tasa de crecimiento de la población.

Figura 5. 5. Estimación del crecimiento poblacional. https://www.inei.gob.pe/prensa/notici /prensa/noticias/el-peru-tiene as/el-peru-tiene-una-unaNota:: Extraído de INEI -  Nota - https://www.inei.gob.pe poblacion-de-31-millon poblacion-d e-31-millones-488-mil-62 es-488-mil-625-habitantes 5-habitantes-9196/ -9196/   Hasta el 2050 (ver ( ver Figura 5), proyectamos la cantidad de habitantes desarrollada por INEI, reflejando un crecimiento para en los sectores urbanos como rurales, en específico si se define que Lima Metropolitana se podría ubicar en el sector urbano tendría un mayor rendimiento en crecimiento, indicador que es una oportunidad para el proyecto de MSCM S.A.C. debido a que incrementa las cantidades de mercado potencial al transcurrir los años del horizonte del proyecto 33

 

 

b. Distribución Poblacional por rango de edades Para el 2019 la población peruana mayor de 18 años será mayor al 75% del total, mientras que para el año final del proyecto 2024 se estima que será 76% un crecimiento de 1% con respecto al panorama inicial, en la siguiente figura (ver Figura 6), se esquema esquematiza tiza esta distribución.

Figura 6. Pirámide 6. Pirámide de la población peruana al 2025.  2025.  Nota:: Nota

Extraído

de

documento

INEI

-

https://www.populationpyramid.net/es/pe https://www.population pyramid.net/es/per%C3%BA/2017/ r%C3%BA/2017/ Bajo esta premisa podemos concluir que el mercado objetivo respecto a la edad a pesar que no simboliza un elemento de sesgo debido

34

 

 

a que el enfoque es familiar debemos orientarnos a ubicar cuál de todos los integrantes de la familia es el que decide la compra y las gestiones al momento de pasar el momento de la muerte de la mascota de casa. c. Ingreso per cápita. Como definición es la recaudación promedio que recibe una persona; obtenido mediante la división del volumen de ingresos netos del país entre el número de habitantes. El Instituto Nacional de Estadísticas e Informática, calcula que el ingreso per cápita en Perú se ubica en S/. 15,085 para el 2019 (ver Figura 7).

Figura 7. Estimación 7. Estimación del ingreso per cápita  cápita  Nota: Extraído del diario Gestión - https://gestion.pe/economia/pbi-nuestro-ingresoNota: habitante-frente-paises-region habitante-frente-p aises-region-122603. -122603. Con respecto a este indicador podemos definir que presenta un escenario favorable para HUELLITAS AL CIELO, debido a que está enfocado a consumidores de niveles socioeconómicos A y B1, asimismo podremos proyectar un crecimiento de la tendencia en estos niveles 35

 

 

socioeconómicos, los que mantienen un dinamismo e incremento en los ingresos año a año. d. Población Económicamente activa (PEA).

En la siguiente figura (ver Figura 8), se muestra los resultados de la Encuesta Permanente de Empleo, la Población en edad para trabajar (PET) de 7 millones 649 mil personas, de esta el 68.4% representa la población económicamente activa, mientras solo 31.6% representa la población económicamente económicamen te no activa.

Figura 8. 8. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima  Lima   Nota:: Extraído de INEI https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-yNota vivienda. La estadística muestra los porcentajes respecto a condiciones formales, se considera que el trabajo informal tuvo una reducción del 3.9% en el 2017. e. Ingresos.

36

 

 

Es validado por INEI que el principal ingreso es proveniente del trabajo (promedio 70%), otros varían en transferenci tr ansferencias as o rentas. Según la siguiente figura (ver Figura 9), el ingreso promedio en Lima es de S/.1667 con un incremento respecto al 2016 del 0.4%, este ingreso varía respecto al género con un promedio de S/.1919 para los hombres y S/.1, 353 para las mujeres.

Figura 9. 9. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo. Nota: Nota:

Extraído

de

INEI

https://www.inei.gob.pe/media/MenuR https://www.inei.gob.pe/ media/MenuRecursivo/publ ecursivo/publicaciones_d icaciones_digitales/Est/Lib11 igitales/Est/Lib1105/cap06 05/cap06 .pdf. El INEI destacó que el año pasado el ingreso aumentó en 3.7% en manufactura y 3.1% en construcción, por lo expuesto este indicador de aumento anual es favorable por el incremento en el poder de adquisición de los consumidores. 2.1.3.2. Tasa de crecimiento de las mascotas. Existen innumerables beneficios económicos, culturales y sociales de la convivencia entre el humano y los animales, pero a la misma vez se encuentran ciertas desventajas para la salud, bienestar y seguridad de las personas, según los cuidados y en cierta forma los lugares de residencia, siempre y cuando estas no sean controladas.

37

 

 

En las siguientes tablas (ver Tabla 9, Tabla 10, Tabla 11, Tabla 12, Tabla 13, Tabla 14 y Tabla 15), vemos estadísticas relacionadas a la estimación de mascotas probables en Lima Metropolitana en base al trabajo realizado por Raquel Arellano Bastidas, donde otros se refiere a viviendas de tipo de material noble o terrenos parcialmente construidos construidos.. Tabla 9. Tipos de mascotas por vivienda. Tipo de vivi enda Ca Canes nes Felinos Casa

54%

13%

Departamento

53%

10%

Otros

35%

15%

Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017). Tabla 10. Frecuencia de mascotas por vivienda. Numero de mascotas

Canes Canes Fe Felinos linos 1

69.3%

62.4%

2

24.1%

22.8%

3

4.7%

6.9%

4

1.1%

4.9%

5

0.6%

2.0%

Más de 5

0.2%

1.0%

Total Tot al

100.0% 100.0%

Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017). Tabla 11. Promedio de mascotas por vivienda. Tipo de vivi enda

Promedio/Vivienda Canes

Felinos

Casa

1.50

1.80

Departamento

1.30

1.40

Otros

1.40

3.50

38

 

 

Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017). Tabla 12. Promedio de mascotas por vivienda. Tipo de vivi enda

Promedio/Vivienda Canes Felinos

Casa

1.50

1.80

Departamento

1.30

1.40

Otros

1.40

3.50

Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017). Tabla 13. Promedio de vida de mascotas. Variables

Cane Caness Felinos

Promedio (años)

9.44

7.38

Desviación estándar (años)

5.13

5.93

Valor mínimo (años)

0.20

0.20

Valor máximo (años)

20.00

17.00

Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017). Tabla 14. Estimaciones de causas de muerte de mascotas. Causa de muert muerte e

Cane Caness

Accidente Enfermedad

Felinos

27% 34%

8% 74%

1%

1%

Vejez

38%

17%

Total Tot al

100.0%

100.0%

Envenenamiento

Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017). Tabla 15. Características cualitativas cualitativas de los canes. Variable Sexo

Estrato Macho

% 57%

39

 

 

Raza Tamaño

Esterilización

Hembra

43%

Puro

68%

Cruzado

33%

Pequeño

46%

Mediano

40%

Grande

15%

Si

30%

No

70%

Utilidad del can Mascota

98%

Guardián

1%

Reproducción

1%

Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017). Tabla 16. Características cualitativas cualitativas de los felinos. Variable

Estrato

%

Sexo

Macho Hembra

45% 55%

Raza

Puro

20%

Cruzado

80%

Si

64%

No

37%

Esterilización

Utilidad del can Mascota

100%

Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017). Tabla 17. Estadísticas de crías por tipo de mascota. Variable Cane Caness Felinos Promedio de crías por camada % de supervivencia

3.9

4.4

88.60%

84.20%

Nota: Extraído de Estimaciones demográficas de la Facultad de Medicina y Zootecnia de la Universidad Cayetano Heredia – Raquel Arellano (2017). 2.1.4. Entorno Político. Si consideramos el entorno político, sería desde una perspectiva de amenaza debido a la condición política que se vivió en el país desde que

40

 

 

Pedro Pablo Kuczynski (ex presidente de la República), periodo que no pudo concluir y terminó el 2018, considerando que se destapó fuentes de corrupción de funcionarios en diferentes niveles, tomando como principal fuente de corrupción el Consejo Nacional de la Magistratura involucrando involucrando a poderes judiciales, partidos políticos y congresales, con el ascenso de Vizcarra a la presidencia se ha venido aplicando reformas anticorrupción en diferentes organizaci organizaciones ones gubernamental gubernamentales. es. Existe una gran disponibilidad e interés mostrado generalmente del gobierno por potenciar las micro-empresas, trabajando en su desarrollo tecnológico operacional y formalizándolas con el fin de disminuir el indicador actual que equivale a 70% de los negocios que vienen siendo informales. 2.1.5. Entorno Tecnológico.

Considerado como una amenaza en función a que para el Perú es su Aquiles de Perú, manteniéndose en el ranking global de tecnología como el puesto 90. Perú sigue estando lejos de ser considerado un país tecnológico. A pesar de esto gracias a la globalización en Perú se puede importar y tener acceso a tecnología de otros países. La aplicación de la tecnología se puede dar en varias áreas en las empresas como en la gestión de materiales y en el área de calidad. Otro gran avance tecnológico de los últimos años se ha dado en las comunicaciones con la mejora constante de los smarthphones y la creación de nuevas aplicaciones que facilitan la comunicación constante entre los miembros de la empresa 2.1.5. Entorno Ecológico. Se prevé como compromiso de las generaciones venideras un uso responsable de los recursos que provienen de elementos renovables y no renovables principalmente principalmente los provenien provenientes tes de la naturaleza orientados a la no depredación de los recursos naturales. Según D’Alessio (2015), el perfil y conocimiento de la conciencia

ecológica basada en una conservación del medio ambiente han venido adquiriendo una mayor importancia en los últimos años, esto debido a la

41

 

 

herencia que se dejará a las generaciones futuras, se sabe que los productos para mascotas que se plantea comercializar provienen de la industria del plástico un derivado del petróleo, y precisamente este uso masivo lo que genera un cuidado en la cadena productiva para mantener la sostenibilidad de la sociedad, acerca de la disposición de los residuos. 2.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

42

 

Tabla 18. Principales leyes vinculadas al proyecto. LEY - NORMATIVA

DESCRIPCION DESCRIPC ION Para efecto del presente Decreto Legislativo, se entiende por RUC, al Registro Único de Contribuyentes a cargo de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria  – 

Decreto Legislativo N°9431: Ley del Registro Único de Contribuyentes

SUNAT. Deben inscribirse en el RUC a cargo de la SUNAT, todas las personas naturales o jurídicas, sucesiones indivisas, sociedades de hecho u otros entes colectivos, nacionales o extranjeros, domiciliados o no en el país, que realicen actividades económicas, que generan obligaciones tributarias. El objetivo de esta ley es la promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de los

Ley N° 28015- 2003: Ley de promoción y formalización del micro y pequeña empresa.

micros y pequeñas empresas para así poder incrementar el empleo sostenible, su productividad y rentabilidad. La ampliación en el mercado interno y las exportaciones, y su contribución a la recaudación tributaria. Tiene por objeto promover una cultura de prevención de riesgos laborales a través del deber de prevención de los empleadores, el rol de fiscalización y control del Estado y la participación

Ley Nº 29783: De Seguridad y Salud en el Trabajo

de los trabajadores y sus organizaciones sindicales. Quienes a través del diálogo social, deben velar por la promoción, difusión y cumplimiento de la normativa sobre la materia. La nueva Ley PYME, aprobada por Decreto Legislativo Nº 10862 es una ley integral que no

Decreto Legislativo Nº10862: Ley de Promoción de la sólo regula el aspecto laboral sino también los problemas administrativos, tributarios y de Competitividad, Formalización y Desarrollo de las seguridad social que por más de 30 años se habían convertido en barreras burocráticas que PYMES.

impedían la formalización de este importante sector de la economía nacional, expresa el gremio empresarial.

 

 

 

Esta ley establece las normas de protección y defensa de los consumidores, teniendo como Ley N° 29571: Código de protección y defensa del consumidor.

principio rector la política social y económica del estado; donde los consumidores que puedan acceder a productos y servicios idóneos, que gocen de los derechos y los mecanismos efectivos para su protección, reduciendo la asimetría informativa, corrigiendo, previniendo o eliminando las conductas y prácticas que afecten sus legítimos intereses. La mencionada Ley tiene como objetivo prevenir el maltrato a los animales y fomenta el respeto

Ley 27265 - Ley de Protección a los Animales a la vida y derecho de los animales. Así también velar por la salud y bienestar de los animales. Domésticos y a los Animales Silvestres mantenidos La mencionada Ley también establece las obligaciones de los dueños como velar por su en cautiverio. 08 de Mayo del 2000.

alimentación, salud y condiciones de vida adecuadas según su especie. (El Peruano, 08 Mayo 2000) La presente Ley tiene por finalidad garantizar el bienestar y la protección de todas las especies de animales vertebrados domésticos o silvestres mantenidos en cautiverio, en el marco de las medidas de protección de la vida, la salud de los animales y la salud pública. La presente Ley tiene por objeto proteger la vida y la salud de los animales vertebrados, domésticos o silvestres mantenidos en cautiverio, impedir el maltrato, la crueldad, causados

Ley 30407 Ley de Protección y Bienestar Animal (El directa o indirectamente por el ser humano, que les ocasiona sufrimiento innecesario, lesión o Peruano 16 Diciembre 2015)

muerte; así como fomentar el respeto a la vida y el bienestar de los animales a través de la educación. La mencionada Ley reglamenta la Eutanasia de Animales domésticos de compañía bajo la recomendación de un médico veterinario y con la autorización del propietario. Asimismo establece los métodos y deja a cargo del Ministerio de Salud el protocolo Médico Veterinario a seguir. Es muy importante el cumplimiento estricto de nuestros servicios, toda vez que existen normas

Legislación sobre cumplimiento de contratos y de protección al consumidor que podrían acarrearnos problemas de índole judicial y/o multas protección de los consumidores

que debilitarían nuestra economía, asimismo nuestro prestigio se vería mellado si no cumplimos con lo ofrecido.

Nota: Elaboración propia – 2019.

44

 

 

2.2. 2.2. Aná Análisi lisi s del Micro entorno. 2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

HUELLITAS AL CIELO se encuentra dentro del sector de las mascotas, en este punto del análisis se ha considerado que en el Perú y específicamente en Lima, existen más hogares con mascotas que hace 20 años. En las encuestas de 1995, el indicador marcaba 52% de las familias; en el 2005, subió a 55% y en el 2014, registró 58%, La población estimada de mascotas limeñas sería de millón y medio como mínimo, si asumimos una por hogar, aunque se conoce que en un 20% aprox. de viviendas habría más de una, con lo cual la cifra aumentaría. De acuerdo con la estadística, el perro sería el animal doméstico más popular en los hogares limeños, seguido por los gatos. Los canarios, pericos y peces también están presentes en la lista pero con muy pocas menciones., hay que recordar que el tipo de ataúdes para mascotas HUELLITAS AL CIELO que se ofrecería al mercado es un nuevo producto enfocado hacia las mascotas del tipo perro y gato. En la siguiente tabla (ver Tabla 19), se valorarán ciertos aspectos del nivel de competitividad, destacando que Lima se obtiene un dato interesante es que la presencia de los canes en términos relativos viene disminuyendo, en cambio, la de los gatos aumentó de 27% en 1995 a 43% en 2014, un incremento de 60% en las últimas 2 décadas, por lo que el nivel de competencia directa es alto; como ya se explicó, se toma en cuenta que los competidores indirectos y los servicios que se han puesto en el mercado con la aparición de más centros para la atención de mascotas ha venido incrementándose aunque no existen cifras oficiales del mercado de mascotas en el Perú, Fernando Ferreira, dueño de la tienda Animalia, no duda en afirmar que en los últimos cinco años sus ingresos han crecido 100%. ` Tomaremos como premisa de evaluación la valoración de las mascotas de acuerdo con Sandra Hoyos de Dog Shop, ello se debe a que las mascotas ocupan un lugar especial en los hogares. Muchas viven con

45 

 

 

personas solteras solte ras que destinan más tiempo y dinero a ellos, o en otros casos son considerados un miembro más de la familia. Asimismo para Eduardo Rondón, dueño de la Clínica Veterinaria Rondón, con 37 años en el mercado, el crecimiento ha sido evidente. Solo en Surco hay 74 consultorios, de los cuales cinco se encuentran registrados en la municipalidad. Tabla 19. Competidores actuales: Nivel de competitividad competitividad.. FUERZA DE PORTER

 ASPECTO A ANAL IZA IZAR R Número de competidores directos e indirectos Crecimiento del sector en los últimos

COMPETIDORES  ACTUAL ES:  ACTUALES: NIVEL DE COMPETITIVIDAD

años

PUNTUACION CONCLUSION 1 1

Características diferenciadores del producto respecto a la competencia

1

Diversidad de competidores

1

Barreras de salida

1

TOTAL

 ALTO  AL TO

5

Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de Trabajo (Franco, (Franco, P.). Elabo Elaboración ración propi propiaa - 2019. Realizaremos un análisis de los diferentes competidores los cuales son ofrecidos en tres tipos de servicios y productos, cremaciones, taxidermia, cementerio para mascotas (el cual es considerando también como complementario) y las principales empresas que brindan este servicio (ver Tabla 20), dando cierto alcance sobre este servicio complementa complementario: rio: a. Cementerio para mascotas. Este tipo de servicio tiene una diferencia con respecto a los anteriores debido a que es un sustituto y complementario, consiste en un servicio de alquiler para el entierro de la mascota, hasta el momento en Lima solo existe una sola empresa que brinda este producto/servicio; denominada El Bosque

46 

 

 

del Amigo Fiel, este cementerio se ubica en el kilómetro 30 de la Carretera Central (Chosica). Tiene como cementerio un alcance de 40,000 metros cuadrados de bosque, donde el tipo de pago es de acuerdo al metrado que se va a utilizar para sepultar a la mascota, para el pago existe una previa separación pagando el 50% del monto que ha sido presupuestado, parte del servicio consiste en colocar un árbol de frutos donde será enterrado el animal, donde cada usuario podrá disponer de los frutos que se puedan cosechar de este (ver Figura 10).

Figura 10. 10. Vista del Cementerio. Nota:: Extraído de la página web de elbosquedelamigofiel.com Nota La opción de negocio que propone el cementerio de El Bosque del Amigo Fiel es destinada para animales como perros, gatos, canarios, roedores, monos y el precio es variable desde los S/ 350 hasta los S/ 600 dependiendo del tamaño del espacio que se requiere y la zona donde estará ubicado el animal.

47 

 

 

Tabla 20.  Análisis de los competidores competidores directos. directos.   MARCAS

TAXIDERMIA PAUCAR

EL BOSQUE DEL AMIGO FIEL

DESCRIPCION DESCRIPCION

Taxidermia

Cementerio para mascotas

LOGO

COSTO

Desde S/. 900.00

Desde S/.350 hasta S/.600

48 

 

 

HUELLITAS CON AMOR  AMOR 

Desde S/. 500.00 Cremaciones CORP. ARANZABAL 

Desde S/. 600.00 

SAN MARTIN DE PORRES 

Desde S/. 500.00 

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

49 

 

2.2.2. 2.2 .2. Fuerza ne negoci goci adora de los cli entes. El sector de las mascotas posee a consumidores con un gran poder de negociación, están en la capacidad de hacer comparaciones, ofertas y deciden dónde invertir su dinero. En la siguiente tabla (ver Tabla 20), utilizaremos un cuestionario para cuantificar la intensidad de la fuerza negociadora de clientes. Consideramos Consid eramos lo expuesto por el Dr. Rondón donde el consumidor presenta un perfil que es una cuestión de fidelidad de los cliente, explica que atiende a las mascotas de nietos de personas cuyas mascotas atendía hace treinta años, y también a perros y gatos que viven mucho tiempo. Prueba de ello es una chihuahua de 23 años que hasta el día de hoy asiste a su clínica para hacer sus chequeos correspondientes. En el análisis de los canales de comercialización, tomaremos la investigaciónn cualitativa y visita a diferentes veterinarias y Petshops donde investigació se pudo identificar que se manejan diferentes condiciones comerciales como por ejemplo el margen a estos canales que es 35% y 25% respectivamente, adicionalmentee las condiciones de pago son 50% al contado y 50% a 30 días adicionalment para las veterinarias, mientras que para los Petshops son el 100% a 30 días. Es importante rescatar que estos canales de comercialización no invierten sobre el marketing del producto, por lo que sus proveedores invierten en banners, folletos informativos, merchandising entre otros. Tabla 21. Fuerza negociadora de los clientes. FUERZA DE  ASPECTO A ANAL IZA IZAR R PORTER Número de clientes y/o tamaño del mercado meta PODER DE NEGOCIACION DE LOS CLIENTES

Disponibilidad de sustitutos en la industria Costo de cambio de cliente Amenaza del cliente de integrarse hacia atrás

TOTAL

PUNTUACION CONCLUSION 1 1 1

 ALTO  AL TO

0

3  

 

 

Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de Trabajo (Franco, P.). Elaboración propia - 2019. En la siguiente tabla (ver Tabla 22), se verifican una estimación de las zonas por criterios de niveles socioeconómicos, con el objetivo de identificar cuáles son las zonas con mayor influencia del perfil del consumidor. Tabla 22. Estimación de las zonas y criterios por niveles socioeconómicos. ZONA

DISTRITO

 APEIM

HOGARES 2020

 A

B

FILTRO

C

2 San Martín de Porres

191,445

0.03

0.10

0.20

23,749

2 Los Olivos

115,319

0.03

0.10

0.20

14,305

2 Independencia

69,646

0.03

0.10

0.20

8,640

6 San Miguel

45,747

0.15

0.21

0.16

16,311

6 Pueblo Libre 6 Jesús María

27,783 23,971

0.15 0.15

0.21 0.21

0.16 0.16

9,906 8,547

6 Magdalena del Mar

19,056

0.15

0.21

0.16

6,794

6 Lince

18,956

0.15

0.21

0.16

6,759

116,428

0.35

0.16

0.13

59,378

7 La Molina

53,682

0.35

0.16

0.13

27,378

7 San Borja

38,255

0.35

0.16

0.13

19,510

7 Miraflores

33,498

0.35

0.16

0.13

17,084

7 San Isidro

23,269

0.35

0.16

0.13

11,867

179,238

0.03

0.11

0.24

24,475

8 Chorrillos

94,871

0.03

0.11

0.24

12,955

8 Surquillo

33,098

0.03

0.11

0.24

4,520

8 Barranco

10,480

0.03

0.11

0.24

1,431

7 Santiago de Surco

8 San Juan de Miraflores

MARCO DE MUESTRA

273,608

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. Si se requiere llevar información acerca del crecimiento y costumbre de los clientes, tomaremos como base el incremento anual que existe en la inversión de alimentación de las mascotas. Según Maxime (2017), la alimentaciónn de las mascotas tiene un crecimiento aproximado de 10% por alimentació cada año para el 2015 se bordeó las 50,000 TM de comida para mascotas (perros y gatos), reconociendo que es un mercado de crecimiento pero muy debajo de los niveles ofrecidos en Chile o Argentina. 51 

 

 

En el informe también se demuestra que el 80% de la comida es consumida por los perros y 20% aproximadamente por gatos y de estos 97% es alimentos en presentación de bolsas de croquetas mientras que el 3% restante es en enlatados. Es importante destacar que el 10% del movimiento comercial de los consumidores es mediante compras online y este se proyecta en aumento por las generaciones más jóvenes. Según Nicolás Mulder, Gerente General de SuperPet, en su entrevista con el diario El Comercio, destacó en su percepción sobre los clientes los cuales existen tres tipos, el ama de casa tradicional que se encarga de recurrir a todos los canales físicos para hacer las compras, matrimonios de 30 a 45 años donde no necesariamente las compras son encargo femenino y los jóvenes solteros entre 25 a 35 años que prefieren el canal online. Estos últimos presentan una exigencia mayor debido a que esperan servicios especializados y dedicados para el cuidado de sus mascotas. Para la fuerza negociadora de los clientes para nuestro sector se tiene que diferenciar dos conceptos dueño de mascota o pet lover. Según el portal web de 4patas.com define a un pet lover como el tipo de persona que no solo quiere, respeta y cuida a su mascota sino que la “idolatra”, existiendo

ciertos parámetros que lo de muestran como por ejemplo: - Un Pet Lover nunca puede dormir sin su mascota, generalmente descansa con el y ocupa parte de su espacio vital de sueño. - Un Pet Lover ama solamente a su mascota y en su mente no existe uno más lindo que el suyo. - Un Pet Lover se despierta a sacarlo al baño a hacer sus necesidades a cualquier hora de la noche o de la madrugada. - Un Pet Lover no solo muere del dolor después de ver morir a su mascota, sino que en la vida diaria no tiene reparo en evitar que algo malo les pase. Un Pet Lover busca en las páginas que recomiendan lugares Pet Friendly a los que puedas asistir sin que le pongan problema a su mascota. - Un Pet Lover hace gastos extras para complace complacerr a su mascota.

52 

 

 

Todas estas suposiciones nos llevan a una denominación en común que es la inversión que se realiza en la mascota, la cual será segmentada mediante una inversión en la mascota mayor a la media encontrada. 2.2.3. 2.2 .3. Fuerza ne negoci goci adora de los pro proveedores. veedores. En cuanto al sector de madera en Perú como principal fuente de elementos primarios para la producción de HUELLITAS AL CIELO, se tiene en gama y acceso el MDP como conglomerado, por lo que no solo se abastece al mercado local sino que este tipo de materiales se exportan para el extranjero principalmente los países de la Unión Europea, para evaluar esta fuerza utilizaremos un cuestionario para cuantificar la intensidad de fuerza negociadora de proveedores (ver Tabla 23). Tabla 23. Fuerza negociadora de los proveedores. FUERZA DE  ASPECTO A ANAL IZA IZAR R PORTER Número de proveedores importantes Disponibilidad de sustitutos para suministros del proveedor

PODER DE NEGOCIACION DE LOS

Costos de cambio de proveedor Amenaza de proveedores de integrarse

PROVEEDORES hacia adelante Contribución de los proveedores a la calidad o servicio

TOTAL

PUNTUACION CONCLUSION 0 1 0 MODERADO 1 1

3

Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de Trabajo (Franco, P.). Elaboración propia - 2019. En la investigación se encontró las ventajas y competitividad del sector de productos relacionados a la ebanistería (desarrollo de productos dedicados en madera), en ellas podemos encontrar diferentes canales para poder adquirir la materia prima principal, los listones de MDP en las que se encuentran los grandes centros de distribución (Sodimac, Maestro, Promart, entre otros), en este tipo de establecimientos se puede evidenciar que el lote mínimo de compra es desde una pieza comercial la cual depende de 53 

 

 

dimensiones como el tipo de sección (generalmente la más utilizada es el tipo de sección cuadrada de 2 pulgadas y 10.5 pulgadas de longitud que se denomina 2’x2’x10.5’), en ellos no existe descuento comercial , ya que se

tienen precios fijados por tipos de SKU (stop keeping unit o código de artículo). Otro medio para poder obtener la materia prima es mediante es la utilización de canales de comercialización comercializac ión como los son los minoristas donde el volumen del lote mínimo de compra es de 10 piezas del tipo de madera que se solicite (ver Tabla 24), a partir del lote mínimo de compra se realizan descuentos comerciales en función del volumen de compra llegando a una reducción de hasta 5% por el precio unitario. En la investigación del proyecto se encontró que por listón de MDP está oscilando en un valor de S/ 27.00 por pieza comercial.

Tabla 24. Listado de Proveedores de madera.  madera.  EMPRESA

RUC

DIRECCION

Maderera los Robles S.R.L.

20378148813 Calle Los Martillos 5153 Los Olivos - Lima

Inmader Mosihe

20516136984

Placacenter S.A.C.

22698897536 Avenida Universitaria Mz O L Los Olivos - Lima

Insalarr

21569836587

Tableros de Maderas Sr de los Milag. S.A

Avenida Pachacutec 2087 Villa María del Triunfo Lima Urb. Pachacamac - 4ta Etapa Barrio 3 Sector 2, Mz. V Lt. 18 Villa el Salvador - Lima

20368796248 Av Túpac Amaru Nro 1901 As Comas - Lima

Nota: Elaboración propia - 2019. Con respecto a la propuesta de valor tenemos proveedores de software de diseño y personal calificado que se encargue de hacer la personalización deseada por el cliente, donde ya no se Adobe Photoshop CC y Adobe Ilustrator donde la elección de este tipo de instrumentos virtuales de diseño, está orientado hacia los sistemas operativos de Mac y como complementarios de Windows, es importante destacar que estos sistemas han migrado ya no a la única compra de una licencia sino a una suscripción mensual que tiene un valor por programa de 12 euros mensual

54 

 

 

lo que incluye almacenamiento en la nube de 20 GB por tipo de programa, lo que vuelve accesible para el proyecto. En relación a la mano de obra podemos destacar que la elaboración de los ataúdes podría ser tercerizada, lo que nos daría una ventaja competitiva en los tiempos de entrega si se maneja diferentes proveedores de este servicio, así como la mano de obra especializada (técnicos que se dedican a los sistemas de diseño), debido a que no se requiere ciertos grados ni títulos que imposibiliten la contratación de este tipo de personal. En conclusión, se puede decir que la fuerza negociadora de los proveedores de insumos para la fabricación de ataúdes para mascotas es moderado debido a pesar de la calidad que logran alcanzar altamente valorada por el mercado nacional e internacional, existe una alta oferta de insumos y materias primas para la fabricación de nuestro producto. Como estrategia utilizaremos la ventaja y las redes comerciales ya establecidas por las empresas que se dedican a la comercialización de la materia prima principal (MDP), para poder acortar los lazos con el proveedor directo mediante lotes económicos beneficios para ATAUDES MSCM S.A.C. como para estas empresas que se dedican a proveer esta materia prima para el mercado de Lima. 2.2. 2.2.4. 4. Amena Amenaza za de producto s ssustit ustit utos.

Se podría identificar que la cremación, aunque se aleje del tema de fabricación de ataúdes como competencia directa sino que influye sobre un sustituto produce contaminación tóxica con las emisiones de mercurio, plomo y cadmio que son elementos que se encuentran presentes en el cuerpo la mascota. Entre los principales productos y servicios sustitutos en Lima Metropolitana Metropoli tana para el evento de muerte de una mascota se tiene: a. Cremación.

55 

 

 

Este tipo de sustituto es una combinación entre servicio y producto, iniciando con recoger y trasladar el cuerpo de la mascota (no importa el tipo entre ellos están perros, gatos, conejos, canarios, etc.), en una movilidad, ofreciendo la posibilidad en algunos caso de que la familia acompañe el momento de la cremación, tiene una duración de tres horas para la cremación del cuerpo hasta las cenizas, en esta se tienen variables como urnas de madera o fabricada f abricadass en mármol (ver Figura 10), adicional adicionalmente mente se da un certificado de la cremación de la mascota (ver Figura 11).

Figura 11. 11. Ejemplo de Certificado de Cremación. Nota:: Extraído de la página web de cremacionesdehuellitasconamor.com Nota

56 

 

 

Figura 12. 12. Ejemplo de Urnas en mármol para cremación Nota: Extraído de la página web de cremacionesdehuellitasconamor.com Nota:

Este tipo de sustituto tienen una intención de operatividad de 24 horas al día durante los 365 días del año, las restricciones solo es el peso de la mascota con un máximo de 80 kilogramos. Entre las principales empresas que tienen presencia en canales virtuales, Petshops, clínicas y veterinarias se puede verificar (ver Tabla 25). Tabla 25. Listado de Sustitutos  – Empresas para cremaciones. Empresa Huellitas con amor Corp. Aranzabal

Zonas de operación

Contacto

Precio Precio

Lince y Lima Metropolitana +51 922126637 Desde S/ 500.00 Lima Metropolitana +51 994740253 Desde S/ 600.00 Callao y Lima

San Martin de Porres

Metropolitana

+51 922714755 Desde S/ 500.00

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia. b. Taxidermia. T axidermia. A pesar que este tipo de sustituto es probable que no se le cruce por la mente a muchas personas, en la actualidad existe en Lima Metropolitana con el objetivo de mantener un vivido recuerdo de la mascota de la familia,

57 

 

 

mediante las técnicas de la taxidermia que consiste en disecar a la mascota otorgando la apariencia de que estén vivos. Este emprendimiento ha sido tomado por una empresa; Taxidermia Paucar, que ofrece el servicio de la preparación y disecado de diferentes tipos de animales (ver Figura 13), con una especialización en las mascotas, el servicio consiste desde la llegada de la macota fallecida, pasando por una incisión en el pecho, el retiro de piel, grasa y masas encefálicas, el objetivo de la taxidermia es la conservación del pelaje o plumas. En este tipo de servicio el cliente escoge la posición que tendrá la mascota para la eternidad. Con respecto al tiempo de entrega desde la entrega del cuerpo de la mascota hasta la culminación del servicio tiene una duración de un mes, el precio es estimada de acuerdo al tamaño del animal destinado desde los S/ 900.

Figura 13. 13. Ejemplo de mascota disecada. Nota:: Extraído de la página web de taxidermiasilviapaucar.blogspot.com Nota

58 

 

 

Tabla 26.  Amenaza de productos productos sustitutos. FUERZA DE PORTER

 ASPECTO A ANAL IZA IZAR R Disponibilidad de sustitutos al alcance del cliente

PUNTUACION CONCLUSION 1

Costos de cambio de los clientes

1

 AMENAZA DE

Precio de los producto sustitutos

1

PRODUCTOS

Grado en que satisface la misma

SUTITUTOS

necesidad/ cumple la misma función Innovación del producto sustituto respecto al propio

TOTAL

1

 ALTO

1

5

Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de Trabajo (Franco, P.). Elaboración propia - 2019. Se desarrollará una estrategia de comercialización direccionando HUELLITAS AL CIELO bajo un esquema de macro segmentación, considerando que a un Nivel Socioeconómico A, B y C, donde el consumidor generalmente ha adquirido un poder adquisitivo superior a los demás niveles socioeconómicos en los últimos años y decide las compras mediante una planificación o tratando de diferenciarse siempre utilizando productos exclusivos. 2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Los ataúdes para mascotas podrían considerarse que tiene pocas barreras de entrada en el mercado ya que el nivel socioeconómico A y B1 no es representativo en nuestra sociedad en términos de cantidad de usuarios; segmento que busca productos exclusivos para sus seres queridos. El primer factor a analizar son las Economías de escala. Los volúmenes de producción impactan en la eficiencia; por lo que se ha determinar que este sector debe de manejar cierto inventario para atender las necesidades del tratamiento de los restos de las mascotas, por la que

59 

 

 

una correcta ejecución de inventarios que se encuentren en buen estado es parte del presupuesto de economías de escala. El segundo factor está con respecto a la alta inversión inicial. Esto define que no existe gran capital inicial para operar eficientemente, por lo que se necesitaría como objetivo principal un lugar para el almacenamiento de ataúdes que puedan tener las condiciones de calidad necesarias (donde la humedad no sea el principal problema), con respecto a la personalización se podría iniciar solo con un personal encargado del diseño y los sistemas. El tercer factor es el acceso a proveedores y canales de distribución, aunque el primer acceso es prácticamente total, se podría definir que los canales de distribución manejan políticas de distribución exclusivas para clientes que requieren de productos de una calidad elevada entre las veterinarias, Petshops y clínicas para mascotas se manejan márgenes al canal y condiciones comerciales de pagos diferidos lo cual afecta la liquidez del negocio. Según un informe del diario El Comercio, en Lima Metropolitana existen 2,000 veterinarias y Petshops. El cuarto factor es la alta diferenciación de algún producto existente. Si alguno de los competidores en el sector cuenta con un producto muy bien posicionado en la mente del consumidor resulta muy difícil competir, pero en el sector de mascotas no se tiene por el momento alguna empresa posicionada para el tratamiento de los restos de la mascotas por lo que es necesario manejar una propuesta sólida de servicios complementarios. Otro de los factores que determinan la concentración de esta industria son la diferenciación del producto que en la actualidad solo seria de ciertos acabados y utilización de derivados de la madera; y en cuanto a regulaciones gubernamentales, dadas las connotaciones ambientales del negocio tenemos escenarios favorables. f avorables. El quinto factor es referente a la experiencia que se requiere para la ejecución de este proyecto podemos indicar que el conocimiento siempre es un factor importante en cualquier tipo de industria, no necesariamente en éste sector que es en el cual deseamos incursionar, pues siempre es

60 

 

 

positivo la optimización de los costos y el dominio de temas para conservar relaciones adecuadas con nuestro mercado y nuestros proveedores. El sexto factor son las barreras legales, donde se deberá manejar con sumo cuidado temas delicados como la eutanasia de animales domésticos (normada en la Ley 30407 - Ley de Protección y Bienestar Animal), contando con todas las vigencias y autorizaciones (veterinarias, clínicas y propietarios), debido a que podría ser un tema de riesgo con respecto El transporte de nuestros productos hasta los lugares coordinados indicados por nuestros clientes será mediante la utilización de un agente logístico de carga liviana y no es necesaria mayor inversión en este campo por la facilidad de almacenamiento y gestión de los ataúdes para mascotas.

Por tratarse de un plan de negocios nuevo, podemos ubicar nuestro producto en la categoría de productos interrogantes (participación del producto respecto al nivel de crecimiento del producto). Avizoramos una aceptación y penetración en el mercado manejable en el primer año de su comercialización, con relación directa a la campaña agresiva de marketing digital y en los canales de distribución. Como es de estimarse, requerimos de inversión inicial para la mantención del inventario dada la rotación del producto; pero su crecimiento será notable y podrá fácilmente volverse un producto vaca de efectivo a partir del tercer año al haber obtenido estabilidad.

61 

 

 

Figura 14. 14. Matriz BCG. Nota:: Extraído de Gestión y Marketing - Boston Consulting Group. Nota Esta estabilidad es la que permitirá priorizar la innovación en cuanto a la personalización de los ataúdes para mascotas, en la siguiente tabla (ver Tabla 27), utilizaremos un cuestionario para cuantificar la intensidad de los competidores potenciales

62 

 

 

Tabla 27. Competidores potenciales barreras de entrada. FUERZA DE PORTER

 ASPECTO A ANAL IZA IZAR R Diferenciación del servicio ofrecido en el mercado actual

COMPETIDORES Acceso a canales de distribución PONTENCIALES Costos de cambio de los clientes BARRERAS DE ENTRADA

Requerimiento de capital para el ingreso a la industria Efecto de la experiencia en el sector

TOTAL

PUNTUACION CONCLUSION 0 1 1

BAJO

0 0

2

Nota: Extraído de Planes de Negocios. Una metodología alternativa - Cuaderno de Trabajo (Franco, P.). Elaboración propia - 2019.

63 

 

 

CAPÍTULO III PLAN PLA N ESTRATEGICO ESTRATEGICO

3.1. Planteamiento estratégico. 3.1.1. Visión. Para el 2024 ser una empresa reconocida en el mercado nacional mediante una sólida propuesta, comprometida e inspirada en el amor hacia los

animales

que

acompañaron

nuestra

vida,

otorgándoles

el

reconocimiento como tributo a su amistad y fidelidad. 3.1.2. 3.1 .2. Misión. Misió n. “Somos una empresa que brinda un servicio integral de calidad,

respetando el dolor de nuestros clientes, ofreciéndoles tranquilidad para la disposición adecuada de los restos de sus mascotas en el término de su vida” 

3.2.. Análisis 3.2 Anális is FODA. Tabla 28. Estrategias y premisas establecidas ESTRATEGIA Estrategias Ofensivas - FO

Estrategias Defensivas - FA

PREMISA Utilizar las fortalezas para aprovechar las oportunidades. Utilizar las fortalezas para evitar las amenazas.

Estrategias de

Reducir al mínimo las debilidades y evitar las

Supervivencia - DA

amenazas.

Estrategias de

Superar las debilidades al aprovechar las

Reorientación - DO

oportunidades.

Nota: Elaboración propia - 2019. 64 

 

 

65 

 

 

Tabla 29.  Análisis FODA aplicado a ATAUDES M MSCM SCM S.A.C. FORTALEZAS Ofrecimiento

DEBILIDADES

de

servicios

complementarios al producto principal F1

ataúd para mascota (acondicionamiento de

restos,

tratamiento

de

D1

ataúd,

Posicionamiento de la marca en el mercado local.

instalación de lapida) F2 F3 F4 OPORTUNIDADES O1

O2 O3 O4

O5

Producto elaborado a partir de MDP  –  alto nivel de personalización Producto

elaborado

para

razas

D2

Costos operativos inicialmente elevados..

D3

Taller y oficinas alquiladas.

pequeñas, medianas y grandes. Atención las 24 horas del día los 365 días del año. ESTRATEGIAS OFENSIVAS (FO)

Políticas y lineamientos que apoyan y FO1: Diseñar FO1: Diseñar y difundir una presentación atractiva promueven la formalización de las del ataúd para mascotas, diseñando tipos de MYPES.

ataúdes con respecto al tamaño de la mascota

Incremento en 10% de los ingresos

(F1,F2,F3,F4,O2,O3,O5,O6).

para los NSE A, B y C.

FO2: Desarrollar FO2:  Desarrollar alianzas estratégicas con

Promedio de mascota por hogar 1.8

programas nacionales vinculados al cuidado y

(perros y gatos)

tenencia responsable de las mascotas

Poca o nula competencia en el mismo (F1,F2,F3,O1). FO3: Desarrollar FO3:  Desarrollar alianzas estratégicas con servicio. Aparición de nuevas tendencias:

proveedores de materias primas y especialistas en

consciencia, cultura por el cuidado y

diseño para desarrollar la capacidad técnica del

tenencia responsable de mascotas.

personal (F1,F3,O1).

ESTRATEGIAS DE REORIENTACION (DO)

DO1: Publicitar DO1:  Publicitar masivamente HUELLITAS AL CIELO por canales de comunicación modernos (Facebook, WhatsApp, Instagram, Página web o aplicaciones) (D1,D2,D3,O2,O3,O5). DO2: Elaborar DO2:  Elaborar promociones y ofertas estacionales y no estacionales por cada año con respecto a los servicios complementarios (D1,D2,O1,O2,O4,O5). (D1,D2,O1,O2,O4,O5). DO3:: Establecer un nivel de servicio altamente DO3 competitivo (D1,D2,D3,O2,O4).

66 

 

 

Leyes de alcance nacional de O6

protección al cuidado, salud y tenencia de animales domésticos

 A1  A2

 A3

 A4

 AMENAZAS Precio de sustitutos y competidores

ESTRATEGIAS DEFENSIVAS DEFENSIVAS (FA)

ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCI SUPERVIVENCIA A (DA)

menor.

FA1: Diseñar FA1:  Diseñar una escala de precios y promociones DA1: DA1: Fortalecer  Fortalecer los procesos productivos y

Escasas barreras de entrada al

según paquete de servicio ofrecido para

administrativos de la empresa (D3,A1,A3).

negocio.

posicionarnos en el mercado local

DO2: Potenciar la reutilización de los insumos y DO2: Potenciar

Competencia nacional con mayor

(F1,F2,F3,F4,A1,A3,A4).

recursos a lo largo de la cadena productiva

trayectoria en el sector y capacidad

FA2: Desarrollar FA2:  Desarrollar un constante seguimiento a la

(D2,D3,D3,A1,A3,A4).

de inversión.

procedencia de materia prima mediante auditorías

DA3 DA3:: Generar economías de escala a través del

Arraigo de creencias, religiosas y

a proveedores, para que estos mantengan un

incremento de tecnologías en la fabricación de

costumbres ancestrales.

grado de calidad elevado (F1,F2,A3,A4).

ataúdes (D1,D2,D3,A1,A3).

FA3: Desarrollar  Desarrollar alianza estratégica con El Bosque DA4 DA4:: Diseñar modelos exclusivos en colaboración Penalización sobre incumplimiento de FA3:  A5

contratos y protección de consumidores.

del Amigo Fiel (F1,F2,A3).

con los principales canales de comercialización (D1,D2,D3,A1,A3).

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

67 

 

 

3.3.. Objetivos. 3.3 Objetivos . Los ataúdes de MSCM S.A.C. listan los objetivos durante el horizonte del proyecto (ver Tabla 30). Tabla 30. Objetivos ATAUDES MSCM S S.A.C. OBJETIV OBJ ETIVO O PRINCIPAL Vender 5,853 ataúdes para mascotas para el 2020 Lograr una penetración de mercado de 2% en pet lovers l overs de Lima Metropolitana en el sector A, B y C el 2020. Incrementar Las ventas en nuestros canales de distribución en 100% para el año 2021, con respecto al 2020. Lograr una recuperación de la inversión en el segundo año, considerando el año 1 el 2020.

Nota: Elaboración propia - 2019.

68 

 

 

CAPÍTULO IV INVESTIGACION DE MERCADO

4.1.. De 4.1 Defifinici nici ón. Tabla 31. Objetivos de la investigaci investigación ón de mercado. OBJETIVO PRINCIPAL

PERIODO

Determinar y cuantificar el mercado objetivo de MSCM S.A.C. ESPECIFICOS

2020 – 2024 PERIODO

Determinar el perfil del consumidor Determinar y cuantificar el mercado potencial de MSCM MSCM S.A.C. 2020 – 2024 Determinar y cuantificar el mercado disponible de MSCM

2020 – 2024

S.A.C. Determinar y cuantificar el mercado efectivo de MSCM S.A.C. Evaluar el comportamiento de compra del mercado objetivo.

2020 – 2024

Determinar los probables canales de distribución.

Nota: Elaboración propia - 2019. 4.1.1. Criterios de segmentación. 4.1.1.1. Segmentación Geográfica. Geográfica.  Tabla 32.  Análisis de Segmentación Segmentación Geog Geográfica. ráfica. TOTAL ITEM DEPARTAMENTO MILES % 1

Lima

11,181.7

35.1

2

La Libertad

1,905.3

6.1

3

Piura

1,873.0

5.9

4

Cajamarca

1,537.2

4.8

5

Puno

1,442.9

4.5

Nota: CPI – Elaboración propia -2019. En la tabla anterior (ver Tabla 32), se toma un análisis según el cual un 35.1% de presencia de los ciudadanos de Lima con respecto al Perú. 69 

 

 

ubicación.  Figura 15. Lima 15. Lima y su ubicación.  Nota:: Extraído de repositorio Elcomercio.pe. Nota

Tabla 33. Zonas de A.P.E.I.M. ZONAS Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) Zona 3 (San Juan de Lurigancho) Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino) Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac) Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla) Otros

Nota: Extraído de APEIM. 4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ‘ 

70 

 

 

a. Número de familias Debido a que los ataúdes para mascotas poseería como segmentación la cantidad de hogares, en función del reporte CPI-2017, Lima Metropolitana tiene un aproximado de 10’190,923 habitantes que tienen una distribución en 2’713,166 hogares. 

b. Edad y Género Ya que la segmentación a las que nos dirigimos; y al ser las mascotas consideradas como parte del hogar según la investigación cualitativa, la edad no se considerará como criterio de segmentación al igual que el género, lo que si se establecerán serán estrategias de comunicación para estos tipos de perfiles.

4.1.1.3. Segmentació Segmentación n Socio-económi Socio-económico. co. Se precisa orientar los productos de HUELLITAS AL CIELO al NSE A, B y C; considerando a un acceso diferenciado de productos para sus mascotas, puesto que son poseedores de una mayor capacidad en la adquisición comparándolos comparándolos contra los N.S.E. D y E. Si se determinaría esta clase social como media, media  – alta y alta, podría guardar cierta relación a niveles medios de las principales ciudades de Latinoamérica. Esta clase social tiene una particularidad con respecto a la concentración de individuos ya que concentrarían (NSE A, B y C), la segunda más importante frecuencia de habitantes en Lima Metropolitana. Este NSE posee un nivel de vida cómodo pero a la misma vez sin exceso de lujos y la instrucción que poseen les permite tener trabajos mejor remunerados, en este NSE se concentran solo por participación de NSE con respecto a los demás las Zonas 2, 6, 7 y 8. En este NSE el 56% de los jefes del hogar son empleados dependientes en su mayoría del sector privado, o al ser independientes lo

71 

 

 

hacen de manera formal, con un promedio de ingreso mensual familiar que asciende a S/. 4,193.00 en promedio. Los integrantes de estos NSE tienen viviendas confortables, con espacio suficiente, buenos acabados (no excesivamente lujosos), y tienen una integración con el sistema financiero puesto que gran parte posee una tarjeta de crédito o débito.

Figura 16. Participación por Nivel Socioeconómico Socioeconómico.. Fuente: Extraído de APEIM 2017. Tabla 34. Ranking de la segmentación geográfica por hogares. ZONA DISTRITO

FAMILIAS FAMIL IAS

NSE

NSE

NSE

 A

B

C

UNIVERSO

2 San Martín de Porres

185,869

0.03

0.28

0.50

149,810

2 Los Olivos

112,616

0.03

0.28

0.50

90,768

2 Independencia

69,025

0.03

0.28

0.50

55,634

6 San Miguel

45,429

0.15

0.59

0.20

42,703

6 Pueblo Libre

27,755

0.15

0.59

0.20

26,090

6 Jesús María

23,947

0.15

0.59

0.20

22,510

6 Magdalena del Mar

19,037

0.15

0.59

0.20

17,895

6 Lince

18,937

0.15

0.59

0.20

17,801

SUB TOTAL 296,213

126,999

72 

 

 

7 Santiago de Surco

113,478

0.35

0.46

0.11

104,740

7 La Molina

51,717

0.35

0.46

0.11

47,735

7 San Borja

38,102

0.35

0.46

0.11

35,168

7 Miraflores

33,565

0.35

0.46

0.11

30,980

7 San Isidro

23,246

0.35

0.46

0.11

21,456

176,242

0.03

0.31

0.42

134,473

8 Chorrillos

93,011

0.03

0.31

0.42

70,967

8 Surquillo

33,065

0.03

0.31

0.42

25,229

8 Barranco

10,618

0.03

0.31

0.42

8,102

8 San Juan de Miraflores

UNVE UN VERS RSO O - A O DE EVALUAC EVALUACIO ION N (A O 0)

240,080

238,770

902,0 902,062 62

Nota: APEIM 2017: Data ENAHO 2016 4.1.1.4. Perfil del consumidor. Se verifica la ficha técnica para el consumidor potencial de MSCM S.A.C. (ver Tabla 35). Tabla 35. Perfil del consumidor de MSCM S.A.C. DEMOGRAFICO GENERO

Masculino y Femenino

EDAD

No aplica

ESTADO

Soltero, Casado, Viudo, Divorciado,

CIVIL

Separado GEOGRAFICO

REGION

Lima Metropolitana Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres)

ZONAS Y

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)

DISTRITOS

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) SOCIECONOMICOS

NIVEL

Nivel Socioeconómicos A, B y C

INGRESOS

Ingresos familiares promedios mayores a S/ 4,193

Nota: Elaboración propia - 2019. 4.1.2. 4.1 .2. Marco Marco muest muestral. ral. 73 

 

 

4.1.2.1. Universo. Para determinar el universo realizaremos la aplicación de los criterios de segmentación a la cantidad de familias que existen estimadas para el 2019 (ver Tabla 36). Tabla 36. Universo. ZONA DISTRITO

FAMILIAS FAMIL IAS

NSE

NSE

NSE

 A

B

C

UNIVERSO

2 San Martín de Porres

185,869

0.03

0.28

0.50

149,810

2 Los Olivos

112,616

0.03

0.28

0.50

90,768

2 Independencia

69,025

0.03

0.28

0.50

55,634

6 San Miguel

45,429

0.15

0.59

0.20

42,703

6 Pueblo Libre

27,755

0.15

0.59

0.20

26,090

6 Jesús María

23,947

0.15

0.59

0.20

22,510

6 Magdalena del Mar

19,037

0.15

0.59

0.20

17,895

6 Lince

18,937

0.15

0.59

0.20

17,801

113,478

0.35

0.46

0.11

104,740

7 La Molina

51,717

0.35

0.46

0.11

47,735

7 San Borja

38,102

0.35

0.46

0.11

35,168

7 Miraflores

33,565

0.35

0.46

0.11

30,980

7 San Isidro

23,246

0.35

0.46

0.11

21,456

176,242

0.03

0.31

0.42

134,473

8 Chorrillos

93,011

0.03

0.31

0.42

70,967

8 Surquillo

33,065

0.03

0.31

0.42

25,229

8 Barranco

10,618

0.03

0.31

0.42

8,102

7 Santiago de Surco

8 San Juan de Miraflores

MUES MU ESTR TRA A - A O DE EVALUAC EVALUACIO ION N (A O 0)

902, 902,06 062 2

Nota: Elaboración propia - 2019. El universo asciende a 902,062 hogares, se ha determinado los hogares como elemento de sesgo, este universo es denominado como infinito (posee un número mayor a 100,000 elementos de evaluación), y que cumplen con los criterios de segmentación. segmentación. Tabla 37. Muestra por tipo de universo. MUESTRA FINITA 74 

 

 

Nivel de confianza: 95% (Z 2:1.96) Margen de error: 5% Probabilidad de éxito (p: 0.5) Probabilidad de fracaso (q: 0.5) FORMULA

Nota: Elaboración propia - 2019. Una vez realizado las estimaciones en un tipo de población considerada como infinita (ver Tabla 36), se determina que la muestra será de 120 encuestas, y su distribución (ver Tabla 38). Tabla 38. Distribución de encuestas. ZONA DISTRITO

FAMILIAS FAMIL IAS

NSE

NSE

NSE

 A

B

C

UNIVERSO

ENCUESTAS

2 San Martín de Porres

185,869

0.03

0.28

0.50

149,810

20

2 Los Olivos

112,616

0.03

0.28

0.50

90,768

12

2 Independencia

69,025

0.03

0.28

0.50

55,634

7

6 San Miguel

45,429

0.15

0.59

0.20

42,703

6

6 Pueblo Libre

27,755

0.15

0.59

0.20

26,090

3

6 Jesús María

23,947

0.15

0.59

0.20

22,510

3

6 Magdalena del Mar

19,037

0.15

0.59

0.20

17,895

2

6 Lince

18,937

0.15

0.59

0.20

17,801

2

7 Santiago de Surco

113,478

0.35

0.46

0.11

104,740

14

7 La Molina

51,717

0.35

0.46

0.11

47,735

6

7 San Borja

38,102

0.35

0.46

0.11

35,168

5

7 Miraflores

33,565

0.35

0.46

0.11

30,980

4

7 San Isidro

23,246

0.35

0.46

0.11

21,456

3

8 San Juan de Miraflores

176,242

0.03

0.31

0.42

134,473

18

8 Chorrillos

93,011

0.03

0.31

0.42

70,967

9

8 Surquillo

33,065

0.03

0.31

0.42

25,229

3

8 Barranco

10,618

0.03

0.31

0.42

8,102

1

902, 902,06 062 2

120 120

MUES MU ESTR TRA A - A O DE EVALUAC EVALUACION ION (A O 0)

Nota: Elaboración propia - 2019. 4.1.3. 4.1 .3. Entrevi stas a experto expertos. s. 75 

 

 

4.1.3.1. Entrevista a Kenny Huambachano Rojas Organización:: N/A Organización Puesto: PET LOVER  LOVER 

Con el fin de recabar información acerca del perfil y comportamiento del consumidor, consideraremos a una PETLOVER, como la entrevistada que posee una mascota llamada Chester. Su mascota es de raza Bulldog Inglés, la adquirió por la compra de este can con un precio estimado de S/ 2,000. La PETLOVER tiene un hijo el cual trata como un “hermano” a

Chester lo considera un hijo y le da un nivel de vida muy cómodo (entre ellos está una casa valorada en 600 soles, comida solo del tipo importada). Considera que si toda la vida le ha dado lo mejor, para su muerte también le daría la mejor inversión (hablando que estaría dispuesta a invertir lo necesario para que su última ceremonia sea recordada). El gasto mensual para su mascota es esti estimada mada en S/ 400, do donde nde la mayor cantidad está destinada para comida. En el lugar donde compró su mascota, se aseguraron de mostrarle quien era su padre y madre para que vean que el perro cuenta con la garantía de ser una mascota de raza pura, lo cual es muy importante para ella.

76 

 

 

Figura 17. Evidencia 17. Evidencia de la entrevista a PETLOVER. PETLOVER.   Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota 4.1.3.2. Entrevista a Veterinario Erasmo Gutierrez Gutierrez.. Organización:: ANIMAL WORLD Organización Puesto: Dueño de la Veteri Veterinaria. naria.  Se realizó una entrevista a esta Clínica Veterinaria con 20 años de trayectoria y parte de una red, para recabar información de este canal de distribución, entre los principales mecanismos para llevar a la comercialización indicó que las condiciones comerciales presentan un margen de 35%, y adicionalmente los pagos se realizan bajo la estructura de pago 50% al contado y 50% a 30 días Este Dueño de la Veterinaria indicó que sus clientes se informan de redes sociales (predomina Facebook) por el acceso que ahora se tienen, entre los principales artículos de venta están los accesorios como correas, ropa para mascotas, peines, juguetes de plástico, carnazas, entre otros. La veterinaria mantiene un contacto estrecho con el cliente, tienen una agenda para cada cliente (historia clínica virtual).

77 

 

 

La principal demanda es para accesorios como se comentó anteriormente, adicionalmente las medicinas y baños para las mascotas. Indica el experto que los gastos se han domesticado, debido a que antes era muy complicado atenderlos o bañarlos porque les generaba muchos problemas. Adicionalmente los dueños de mascotas en la actualidad no escatiman en los precios, prefieren la calidad y la efectividad tanto de las medicinas como los tratamientos, por lo que este tipo de veterinarias trata de vender la solución a sus problemas ya sea mediante ampollas o pastillas El tipo de promociones que dan a sus clientes son por ejemplo en servicios (5 baños que realiza la mascota el sexto baño es gratis). Este experto comenta que da facilidades de ingreso a proveedores siempre y cuando se ofrezcan productos exclusivos y de calidad. Con respecto al ataúd que se mostró indica que si fue de su agrado y le parece una idea innovadora, por lo que si estaría dispuesto a ser un canal de comercialización siempre y cuando se respeten las condiciones presentadas y que sea un producto del tipo exclusivo. Para poder vender en su Veterinaria indica que el proveedor se encarga de colocar banners, folletos f olletos y merchandising en la veterinaria veterinaria.. El entrevistado indicó que considera que un PETLOVER baña a su perro cada semana, cuando lo normal es cada 15 días para tener limpia a la mascota y libre de enfermedad enfermedades. es. Asimismo define a un PETLOVER es un consumidor exigente ante el consumo de cualquier producto de cualquier procedencia (ambos nacionales e internacionales) solo buscan efectividad.

78 

 

 

Entre las principales marcas y rotación de productos indicó que los antibióticos CONVENIA y NEXTGARD que son los más caros para la piel y anti pulgas de alta efectividad importados, asimismo los de producción nacional son muy buenos. Los proveedores los invitan a cursos de alimentos desparasitación, forma de bañar prescripción de alimentos balaceados. El veterinario busca productos super PREMIUM alta exclusividad, sus clientes aceptan que como PROPLAN, HILLS, EUCANUVA, NURTON como las principales marcas para el consumo con un promedio de 3 kilogramos valorados en 80 soles Hay abundancia de proveedores, el gasto de clientes es variado, los PETLOVER van una vez a la semana, para verificar novedades ropas champús tratamientos con alto nivel de exigencia. Asimismo indicó que en los Programas de vacunación y desparasitación para sus clientes es gratis, y no suele ir a campañas externas, debido a que la dosis no son efectivas (ejemplo de 20 mg. Aplican el 5% en las Municipalidades). No se pueden utilizar productos cuando están cerca a la fecha de vencimiento (no se debería), algunos tipos de productos por lo generalmente se puede dar uso de dos meses más, lo regala indicándole a los clientes.

El Porcentaje de crecimiento 80%, asumiendo que el cariño ha aumentado y el tema de frecuencia de asistencia a la veterinaria, a la mayor cantidad de clientes lo han captan por redes sociales. Los consumidores que tienen mascotas y por primera vez llegan para orientación desde que su mascota es un cachorro.

4.1.3.3. Entrevista a Licenciada Lucia Castillo. Organización:: N/A Organización Puesto: Especia Especialista lista en Psicolo gía gía.. 

79 

 

 

La especialista comenta de ala relación entre las macotas y los humanos, el ser humano es un ser sociable necesita estar relacionado con personas. Sin embargo desde hace tiempo, se ve la convivencia con los animales, la relación del ser humano con mascotas. Se ha llenado un vacío con una relación específicamente con el perro el gato. La relación que tienen es afectiva, supliendo algo que no se tiene como la pertenencia. Comentó que en algunos países del extranjero, existen servicios los alquileres de gatos para que los seres humanos convivan y se relacionen. El apego de las mascotas mejora la calidad de vida de una persona que se siente sola, tiene t iene algunos tipos de depresión o algún trastorno. La profesional afirma que ha tenido pacientes en tratamiento luego de la perdida de una mascota, incidiendo sobre la calidad de vida que poseen (pérdida de hijos, no tienen t ienen hijos, tienen una edad mayor), identifica la mascota como un miembro de la familia. Asimilando las etapas del duelo para la pérdida de una mascota. Estos incidentes están aumentando, hay una mayor libertad de expresar la generación de esta depresión, los dueños de mascotas muestran una mayor relación con su mascota.

80 

 

 

Figura 18. Evidencia 18. Evidencia de la entrevista a Psicóloga.  Psicóloga.   Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota

4.1.4. 4.1 .4. Focu Focuss Grou p. Se ha concertado un focus f ocus Group en para validar las características de nuestro producto y poder recoger apreciación a primera mano de nuestro proyecto. Evidencia del Focus Group: https://www.youtube.com/watch?v=lZddmweBsq4   https://www.youtube.com/watch?v=lZddmweBsq4 CONCLUSIONES En referencia al Producto. La mayoría indicó que le gustaría diseñar su propio ataúd, considerando que la personalización es una idea que les agrada mucho. Entre los servicios y productos que han escuchado para cuando la mascota muere es la cremación, donde la mayoría de los participantes lo han escuchado y tienen buenas experiencias, existió un caso aislado de la 81 

 

 

gata de un participante que murió y el servicio que le dieron fue inmediato, cuando fueron a su casa a recoger el cadáver, asimismo indicó que los huesos de la mascota pasan por un proceso de licuado y las cenizas se colocan en una urna. La mayoría de los participantes prefirió el personalizado, y que se cuente con un servicio para acondicionar los restos de la mascota y un certificado de defunción similar a los que se da en los certificados de cremación. La gran mayoría cuenta con espacios en su casa y por tradición familiar entierran las mascotas en sus patios y jardines con la creencia que cuida la casa, considera que en un ataúd sería algo que rompe los esquemas convencion convencionales. ales. Un menor grupo indicó que también poseen otros animales como conejos y que les gustaría que también tuviesen un ataúd para ellos entre los productos. La gran mayoría de los integrantes del Focus Group no está preparado para el fallecimiento de su mascota y no estarían dispuestos a hacer una ceremonia, asegurando que las recomendaciones de terceros es un valor importante, y que no han escuchado de los ataúdes para mascotas. En referencia al Precio.

Se les mostró el diseño en MDP (Material conglomerado que puede ser moldeado), estarían dispuestos a gastar un precio similar a la cremación, pero de la misma forma valoran los servicios complementarios que se darían. El precio aproximado para una cremación según la gran mayoría de los integrantes estaría entre S/. 300 y S/. 400. Dentro del precio no les gustaría contar con un cementerio, puesto que consideran que tienen el espacio para realizar el entierro en su vivienda.

82 

 

 

En referencia a la Plaza. La gran mayoría tuvo una preferencia absoluta hacia los Petshops y veterinarias (considerando que en algunos casos estos se encuentran dentro de los centros comerciales más concurridos). Solicitando que la información se encuentre en esos lugares especializados. En referencia a la Promoción La gran mayoría de los participantes indicó que sería muy recomendable y valoran lo que les recomiendan sus veterinarios, en un caso particular, se comentó que siguió la total recomendación de su veterinario hasta la muerte de la mascota. Gran parte de los participantes indició que se recomendarían medios escritos para poder conocer acerca del producto, adicionalmente se sugirió que mantengan informados por redes sociales como Facebook, Instagram y Youtube como principal principales es plataformas. 4.1.5. Encuestas. Para recopilar información acerca de nuestro producto, utilizando la herramienta google drive documents para validar y gestionar la información, con respecto a nuestro marco muestral. Dirección: https://mail.google.com/mail/u/0 e.com/mail/u/0/#inbox/FMfcgxv /#inbox/FMfcgxvzKbRJHWTMkwrfwxSqVz zKbRJHWTMkwrfwxSqVztr  tr  https://mail.googl cHxL   cHxL

83 

 

 

Figura 19. Encuesta 19. Encuesta – Modelo Google Forms.  Forms.  Nota:: Elaboración propia. Nota 4.1.5.1. Pregunta Nro. 4 y 5 de la encuesta HUELLITAS EN EL CIELO.

Pregunta Nro. 4 ¿Tiene usted mascota? Pregunta Nro. 5 ¿Entre sus mascotas tiene algún perro o gato?

Figura 20. Distribución 20. Distribución de resultados p4.  p4.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 39. Resultados de la encuesta  – p4. DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE Si

101

82%

No

22

18%

123

100%

TOTAL

Nota: Elaboración propia - 2019. 84 

 

 

Figura 21. Distribución 21. Distribución de resultados p5.  p5.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 40. Resultados de la encuesta - p5. DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE Si

100

100%

0

0%

100

100%

No

TOTAL

Nota: Elaboración propia - 2019. Con estas preguntas se quiere validar el mercado disponible, debido a que se presenta la variable de acceso al tener una mascota, en ella podemos evidenciar que aproximadamente el 82% de los encuestados poseen una mascota y el 100% es del tipo perro o gato, para esto se formula cierta paridad con respecto a los estudios realizados por la Universidad Cayetano Heredia en su Facultad de Zootecnia; donde el índice de participación para mascotas relacionadas a canes y felinos tiene una alta frecuencia. 4.1.5.2. Pregunta Nro. 6 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 6: ¿El tamaño de su mascota es?

85 

 

 

Figura 22. Distribución 22. Distribución de resultados p6.  p6.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 41. Resultados de la encuesta - p6. DETALLE

FREC FRECUENC UENCIA IA PORC PORCENTAJE ENTAJE

De raza pequeña

39

39%

De raza mediana

50

50%

De raza grande

12

12%

101

100%

TOTAL

Nota: Elaboración propia - 2019. Esa pregunta es para relacionar las cantidades fabricadas de HUELLITAS AL CIELO de acuerdo a cuales son las razas de los perros estableciendo ciertas referencias para la producción de los ataúdes y la previsión de los productos en stock para la posterior venta, en los resultados podemos evidenciar que hay una mayor incidencia de razas pequeñas y medianas (89% de participa participación). ción). 4.1.5.3. Pregunta Nro. 7 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 7: ¿Cuál es la frecuencia de visita de veterinarias, clínicas para mascotas, pet shops y lugares de entretenimiento para su mascota?

86 

 

 

Figura 23. Distribución 23. Distribución de resultados p7.  p7.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 42. Resultados de la encuesta - p7. DETALLE

FREC FRECUEN UENCIA CIA PORC PORCENTAJE ENTAJE

Más de una vez por semana

11

10%

Una vez a la semana

31

28%

Una vez al mes

57

51%

Una vez al año

2

2%

11

10%

112

100%

Nunca

TOTAL Nota: Elaboración propia - 2019.

Con esta pregunta se quiere validar cual es la relación de las mascotas, con respecto a la visita de lugares donde se le ofrezca algún tipo de tratamiento, en ella podemos evidenciar lo encontrado por las entrevistas a los expertos en veterinarias, donde indican que el incremento de la frecuencia de las visitas para cualquier consulta o cuidado de las mascotas ha venido incrementado en los últimos años. 4.1.5.4. Pregunta Nro. 8 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 8: ¿Cuánto es el promedio de gasto mensual en comida, juguetes, ropa, accesorios, visitas a veterinarias, esparcimiento, medicinas para su mascota?

87 

 

 

Figura 24. Distribución 24. Distribución de resultados p8.  p8.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 43. Resultados de la encuesta - p8. DETALLE

FREC FRECUEN UENCIA CIA PORC PORCENTAJE ENTAJE

Menos de S/. 100.00.

3

3%

Entre S/.100.00 y no más de S/200.00

14

14%

Entre S/.200.00 y no más de S/300.00

50

50%

Entre S/.300.00 y no más de S/400.00

29

29%

5

5%

101

100%

Más de S/. 400.00

TOTAL Nota: Elaboración propia - 2019.

Con esta pregunta se quiere validar lo encontrado en la investigación cualitativa, en donde la entrevista a un PETLOVER define que el gasto promedio para una mascota se encuentra entre los S/. 200 y S/.300 (aproximadamente 50%), considerando que en sus presupuestos solo lleva, un contexto de alimentación y entretenimiento, la profundidad de que la mascota es parte de la familia influye mucho en el gasto de los dueños. 4.1.5.5. Pregunta Nro. 9 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 9: ¿Cuál es su red r ed social favorita?

88 

 

 

Figura 25. Distribución 25. Distribución de resultados p9.  p9.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 44. Resultados de la encuesta - p9. RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE Facebook

91

90%

LinkedIn

58

57%

Twitter

25

25%

Instagram

14

14%

Pinterest

30

30%

Nota: Elaboración propia - 2019. Esta pregunta pretende indicar cuales son las medios de comunicación sugeridos no solo por la investigación cualitativa sino valida la interrogante de cuán relacionados están los consumidores con el acceso a redes sociales lo que determina que Facebook, y sus nuevos productos como Market Place son una buena opción de comunicación para el proyecto, también es importante denotar que 90% tiene acceso a Instagram, lo que valida el segundo medio de comunicación virtual con el que se contará. 4.1.5.6. Pregunta Nro. 10 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 10: ¿Cuál es la característica más valorada por usted en los diferentes artículos que le compra para su mascota?

89 

 

 

Figura 26. Distribución 26. Distribución de resultados p10.  p10.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 45. Resultados de la encuesta - p10. RESPUESTA

CANTIDAD PORCENTAJE

Le agrade a mi mascota Precio Marca reconocida Exclusividad Recomendaciones

20

20%

2 7

2% 7%

55

54%

15

15%

de

terceros

Nota: Elaboración propia - 2019. Con esta pregunta se validará efectos como el precio, el cual es relativamente menos relevante para los dueños de mascotas que la exclusividad exclusivid ad (54% de participación participación), ), es importante consid considerar erar que para el ataúd para mascotas la exclusividad es parte determinante para la elección de este producto, por lo que se tiene que trabajar en la personalización del producto y manejar el negocio desde un nivel de calidad de producto y servicio elevados. 4.1.5.7. Pregunta Nro. 11 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 11: En el peor escenario que su mascota deje de acompañarlo,, ¿Ha planificad acompañarlo planificadoo de alguna manera su sepelio?

90 

 

 

Figura 27. Distribución 27. Distribución de resultados p11.  p11.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 46. Resultados de la encuesta - p11. DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE Si

28

28%

No

72

72%

100

100%

TOTAL

Nota: Elaboración propia - 2019. Con esta pregunta se denota que la mayoría de los encuestados (78%), no está preparado ante la muerte de su mascota, probablemente por lo no pensar en elementos de tristeza, pero si existe un mercado que planificaría de cierta manera cual sería el fallecimiento de su perro considerando que; o sufre de una enfermedad terminal o ya tiene una edad considerable para pensar en su fallecimiento. 4.1.5.8. Pregunta Nro. 12 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 12: ¿Qué tipos de servicios ha escuchado que se dan para cuando fallecen las mascotas?

91 

 

 

Figura 28. Distribución 28. Distribución de resultados p12.  p12.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 47. Resultados de la encuesta - p12. RESPUESTA

CANTIDAD PORCENTAJE

Taxidermia Cementerio mascotas.

21

21%

28

28%

73

73%

1

1%

para

Cremaciones Ataúdes para mascotas

Nota: Elaboración propia - 2019. Con esta pregunta se puede evidenciar que la solución ante la muerte de una mascota generalmente se considera a las cremaciones, es importante definir que los ataúdes para mascotas han sido considerado por el consumidor como una opción pero de menor frecuencia, definitivamente no existe alguna marca que esté posicionada en la mente del consumidor que estaría relacionada a los ataúdes para mascotas. 4.1.5.9. Pregunta Nro. 13 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 13: ¿Quién es el miembro de la familia que toma las decisiones en cuanto a la mascota?

92 

 

 

Figura 29. Distribución 29. Distribución de resultados p13.  p13.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 48. Resultados de la encuesta - p13. DETALLE

FREC FRECUEN UENCIA CIA PORC PORCENTAJE ENTAJE

Todos los miembros

60

73%

Papá

15

18%

Mamá

7

9%

82

100%

TOTAL

Nota: Elaboración propia - 2019. Con esta pregunta se quiere determinar quién es la persona de la familia encargada de tomar la decisión de compra ante eventos como este en el cual se presenta que todos los miembros toman la decisión con respecto a las mascotas (73% de participación) por lo que la opinión de todos los integrantes de la familia es de suma importancia a la hora de tomar la decisión de compra en eventos como estos, por lo que es importante y de mucha sensibilidad tratar de direccionar el mensaje hacia cada uno de ellos. 4.1.5.10. Pregunta Nro. 14 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 14: Según el catálogo mostrado ¿Si le ofreciéramos HUELLITAS AL CIELO, un ataúd para su mascota, el cual puede ser personalizado según el diseño que quiera en la capa exterior, dado que se hará un lienzo en vinilo adhesivo. Es importante recalcar que este HUELLITAS AL CIELO tiene servicios incluidos desde el acondicionamiento de su mascota hasta la colocación final del ataúd en el lugar estipulado por usted, estaría dispuesto a adquirirlo adquirirlo?? 93 

 

 

Figura 30. Distribución 30. Distribución de resultados p14.  p14.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 49. Resultados de la encuesta - p14. DETALLE

FREC FRECUEN UENCIA CIA PORC PORCENTAJE ENTAJE

Definitivamente Si Probablemente

81 18

81% 18%

Definitivamente No

1

1%

100

100%

TOTAL

Nota: Elaboración propia - 2019. Con esta pregunta se desea validar el mercado efectivo del mercado, consiguiendo que la aceptación del producto tenga un rendimiento de 80% de los encuestados, quedando 19% como probablemente, considerando que estos encuestados, validarían el precio de compra como elemento fundamental para la decisión de compra 4.1.5.11. Pregunta Nro. 15 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 15: ¿Cuánto cree usted que vale este producto?

94 

 

 

Figura 31. Distribución 31. Distribución de resultados p15.  p15.  Nota: Elaboración propia - 2019. Nota: Tabla 50. Resultados de la encuesta - p15. DETALLE

FRECUENC FRECUENCIA IA PORC PORCENTAJE ENTAJE

Menos de S/.350.00

10

10%

Entre S/.350.00 y no más de S/400.00 Entre S/.400.00 y no más de S/450.00

27 48

27% 48%

Entre S/.450.00 y no más de S/500.00

8

8%

Más de S/500.00

7

7%

100

100%

TOTAL Nota: Elaboración propia - 2019.

Con estas respuestas se desea obtener una valoración real del producto, el cual es considerado por el cliente para poder definir un precio, el cual ellos estarían dispuestos a pagar poder adquiri adquirirr el producto y servicio. 4.1.5.12. Pregunta Nro. 16 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 16: ¿Percibe HUELLITAS AL CIELO como un producto que rompe los esquemas tradicional tradicionales? es?

95 

 

 

Figura 32. Distribución 32. Distribución de resultados p16.  p16.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 51. Resultados de la encuesta - p16. DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE Si No

TOTAL

99 1

99% 1%

100

100%

Nota: Elaboración propia - 2019. Con esta pregunta se evidencia que el producto, tiene una referencia en romper los esquemas tradicionales por lo que no es un producto generalmente utilizado o que hayan escuchado por parte de amigos y familiares, proponiendo una nueva tendencia en la compra de productos para el fallecimiento de las mascotas.

4.1.5.13. Pregunta Nro. 17 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 17: ¿Bajo qué criterios considera que rompe estos esquemas tradicional tradicionales? es?

96 

 

 

Figura 33. Distribución 33. Distribución de resultados p17.  p17.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 52. Resultados de la encuesta  – p17. DETALLE

FRECUENC FRECUENCIA IA PORC PORCENTAJE ENTAJE

Tradiciones familiares Preferencias sociales

45 71

45% 71%

Tradiciones religiosas

11

11%

Nota: Elaboración propia - 2019. Con las respuestas encontradas podemos encontrar el medio por el que se rompen los esquemas en los que se precisa que; las preferencia sociales ante el entierro de las mascotas es el principal mecanismo para romper los esquemas ante el fallecimiento de las mascotas (71% de participación de los encuestados) encuestados)..

4.1.5.14. Pregunta Nro. 18 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 18: ¿De qué manera desearía adquirir HUELLITAS AL CIELO?

97 

 

 

Figura 34. Distribución 34. Distribución de resultados p18.  p18.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota Tabla 53. Resultados de la encuesta  – p18. DETALLE

FRECUEN FRECUENCIA CIA PORC PORCENTAJE ENTAJE

Clínicas para mascotas Paquetes con veterinarias

53 44

53% 44%

Pet Shops

46

46%

TOTAL

96

100%

Nota: Elaboración propia - 2019. Con esta pregunta, se desea evaluar cuál será la repartición de los canales de distribución indirectos del proyecto, entre las respuestas se puede determinar la frecuencia de visita a veterinarias (53% de los encuestados), generalmente es validado con respecto a que los dueños de mascotas valoran mucho la intervención y recomendaciones de los veterinarios de sus mascotas, para que estas puedan tener una calidad de vida óptima. 4.1.5.15. Pregunta Nro. 19 de la encuesta HUELLITAS AL CIELO. Pregunta Nro. 19: ¿Qué servicios adicionales complementarios le gustaría que esté incluido por parte de HUELLITAS AL CIELO?

98 

 

 

Figura 35. Distribución 35. Distribución de resultados p19.  p19.  Nota: Elaboración propia - 2019. Nota: Tabla 54. Resultados de la encuesta  – p19. DETALLE

FREC FRECUEN UENCIA CIA PORC PORCENTAJE ENTAJE

Ceremonia.

12

12%

Arreglos florales Inscripción de lápidas o placas

14 71

14% 71%

20

20%

Asistencia psicológica para los dueños de las mascotas

Nota: Elaboración propia - 2019. Bajo los resultados de esta pregunta se desea considerar ciertos servicios complementarios que se pueden ofrecer para poder incrementar el nivel de servicio de la empresa, considerando que las inscripciones de lapidas o placas (71% de participación de la encuesta), es el que más incidencia tiene considerando que ese servicio debería estar incluido dentro del servicio para que pueda ser valorado por el cliente.

4.2. Demanda y oferta. 4.2.1. Estimación del mercado potencial. Los ataúdes para mascotas HUELLITAS AL CIELO, tendrá como mercado potencial, al conjunto de clientes potenciales que cumplen con los criterios de segmentación y manifiestan interés en los ataúdes para mascotas. 99 

 

 

Para los cálculos el mercado potencial en el primer año del proyecto, se requiere saber tanto la tasa de crecimiento para poder alcanzar la estimación de familias (extraído de INEI), la cantidad de familias por distritos (extraído de CPI) y los niveles socioeconó socioeconómicos micos a los cuales nos estaríamos direccionandoo (extraído de APEIM), en la siguiente tabla (ver Tabla 55), se direccionand muestra cual es la estimación de este mercado aplicando los criterios de segmentación Tabla 55. Determinación del Mercado Potencial 2020. ZONA DISTRITO

FAMILIAS FAMIL IAS

NSE

NSE

NSE

M.

 A

B

C

POTENCIAL

2 San Martín de Porres

191,445

0.03

0.28

0.50

154,305

2 Los Olivos

115,319

0.03

0.28

0.50

92,947

2 Independencia

69,646

0.03

0.28

0.50

56,135

6 San Miguel

45,747

0.15

0.59

0.20

43,002

6 Pueblo Libre

27,783

0.15

0.59

0.20

26,116

6 Jesús María

23,971

0.15

0.59

0.20

22,533

6 Magdalena del Mar

19,056

0.15

0.59

0.20

17,913

6 Lince

18,956

0.15

0.59

0.20

17,819

116,428

0.35

0.46

0.11

107,463

7 La Molina

53,682

0.35

0.46

0.11

49,548

7 San Borja

38,255

0.35

0.46

0.11

35,309

7 Miraflores

33,498

0.35

0.46

0.11

30,919

7 San Isidro

23,269

0.35

0.46

0.11

21,477

179,238

0.03

0.31

0.42

136,759

8 Chorrillos

94,871

0.03

0.31

0.42

72,387

8 Surquillo

33,098

0.03

0.31

0.42

25,254

8 Barranco

10,480

0.03

0.31

0.42

7,996

7 Santiago de Surco

8 San Juan de Miraflores

MERCADO POTENCIAL

917,881

Nota: Elaboración propia - 2019. 4.2.2. Estimación del mercado disponible. Para calcular el mercado disponible, se utilizan las preguntas de la encuesta de carácter dicotómicas (donde el porcentaje; si es el valido para los cálculos). Como estas preguntas son dicotómicas, se utiliza el % de respuestas que marcaron la opción SI. 100 

 

 

Utilizaremos la pregunta 05 de la encuesta donde Pregunta Nro. 5 ¿Entre sus mascotas tiene algún perro o gato?, en donde el 67% de los encuestados respondieron que si tienen una mascota de esos tipos, en la siguiente tabla (ver Tabla 56), se muestra el cálculo para determinar el mercado disponible disponible.. Tabla 56. Determinación del Mercado Disponible 2020. ZONA DISTRITO

M.

RESULTADOS

RESULTADOS

M.

POTENCIAL

P.4

P.5

DISPONIBLE

2 San Martín de Porres

154,305

0.82

1.00

126,530

2 Los Olivos

92,947

0.82

1.00

76,217

2 Independencia

56,135

0.82

1.00

46,030

6 San Miguel

43,002

0.82

1.00

35,262

6 Pueblo Libre

26,116

0.82

1.00

21,415

6 Jesús María

22,533

0.82

1.00

18,477

6 Magdalena del Mar

17,913

0.82

1.00

14,688

6 Lince 7 Santiago de Surco

17,819 107,463

0.82 0.82

1.00 1.00

14,611 88,120

7 La Molina

49,548

0.82

1.00

40,630

7 San Borja

35,309

0.82

1.00

28,954

7 Miraflores

30,919

0.82

1.00

25,353

7 San Isidro

21,477

0.82

1.00

17,611

136,759

0.82

1.00

112,142

8 Chorrillos

72,387

0.82

1.00

59,357

8 Surquillo

25,254

0.82

1.00

20,708

8 Barranco

7,996

0.82

1.00

6,557

MERCADO DISPONIBLE

752,662

8 San Juan de Miraflores

Nota: Elaboración propia - 2019. 4.2.3. Estimación del mercado efectivo. Para calcular el mercado efectivo, se utilizan las preguntas de la encuesta de carácter dicotómicas (donde el porcentaje; si es el valido para los cálculos). Como estas preguntas son dicotómicas, se utiliza el % de respuestas que marcaron la opción DEFINITIVAMENTE SI, y el rango de precios para el cual estaríamos proyectando los ataúdes para mascotas. Utilizaremos la pregunta 14: Según el catálogo mostrado ¿Si le ofreciéramos HUELLITAS AL CIELO, un ataúd para su mascota, el cual puede ser 101 

 

 

personalizado según el diseño que quiera en la capa exterior, dado que se hará un lienzo en vinilo adhesivo. Es importante recalcar que este HUELLITAS AL CIELO tiene servicios incluidos desde el acondicionamiento de su mascota hasta la colocación final del ataúd en el lugar estipulado por usted, estaría dispuesto a adquirirlo? Tabla 57. Determinación del Mercado Efectivo 2020. ZONA DISTRITO

M.

RESULTADOS

RESULTADOS

M.

DISPONIBLE

P.14

P.15

EFECTIVO

2 San Martín de Porres

126,530

0.81

0.48

49,195

2 Los Olivos

76,217

0.81

0.48

29,633

2 Independencia

46,030

0.81

0.48

17,897

6 San Miguel

35,262

0.81

0.48

13,710

6 Pueblo Libre

21,415

0.81

0.48

8,326

6 Jesús María

18,477

0.81

0.48

7,184

6 Magdalena del Mar

14,688

0.81

0.48

5,711

6 Lince 7 Santiago de Surco

14,611 88,120

0.81 0.81

0.48 0.48

5,681 34,261

7 La Molina

40,630

0.81

0.48

15,797

7 San Borja

28,954

0.81

0.48

11,257

7 Miraflores

25,353

0.81

0.48

9,857

7 San Isidro

17,611

0.81

0.48

6,847

112,142

0.81

0.48

43,601

8 Chorrillos

59,357

0.81

0.48

23,078

8 Surquillo

20,708

0.81

0.48

8,051

8 Barranco

6,557

0.81

0.48

2,549

8 San Juan de Miraflores

MERCADO EFECTIVO

292,635

Nota: Elaboración propia - 2019. 4.2.4. Estimación del mercado objetivo. Se partirá de la elección de un porcentaje de mercado el cual nos permita cubrir la capacidad instalada y nivel de servicio, en una primera etapa de ingreso al mercado, de incremento de know how para poder equilibrar la fuerza negociadora de los clientes y proveedores, considerando un porcentaje conservador de 2% que nos permita un crecimiento para el segundo año en 100% con respecto al anterior para después describir la teoría del rendimiento decreciente, en el cual conforme se incrementen los años del horizonte del proyecto y con la existencia de una mayor presencia 102 

 

 

en el mercado, este porcentaje irá disminuyendo conforme transcurran los años del proyecto. Tabla 58. Determinación del Mercado Efectivo 2020. %

M.

ZONA DISTRITO M. EFECTIVO OBJETIVO OBETIVO 2 San Martín de Porres 49,195 2% 984 2

Los Olivos

29,633

2%

593

2

Independencia

17,897

2%

358

6

San Miguel

13,710

2%

274

6

Pueblo Libre

8,326

2%

167

6

Jesús María

7,184

2%

144

6

Magdalena del Mar

5,711

2%

114

6

Lince

5,681

2%

114

7

Santiago de Surco

34,261

2%

685

7

La Molina

15,797

2%

316

7

San Borja

11,257

2%

225

7 7

Miraflores San Isidro

9,857 6,847

2% 2%

197 137

8 San Juan de Miraflores

43,601

2%

872

8

Chorrillos

23,078

2%

462

8

Surquillo

8,051

2%

161

8

Barranco

2,549

2%

51

MERCADO POTENCIAL

5,853

Nota: Elaboración propia - 2019. 4.2.5. 4.2 .5. Cuantifi cació cación n anual de la demanda. Consideramos un crecimiento en función a las variables como el crecimiento de los canales de comercialización y las estrategias que llevaremos a cabo para posicionar la marca en el mente del consumidor (ver Tabla 59). Tabla 59. Cuantificación de la demanda 2020  – 2024. DETALLE DETAL LE Mercado Objetivo (Familias)

2020

2021

2022

2023

2024

5,853

Objetivo (unidades HUELLITAS AL CIELO) 5,853

103 

 

 

Criterio de crecimiento

100%

TOTAL (un (unid id ades ades))

20%

15%

10%

5,853 11,705 14,046 16,153 17,769

Nota: Elaboración propia - 2019. 4.2.6. 4.2 .6. Estacionalidad. Estacion alidad. Debido a que la estacionalidad para el proyecto no está marcada, la entrevista a expertos y análisis cualitativo sugieren dos puntos, considerar una proporción similar todos los trimestres del año, pero adicionalmente hay que tener un stock para poder cubrir cualquier incremento. Como acotación para el año 01 en el mes de Enero, no se realizarán ventas para el acondicionamiento del taller y poder gestionar el personal a fin de brindar un servicio óptimo. Tabla 60. Estacionalidad 2020  – 2024.  AÑO

2020

2021 2022

2023

2024

Trimestre 1

17%

25%

25%

25%

25%

Trimestre 2

28%

25%

25%

25%

25%

Trimestre 3

28%

25%

25%

25%

25%

Trimestre 4

28%

25%

25%

25%

25%

TOTAL

100% 100% 100%

100% 100%

Nota: Elaboración propia - 2019. 4.2.7. 4.2 .7. Progr Progr ama de ventas en u unid nidades. ades. Consideramos en ingreso para variables, el concepto y cuantificación de estacionalidad por la cantidad demandada todos los años para determinar cuántas unidades vamos a vender todos los años (ver Tabla 61). Tabla 61. Programa de ventas para todos los años de MSCM S.A.C. 2020 MES ENERO

2021

2022

2023

2024

(unidades) (unidades) (unidades) (unidades) (unidades) -

735

882

1,015

1,116

FEBRERO

412

772

927

1,066

1,172

MARZO

433

811

973

1,119

1,231

104 

 

 

ABRIL

454

851

1,022

1,175

1,292

MAYO

477

894

1,073

1,234

1,357

JUNIO

501

939

1,126

1,295

1,425

JULIO

526

986

1,183

1,360

1,496

AGOSTO

552

1,035

1,242

1,428

1,571

SEPTIEMBRE

580

1,087

1,304

1,499

1,649

OCTUBRE

609

1,141

1,369

1,574

1,732

NOVIEMBRE DICIEMBRE

639 671

1,198 1,258

1,437 1,509

1,653 1,736

1,818 1,909

5,853

11,705

14,046

16,153

17,769

TOTAL

Nota: Elaboración propia - 2019. Estimamos un precio de venta introductorio de S/ 400 para realizar los cálculos del programa de ventas valorizado (ver Tabla 62). Tabla 62. Programa de ventas valorizada para todos los años de MSCM S.A.C. MES

2020 (S/.)

2021 (S/.)

2022 (S/.)

2023 (S/.)

2024 (S/.)

-

294,159

441,238

551,548

634,280

FEBRERO

164,786

308,867

463,300

579,125

665,994

MARZO

173,025

324,310

486,465

608,081

699,293

ABRIL

181,677

340,525

510,788

638,485

734,258

MAYO

190,760

357,552

536,328

670,409

770,971

JUNIO

200,298

375,429

563,144

703,930

809,519

JULIO

210,313

394,201

591,301

739,126

849,995

AGOSTO

220,829

413,911

620,866

776,083

892,495

SEPTIEMBRE

231,871

434,606

651,910

814,887

937,120

OCTUBRE

243,464

456,337

684,505

855,631

983,976

NOVIEMBRE

255,637

479,153

718,730

898,413

1,033,175

DICIEMBRE

268,419

503,111

754,667

943,333

1,084,833

1,418,536

2,837,072

3,404,486

3,915,159

4,306,675

ENERO

TOTAL

Nota: Elaboración propia - 2019. 4.3. Mezcla de Marketing 4.3.1. Estrategias para la dimensión Producto. Para HUELLITAS AL CIELO la estrategia dedicada al producto será el enfoque, en función a la investigación de mercado realizada, se pudo concluir que principalmente los ataúdes para mascotas tienen en 105 

 

 

presentación en MDP (un tipo de conglomerado altamente resistente y posible de hacer personalización), donde el tipo de material influye en el tiempo de duración del ataúd, la legislación peruana no establece normas técnicas dedicadas a este tipo de productos para las mascotas. 4.3.1.1. Niveles del producto. En la siguiente figura (ver Figura 36), se determina cuáles serán los niveles del producto, considerando las tres dimensiones que posee HUELLITAS AL CIELO.

Figura 36. Niveles del producto para HUELLITAS AL CIELO. Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota 4.3.1.2. Servicios complementa complementarios. rios. La investigación cualitativa del proyecto indica que el dueño de la mascota al pasar por la pérdida de su mascota se tratará de buscar darle la tranquilidad de manejar los restos de su mascota con el mayor de los cuidados, mostrando el profesionalismo de la empresa. 106 

 

 

a. Acondicionamiento de restos. Se tiene como principal objetivo el poder atender a nuestros clientes en menos de 4 horas desde la solicitud del servicio en el cual se realizará el siguiente procedimiento: Paso 1. Desplazar personal que pueda verificar el cadáver, producir un certificado de defunción de la mascota. Paso 2. Tratamiento estético. Conjunto de técnicas de cosmética y modelado que permiten mejorar la apariencia del cadáver. Paso 3. Tratamiento T ratamiento higién higiénico ico básico. Práctica higiénica consistente en la limpieza superficial del cadáver y adición de formol de acuerdo a las consideraciones del veterinario, así como el taponamiento de los orificios. Paso 4. Colocación en ataúd. Establecimiento funerario debidamente acondicionado y destinado a la vela y exposición de cadáveres. b. Tratamiento del ataúd. Este servicio estaría considerado dentro de los complementarios al servicio, donde el dueño de la mascota, destina un espacio físico para poder realizar un agujero; para esto se llevará las herramientas necesarias para poder realizar la tarea lo más higiénica posible, este proceso de cavar el agujero para el ataúd, se realiza a la par que el tratamiento del cadáver, para luego de la Colocación en ataúd de la mascota y último adiós de los dueños de la mascota, se proceda a enterrar el ataúd y poner los restos excavados de tierra sobre el ataúd. c. Instalación de lapida. Este servicio complementario es la dotación de una lápida rectangular tipo mármol de medidas 35 cm. de largo por 15 cm de ancho y 2 cm de espesor, en donde se inscribirá la información que el dueño considere conveniente.

107 

 

 

4.3.1.3. Logotipo. El logotipo y nombre comercial buscará generar en la mente de nuestro mercado objetivo que perciba este tipo de producto como algo diferente a lo ofrecido en los canales o medios de comercialización en Lima Metropolitana, dentro de la investigación cualitativa se pudo concluir que generalmente para elementos de tratamiento de restos de mascotas no se está considerando una marca que esté posicionada dentro de la mente de los dueños de las mascotas. La idea de mantener un nombre que esté en la mente del consumidor, donde se hizo el cambio de HUELLITAS AL CIELO con respecto al nombre inicial propuesto PETBOX ya que los consumidores consideraron que es demasiado tétrico para el producto. El logotipo se basa en el símbolo universal que representa la marca, colocando los perfiles de un perro y gato en postura de corazón debido a que este aporta mayor relación en temas relacionados para el amor de las mascotas, por este motivo para los consumidores les será más fácil de relacionarlo con el logo (ver Figura 37).

Figura 37. Logotipo HUELLITAS AL CIELO. Nota: Elaboración propia - 2019. Nota:

108 

 

 

En la investigación cualitativa se definió los colores del logo y el consumidor meta optó por un color turquesa. Tabla 63. Dimensiones de HUELLITAS AL CIELO.  CIELO.  Tapa Ta pa Troq uelada Largo

50 cm

Ancho

38 cm

Espesor

15 mm

Tapizado Cuerina Cajón Largo

37 cm

Ancho

19 cm

Altura

18 cm

Nota: Elaboración propia - 2019.

4.3.1.4. Etiquetado. Et iquetado. Para este tipo de producto y sensibilidad del dueño de la mascota, no pueden ir referencias a marcas, exceptuando que en las ceremonias o servicios asociados si se tratará de posicionar la marca para que el servicio complementario se quede en la marca del consumidor. 4.3.1.5. Servicio de soporte del producto. MSCM S.A.C. es consiente que la relación con el cliente no finaliza con la transacción realizada en los canales de distribución, por lo que es importante implementar ciertas estrategias que soporten las experiencias positivas con los consumidores. Se tiene proyectado la implementación de una página web (www.huellitasalcielo.com.pe www.huellitasalcielo.com.pe)), una fanpage tanto para Facebook e Instagram y un canal de YouTube, para ofrecer información interesante sobre el bienestar de las mascotas y las soluciones preferidas por algunos de los clientes. 4.3.1.6. Capital de Marca.

109 

 

 

En la siguiente figura (ver Figura 38), se muestra cuál será la percepción que tendrá el consumidor acerca de la marca, tomando en referencia el método evaluador que ha sido elaborado por Young & Rubicam, utilizando 04 dimensiones para realizar una evaluación.

Figura 38. Capital de marca para HUELLITAS AL CIELO. Nota: Elaboración propia - 2019. Nota: La relación y el vínculo con el consumidor es importante en el largo plazo, por lo que es de alta importancia mantener el interés del mismo es muy importante con el objetivo de crear una fuerte conexión hacia la marca, generalmente las empresas deben enfocarse en poder administrar de manera eficiente las relaciones con el cliente por lo que le da un valor a la marca el cual se va afianzando en el tiempo.

110 

 

 

Figura 39. Vista superior de HUELLITAS AL CIELO. Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota

Figura 40. Vista lateral de HUELLITAS AL CIELO. Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota

111 

 

 

Figura 41. Vista lateral de HUELLITAS AL CIELO. Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota

112 

 

 

Figura 42. Panel fotográfico para la elaboración de HUELLITAS AL CIELO. Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota 4.3.2. 4.3 .2. Estrategi Estrategias as para la dimensi dimensión ón Precio Precio.. 4.3.2.1. Fijación de precios basada en la competenci competencia. a. Basados en la relación encontrada en la investigación de mercado que se realizó se observaron que los precios de los competidores en cada uno de los diferentes canales de distribución escogidos (pet shops,

113 

 

 

veterinarias o clínicas para mascotas), para poder definir un precio introductorio referencial. Además de conocer la variedad limitada que ofrecen los productos que son ofertados en el mercado para saber exactamente que modelos son los que se venden, y según la investigación cualitativa, cuales son los productos con mayor índice de solicitud por los posibles consumidores, con esta información se apreció que no existe alguna marca que esté posicionada realmente dentro de los consumidores, los cuales adquieren servicios que son utilizados (cremaciones, cementerios para mascotas, taxidermia) pero donde una marca no ha sido captada en referencia ante el fallecimiento de la mascota. Por lo que la decisión que deberá tomar MSCM S.A.C. para poder ingresar con un precio promedio que pueda cubrir los costes de producción, de servicios, de operaciones y la rentabilidad esperada por los accionistas, comunicando los servicios adicionales incluidos que tiene HUELLITAS AL CIELO ante la muerte de las mascotas y así poder ganar una presencia en el mercado a corto plazo. 4.3.2.2. Estrategia de fijación de precios para nuevos productos. Tomando como premisa poder ingresar al mercado con una posición ventajosa y competitiva Kotler & Amstrong (2013), pág. 189, estimado que se aplicará un precio estimado para HUELLITAS AL CIELO en S/ 400 soles incluidos impuestos para razas pequeñas mientras que para razas medianas y grandes se adoptará un precio de S/ 425 y S/ 450 respectivamente Este dato que fue recopilado según la investigación de mercado cuantitativa en donde se utiliza la encuesta donde el 54% estarían dispuestos a pagar un precio Entre S/.400.00 y no más de S/450.00 para HUELLITAS AL CIELO, adicionalmente orientamos la información cualitativa para saber cuál es la percepción de los canales para poder adquirir los productos, con esta información se realizará una orientación hacia el mercado con el objetivo de obtener más consumidores y lograr la cuota de mercado proyectada. 114 

 

 

Figura 43. Fijación de precio. Nota: Extraído de Sicurello (2008) pág.415. Nota: 4.3.2.3. Cascada de precios. De acuerdo al precio promedio de mascotas en el mercado y la orientación que MSCM S.A.C. quiere implementar se estableció la siguiente estructura (ver Tabla 64). Tabla 64. Cascada de precios ataúdes HUELLITAS AL CIELO  – Veterinarias.  ATAUDES HUELL ITAS AL CIELO Precio de venta

400.00

Valor de venta (18%)

338.98

Margen (35%)

118.64

Ingreso

220.34

Gastos de ventas (22%) Sub Total

48.47 171.86

115 

 

 

Costo de Fabricación unitario

47.57

Costo del servicio unitario

33.50

Margen de Contribución

124.30

Margen Brut o (%)

72%

Margen Neto (%)

31%

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 65. Cascada de precios ataúdes HUELLITAS AL CIELO  – Petshops.  ATAUDES HUELL ITAS AL CIELO Precio de venta

400.00

Valor de venta (18%)

338.98

Margen (25%)

84.75

Ingreso

254.24

Gastos de ventas (22%)

55.93

Sub Total

198.31

Costo de Fabricación unitario

47.57

Costo del servicio unitario

33.50

Margen de Contribución

150.74

Margen Brut o (%)

76%

Margen Neto (%)

38%

Nota: Elaboración propia - 2019. Conforme al presupuesto establecido para la casada de precios y un cálculo del precio de venta, el producto se encontraría dentro del rango de los valores que los consumidores estarían dispuestos a pagar. Un aspecto importante es el porcentaje de inversión en marketing que asciende a 22% por cada unidad vendida. El 3% de este 22% será utilizado para desarrollar nuevos focos grupales especializa especializados dos en proyeccion proyecciones es para la adquisición de nuevos productos y el seguimiento del impacto de los que se encuentran en el mercado. 4.3.2.4. Estrategia de Ajuste de Precios. A partir del segundo año se realizará el análisis respectivo para conocer si la estructura de precios implementada correctamente en el segmento objetivo. De lo contrario se utilizará la fijación dinámica de precios

116 

 

 

la cual consiste en adaptar los precios de manera continua para satisfacer la demanda de los clientes (Kotler & Amstrong 2013, Pag. 274). De acuerdo a las proyecciones de ventas se espera realizar un incremento en los precios a partir del segundo año en S/ 25.00, Para realizar futuros aumentos en este rubro se justificará gracias a la aplicación del modelo de Keller de construcción de marca. Tabla 66. Estrategia de precio de penetración. ESTRATEGIA DE PRECIOS 2020 PRODUCTO

2021

2022

2023

2024

Inc.

sin

Inc.

sin

Inc.

sin

Inc.

sin

Inc.

sin

IGV

IGV

IGV

IGV

IGV

IGV

IGV

IGV

IGV

IGV

Ataúdes HUELLITAS AL

400

339

425

360.2

450

381.4

475

402.5

500

423.7

CIELO

Nota: Elaboración propia - 2019. 4.3.2.5. Competido Competidores. res. Realizaremos un análisis de los diferentes competidores directos los cuales son ofrecidos en tres dimensiones de servicios, cremaciones, taxidermia, cementerio para mascotas y las principales empresas que brindan este servicio (ver Tabla 67). En el análisis cualitativos se pudo identificar que los consumidores encuestados, han escuchado o podría relacionarse como una mayor comercialización a las cremaciones; donde 73% de los encuestados consideraron como opción viable para el tratamiento del cadáver de la mascota, en la investigación de nuestros posibles canales de comercialización se pudo identificar que es uno de los principales productos ofertados en Petshops o veterinarias, en donde las marcas con mejor posicionamiento son Corporación Aranzabal, Huellitas con amor y San Martín de Porres donde estiman precios desde S/. 500 dependiendo del peso de la mascota; el precio de S/. 500 es para una mascota pequeña.

117 

 

 

Figura 44. Distribución 44. Distribución de resultados p12.  p12.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota En adición la taxidermia tiene un acceso restringido al consumidor por el precio donde pocas marcas están posicionadas; Taxidermia Paucar es la más reconocida en el mercado según nuestros canales de comercialización (Petshops y veterinarias), donde el precio por el tratamiento de la mascota asciende a S/. 900 para una mascota pequeña. Para productos complementarios o soluciones más económicas, se tiene al Bosque del Amigo Fiel, este cementerio para mascotas, tiene tien e precios más accesibles donde se muestra el costo máximo seria de S/.600 para una mascota de raza grande y para mascotas pequeñas que va de S/. 350. Bajo este análisis se muestra que por variables como facilidad de acceso, tiempo de tratamiento de cadáver y costo las cremaciones son los tipos de producto-se producto-servicio rvicio más utilizado por el consumidor.

118 

 

 

Tabla 67.  Análisis de los competidores competidores directos. directos.   MARCAS

TAXIDERMIA PAUCAR

EL BOSQUE DEL AMIGO FIEL

DESCRIPCION DESCRIPCION

Taxidermia

Cementerio para mascotas

LOGO

COSTO

Desde S/. 900.00

Desde S/.350 hasta S/.600

 

119

 

 

HUELLITAS CON AMOR  AMOR 

Desde S/. 500.00 Cremaciones CORP. ARANZABAL 

Desde S/. 600.00 

SAN MARTIN DE PORRES 

Desde S/. 500.00 

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019. 120 

 

 

4.3.3. 4.3 .3. Estr Estrategias ategias para la di dimensi mensi ón Plaza. 4.3.3.1. Canales de marketing al consumidor consumidor.. MSCM S.A.C. aplicará una estrategia exclusiva de canales, con un sistema mixto integrado integ rado por un canal directo e indirecto de distribución según Lambin, GAlluci & Sicurello (2008) pág. 371, basaremos la elección de los canales de distribución en canales indirectos como veterinarias y Petshops , donde los posible consumidores suelen utilizar para par a la compra de productos dedicados a sus mascotas, estos Petshops y veterinarias estarán ubicados estratégicamente en las Zonas de Lima Metropolitana escogidas como mercado Potencial mediante los criterios de segmentación. segmentación. Para iniciar las ventas se plantea utilizar el canal directo de distribución mediante la venta online, utilizando canales como la página web en Facebook, Instagram y la página con dominio propio, todas estas herramientas para poder acceder a un consumidor aumentará el alcance del producto dentro del mercado objetivo. Para comenzar se distribuirá a través de las cadenas de Petshops, Clínicas para macotas y las veterinarias de los distritos ubicados mediante los criterios de segmentaci segmentación. ón. A partir del segundo año de operaciones se pretender expandir los canales de distribución dentro de los distritos escogidos como mercado objetivo dentro de Lima Metropolitana, con el fin de obtener las primeras percepciones de los consumidores sobre el efecto que hay en sus mascotas y evaluar la eficiencia de los canales de distribución indirecta (Petshops, clínicas para mascotas y veterinarias). En la siguiente figura (ver Figura 45), establecemos el esquema del canal de distribución directo, debido a un alto índice de selección del consumidor de la compra por internet de varios productos, utilizaremos plataformas tales como Li Facebook, Instagram y la página con dominio propio para poder acceder al consumidor final.

121 

 

 

Figura 45. Esquema de canal distribución directo. Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota En la siguiente figura (ver Figura 46), establecemos el esquema del canal de distribución indirecto, a diferencia del canal de distribución directo estos canales tienen un margen al canal establecidos y existen una diferencia entre ambos por el tipo de servicio que brindan.

Figura 46. Esquema de canal distribución indirecto. Nota: Elaboración propia - 2019. Nota:

4.3.3.2. Decisiones de gestión del canal. MSCM S.A.C. en función al tipo de canal de distribución negociará un margen al canal sobre el precio de venta marcado por el distribuidor, debido a que en la investigación cualita cualitativa tiva específicamente la entrevista con los Stakeholder, donde los márgenes a los canales son del 35% para veterinarias y 25% para las Petshops. 4.3.3.3. Administración de la fuerza de ventas.

122 

 

 

Tal como se mencionó en la estrategia de distribució distribuciónn se utilizará un tipo de distribución mixta, utilizando una fusión entre canal corto y largo (L1), esto implica la adquisición del producto en medios donde el alcance es limitado y estaría en función al servicio realizado por el canal de distribución seleccionado, bajo esta premisa es necesario la implementación de acuerdos comerciales con los canales de distribución con el fin de obtener un mejor POS (Point of Sale) o en su traducción al español un mejor espacio para la venta, con el fin de colocar material publicitario, realizar una capacitación al personal que se encargaría de las ventas de los productos de MSCM S.A.C. sobre las ventajas de la compra de los ataúdes para mascotas, consolidando y afianzando las alianzas estratégicas con los canales de distribució distribución. n. Cabe resaltar que estas actividades deben ser realizadas por un puesto de trabajo dentro de la organización por lo que el Jefe de Ventas y Marketing de MSCM S.A.C. será la carta de presentación ante estos canales de distribución, previamente se realizará una capacitación a detalle de la filosofía de la empresa, la negociación y la resolución de conflictos, técnicas de ventas y lenguaje corporal; para facilitar el cumplimiento de los objetivos de ventas a nivel cantidades y valorizado. El perfil de este puesto será definido en el análisis organizacional pero en síntesis debe ser una persona donde la experiencia no es determinante para el puesto, sino una demostración de trabajo en equipo, comunicación

efectiva

y

que

sea

proactivo.

Las

principales

responsabilidades es el incremento, en la siguiente figura (ver Figura 47), se muestra el proceso básico del proceso de ventas.

123 

 

 

Figura 47. Diseño del proceso de venta personal. Nota:: Extraído de Kotler & Amstrong (2013) página 406. Nota a. Desa Desarroll rroll o del Sub - Proceso 1: Prosp ección y c alificación. El proceso inicia identificando a los canales de distribución potenciales, para esto se realizará una búsqueda virtual de las principales páginas que muestren tanto veterinarias veterinarias,, clínicas para mascotas o petshops dentro de nuestros distritos escogidos como Mercado Potencial, esto es indicador de la inversión de los canales de distribución por mejorar el alcance de los consumidor consumidores es finales. b. Desarrollo Desarrollo del Sub - Proceso 2: Pre Aproximació n.

Con el fin de realizar una optimización en el proceso de ventas, el Jefe de Ventas y Marketing realizará una llamada a la veterinaria o petshop escogidos, para poder comunicarse con la persona a cargo de las compras, es importante definir que la mayoría de veterinarias y petshop en Lima Metropolitana según la investigación de mercados son MYPE por lo que el dueño del negocio es generalmente el que toma la decisiones para las compras. La llamada a la veterinario o petshop se realizará desde el teléfono fijo de la empresa MSCM S.A.C., para brindarle las garantías al canal de comercialización comercializa ción que la conversación telefónica sea fluida. 124 

 

 

c. Desarrollo Desarrollo d el Sub - P Proceso roceso 3: Apro ximación . Se dialogará con la persona a cargo de las compras en los canales de distribución, comentando acerca de los beneficios de HUELLITAS AL CIELO y la estructura del negocio, dependiendo de cuanto interés ponga esta persona encarga de las compras se procederá a solicitar una cita para realizar una presentación formal del producto y servicios. d. Desarrollo Desarrollo del Sub - Proceso 4: Prese Presentación ntación y demostr demostración. ación. El Jefe de Ventas y Marketing procederá a realizar la visita al canal de distribución en la dirección y fecha previamente confirmada, para esta reunión llevará muestras no solo de los productos terminados, sino del tipo de empaque que contiene y las etiquetas, con una presentación visual y didáctica; adicionalmente se llevaran folletos informativos de los productos y brochures que facilitarán la exposición al cliente. e. Desarrollo del Sub - Proceso 5: Manejo de objeciones. En relación a las dudas que podrían acontecer en la reunión por parte del canal de distribución, el Jefe de Ventas y Marketing deberá estar en toda la capacidad de poder responderla y manejarla. Par aun incremento de la mejora en la negociación previamente el Jefe de Ventas y Marketing habrá sido capacitado no solo de los objetivos estratégicos y desarrollo del producto, sino cuales son las sensibilidades a la hora de negociar una reducción de precios. Como fundamente principal para el canal de distribución se realizará una negociación para obtener un ganar-ganar. Es fundamental tener en cuenta que estas negociaciones son clave para MSCM S.A.C. debido a que es una relación a largo plazo, por lo que es importante tener en claro los beneficios así como las responsabilidades con el canal de distribución. f. Desarrollo del Sub - Proceso 6: Cierre.

125 

 

 

El penúltimo sub proceso es cerrar la negociación con el canal de distribución teniendo el 100% de las inquietudes subsanadas y clara por ambas partes, en esta se acuerda la estructura del precio final y las condiciones comerciales de pago. Entre los medios de negociación se realizará el acuerdo de abastecimiento programado cada 7 días poder entregar la mercadería en el lugar y hora indicado. g. Desarrollo del Sub - Proceso 7: Seguimiento. El proceso termina en el seguimiento de la venta, basados en la mejora continua de estos como pilar fundamental del negocio de MSCM S.A.C., no solo es conocer si el canal de distribución está satisfecho con las condiciones comerciales o la atención de los productos, sino cuál sería el feedback de los consumidores respecto a la compra de HUELLITAS AL CIELO, para verificar si es necesario capacitar al personal de los canales de distribución para que conozcan todos los beneficios del producto con el objetivo de aumentar la rotación de productos en cada canal de distribución. A su vez realizar estrategias de trade marketing proporcionándole no solo material, sino muestras para que coloque en los exhibidores o comunicarle sobre las estrategias que se están llevando a cabo en la empresa para que sienta el respaldo que existe como marca. 4.3.3.4. Política del servicio al cliente. En MSCM S.A.C. el servicio al cliente constituirá un pilar fundamental, la función y actuación de todo el personal estará alineado a la misión y visión de la empresa. La cara de la empresa con los canales de distribución será el Jefe de Ventas y Marketing, que a través de capacitaciones podrá otorgar soluciones a diferentes imprevistos que podrían presentarse dentro de los canales de distribución. En el hipotético caso de existir reclamos sobre defectos de fábrica de los productos, los clientes podrán comunicarse por medio de los canales de distribución, también por medios como la página web o vía telefónica para la evaluación y reposición del mismo. 126 

 

 

Adicionalmente para incrementar la percepción de nuestros consumidores finales se utilizará una base de datos con la información recopilada por las compras de los productos HUELLITAS AL CIELO, el objetivo es generar una estrategia CRM (Customer Relationship Management), acerca de qué aspectos le gustaría mejorar en el producto para beneficiar a sus mascotas, como parte de la contribución en la calidad y dado que un 67% de los clientes se alejan de las marcas por un mal servicio, donde la marca no solo debe estar pendiente a las perfectas condiciones y garantías que ofrezcan sus productos sino que adicionalmente elementos como Conocimiento del producto que se está comercializando, rapidez al momento de la atención, amabilidad de los empleados, solución de problemas, asesoría ante consultas como principales variables a la hora de definir una compra relacionando al servicio como parte fundamental de la calidad. Con esta se aplicaría técnicas como la del cliente fantasma para saber si en los diferentes canales de distribución se están ofertando el producto y el servicio para comprobar que no solo se está cumpliendo con los objetivos de venta, sino que la experiencia de compra están de acuerdo a los respectivo r espectivoss acuerdos comerciales con cada canal de distribució distribución. n. Según la investigación de mercado realizada se establece la estrategia de Plaza (ver Tabla 68), en el que se designan los canales indirectos de distribución considerando adicionalmente que las condiciones comerciales para las veterinarias referentes al pago es de 50% al contado y 50% diferido a 30 días, a diferencia de los petshops con un 50% diferido a 30 días y 50% diferido a 60 días.

127 

 

 

Tabla 68. Estrategia de Plaza. TIPO DE DISTRIBUCION

LONGITUD

PARTICIPACION EN VENTAS

MARGEN  AL CANAL

INDIRECTA

Petshops Veterinarias

LARGA - 1 LARGA -1

30% 60%

25% 35%

DIRECTA

Fuerza de ventas

DIRECTA

10%

0%

ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION Presencia en los mejor mercados respecto a nuestro objetivo EXCLUSIVA

Ahorro en los gastos de distribución Mejor control de precios Mejor posicionamiento de marca

Nota: Elaboración propia - 2019.

128 

 

 

Tabla 69. Objetivos de canales de distribución.  distribución.  ESTIMADO ZONA

DISTRITO

OBJETIVO

VETERINARIA PETSHOP VETERINARIA PETSHOP SUBTOTAL VETERINARIA PETSHOP (Negocios)

(Negocios) (Negocios)

(Negocios) (Negocios) (Soles)

2

San Martín de Porres

60

40

4

2

2

Los Olivos

36

24

3

1

2

Independencia

22

15

1

1

6

San Miguel

36

24

2

2

6

Pueblo Libre

22

14

1

1

6

Jesús María

19

12

1

1

6

Magdalena del Mar

15

10

1

1

6

Lince

15

10

1

1

7

Santiago de Surco

73

48

2

2

12

12

12 7

La Molina

33

22

1

1

(Soles) 135,292

50,177

101,469

25,089

33,823

25,089

67,646

50,177

33,823

25,089

33,823

25,089

33,823

25,089

33,823

25,089

67,646

50,177

33,823

25,089

129 

 

 

7

San Borja

24

16

1

1

7

Miraflores

21

14

1

1

7

San Isidro

15

10

1

1

8

San Juan de Miraflores

74

49

3

2

8

Chorrillos

39

26

2

1 12

8

Surquillo

13

9

1

1

8

Barranco

4

2

1

1

TOTAL DE CANAL ES DE DISTRIBUCION

48

33,823

25,089

33,823

25,089

33,823

25,089

101,469

50,177

67,646

25,089

33,823

25,089

33,823

25,089

913,224

526,860

Nota: Información extraída de INEI e IPSOS

130 

 

 

4.3.4. Estrategias para la dimensión Promoción. 4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. a. Principales objetivos: Teniendo como objetivos: - Posicionar la marca y contribuir con el reconocimiento de HUELLITAS AL CIELO. - Establecer una tendencia sobre el uso de ataúdes para macotas. - Establecer una comunidad de seguidores. - Incremento de las ventas. - Reconocimiento de la marca. b. Duración. Tendremos dos etapas o fases f ases marcadas (intriga y lanzamiento), en tiempo, ambas será para la fase de intriga de 1 mes (diciembre del 2019) y fase de lanzamiento en dos meses entre enero y febrero del 2019, concluyendoo que esta campaña durará tres meses aproximadam concluyend aproximadamente. ente. - Campaña Campaña de int intrig rig a. Con el objetivo de obtenerla expectativa del mercado objetivo. Hemos escogido como parte de la inversión en la campaña de intriga a la publicidad impresa, mediante avisos en periódicos: Peru21. El mensaje de la publicidad impresa solo indicará la simbología bajo el hashtag y dará a entender del ingreso de un nuevo producto dedicado para el fallecimiento de las mascotas. - Campaña de lanzamiento.

131 

 

 

Enfocamos la campaña en función a los resultados de nuestros Focus Group sobre qué es lo que quieren nuestros consumidores consumid ores para poder estar enterados sobre ciertos medios, por lo que pasaremos a listarlos, como ya se mencionó anteriormente esto se ejecutará entre enero y febrero 2020. Página web (www.huellitasalcielo.com.pe), (www.huellitasalcielo.com.pe), una página propia por el cual nuestros clientes podrán realizar las compras y acceder a información de nuestra marca. Redes sociales: Se activarán cuentas de Facebook, Instagram y YouTube, en Facebook enfocadas en las campañas de buzz marketing en bonos de compra en los centros de distribución campañas mensuales de seguimiento (Enero y Febrero) para incrementar el posicionamiento y cantidad de followers de la empresa. Tabla 70. Cronograma Campaña de Intriga MSCM S.A.C. DICIEMBRE 2019 CAMPAÑA DE INTRIGA

SEM

SEM

SEM

SEM

1

2

3

4

Publicidad en diario Perú21

x

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 71. Cronograma Campaña de Lanzamiento MSCM S.A.C. ENERO 2020 CAMPAÑA DE LANZAMIENTO Lanzamiento de página web (www.huellitasalcielo.com.pe) Adquisición de campañas de Likes en Facebook Adquisición de campañas de Likes en Instagram Publicaciones de banners en redes sociales Facebook e Instagram Incorporación de contenido en

FEBRERO 2020

SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM 1

2

3

4

1

2

3

4

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

página web

132 

 

 

Campañas de degustación en los canales de distribución Publicidad en diario PEru21

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Nota: Elaboración propia - 2019. 4.3.4.2. Plan de Marketing Digital. MSCM S.A.C. adaptará el uso de herramien herramientas tas del marketing digital, estas serán las que permiten lograr los objetivos de marketing de MSCM S.A.C. aplicando tecnologías digitales relacionadas dentro de Internet, este tipo de tecnología digital es el nuevo medio de comunicación digital, como los sitios web, correo electrónico y redes sociales. a. Sitio web. El sistema consta de parte pública, lo comúnmente denominado página web y parte de administración. Desde aquí se realizan las operaciones de actualización de contenidos. En esta parte de administración se decide la ubicación de distintos módulos y componentes y el diseño con que se visualizarán en la parte pública. El diseño web facilita: f acilita: Crear nuevas secciones, Modificar- Crear - Eliminar nuevos contenidos y diseño visual, administrar encuestas, registrar y gestionar usuarios, administrar visualización de contenidos según permisos de usuarios, administrar galerías fotográficas y de videos, crear y eliminar menús, incluir animaciones Flash. b. Servicio de Search Engine Optimization (SEO). Este tipo de servicio considera aplicar una serie de criterios y procedimientos sobre la página web (código, contenido y enlaces externos), para lograr que los motores de búsqueda localicen y presenten dicha página web entre los primeros resultado resultadoss de una búsqueda.

133 

 

 

Cuanto mejor sea el posicionamiento de un sitio en el motor de búsqueda, mayor será la posibilidad de que ese sitio sea visitado por un usuario que está realizando una búsqueda concreta, es por eso que estar en los primeros lugares es muy importante para dirigir más tráfico hacia un determinado sitio, considerando como dato importante que el 62% de los usuarios hace clic en los resultados presentados en la primera página, el 90% de los usuarios hace clic en los resultados de las tres primeras páginas. c. Posicionamie Posicionamiento nto interno. Actividades a realizar y tener en cuenta para lograr un posicionamiento interno, creando contenidos de calidad, realizar la estructuración y el diseño de una página web pensando en el posicionamiento, significa prestar atención a que sea funcional, fácil de acceder y que capte la atención del usuario. Hacer la web lo más accesible posible es utilizar contenido en Flash, frames o JavaScript. Este tipo de contenido no permite el rastreo o seguimiento de la información por parte del robot en las diferentes páginas o secciones. d. Marketing de buscadores (SEM). Todas estas acciones están focalizadas en obtener una visibilidad notable y una buena repercusión en los diferentes buscadores presentes en la red, con el fin de alcanzar, a través de búsquedas realizadas un público objetivo concreto, con el fin de anunciar en Google Adwords, Yahoo Ads, Facebook Ads, Twitter Ads, el tipo de presupuesto se basa en la utilización estrategia de pujas de CPC (Costo por Click), lo que significa que se acumulan costos según el número de clicks que obtienen los anuncios. e. Redes Sociales. En los últimos años se han ido formando y creando diversas redes sociales que tiene como principal finalidad ofrecerle a los internautas la posibilidad de interactuar con otras personas, aunque no se conozcan personalmente.

134 

 

 

Su auge se produjo hace no más de cinco años, en parte gracias al avance de las conexiones a internet inter net y al aumento en la cantidad de personas con acceso a una computadora. Al tener que ser gestionadas se necesitaría de un servicio especializado en Community Manager encargado de las dos principales redes Facebook e Instagram. Facebook será la principal herramienta, que posee un servicio gratuito que permite conectar a las personas en internet.

Figura 48. Facebook. 48. Facebook.   Nota:: Extraído de www.fb.com. Nota En Facebook existen tres tipos de cuentas: las personales, los grupos y la que pueden abrir las empresas, para MSCM S.A.C. se orientaría a obtener la cuenta personal, debido a que es muy importante para crear una buena imagen de empresa en Facebook que la información empresarial se limite a la página, y que quien se dirija a los clientes utilice una cuenta personal, en vez de utilizar una cuenta con la razón social de la empresa. La filosofía de este entorno es precisamente acercarse al cliente de una forma transparente, rápida, y mantener un contacto directo y fluido con ellos, las empresas cometen el error de utilizar Facebook de la misma forma que utilizarían una web empresarial: sin mantener la comunicación con la

135 

 

 

gente, al presentar la misma información que se puede encontrar en su portal. Se trata en cambio de abrir una nueva vía de comunicación con el cliente, sin resultar invasivo o molesto, sin abusar de los correos y presentando contenidos exclusivos o ventajas que induzcan a la gente a hacerse admiradora. Si la empresa resulta lo suficientemente atractiva, serán ellos quienes se dirijan al portal principal o el blog que se indique en la página de Facebook.

Figura 49. Instagram. 49. Instagram.   Nota:: Extraído de www.instagram.com Nota www.instagram.com.. Cuando las empresas posicionan su cuenta en YouTube, implica tener contenido en modo video para que las personas la puedan apreciar, donde se podrá gestionar la actividad en YouTube, sus subscripciones, sus favoritos, sus comentarios, y el contenido que le haya gustado.

136 

 

 

Figura 50. YouTube. 50. YouTube.   Nota:: Extraído de www.youtube.com Nota 4.3.4.3. Presupuesto de promoción. Definidos todos los requerimientos del plan de marketing y promoción establecemos un presupuesto para la evaluación de todos los aspectos antes mencionados (ver Tabla 72). Tabla 72. Presupuesto de promoción para el primer año del proyecto. PRESUPUESTO PRESUPUEST O PROMOCION 2020 DETALLE

CUOTA

CANTIDAD UNITARIO

COSTO

1 Campaña de lanzami ento 1.1

Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col)

PARCIAL 13,100 13,10 0

Semanal

6

1,300

7,800

Semanal

8

100

800

unidad

1

4,500

4,500

Campaña buzz Marketing 1.4

Facebook e Instagram

1.5 Diseñador web 2 Buzz Marketing 2.1 Bonificación líderes de opinión 3 Volantes

500 mensual

10

50

ciento

10

180

500 1,800

4 Merchandis ing

4,000 4,0 00

4.1 Calendario

ciento

20

100

2,000

4.2 Llaveros

ciento

25

80

2,000

5

Eventos de Influencer  – 

24,000

Pancho Cavero

5.1 Honorarios

mensual

12

2,000

24,000

137 

 

 

6

 Anun  An unci ci os en Diari Di ario o Trom Tr om e (1 mod x 1 col )

Semanal

10

1,300

13,000

7 Marketing digi tal 7.1

Servicio de Search Engine Optimization (SEO)

7.2 Posicionamiento interno 7.3

Marketing de buscadores

13,000 27,200 27, 200

mensual

12

1,000

12,000

mensual

4

750

3,200

mensual

12

1,000

12,000

(SEM)

83,600 Nota: Elaboración propia - 2019.

138 

 

 

Tabla 73.

Presupuesto de promoción del año MSCM S.A.C.  – evaluación mensual. 2020 DETALL E

ENE

FEB

MAR ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

1 Campaña de lanzamiento 1.1 Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col)

3,900

3,900

500

500

1.4 Campaña buzz Marketing Facebook e Instagram 1.5 Diseñador web

4,500

2 Buzz Marketing 2.1 Bonificación líderes de opinión 3 Volantes

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

4.1 Calendario

250

250

250

250

250

250

250

250

250

250

250

250

4.2 Llaveros 5 Eventos de Influencer  – Pancho Cavero

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

1,300

1,300

1,300

1,300

1,300

1,300

1,300

1,300

1,300

1,300

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

4 Merchandising

5.1 Honorarios 6 Anuncios en Diario Trome (1 mod x 1 col) 7 Marketing digital 7.1 Servicio de Search Engine Optimization (SEO)

1,000

7.2 Posicionamiento interno

1,000

800

7.3 Marketing de buscadores (SEM)

1,000

TOTAL PRESUPUESTO 2020 (S/.) 14,284

800 1,000

1,000

1,000

1,000

800 1,000

1,000

1,000

800

8,984 5,984 5,984 6,784 5,984 5,984 6,784 5,984 5,984 5,984 6,784

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

139 

 

 

CAPÍTULO V ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1.. Estud 5.1 Estudio io L Legal. egal. 5.1.1. 5.1 .1. Forma societari so cietari a. Existen diferentes modelos para formar una sociedad los socios de MSCM hemos tomado la decisión de ser una Sociedad Anónima Cerrada (ver Tabla 74), mostramos las características de una empresa de este tipo. Tabla 74. Características MSCM S.A.C. Sociedad Anóni ma Cerrada (S.A. (S.A.C.) C.) Regidas bajo la Sección VII de las formas de Sociedad Anónima, desde el Artículo 234 al 249. Tiene no más de 20 accionistas. No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores. El capital está representado por acciones normativas, de acuerdo a los aportes de los accionistas, quienes no responden a título personal de las deudas de la

sociedad.

Nota: Elaboración propia - 2019. Nuestro capital social será de S/. 196,000.00 la repartición repartició n del porcentaje de la sociedad por miembro (ver Tabla 75), también hemos considerado que cada acción normativa tiene el valor de S/.1.00 S/. 1.00 Tabla 75. Capital Social- MSCM S.A.C. SOCIO

APORTE

%

Rosario Floreano Zegarra Sergio Ingaruca Rosales

49,000 49,000

25% 25%

Mayra Medrano Ponte

49,000

25%

Donna Saldaña Ynga

49,000

25%

TOTAL (S/.)

196,000

100%

Nota: Elaboración propia - 2019.

140

 

 

Adicionalmente nos acogeremos al régimen especial de Pequeña empresa, cumpliendo los requisitos de una MYPE (ver Tabla 76). Tabla 76. Variables para acceso a Pequeña Empresa. VARIABL ES PEQU PEQUEÑA EÑA EMPRESA NUMERO DE TRABAJADORES

La pequeña empresa abarca desde uno (01) hasta cien (100) trabajadores. La pequeña empresa a partir del monto máximo señalado

NIVELES DE VENTA para las microempresas (150  ANUAL ES UIT) y hasta 1,700 Unidades Impositivas Tributarias - UIT.

Nota: Elaboración propia - 2019. 5.1.1.1. Actividades. Una MYPE tiene cierto procedimiento para ser constituida, se debe de iniciar la gestión en los dos posibles centros:

Corporación Financiera de Desarrollo    (COFIDE) con sede en el distrito de San Isidro (Av. Augusto Tamayo Nro.160). - Notarias autorizadas de SUNARP y SUNAT Tabla 77.  Actividades para constituir la e empresa. mpresa.  ACTIVIDAD  ACTIVIDA D

DETAL DETALLE LE Se realizará una búsqueda en SUNARP para certificar

Búsqueda de Nombre de la Empresa

que el nombre con el que deseamos inscribir nuestra empresa se encuentra disponible "MSCM S.A.C.". Certificada la disponibilidad del nombre, se reserva el

Reserva de Nombre de la Empresa

nombre de la empresa por 30 días asegurando que no sea utilizado por otra empresa. En este documento se describe la cantidad de socios, el

Minuta de Constitución de la Empresa

tipo de empresa, la actividad económica, el aporte de cada accionista y el representante legal de la empresa.

141

 

 

La minuta debe ser enviada a una notaría para realizar Escritura Pública

las gestiones correspondientes y elevarlo a Escritura Pública. Se realizará la inscripción en SUNAT como persona

Obtención del R.U.C.

 jurídica para obtener el R.U.C.

Nota: Información extraída de los procedimientos COFIDE. 5.1.1.2. Valoriza Valorización. ción. Definiremos un presupuesto valorizado para la constitución de la empresa (ver Tabla 78). Tabla 78. Cuadro Valorizado. COSTO  ACTIVIDAD

(S/.)

Búsqueda de Nombre de la Empresa

5.00

Reserva de Nombre de la Empresa

20.00

Servicio Notarial para constitución de empresa

650.00

Servicio Registral para constitución de empresa

700.00

Obtención del R.U.C.

0.00

Inscripción en REMYPE

0.00

SUB - TOTAL (S/.)

1,375.00

Nota: Información extraída de los procedimien procedimientos tos COFIDE. 5.1.2. 5.1 .2. Registr Registro o de marcas y patentes. MSCM S.A.C diseño su logo en HUELLITAS AL CIELO (ver Figura 51), llevaremos a cabo los procedimientos con INDECOPI. Estimamos que se tengan casi ciento veinte días de espera hasta la aprobación con una vigencia de 10 años, considerando que no es restrictivo para el funcionamiento de la empresa.

142

 

 

Figura 51. Logo 51. Logo de HUELLITAS AL CIELO  CIELO   Nota: Elaboración propia - 2019. 5.1.2.1. Actividades. Realizamos un procedimiento para nuestro registro de la marca HUELLITAS AL CIELO (ver Tabla 79), en ella se establecen las condiciones necesarias para darle la formalidad al registro de marcas.

Tabla 79. Listado en Actividades  – Registro de Marca.  ACTIVIDAD

DETALLE DETAL LE

Búsqueda

Se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si

Fonética y

ya está registrada alguna marca que sea igual o similar a la que deseamos validar en

Figurativa

palabras  o imágenes. palabras

Registro de

Se indicará el Logo o Signo a registrar, una reproducción de 03 copias

logo, lema

aproximadamente de 5 cm de ancho por 5 cm de largo, a colores por contener

comercial y

elementos gráficos.

Nombre

Una vez obtenidos los resultados de la búsqueda, solicitaremos la vigencia de nuestra

comercial

marca, nombre y lema comercial por un periodo de 10 años. Para esto, Según la Clasificación Niza pertenecemos a la clase 20.

Nota: Información extraída de los procedimientos INDECOPI. 5.1.2.2. Valoriza Valorización. ción.

143

 

 

Definiremos un presupuesto valorizado para el registro de la marca nombre comercial y lema comercial (ver Tabla 80), consideramos el 13.51% de una Unidad Impositiva Tributaria, para los pagos de registros. Tabla 80. Valorización  – Registro de Marcas.  ACTIVIDAD

COSTO (S/.)

Búsqueda Fonética - Figurativa

48.65

Registro de Marca y Logo

560.67

Registro de Lema Comercial

560.67

Registro de Nombre Comercial

560.67

SUB - TOTAL (S/.)

1,730.66

Nota: Información extraída de los procedimi procedimientos entos INDECOPI. 5.1.3. Licencias y autorizaciones. 5.1.3.1. Actividades. Nuestro procedimiento inicia validando mediante certificado de INDECI para poder ejecutar las condiciones de seguridad (ver Tabla 81).

Tabla 81. Listado de de activi actividades dades - INDECI.  ACTIVIDAD

DETAL DETALLE LE -Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil. -Recibo de pago de los derechos correspondientes. - Planos de Arquitectura (Plantas, Cortes y Elevaciones). Los planos deben encontrase actualizados en escala 1/50, 1/100 o

Inspección Té Técnica cnica de Seguridad en Defensa Civil Básica

1/200 y deben incluir distribución de ambientes y disposición de mobiliario y equipos, escalera de escape y áreas á reas de refugio horizontal, según corresponda. - Planos de Instalaciones Eléctricas, los planos deben encontrase actualizados en escala 1/50 o 1/100 y deben incluir tableros, cargas, tomacorrientes y pozo de puesta a tierra. - Planos de Evacuación y Señalización en escala 1/100, 1/200 o 1/500. - Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de Contingencia.

144

 

 

- Memorias Descriptivas y especificaciones técnicas (Arquitectura, Electricidad y Sistema contra incendios). - Constancia de mantenimiento de escaleras mecánicas, ascensores, sistema de elevación, funiculares u otros equipos electromecánicos similares. - Protocolo de Pruebas de Operatividad y Mantenimiento de equipos de seguridad. - Certificado de Medición de Resistencia de pozo de puesta a tierra (no mayor de 8 meses.

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 82. Listado de actividades  – Licencia de funcionamie funcionamiento. nto.  ACTIVIDAD

DETAL DETALLE LE -Solicitud según formulario (libre reproducción) con carácter de Declaración Jurada, que incluye RUC y DNI del solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.

Licencia de

-Poder vigente del representante legal, en el caso de personas

Funcionamiento

 jurídicas u otros entes colectivos, se requiere Carta Poder con firma legalizada en caso de persona natural. -Pago por derecho de tramitación de Licencia de Funcionamiento. -Certificado de Inspección Técnica de Seguridad.

Nota: Elaboración propia

2019.

5.1.3.2. Valoriza Valorización. ción. Definiremos un presupuesto valorizado para las licencias y autorizacioness (ver Tabla 83). autorizacione Tabla 83. Cuadro Valorizado.  ACTIVIDAD

COSTO (S/.)

Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento Inspección técnica de Seguridad

150 114

Fumigación certificada del taller

500

Elaboración de planos

5,310

Certificado de operatividad de extintores PQS Pozo a tierra certificado

165 1,050

145

 

 

SUB - TOTAL (S/.)

7,289

Nota: Elaboración propia - 2019. 5.1.4. Legislación laboral. Para estar dentro del régimen MYPE los ingresos deben de estar en el rango de 151 a 1,700 U.I.T. por lo que MSCM S.A.C., rango al cual accedemos siendo una pequeña empresa con el acceso al Régimen Laboral Especial (ver Tabla 84). Tabla 84. Legislación Laboral para MYPE. LEGISLACION LABORAL MYPE Estar registrados en el régimen contributivo de EsSalud, donde el empleador deberá aportar a EsSalud el 9% de lo que perciba el trabajador. Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (ONP), o al Sistema Privado de Pensiones (AFP). Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 48 horas a la semana. En caso de despida arbitrario, el trabajador tiene derecho a una indemnización equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo de 120 remuneraciones diarias.

Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo. Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo o su parte proporcional. Los trabajadores tienen derecho cuanto menos a una remuneración mínima vital (S/.930.00), la cual fue aumentada en S/.80.00 el 01 de abril del 2018, siendo de aplicación a partir del 01 de mayo del 2018. Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes a medio sueldo en Julio y medio sueldo en Diciembre, siempre y cuando se haya laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados en razón del medio sueldo. En lo que respecta a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña empresa puede formar parte de un sindicato. Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos, Inmaculada Concepción y Navidad.

146

 

 

Los trabajadores tienen derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo y Seguro de Vida en caso las funciones lo requieran.

Nota: Elaboración propia - 2019.

5.1.5. Legislación tributaria. Consideraremos las principales variables, entre ellas tenemos el Impuesto a la renta, que es el impuesto que grava las utilidades que genera la empresa, este tipo de tributo es vital porque tiene proporción con la inversión.

El IGV, es definido como la tasa que grava compras y ventas de las empresas, existe una relación de la empresa sobre el volumen de las ventas y las compras que genera para luego ser pagadas en cada uno de los periodos tributarios. Realizaremos un análisis de como variarían estas tasas los 5 años del proyecto (ver Tabla 85). Tabla 85. Variación de las Tasa  – MSCM S.A.C. TASAS TASA S

2020

2021

2022

2023

2024

Impuesto General a las Ventas (I.G.V.) Impuesto a la Renta (I.R.)

18%

18%

18%

18%

18%

29.5%

29.5%

29.5%

29.5%

29.5%

0.05%

0.05%

0.05%

0.05%

0.05%

4,200.00

4,250.00

4,300.00

4,350.00

4,400.00

Impuesto a las Transacciones Financieras (I.T.F.) Unidad Impositiva Tributaria (U.I.T.) en S/.

Nota: Elaboración propia - 2019. 5.1.6. 5.1 .6. Otro Otross aspect aspectos os llegales. egales. Ley 30407 Ley de Protección y Bienestar Animal. Mediante La presente Ley tiene por finalidad garantizar el bienestar y la protección de todas las especies de animales vertebrados domésticos o silvestres mantenidos en cautiverio, en el marco de las medidas de protección de la vida, la salud de los animales y la salud pública.

147

 

 

La presente Ley tiene por objeto proteger la vida y la salud de los animales vertebrados, domésticos o silvestres mantenidos en cautiverio, impedir el maltrato, la crueldad, causados directa o indirectamente por el ser humano, que les ocasiona sufrimiento innecesario, lesión o muerte; así como fomentar el respeto a la vida y el bienestar de los animales a través de la educación. En esta ley se reglamenta la Eutanasia de Animales domésticos de compañía bajo la recomendación de un médico veterinario y con la autorización del propietario. Asimismo establece los métodos y deja a cargo del Ministerio de Salud el protocolo Médico Veterinario a seguir. 5.1.7. 5.1 .7. Resumen Resumen del Capítulo .

148

 

 

Tabla 86. Resumen del capítulo Legal. Legal. Concepto

LUGAR Cantidad

Costo

Costo

Unitario S/.

Total S/.

Gastos de Const itu ción Búsqueda de Nombre de la Empresa

Sunarp

1

5

I.G.V.

Total

(18%)

Precio

S/.

S/.

1,375

-

1,375

5

-

5

Reserva de Nombre de la Empresa

Sunarp

1

20

20

-

20

Servicio Notarial para constitución de empresa

Notaría

1

650

650

-

650

Servicio Registral para constitución de empresa

Notaría

1

700

700

-

700

Obtención del R.U.C.

Sunat

1

-

-

-

-

Mintrab

1

-

-

-

-

1,750

-

1,750

Inscripción en REMYPE

Regist ro de marcas y patent es Búsqueda Fonética - Figurativa

Indecopi

1

49

49

-

49

Registro de Marca y Logo

Indecopi

1

567

567

-

567

Registro de Lema Comercial

Indecopi

1

567

567

-

567

Registro de Nombre Comercial

Indecopi

1

567

567

-

567

7,784

308

8,092

Lic encias y Auto rizaci ones Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento Inspección técnica de Seguridad Fumigación certificada del taller Elaboración de planos

Muni. San Juan de Lurigancho

1

150

150

-

150

INDECI Centro autorizado

1 1

114 500

114 500

-

114 500

Arquitecto colegiado

1

5,310

5,310

-

5,310

Certificado de operatividad de extintores PQS

Centro Autorizado

4

165

Pozo a tierra certificado

Centro Autorizado

1

1,050

Soft ware war e Licencia Windows 7 Professional

1

1,017

660

119

779

1,050

189

1,239

9,136

1,644

10,780

1,017

183

1,200

149

 

 

Licencia de Microsoft Office 2010

1

1,119

1,119

201

1,320

Desarrollo de página web (www.huellitasalcielo.com.pe) (www.huellitasalcielo.com.pe)

1

7,000

TOTAL GASTOS INTANGIBLES INTANGIBL ES

7,000

1,260

8,260

20,044

1,952

21,996

Nota: Elaboración propia – 2019.

150

 

 

5.2. Estudio Organizacional. 5.2.1. Organigrama funcional. MSCM S.A.C. presenta su organigrama a continuación (ver Figura 52), considerando la organización de Henry Mintzberg, la cual consta de las siguientes fases: 1. Núcleo de las operaciones: Operadores de producción, Operador de almacén y vendedores como base de la organización. 2. Ápice estratégico: Gerente General, el cual vigila la totalidad del sistema. 3

Línea

intermedia:

Jefe

de

Operaciones,

Coordinador

Administrativo, Administr ativo, Jefe de Ventas y Marketing, es la jerarquía de autoridad entre el núcleo de operaciones y el ápice estratégico. 4. Tecnoestructuras: Asesoría Legal, Asesoría Contable, Asesoría de Mantenimiento, Asesoría Veterinaria y Community Manager para poder planear y controlar de manera formal el trabajo, como componente fuera de la línea de jerarquía de autoridad.

4. Apoyo administrativo: Vigilancia y Transporte para proveer servicios internos. Tabla 87. Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo. PERSONAL

PUESTO

2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General

16

27

32

35

37

Jefe de Operaciones

8

15

18

19

21

Jefe de Ventas y Marketing

5

9

11

13

13

Coordinador de Administración

0

0

0

0

0

Vendedor

0

0

0

0

0

Community Manager

0

0

0

0

0

Operario de Almacén

0

0

0

0

0

151

 

 

Operario de Producción

0

0

0

0

0

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. Tabla 88. Indicador de Planillas versus Ingreso anual. 2020 PLANILLA VENTAS

2021

2022

2023

2024

461,946

687,432

893,430

1,080,122

1,209,668

1,673,872

3,347,745

4,017,294

4,619,888

5,081,877

28%

21%

22%

23%

24%

INDICADOR PLANILLA VS VENTAS Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019.

5.2.2. Servicios tercerizados. MSCM S.A.C. iniciará operaciones con un capital social que necesariamente nos enfocará en las principales operaciones, las operaciones secundarias serán tercerizadas por especialistas (ver Tabla 88), cabe resaltar que el modelo de negocio es implícito en incurrir en esfuerzos que hagan crecer los procesos principales.

152

 

 

Figura 52. Organigrama 52. Organigrama de Mintzberg para MSCM S.A.C.  S.A.C.  Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

153

 

 

Tabla 89. Tercerización Tercerizaci ón MSCM S.A.C. SERVICIOS

ACTIVIDADES Se transferirán funciones de gestión contable con el objetivo de: - Mayor flexibilidad interna maximizando la administración del tiempo.

SERVICIO CONTABLE

- Optimización de controles. - Administración de los diferentes procesos contables. - Presentación de información y trámites ante diferentes organismos reguladores. Utilizaremos

especialistas

técnicos

encargados

del

mantenimiento de nuestros equipos para la producción y SERVICIO DE MANTENIMIENTO

troquelado, según nuestro plan de mantenimiento preventivo, para

el

mantenimiento

correctivo

eventual

también

utilizaremos este tipo de servicio. La atención jurídica de un abogado el cual nos brindará la información a primera mano que se necesita para resolver asuntos relacionados con la aplicación de leyes, normas o reglamentos. SERVICIO LEGAL

En el día a día nuestro negocio puede encontrase en conflictos de carácter legal con clientes, proveedores, trabajadores o Administración Pública llegando a enfrentar demandas civiles por responsabilidad, demandas laborales o de consumidores. Una vez instalado el sistema de CCTV y la instalación de

SERVICIO DE SEGURIDAD

sensores de seguridad optaremos por una vigilancia vigil ancia bajo una central de monitoreo de alarmas que se encuentre disponible las 24 horas, los 365 días del año. La importancia de una asistencia técnica para mascotas reside en que al utilizar a diferentes cadáveres se debe contar

SERVICIO VETERINARIO

con la verificación y visto bueno de un profesional que acredite que la mascota haya fallecido, con respecto a lo establecido en la Ley 30407 Ley de Protección y Bienestar Animal.

Nota: Elaboración propia - 2019. 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

154

 

 

Tabla 90. Gerente General General - MSCM S S.A.C. .A.C. PERFIL DE PUESTO NOMBRE DEL PUESTO: JEFE INMEDIATO:

GERENTE GENERAL JUNTA DE ACCIONISTAS JEFE DE PRODUCCION, SUPERVISOR DE CALIDAD, JEFE DE VENTAS,

SUPERVISA A:

JEFE DE ADMINISTRACION

COMPETENCIAS:

MINIMO

PTIMO

Administrador, Contador, Economista

MBA o Magister en Administración,

o Ingeniero Titulado

Contabilidad, Economía o Ingeniería

EXPERIENCIA:

02 años como Gerente General

04 años como Gerente General

SALARIO

S/. 6,000.00

EDUCACIÓN:

FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES 1

2

Ejercer funciones legales y las que sean asignadas por la Junta de Accionistas. Elaborar el Plan Estratégico anual y realizar el seguimiento respectivo a los indicadores e informes oportunos, para poder realizar una reingeniería de los procesos.

3 4 5 6 7 8

Mantener informado a la Junta de Accionistas sobre la situación de la empresa. Seleccionar el personal y definir la asignación económica de cada puesto y rendimiento. Planificar, organizar, dirigir, coordinar y evaluar todas las actividades relacionadas con la empresa. Supervisor y analizar los estados financieros. Establecer objetivos, diseñar estrategias para cada proceso y definir la política organizacional. Negociar, modificar y resolver contratos, convenios y compromisos de toda naturaleza.

Nota: Elaboración propia - 2019.

155

 

 

Tabla 91. Jefe de Operaciones MSCM S.A.C. PERFIL DE PUESTO NOMBRE DEL

JEFE DE OPERACIONES

PUESTO: JEFE INMEDIATO:

GERENTE GENERAL

SUPERVISA A:

OPERARIO OPERA RIO DE PRODUCCION, PRODUCCION, OPERARIO OPERARIO ALMAC ALMAC N

COMPETENCIAS:

MINIMO Bach. Ingeniería Industrial o

EDUCACIÓN:

Administración

EXPERIENCIA:

02 años como Jefe de Producción

SALARIO

S/. 3,000.00

ÓPTIMO Ingeniero Industrial o Administrador 04 años como Jefe de Producción

FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES 1 Realizar y ejecutar el programa de producción mensual. 2 3 4

Ejecutar y hacer efectivo un sistema de reducción de mermas a todo nivel de operaciones. Responsable del cuidado de la maquinaria y su buen funcionamiento. Definir requerimientos para cumplir con los objetivos e informar a Gerencia General.

5 Involucrar al personal en la mejora del proceso productivo. 6 Implementar mejoras y desarrollo de procedimientos a nivel de operativo. 7 8 9 10

Conocer el manejo de los procesos, para poder realizar mejoras en los tiempos de producción. Coordinar el abastecimiento de materia prima e insumos a los procesos operativos. Cumplimiento de los procedimientos e implementación del Sistema de Gestión de Calidad, enfocados en la futura obtención de ISO 9001. Manejo de sistemas de troquelad, AUTOCAD y programas de diseño diseñ o asistido por computadora.

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 92. Jefe de Ventas MSCM S.A.C. PERFIL DE PUESTO NOMBRE DEL PUESTO:

JEFE DE VENTAS Y MARKETING

JEFE INMEDIATO:

GERENTE GENERAL

SUPERVISA A:

VENDEDOR, COMMUNITY MANAGER

COMPETENCIAS:

MINIMO

ÓPTIMO

156

 

 

Bachiller en Administración o

EDUCACIÓN:

Ingeniería

EXPERIENCIA:

02 años como Jefe de Ventas

SALARIO

S/. 3,500.00 + Comisiones

Titulado en Administración o Ingeniería 04 años como Jefe de Ventas

FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES 1 Ejecutar y proponer mejoras al plan de ventas y comunicación. 2 Ejecutar, monitorear y proponer mejoras a la promoción del producto, canal tradicional y moderno. 3

Elaborar y presentar a Gerencia General los planes de mejora en puntos de comercialización (Petshops y veterinarias).

4 Determinar las comisiones y bonos a los vendedores 5 Potenciar el desarrollo del personal de ventas 6 Monitoreo y mejoras en las ofertas y/o promociones durante todo el año. 7 Monitorear las redes sociales y página de la empresa. 8 Optimización y coordinación con los canales de distribución.

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 93. Coordinador de Administración MSCM S.A.C. PERFIL DE PUESTO NOMBRE DEL PUESTO:

COORDINADOR DE ADMINISTRACION

JEFE INMEDIATO:

GERENTE GENERAL

SUPERVISA A:

---

COMPETENCIAS:

EDUCACIÓN:

MINIMO Egresado de Administración, Contabilidad,

PTIMO Bachiller en Administración, Contabilidad, Ingeniería o

Ingeniería o Economía 01 años en el área administrativa o

EXPERIENCIA:

logística

SALARIO

S/. 2,000.00

Economía 02 años en el área administrativa o logística

FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES 1 2

Prever los riesgos de los requerimientos para el área de operaciones, ventas y administrativa. Dirigir los recursos para el pago de servicios terceros y las posibles no conformidades de su servicio.

3

Controlar y coordinar con los involucrados en la cadena de suministro.

4

Optimizar los procesos administrativos y cartera de proveedores.

5

Mantener el inventarios de materia prima, insumos y repuestos de maquinaria.

157

 

 

6

Mantener los contratos, acuerdos y tratados establecidos con proveedores.

7

Encargado de las planillas y tareo del personal. Emitir y validar la documentación (guías, facturas, boletas, notas de crédito a

8

clientes).

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 94. Perfil Operario de Producción MSCM S.A.C. PERFIL DE PUESTO NOMBRE DEL

OPERARIO DE PRODUCCION

PUESTO: JEFE INMEDIATO:

JEFE DE OPERACIONES

SUPERVISA A:

---

COMPETENCIAS:

MINIMO

EDUCACIÓN:

Secundaria Completa 06 meses de experiencia en

EXPERIENCIA:

empresas de productos

Egresado de carrera técnica en Mecánica o Control de la Producción 02 años de experiencia en empresas de productos alimenticios.

alimenticios. SALARIO

PTIMO

S/. 1,000.00 FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES 1 Realizar la producción diaria. 2 Mantener el ambiente limpio y ordenado 3 4

Solicitar oportunamente los insumos y materiales necesarios para su asignación diaria de producción. Llenar las fichas de control y mantener los equipos y máquinas asignadas en óptimas condiciones.

5 Ejecutar los procedimientos para poder resguardar los activos de la empresa. 6 Cumplir con los estándares de calidad, respecto al uso de insumos y tratamiento de merma. 7

Informar sobre los posibles fallos en los productos en proceso por fallo de máquina.

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 95. Operario de Almacén MSCM S.A.C. PERFIL DE PUESTO NOMBRE DEL PUESTO:

OPERARIO ALMACÉN

158

 

 

JEFE INMEDIATO:

JEFE DE OPERACIONES

SUPERVISA A:

---

COMPETENCIAS: EDUCACIÓN:

MINIMO

ÓPTIMO

Secundaria Completa

Secundaria Completa

EXPERIENCIA:

01 año de experiencia en almacenes

SALARIO

S/. 930.00

02 años de experiencia en almacenes

FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES 1 Movilizar los productos en proceso dentro de la empresa para su distribución. 2 Resguardar las mercancías del almacén. 3 Cumplir con las normas y procedimientos en materia de calidad y seguridad. 4

Mantener ordenado el almacén de materiales, productos terminados y taller de producción.

5 Colaborar con la exactitud de inventarios. 6 Realizar la recepción y ordenamiento de los insumos dentro del almacén.

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 96. Vendedor MSCM S.A.C. PERFIL DE PUESTO NOMBRE DEL

VENDEDOR

PUESTO: JEFE INMEDIATO:

JEFE DE VENTAS

SUPERVISA A:

---

COMPETENCIAS:

MINIMO

EDUCACIÓN:

Secundaria completa

PTIMO Egresado en Negocios, Administración o Ingeniería

04 años como vendedor canal

EXPERIENCIA:

tradicional

SALARIO

06 años como vendedor canal tradicional

S/. 1,200.00 FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES 1 Captación de nuevos clientes bajo el canal tradicional. 2 Visitas periódicas junto al Jefe de Ventas a los canales de distribución. 3 Asistir a las reuniones de ventas. 4 Asistir a las capacitaciones para mejorar sus técnicas de ventas. 5

Informar cualquier inquietud de algún canal, proponiendo mejoras para su posterior evaluación.

159

 

 

6 Registrar diariamente los requerimientos y cantidades que se van a solicitar. 7 Coordinar la entrega con las condiciones solicitadas por los canales.

Nota: Elaboración propia - 2019. 5.2.4. 5.2 .4. Act Activi ivi dades de Serv. Te Terceri rceri zados.

Como habíamos mencionados anteriormente tenemos servicios los cuales no serán asumidos al 100% por la organización por lo que estos serán realizados por empresas que prestan este tipo de servicios. Tabla 97. Servicio Tercerizado Contable MSCM S.A.C.  ACTIVIDADES  ACTIVIDA DES Llevar todos los movimientos o registros contables al programa que es el software utilizado por la organización para dicha actividad. Elaborar y revisar el cálculo de las planillas de d e los empleados, y realizar los l os ajustes en caso de no cumplir con las disposiciones. Facturación de pedidos. Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 98. Servicio Tercerizado de Mantenimiento MSCM S.A.C.  ACTIVIDADES  ACTIVIDA DES Cumplir con el plan de mantenimiento correctivo. Cumplir con el plan de mantenimiento preventivo Ejecutar mejoras mecánicas a las máquinas en los diferentes procesos de troquelado. Revisión del sistema eléctrico de las instalaciones. Elaborar la lista de repuestos para cada una de las maquinarias.

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 99. Servicio Tercerizado Legal MSCM S.A.C.  ACTIVIDADES  ACTIVIDA DES Aplicación de las leyes y normativas vigentes para nuestro giro de negocio. Resolución de conflictos legales con clientes, proveedores, trabajadores. Resolución de conflictos legales con la Administración Pública. Asesoría para afrontar demandas civiles y laborales.

Nota: Elaboración propia - 2019.

160

 

 

161

 

 

Tabla 100. Servicio Tercerizado de Seguridad MSCM S.A.C.  ACTIVIDADES  ACTIVIDA DES Ejercer la protección de las instalaciones y activos. Evitar la ejecución de actos delictivos fuera del horario de trabajo. Ejecutar su plan de acción en caso de la aparición de un acto delictivo en las instalaciones fuera del horario de trabajo movilizando su flota. Dar soporte en temas de seguridad según lo requiera.

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 101. Servicio Tercerizado de Distribución MSCM S.A.C.  ACTIVIDADES  ACTIVIDA DES Distribuir los ataúdes de mascotas y el personal necesario para los procesos complementarios. Velar porque la mercadería llegue en óptimas condiciones a los puntos de comercialización o donde el cliente solicite. Asegurar que la cantidad y el momento de llegada sean según los acuerdos con los centros de distribución.

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 102. Servicio Tercerizado Veterinario MSCM S.A.C.  ACTIVIDADES  ACTIVIDA DES Firma de acta de defunción de la mascota. Asistir para la verificación y levantamiento de acta de defunción en e n caso el cliente no posea uno de su veterinario particular. Asistencia técnica sobre los métodos de conservación del cadáver. Cumplir con los horarios propuestos para asesoría

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 103. Presupuesto de servicios tercerizados MSCM S.A.C. SUB TERCERO

COSTO POR

IGV

TOTAL

MES (S/.)

(S/.)

MENSUAL

GASTO ANUAL (S/.) 2020 2021 2022 2023 2024

(S/.) Servicio Contable

450

81

531

6,372

6,372

6,372

6,372

6,372

Servicio Legal

350

54

404

4,848

4,848

4,848

4,848

4,848

Servicio de Seguridad

950

234

1184 14,208 14,208 14,208 14,208 14,208

Nota: Elaboración propia - 2019. 162

 

 

5.2.5. Aspectos laborales. 5.2.5.1 .Forma de las contratacion contrataciones. es. Tenemos dos eventos el primero es para las contrataciones de nuestro personal MSCM S.A.C. utilizaremos una modalidad por contrato por inicio o incremento de actividad el tipo de naturaleza será temporal, para ello todo el personal estará sujeto a un periodo de evaluación los primeros tres meses del contrato, en caso no se cumpla con los objetivos solicitados se rescindirá, el medio de actualización de este contrato será cada seis meses. Para el segundo evento el contrato de servicios terceros MSCM S.A.C. tendrá contratos por presentación de servicios tercerizados, en el cual se efectuaran una serie de requisitos previos a una homologación para que las empresas terceras puedan cumplir con lo establecido según los lineamientos de cada servicio. 5.2.5.2. Régimen laboral. Se ha definido a MSCM S.A.C. como pequeña empresa, considerando que este régimen tiene una serie de requisitos los cuales se muestran (ver Tabla 104). Tabla 104. Régimen Laboral  – MYPE. TIPO

DETALLE

RMV (S/.)

La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00

JORNADA JORN ADA LA BORAL

48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).

VACACIONES

15 días por cada año trabajado.

C.T.S.

1/2 sueldo al año.

GRATIFICACIONES

1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.

DESCANSO SEMANAL

1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.

 ASIGNACION FAMIL IAR

10% de la Remuneración mínima vital (RMV).

163

 

 

La empresa asume el pago de 9% de su remuneración (este

ESSALUD (SEGURO

pago les da derecho a subsidios por maternidad, lactancia,

SOCIAL)

incapacidad temporal o prestaciones por sepelio). Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año

DESPIDO ARBITRARIO

servido.

REFRIGERIO

1 hora de refrigerio por cada día de la semana. A elección del trabajador trabajador (entre régimen privado y público).

REGIMEN PENSIONARIO

AFP 12% (10% para el fondo, 2% de comisión y seguro de invalidez). ONP 13% (va a un fondo común), con un rango mínimo de 20 años de aporte y un rango pensionario esperado entre S/.415.00 y S/.857.00

HORAS EXTRAS

Las dos primeras horas 25% adicional del costo horario, a partir de la tercera hora 35% adicional del costo horario. Al contar con más de 20 trabajadores es obligatorio el reparto de

UTILIDADES

utilidades

Nota: Elaboración propia - 2019. 5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo. MSCM S.A.C. mostrado en la siguiente tabla (ver Tabla 105), depende de cuál de las áreas se esté laborando para poder tener un horario en el cual las operaciones puedan ser llevadas con fluidez, considerando que en el horario normal de trabajo. Tabla 105. Programa horario MSCM S.A.C.  S.A.C.  PERSONAL

HORARIO

REFRIGERIO

LUNES A VIERNES ADMINISTRATIVO

08:00h - 18:00h SABADOS 09:00h - 12:00h LUNES A DOMINGO

OPERATIVO

De acuerdo al plan de operaciones semanal

LUNES A VIERNES 13:00h - 14:00h LUNES A SABADO 1 hora de refrigerio

Nota: Elaboración propia - 2019. 5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto.

164

 

 

Se ha proyectado una inversión para la planilla de nuestro proyecto en función a los salarios acordes al mercado para todos los años (ver de la taba Tabla 105 a la Tabla 109).

165

 

 

Tabla 106. Planilla MSCM S.A.C.  – 2020.

Cargo

Sueldo Básico

Gerente General Jefe de Operaciones Jefe de Ventas y Marketing Coordinador de Administración Vendedor Community Manager Operario de Almacén Operario de Producción

7,000 3,500 3,500 2,500 1,500 2,000 930 1,000

 Apo rt rtes es Emp res resa a SCTR SCT R EsSalud EsSalud Asig. Familiar

CTS CTS

Benef icio ic io s Soc ial iales es Vaca Vacaciones ciones Gratificacio Gratificacio nes

TOTAL

35 35 35

630.00 315.00 315.00

93.00 93.00 93.00

3,500.00 1,750.00 1,750.00

3,500.00 1,750.00 1,750.00

7,630.00 3,815.00 3,815.00

107,726 54,631 54,631

35 35 35 35 35

225.00 135.00 180.00 83.70 90.00

93.00 93.00 93.00 93.00 93.00

1,250.00 750.00 1,000.00 465.00 500.00

1,250.00 750.00 1,000.00 465.00 500.00

2,725.00 1,635.00 2,180.00 1,013.70 1,090.00

39,461 97,164 31,876 15,644 116,942

TOTAL PLANILLA (S/.) (S/.) 518,075

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019. Tabla 107. Planilla MSCM S.A.C.  – 2021. Cargo

Sueldo Básico

Gerente General Jefe de Operaciones Jefe de Ventas y Marketing Coordinador de Administración Vendedor Community Manager Operario de Almacén Operario de Producción

7,000 3,500 3,500 2,500 1,500 2,000 930 1,000

 Apo rt rtes es Emp res resa a SCTR SCT R EsSalud EsSalud Asig. Familiar

CTS CTS

Benef icio ic io s Soc ial iales es Vaca Vacaciones ciones Gratificacio Gratificacio nes

TOTAL

35 35 35

630.00 315.00 315.00

93.00 93.00 93.00

3,500.00 1,750.00 1,750.00

3,500.00 1,750.00 1,750.00

7,630.00 3,815.00 3,815.00

116,126 58,831 58,831

35 35 35 35 35

225.00 135.00 180.00 83.70 90.00

93.00 93.00 93.00 93.00 93.00

1,250.00 750.00 1,000.00 465.00 500.00

1,250.00 750.00 1,000.00 465.00 500.00

2,725.00 1,635.00 2,180.00 1,013.70 1,090.00

42,461 208,728 34,276 33,520 214,872

166  

 

TOTAL PLANILLA (S/.)

767,645

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019. Tabla 108. Planilla MSCM S.A.C.  – 2022. Cargo

Sueldo Básico

Gerente General Jefe de Operaciones Jefe de Ventas y Marketing Coordinador de Administración Vendedor Community Manager Operario de Almacén Operario de Producción

 Apo rt rtes es Emp res resa a SCTR SCT R EsSalud EsSalud Asig. Familiar

CTS CTS

Benef icio ic io s Soc ial iales es Vaca Vacaciones ciones Gratificacio Gratificacio nes

TOTAL

7,000 3,500 3,500

35 35 35

630.00 315.00 315.00

93.00 93.00 93.00

3,500.00 1,750.00 1,750.00

3,500.00 1,750.00 1,750.00

7,630.00 3,815.00 3,815.00

124,526 63,031 63,031

2,500

35 35 35 35 35

225.00 135.00 180.00 83.70 90.00

93.00 93.00 93.00 93.00 93.00

1,250.00 750.00 1,000.00 465.00 500.00

1,250.00 750.00 1,000.00 465.00 500.00

2,725.00 1,635.00 2,180.00 1,013.70 1,090.00

45,461 278,910 36,676 53,628 324,802

TOTAL PLANILLA (S/.)

990,065

1,500 2,000 930 1,000

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019. Tabla 109. Planilla MSCM S.A.C.  – 2023. Cargo Gerente General Jefe de Operaciones Jefe de Ventas y Marketing Coordinador de Administración

Sueldo Básico 7,000 3,500 3,500 2,500

 Apo rt rtes es Emp res resa a SCTR SCT R EsSalud EsSalud Asig. Familiar

CTS CTS

Benef icio ic io s Soc ial iales es Vaca Vacaciones ciones Gratificacio Gratificacio nes

TOTAL

35 35 35

630.00 315.00 315.00

93.00 93.00 93.00

3,500.00 1,750.00 1,750.00

3,500.00 1,750.00 1,750.00

7,630.00 3,815.00 3,815.00

132,926 67,231 67,231

35

225.00

93.00

1,250.00

1,250.00

2,725.00

48,461

167

 

 

Vendedor Community Manager

1,500 2,000

35 35

135.00 180.00

93.00 93.00

750.00 1,000.00

750.00 1,000.00

1,635.00 2,180.00

356,292 39,076

Operario de Almacén Operario de Producción

930 1,000

35 35

83.70 90.00

93.00 93.00

465.00 500.00

1,013.70 1,090.00

56,976 426,426

TOTAL PLANILLA (S/.)

1,194,619

465.00 500.00

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019. Tabla 110. Planilla MSCM S.A.C.  – 2024. Cargo

Sueldo Básico

 Apo rt rtes es Emp res resa a SCTR SCT R EsSalud EsSalud Asig. Familiar

CTS CTS

Benef icio ic io s Soc ial iales es Vaca Vacaciones ciones Gratificacio Gratificacio nes

TOTAL

Gerente General

7,000

35

630.00

93.00

3,500.00

3,500.00

7,630.00

141,326

Jefe de Operaciones Jefe de Ventas y Marketing Coordinador de Administración Vendedor Community Manager Operario de Almacén Operario de Producción

3,500 3,500

35 35

315.00 315.00

93.00 93.00

1,750.00 1,750.00

1,750.00 1,750.00

3,815.00 3,815.00

71,431 71,431

2,500

35 35 35 35 35

225.00 135.00 180.00 83.70 90.00

93.00 93.00 93.00 93.00 93.00

1,250.00 750.00 1,000.00 465.00 500.00

1,250.00 750.00 1,000.00 465.00 500.00

2,725.00 1,635.00 2,180.00 1,013.70 1,090.00

51,461 377,892 41,476 60,324 516,144

TOTAL PLANILLA (S/.)

1,331,485

1,500 2,000 930 1,000

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

168  

 

CAPÍTULO VI ESTUDIO TÉCNICO

6.1.. Ta 6.1 Tamaño maño d del el proyec proyecto. to. 6.1.1. 6.1 .1. Capacid Capacidad ad iinst nstalada. alada. 6.1.1.1 Criterios. Tabla 111. Parámetros de capacidad. CAPACIDAD DE PROCESAMIENTO

DEFINICIÓN Se define la cantidad de insumos o materia prima que la maquinaria o proceso puede transformar en una unidad de tiempo definido.

DE

Se define los criterios para establecer la capacidad instalada de

DISPONIBILIDAD

planta en función al número de máquinas y necesidad de personal

DE RECURSOS

para la ejecución de operaciones. Se define la cantidad de producto final cumpliendo con las

DE PRODUCCIÓN especificaciones que la planta puede producir en una unidad de tiempo definido.

Nota: Elaboración propia - 2019.

6.1.1.2. Cálculos. Utilizamos un número de días laborables (ver Tabla 112), por cada año para determinar la capacidad instalada anual. Tabla 112. Días laborales 2020  – 2024.  AÑO

2020 2021 2022 2023 2024

DIAS TOTALES

366

365

365

365

366

Domingos

52

52

52

52

52

Feriados

10

12

12

10

10

Días Laborales

304

301

301

303

304

Nota: Elaboración propia - 2019.

169

 

 

Para calcular la capacidad instalada, se debe demostrar que es un proceso productivo por estaciones de trabajo, donde se calculan 5 estaciones de trabajo para poder cumplir con los requerimientos de venta (ver Tabla 113).

170

 

 

Tabla 113. Cálculo de capacidades. CAPACIDAD DISPONIBILIDAD DE

CAPACIDAD DE

PROCESO

PROCESAMIENTO Producción de ataúdes HUELLITAS AL

cantidad horas/turno turnos

0.62 unidades/hora

CIELO

FACTOR

CAPACIDAD PRODUCION

EFICIENCIA

unidades/día

RECURSOS

5.00

8.00

1.00

0.85

21

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019. Tabla 114. Estimación para todos los años.  A O DIAS LABORALES CAPACIDAD DE PRODUCCION

CAPACIDAD INSTALADA

2020

2021

2022

2023

2024

304

días

301

días

301

días

303

días

304

días

21

unidades/día

21

unidades/día

21

unidades/día

21

unidades/día

21

unidades/día

6,408 unidades/año 12,817 unidades/año 19,225 unidades/año 22,429 unidades/año 25,633 unidades/año

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

171

 

 

6.1.2. 6.1 .2. Capacid Capacidad ad ut ili zada zada.. Para realizar este tipo de capacidad utilizaremos una serie de criterios previos para al cálculo de estas. 6.1.2.1. Criterios. Como variables de ingreso necesitamos la capacidad instalada hallada anteriormente, como segundo criterio utilizaremos el programa de ventas de MSCM S.A.C. para todos los años (ver Tabla T abla 115). Tabla 115. Estimación de las ventas MSCM S.A.C. todos los años. 2020 MES

2021

(unidades)

2022

2023

2024

(unidades) (unidades) (unidades) (unidades)

ENERO FEBRERO

412

735 772

1,103 1,158

1,379 1,448

1,586 1,665

MARZO

433

811

1,216

1,520

1,748

ABRIL

454

851

1,277

1,596

1,836

MAYO

477

894

1,341

1,676

1,927

JUNIO

501

939

1,408

1,760

2,024

JULIO

526

986

1,478

1,848

2,125

AGOSTO

552

1,035

1,552

1,940

2,231

SEPTIEMBRE

580

1,087

1,630

2,037

2,343

OCTUBRE

609

1,141

1,711

2,139

2,460

NOVIEMBRE

639

1,198

1,797

2,246

2,583

DICIEMBRE

671

1,258

1,887

2,358

2,712

5,854

11,707

17,558

21,947

25,240

TOTAL

Nota: Elaboración propia - 2019.

6.1.2.2. Porcentaje de utilización. Realizando los cálculos necesarios para determinar la capacidad utilizada (ver tabla 116), podemos inferir que cada año vamos a tener que invertir en horas hombre para poder cubrir las necesidades de producción durante el horizonte del proyecto.

172

 

 

Tabla 116. Capacidad utilizada utilizada MSCM S.A.C. 2020  – 2024. CAPACIDAD CAPACIDAD  AÑO UTILIZADA

INSTALADA

(unidades)

PORCENTAJE DE

(unidades)

UTILIZACIÓN

2020

5,854

6,408

91%

2021 2022

11,707 17,558

12,817 19,225

91% 91%

2023

21,947

22,429

98%

2024

25,240

25,633

98%

Nota: Elaboración propia - 2019. 6.1.3. Capacidad máxima. 6.1.1.1. Criterios. Este tipo de cálculo no sería factible operativamente ya que se generan en horarios de trabajo de 24 horas de operativa la planta durante todos los 365 días del año. 6.1.1.2. Cálculos. Estimamos los valores máximos de cada uno de los anos del proyecto (ver Tabla 117).

173

 

 

Tabla 117. Capacidad máxima para todos los años.

 A O DIAS TOTALES CAPACIDAD DE PRODUCCION

CAPACIDAD MAXIMA

2020

2021

2022

2023

2024

366

días

365

días

365

días

365

días

366

días

21

unidades/día

21

unidades/día

21

unidades/día

21

unidades/día

21

unidades/día

7,715 unidades/año 7,694 unidades/año 7,694 unidades/año 7,694 unidades/año

7,715 unidades/año

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

174  

 

6.2.. Proceso s. 6.2 6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción. El proceso inicia con la solicitud de los materiales necesarios para la fabricación de los ataúdes para mascotas, donde el operador realiza la evaluación para verificar si los materiales cumplen con los requisitos de calidad y especificacione especificacioness técnicas. Fragmentado de madera, el operador se dedica a fragmentar la madera, según el número de piezas que requiera requie ra el plano, para este proceso se necesita de una máquina de corte, donde el operador realiza los cortes necesarios con la ayuda de una máquina circular para corte. Luego se procede al regruesado de piezas, donde el operador utiliza la máquina regruesadura para graduar proporcional el espesor o grosor a una sola medida de una pieza con la precisión esperada. Luego pasa a un proceso de cepillado donde el operador utiliza una máquina cepilladora para obtener las caras y cantos de los perfiles. Con todas las partes listas se procede al ensamblado del cuerpo

central del ataúd para mascotas, donde el operado es supervisado por el Coordinador de Operaciones para monitorear monitore ar la calidad de este proceso, donde en esta parte se evalúa las medidas, según el programa de producción y las necesidade necesidadess dimensionales del producto. Luego se utiliza medio galón de barniz al agua para el proceso de barnizado donde mediante la acción de una compresora de aire se puede barnizar el ataúd para mascotas. Finalizando el proceso se pasa al secado, donde el tiempo es de 2 horas para que logre el acabado final. Un proceso diferente se realiza mediante el corte y costura de la parte interior del ataúd, este proceso es independiente, donde ya se tienen

175

 

 

validadas las dimensiones y se realizan los trazos para poder realizar las partes que involucren al operador encargado de realizar el proceso textil para acondicionamiento interno del ataúd para mascota. Como proceso complementario; y propuesta de valor se considera el troquelado de MDP, para esto se utiliza una máquina especial llamada máquina troqueladora, donde se ingresa el diseño solicitado por el cliente para que mediante un formato digital este pueda se troquelado en el perfil de MPD. Una vez culminado el troquel de MDP, se procede a colocarlo, consideran do que se dejarán unas hendiduras especiales en la tapa superior considerando del ataúd para mascotas, pasando por un proceso de inspección final hasta la asignación de su destino final. Estos procesos productivos por puestos de trabajo, para determinar el balance de la línea se determinó que el tiempo de ciclo es de 1.63 horas por ataúd para mascota (ver Tabla 118). Tabla 118. Resumen de ciclos de producción. TIEMPOS

DETALLE

1 ataúd

97.50

min

x ataúdes

1 ataúd

1.63

hora

x ataúdes

1 hora (inverso)

0.62

ataúdes

x

hora

Nota: Elaboración propia - 2019. HUELLITAS AL CIELO, adicionalmente posee un servicio complementario el cual cuenta con los siguientes procesos, con un tiempo total de servicio de 57.50 minutos.

a. Acondicionamiento de restos. Paso 1. Tratamiento higiénico básico. Práctica higiénica consistente en la limpieza superficial del cadáver y embalsamiento (adición de formol de acuerdo a las consideraciones del veterinario), así como el taponamiento de los orificios. 176

 

 

Paso 2. Tratamiento estético. Conjunto de técnicas de cosmética y modelado que permiten mejorar la apariencia del cadáver. Paso 3. Colocación en ataúd. Establecimiento funerario debidamente acondicionado y destinado a la vela y exposición de cadáveres. b. Tratamiento del ataúd. Este servicio estaría considerado dentro de los complementarios al servicio, donde el dueño de la mascota, destina un espacio físico para poder realizar un agujero; para esto se llevará las herramientas necesarias para poder realizar la tarea lo más higiénica posible, este proceso de cavar el agujero para el ataúd, se realiza a la par que el tratamiento del cadáver, para luego de la Colocación en ataúd de la mascota y último adiós de los dueños de la mascota, se proceda a enterrar el ataúd y poner los restos excavados de tierra sobre el ataúd. c. Instalación de lapida. Este servicio complementario es la dotación de una lápida rectangular tipo mármol de medidas 35 cm. de largo por 20 cm de ancho y 2 cm de espesor, en donde se inscribirá la información que el dueño considere conveniente.

177

 

 

Perfiles de MDP

Listones de Madera Bolaina y Madera Tornillo

Forro impermeabilizante

1 min

1''

Recepecionar 

1.50 min

1''

Verificar medidas

1 min

1'

Recepeciona r 

1.50 min

1'

Verificar medidas

merma

30 m in

1

Recepcionar

1.50 min

1

Verificar cantidades y calidad merma

merma

Troquelado

2''

1 min

10 m in

2'

Corte

merma

10 min

2

Fragmentado Fragmenta do de li stones

merma

12 min

3'

merma

Costura

12 min

3

Regruesado de piezas merma

10 min

4

Cepillado

5 min

5

Ensamble Ensam ble de cajón inter ior y tapa

1.50 min

2

Evaluación de medidas

10 min

6

Barnizado

30 min

7

Secado

10 min

1

Colocación de interior de ataúd

5 min

2

Colocación de troquelado externo

1.50 min

3

Evaluación de control de calidad

visagras de 1/4''

 

LEYENDA OPERACIÓN:

12

 

INSPECCIÓN:

5

 

COMBINADA:

3

 ATAUAD PARA MASCOTAS HU HUELLITAS ELLITAS AL CIELO

Figura 53. Diagrama de Operaciones para HUELLITAS AL CIELO.  CIELO.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota 178

 

 

Herramientas

Formol, alcohol, papel toalla, Certificado de defunción de mascota mascota

1 min

1'

Recepeciona r espacio

1.50 min

1'

Verificar medidas

20 min

2'

Excavación de agujero

1 min

1

Recepcionar el cadaver 

1.50 min

1

Verificar el estado del cadaver 

10 min

2

Limpieza superficial del cadaver 

10 min

3

Embalsamiento

5 min

4

Taponamiento Tapona miento de or ificios

10 min

5

Tratamiento Tratam iento estético

5 min

6

Colocación en ataúd

10 min

7

Entierro de ataúd en agujero

5 min

8

Instalación de lápida

LEYENDA  

OPERACIÓN:

10

 

INSPECCIÓN:

2

 

COMBINADA:

0

lápida

 ATAUAD  ATAUA D PARA MASCOTAS ENTERRADO

Figura 54. Diagrama de Operaciones para el servicio HUELLITAS AL CIELO.  CIELO.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota

179  

 

Figura 55. Diagrama de Actividades para el proceso productivo HUELLITAS AL CIELO.  CIELO.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota 180

 

 

Figura 56. Diagrama de Actividades para el servicio HUELLITAS AL CIELO.  CIELO.   Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota

181  

 

Figura 57. Cadena de valor HUELLITAS AL CIELO.  CIELO.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota

182

 

 

6.2.2. Programa de producción. Se considerará para evaluar el programa una serie de criterios (ver Tabla 119). El primer criterio es el Stock de Seguridad, con este criterio vamos a determinar que incrementaremos la producción en función a las unidades proyectadas de venta para cubrir cualquier eventualidad dentro del ciclo de operación quince por ciento adicional para prever cualquier variación varia ción en adición de la demanda anual, considerando que la demanda podría incrementarse y debido a que no hay una estacionalidad definida para los ataúdes de mascotas, esta recomendación se precisó en base a las consideraciones consideraci ones del veterinario especialis especialista. ta. El segundo criterio son las Muestras que se dejarán en los canales de comercialización, con este criterio vamos a determinar que incrementaremos la producción en función a las unidades proyectadas de venta para poder cubrir los puntos de venta estimando en uno por ciento adicional sobre la capacidad utilizada. El tercer criterio es la merma operativa sobre las cuales nosotros llevaremos la operación debido a que se generarán algunos reprocesos o pérdidas de materiales dentro de cada uno de los procesos, este asciende a uno por ciento y es determinado mediante la recomendación de especialistas en la fabricación de ataúdes de madera. Tabla 119. Programa de producción MSCM S.A.C. CAPACIDAD  AÑO UTILIZADA (unidades) (unid ades)

STOCK DE SEGURIDAD (15%) (unid (unidades) ades)

PROGRAMA

MUESTRAS MERMA (1%)

DE

(1%)

(unid ades)

PRODUCCION

(unid ades)

(uni dades)

2020

5,853

878

59

59

6,848

2021

11,705

1,756

117

117

13,695

2022

14,046

2,107

140

140

16,434

2023

16,153

2,423

162

162

18,900

2024

17,769

2,665

178

178

20,789

Nota: Elaboración propia - 2019.

183

 

 

6.2.3. 6.2 .3. Necesidad Necesidad d de e materias p prim rimas. as. Estandarizamoss la ffórmula Estandarizamo órmula de producción para la elaboración de los ataúdes HUELLITAS AL CIELO (ver Tabla 120), con ella vamos a establecer establecer el listado de necesidades y posibles compras respecto a nuestro programa de producción. Tabla 120. Fórmula del producto MSCM S.A.C. MATERIAL

Materia prima

CANTIDAD

MDP (perfil 2.40 x 2.40)

2.5 unid.

Forro impermeabilizante

1.1 m.

Barniz

0.15 gl

Bisagras 1/4''

2 unid.

Disolvente

0.05 gl

Clavos 3/4

0.1 kg.

Pegamento - cola

0.1 gl

Lija Nro. 70 Lija pulidor

1 unid. 1 unid.

Waipe primera mano Stretch film

0.55 kg. 0.5 unid.

Nota: Elaboración propia - 2019. 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. Ya establecidas las necesidades individuales, procedemos a realizar la cuantificación por cada uno de las materias primas (ver Tabla 121), con esto lo vamos a proyectar durante todos los años (ver Tabla 125, Tabla 126, Tabla 127, Tabla 128 y Tabla 129), estimado un costo por unidad de S/.45.99 por cada ataúd HUELLITAS AL CIELO. Tabla 121. Listado de precios de materia prima e insumos. MATERIAL MATERIA L

Materia prima

UNIDAD COSTO (S/.)

MDP (perfil 2.40 x 2.40)

unid.

13.50

Forro impermeabilizante

m.

3.40

Barniz

gl

4.50

Bisagras 1/4''

unid.

0.80

Disolvente

gl

4.30

184

 

 

Clavos 3/4

kg.

2.30

Pegamento - cola

gl

4.20

Lija Nro. 70

unid.

0.40

Lija pulidor

unid.

0.50

Waipe primera mano

kg.

3.20

Stretch film

unid.

5.40

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 122. Costo unitario de producción  – Materia prima. MATERIAL

Materia prima

CANTIDAD

MDP (perfil 2.40 x 2.40)

36.00

soles

Forro impermeabilizante

3.85

soles

Barniz

0.66

soles

Bisagras 1/4''

1.20

soles

Disolvente

0.19

soles

Clavos 3/4

0.23

soles

Pegamento - cola Lija Nro. 70

0.36 0.35

soles soles

Lija pulidor

0.30

soles

Waipe primera mano

1.73

soles

Stretch film

2.70

soles

47.57

soles

Total unitario Nota: Elaboración propia - 2019.

El servicio es costeado, desde el punto de vista de materiales requeridos, hasta el traslado del ataúd HUELLITAS AL CIELO con respecto a la posición donde será enterrado, con una tarifa estándar negociada con un operador logístico de carga liviana; POSEIDON CARGO S.A.C, con un costo unitario de servicio de S/.37.00. S/. 37.00. Tabla 123. Listado de necesidades del servicio. MATERIAL Servicio

CANTIDAD

Algodón

0.05 kg.

Alcohol

0.05 l.

Shampoo Lápida

0.1 l. 1 unid.

185

 

 

Distribución

1 unid.

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 124. Costo unitario de servicio  – Materiales y Traslado. MATERIAL

Servicio

CANTIDAD

Algodón Alcohol

0.40 0.52

soles soles

Shampoo

1.08

soles

Lápida

9.50

soles

Distribución

22.00

soles

Total unitario

33.50 soles

Nota: Elaboración propia - 2019.

186

 

 

Tabla 125. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2020.

MES MATERIALES MDP (perfil 2.40 x 2.40) Forro impermeabilizante Barniz Bisagras 1/4'' Disolvente Clavos 3/4 Pegamento - cola Lija Nro. 70 Lija pulidor Waipe primera mano Stretch film

Ene

2020 May Jun 558 586

-

Feb 482

Mar 506

Abr 531

Jul 615

Ago 646

Sep 678

Oct 712

Nov 748

Dic 785

-

1,205

1,265

1,329

1,395

1,465

1,538

1,615

1,696

1,780

1,869

1,963

-

530 72 964 24 48 120.50 530.20 72.30 530.20 12.05

557 76 1,012 25 51 126.52 556.71 75.91 556.71 12.65

585 80 11,063 ,063 27 53 132.85 584.54 79.71 584.54 13.29

614 84 1,116 28 56 139.49 613.77 83.70 613.77 13.95

644 88 1,172 1,172 29 59 146.47 644.46 87.88 644.46 14.65

677 92 1,230 31 62 153.79 676.68 92.28 676.68 15.38

711 97 1,292 1,292 32 65 161.48 710.52 96.89 710.52 16.15

746 102 1,356 34 68 169.56 746.04 101.73 746.04 16.96

783 107 1,424 1,424 36 71 178.03 783.35 106.82 783.35 17.80

823 112 1,495 37 75 186.93 822.51 112.16 822.51 18.69

864 118 1,570 1,570 39 79 196.28 863.64 117.77 863.64 19.63

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019. Tabla 126. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2021. MES MATERIALES MDP (perfil 2.40 x 2.40) Forro impermeabilizante Barniz Bisagras 1/4''

Ene 860

Feb 903

Mar 949

Abr 996

2021 May 1,046

Jun 1,098

Jul 1,153

Ago 1,211

Sep 1,271

Oct 1,335

Nov 1,402

Dic 1,472

2,151

2,259

2,372

2,490

2,615

2,745

2,883

3,027

3,178

3,337

3,504

3,679

946 129 1,721

994 136 1,807

1,043 142 1,897

1,096 149 1,992

1,150 157 2,092

1,208 165 2,196

1,268 173 2,306

1,332 182 2,421

1,398 191 2,542

1,468 200 2,670

1,542 210 2,803

1,619 221 2,943

187  

 

Disolvente Clavos 3/4 Pegamento - cola Lija Nro. 70 Lija pulidor Waipe primera mano Stretch film

43 86 215.10 946.46 129.06 946.46 21.51

45 90 225.86 993.78 135.52 993.78 22.59

47 50 52 55 58 95 100 105 110 115 237.15 249.01 261.46 274.53 288.26 1,043.47 1,095.64 1,150.42 1,150.42 1,207.94 1,268.34 1,268.34 142.29 149.41 156.88 164.72 172.96 1,043.47 1,095.64 1,150.42 1,150.42 1,207.94 1,268.34 1,268.34 23.72 24.90 26.15 27.45 28.83

61 64 121 127 302.67 317.81 1,331.76 1,398.35 181.60 190.68 1,331.76 1,398.35 30.27 31.78

67 70 133 140 333.70 350.38 1,468.26 1,468.26 1,541.68 200.22 210.23 1,468.26 1,468.26 1,541.68 33.37 35.04

74 147 367.90 1,618.76 1,618.76 220.74 1,618.76 1,618.76 36.79

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019. Tabla 127. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2022. MES MATERIALES MDP (perfil 2.40 x 2.40) Forro impermeabilizante Barniz Bisagras 1/4'' Disolvente Clavos 3/4 Pegamento - cola Lija Nro. 70 Lija pulidor Waipe primera mano Stretch film

Ene 1,032

Feb 1,084

Mar 1,138

Abr 1,195

2022 May 1,255

Jun 1,318

Jul 1,384

Ago 1,453

Sep 1,525

Oct 1,602

Nov 1,682

Dic 1,766

2,581

2,710

2,846

2,988

3,138

3,294

3,459

3,632

3,814

4,004

4,205

4,415

1,136 155 2,065 52 103 258.12

1,193 163 2,168 54 108 271.03

1,252 171 2,277 57 114 284.58

1,315 179 2,390 60 120 298.81

1,381 188 2,510 63 126 313.75

1,450 198 2,636 66 132 329.44

1,522 208 2,767 69 138 345.91

1,598 218 2,906 73 145 363.21

1,678 229 3,051 76 153 381.37

1,762 240 3,203 80 160 400.44

1,850 252 3,364 84 168 420.46

1,943 265 3,532 88 177 441.48

1,135.75 1,192.53 1,252.16 1,314.77 1,380.51 1,449.53 1,522.01 1,598.11 1,678.02 1,761.92 1,850.01 1,942.51 154.87 162.62 170.75 179.29 188.25 197.66 207.55 217.92 228.82 240.26 252.27 264.89 1,135.75 1,192.53 1,252.16 1,314.77 1,380.51 1,449.53 1,522.01 1,598.11 1,678.02 1,761.92 1,850.01 1,942.51 25.81 27.10 28.46 29.88 31.38 32.94 34.59 36.32 38.14 40.04 42.05 44.15

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

188

 

 

Tabla 128. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2023.

MES MATERIALES MDP (perfil 2.40 x 2.40) Forro impermeabilizante Barniz Bisagras 1/4'' Disolvente Clavos 3/4 Pegamento - cola Lija Nro. 70 Lija pulidor Waipe primera mano Stretch film

Ene 1,187

Feb 1,247

Mar 1,309

Abr 1,375

2023 May 1,443

2,968

3,117

3,273

3,436

3,608

1,306 1,371 178 187 2,375 2,493 59 62 119 125 296.84 311.69 1,306.11 1,371.41 178.11 187.01 1,306.11 1,371.41 29.68 31.17

Jun 1,515

Jul 1,591

Ago 1,671

Sep 1,754

Oct 1,842

Nov 1,934

Dic 2,031

3,789

3,978

4,177

4,386

4,605

4,835

5,077

1,440 1,512 1,588 1,667 1,750 1,838 196 206 216 227 239 251 2,618 2,749 2,887 3,031 3,182 3,342 65 69 72 76 80 84 131 137 144 152 159 167 327.27 343.63 360.81 378.86 397.80 417.69 1,439.98 1,511.98 1,587.58 1,666.96 1,750.31 1,837.83 196.36 206.18 216.49 227.31 238.68 250.61 1,439.98 1,511.98 1,587.58 1,666.96 1,750.31 1,837.83 32.73 34.36 36.08 37.89 39.78 41.77

1,930 2,026 2,128 2,234 263 276 290 305 3,509 3,684 3,868 4,062 88 92 97 102 175 184 193 203 438.57 460.50 483.53 507.70 1,929.72 2,026.20 2,127.51 2,233.89 263.14 276.30 290.12 304.62 1,929.72 2,026.20 2,127.51 2,233.89 43.86 46.05 48.35 50.77

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019. Tabla 129. Requerimiento de materia prima MSCM S.A.C. – 2024. MES MATERIALES MDP (perfil 2.40 x 2.40) Forro impermeabilizante Barniz Bisagras 1/4''

Ene 1,306

Feb 1,371

Mar 1,440

Abr 1,512

2024 May 1,588

Jun 1,667

Jul 1,750

Ago 1,838

Sep 1,930

Oct 2,026

Nov 2,128

Dic 2,234

3,265

3,429

3,600

3,780

3,969

4,167

4,376

4,595

4,824

5,066

5,319

5,585

1,437 196 2,612

1,509 206 2,743

1,584 216 2,880

1,663 227 3,024

1,746 238 3,175

1,834 250 3,334

1,925 263 3,501

2,022 276 3,676

2,123 289 3,859

2,229 304 4,052

2,340 319 4,255

2,457 335 4,468

189  

 

Disolvente Clavos 3/4 Pegamento - cola Lija Nro. 70 Lija pulidor Waipe primera mano Stretch film

65 69 72 76 79 83 88 92 96 101 106 112 131 137 144 151 159 167 175 184 193 203 213 223 326.53 342.85 360.00 378.00 396.90 416.74 437.58 459.46 482.43 506.55 531.88 558.47 1,436.72 1,508.56 1,583.98 1,663.18 1,746.34 1,833.66 1,925.34 2,021.61 2,122.69 2,228.82 2,340.26 2,457.28 195.92 205.71 216.00 226.80 238.14 250.04 262.55 275.67 289.46 303.93 319.13 335.08 1,436.72 1,508.56 1,583.98 1,663.18 1,746.34 1,833.66 1,925.34 2,021.61 2,122.69 2,228.82 2,340.26 2,457.28 32.65 34.29 36.00 37.80 39.69 41.67 43.76 45.95 48.24 50.66 53.19 55.85

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019. Tabla 130. Programa de compras MSCM S.A.C.  – 2020. MES MATERIALES MDP (perfil 2.40 x 2.40) Forro impermeabilizante Barniz Bisagras 1/4'' Disolvente Clavos 3/4 Pegamento - cola Lija Nro. 70 Lija pulidor Waipe primera mano Stretch film

Ene.

2020 Feb. Mar. Abr. May . Jun . Jul . Ago . Sep . Oct . - 22,680 23,814 25,005 26,255 27,568 28,947 30,394 31,914 33,509

Nov . 35,185

Dic . 36,944

-

117,352 7,352 1,856 318 578 92 108 434 186 22

18,220 1,948 334 607 96 114 455 195 23

19,131 2,046 351 638 101 120 478 205 24

20,087 2,148 368 670 106 126 502 215 25

21,091 2,256 387 703 111 132 527 226 26

22,146 2,368 406 738 117 138 554 237 28

23,253 2,487 426 775 123 145 581 249 29

24,416 2,611 448 814 129 153 610 261 31

25,637 2,742 470 855 135 160 641 274 32

26,919 2,879 494 897 142 168 673 288 34

28,265 3,023 518 942 149 177 707 302 35

-

1,670 65

1,754 68

1,841 72

1,933 75

2,030 79

2,132 83

2,238 87

2,350 92

2,468 96

2,591 101

2,720 106

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

190

 

 

Tabla 131. Programa de compras MSCM S.A.C. 2021.

MES MATERIALES MATERIAL ES MDP (perfil 2.40 x 2.40) Forro impermeabilizante Barniz Bisagras 1/4'' Disolvente Clavos 3/4 Pegamento - cola Lija Nro. 70 Lija pulidor Waipe primera mano Stretch film

2021 Ene. Feb. Mar. Abr. May . Jun . Jul . Ago . Sep . Oct . 40,487 42,511 44,637 46,869 49,212 51,673 54,256 56,969 59,817 62,808

Nov . 65,949

Dic . 69,246

30,975 3,313 568 1,032 163 194 774 331

32,524 3,478 596 1,084 172 203 813 348

34,150 3,652 626 1,138 180 213 854 365

35,857 3,835 657 1,195 189 224 896 383

37,650 4,026 690 1,255 199 235 941 403

39,533 4,228 725 1,318 209 247 988 423

41,509 4,439 761 1,384 219 259 1,038 444

43,585 4,661 799 1,453 230 272 1,090 466

45,764 4,894 839 1,525 242 286 1,144 489

48,052 5,139 881 1,602 254 300 1,201 514

50,455 5,396 925 1,682 266 315 1,261 540

52,978 5,666 971 1,766 280 331 1,324 567

39 2,981 116

41 3,130 122

43 3,287 128

45 3,451 134

47 3,624 141

49 3,805 148

52 3,995 156

54 4,195 163

57 4,405 172

60 4,625 180

63 4,856 189

66 5,099 199

2022 Ene. Feb. Mar. Abr. May . Jun . Jul . Ago . Sep . Oct . 48,584 51,013 53,564 56,242 59,054 62,007 65,107 68,363 71,781 75,370

Nov . 79,138

Dic . 83,095

60,546 6,475 1,110 2,018 320

63,573 6,799 1,166 2,119 336

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019. Tabla 132. Programa de compras MSCM S.A.C.  – 2022. MES MATERIALES MATERIAL ES MDP (perfil 2.40 x 2.40) Forro impermeabilizante Barniz Bisagras 1/4'' Disolvente

37,170 3,975 681 1,239 196

39,028 4,174 716 1,301 206

40,980 4,383 751 1,366 216

43,029 4,602 789 1,434 227

45,180 4,832 828 1,506 238

47,439 5,073 870 1,581 250

49,811 5,327 913 1,660 263

52,302 5,593 959 1,743 276

54,917 5,873 1,007 1,831 290

57,663 6,167 1,057 1,922 304

191  

 

Clavos 3/4 Pegamento - cola Lija Nro. 70 Lija pulidor Waipe primera mano Stretch film

232 929 398 46 3,578 139

244 976 417 49 3,756 146

256 1,024 438 51 3,944 154

269 1,076 460 54 4,142 161

282 1,130 483 56 4,349 169

296 1,186 507 59 4,566 178

311 1,245 533 62 4,794 187

327 1,308 559 65 5,034 196

343 1,373 587 69 5,286 206

360 1,442 617 72 5,550 216

378 1,514 648 76 5,828 227

397 1,589 680 79 6,119 238

2023 Ene. Feb. Mar. Abr. May . Jun . Jul . Ago . Sep . Oct . 55,872 58,665 61,599 64,679 67,912 71,308 74,874 78,617 82,548 86,675

Nov . 91,009

Dic . 95,560

69,628 7,446 1,277 2,321 367 435 1,741 745 87 6,702 261

73,109 7,819 1,340 2,437 386 457 1,828 782 91 7,037 274

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019. Tabla 133. Programa de compras MSCM S.A.C.  – 2023. MES MATERIALES MATERIAL ES MDP (perfil 2.40 x 2.40) Forro impermeabilizante Barniz Bisagras 1/4'' Disolvente Clavos 3/4 Pegamento - cola Lija Nro. 70 Lija pulidor Waipe primera mano Stretch film

42,745 4,571 784 1,425 226 267 1,069 457 53 4,114 160

44,883 4,800 823 1,496 237 281 1,122 480 56 4,320 168

47,127 5,040 864 1,571 249 295 1,178 504 59 4,536 177

49,483 5,292 907 1,649 261 309 1,237 529 62 4,763 186

51,957 5,557 953 1,732 274 325 1,299 556 65 5,001 195

54,555 5,834 1,000 1,819 288 341 1,364 583 68 5,251 205

57,283 6,126 1,050 1,909 302 358 1,432 613 72 5,513 215

60,147 6,432 1,103 2,005 317 376 1,504 643 75 5,789 226

63,154 6,754 1,158 2,105 333 395 1,579 675 79 6,079 237

66,312 7,092 1,216 2,210 350 414 1,658 709 83 6,383 249

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

192

 

 

Tabla 134. Programa de compras MSCM S.A.C.  – 2024.

MES MATERIALES MDP (perfil 2.40 x 2.40) Forro impermeabilizante Barniz Bisagras 1/4'' Disolvente Clavos 3/4 Pegamento - cola Lija Nro. 70 Lija pulidor Waipe primera mano Stretch film

2024 Ene. Feb. Mar. Abr. May . Jun . Jul . Ago . Sep . Oct . Nov . Dic . 61,459 64,532 67,758 71,146 74,704 78,439 82,361 86,479 90,803 95,343 100,110 105,116 47,020 5,029 862 1,567 248 294 1,175 503

49,371 49, 371 5,280 905 1,646 261 309 1,234 528

51,839 51,839 5,544 5,544 950 1,728 1,728 274 324 1,296 1,296 554

54,431 5,821 998 1,814 287 340 1,361 582

57,153 6,112 1,048 1,905 302 357 1,429 611

60,011 60,011 6,418 1,100 2,000 317 375 1,500 642

63,011 63,011 6,739 6,739 1,155 2,100 2,100 333 394 1,575 1,575 674

66,162 66,162 7,076 7,076 1,213 2,205 2,205 349 414 1,654 1,654 708

69,470 7,429 1,274 2,316 367 434 1,737 743

72,943 7,801 1,337 2,431 385 456 1,824 780

76,590 8,191 1,404 2,553 404 479 1,915 819

80,420 8,600 1,474 2,681 424 503 2,011 860

59 4,526 176

62 4,752 185

65 4,990 4,990 194

68 5,239 204

71 5,501 214

75 5,776 225

79 6,065 6,065 236

83 6,368 6,368 248

87 6,686 261

91 7,021 274

96 7,372 287

101 7,740 302

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

193  

 

6.2.5. 6.2 .5. Re Requeri querimient miento o de mano de obr obra a direct directa. a. Hemos determinado el requerimiento de mano de obra directa como la cantidad de personal operativo necesario durante todos los años del proyecto en función al incremento de la producció producciónn (ver Tabla 135). Tabla 135. Requerimiento de mano de obra MSCM S.A.C. PERSONAL

2020 2021

2022

2023

2024

Línea de carpintería

5

11

13

14

16

Línea de troquelado

1

1

1

1

1

Línea textil

1

1

1

1

1

Operario de Almacén

1

2

3

3

3

TOTAL OPERARIOS

8

15

18

19

21

Nota: Elaboración propia - 2019. 6.3.. Te 6.3 Tecno cnolog log ía para e ell pr proceso oceso.. 6.3.1. Maquinarias. Se realizará el listado de maquinaria necesaria (ver Tabla 136), para el balance de la línea, con el fin de obtener procesos que sean continuos y no se efectúen paros por falta de capacidad productiva.

194

 

 

Tabla 136. Maquinaria MSCM S.A.C. VALOR

VALOR

UNITARIO SUBMAQUINAS Máquina troqueladora

CANTIDAD (S/.) 1

Máquina de corte circular

1

IGV

TOTAL (S/.) (S/.)

TOTAL (S/.)

REPOSICION MEDIDAS

MODELO GUANGXIN -

35,000

35,000

6,300

41,300 10 años

1.90*1.50*1.95 YZLXQ120

22,000

22,000

3,960

25,960 10 años

0.90*1.50*0.90 RONO - ELV304

Máquina cepilladora

2

11,000

22,000

3,960 3,960

25,960 10 años

0.50*0.50*0.50 HunDom - SS304

Máquina regruesadora

2

13,500

27,000

4,860

31,860 10 años

1.90*1.50*1.95 RONO - CRI49-50

Máquina compresora

2

10,500

21,000

3,780

24,780 10 años

1.00*0.70*1.60 KUNBA - DXDK50

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

195

 

 

Tabla 137. 137. Ficha técnica 1. FICHA TECNICA DE MAQUINAS Nombre de Máquina

Máquina de corte circular Esta máquina tiene como función cortar la madera en las medidas esperadas por los planos, y dotar de un espesor que esté aproximado a la especificación,

Descripción

esta máquina posee una guía que permite realizar cortes de precisión y una fácil manipulación, de coraza metálica y sierra intercambiable de diferentes diámetros o acabados de acuerdo al tipo de material a cortar.

Capacidad de producción

10 m. lineales por minuto

Dimensiones

Ancho (1.60 m), Largo (1.60), Altura (1.20)

Precio de la máquina

S/. 10,500 + IGV

Marca/Modelo

American / CC-02

Potencia Motor

3.5 HP

Número de serie Tiempo de vida

1045351 25 años

Nota: Elaboración propia - 2019.

Figura 58. Vista superior de máquina de corte circular.  circular.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota

196

 

 

Tabla 138. 138. Ficha técnica 2. FICHA TECNICA DE MAQUINAS Nombre de Máquina

Máquina cepilladora Máquina para obtener las caras y el canto de una pieza, se logra nivelar los perfiles, la máquina tiene

Descripción

una coraza metálica que le brinda la estabilidad al momento del torque y presión entre las piezas y la máquina.

Capacidad de producción

5 m. lineales por minuto

Dimensiones

Ancho (1.10 m), Largo (1.30), Altura (1.20)

Precio de la máquina

S/. 5,000 + IGV

Marca/Modelo

American / CEA-03

Potencia Motor

2.5 HP

Número de serie

10C01

Tiempo de vida

25 años

Nota: Elaboración propia - 2019.

Figura 59. Vista superior de máquina cepilladora.  cepilladora.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota

197

 

 

Tabla 139. 139. Ficha técnica 3. FICHA TECNICA DE MAQUINAS Nombre de Máquina

Máquina regruesadora Máquina para definir el grosor de una pieza, tiene niveles para graduar el grosor de las piezas con una precisión de hasta 2 milímetros, debido a los

Descripción

trabajos en serie es de suma utilidad para no llevar un trabajo unitario y manual de cada una de las piezas, contiene una coraza metálica que da fuerza y firmeza.

Capacidad de producción

5 m. lineales por minuto

Dimensiones

Ancho (1.10 m), Largo (1.10), Altura (1.20)

Precio de la máquina

S/. 3,000 + IGV

Marca/Modelo

American / GR-03

Potencia Motor

2.5 HP

Número de serie

156742

Tiempo de vida

25 años

Nota: Elaboración propia - 2019.

Figura 60. Vista superior de máquina regruesadora. regruesadora.   Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota

198

 

 

Tabla 140. 140. Ficha técnica 4. FICHA TECNICA DE MAQUINAS Nombre de Máquina

Máquina compresora de aire Máquina para definir los acabados, cuando un ataúd

Descripción

está terminado a nivel estructural, entra en proceso de barnizado, con la adición de una pistola de aire se logra un acabado rápido y sobre todo eficaz.

Capacidad de producción

1 m2. por minuto

Dimensiones

Ancho (0.60 m), Largo (0.50), Altura (0.40)

Precio de la máquina

S/. 2,500 + IGV

Marca/Modelo

Copco / CE-111

Potencia Motor

1.5 HP (presión de 7 a 11 psi)

Número de serie

15413

Tiempo de vida

15 años

Nota: Elaboración propia - 2019.

Figura 61. Vista superior de compresora de aire.  aire.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota

199

 

 

Tabla 141. 141. Ficha técnica 5. FICHA TECNICA DE MAQUINAS Nombre de Máquina

Máquina troqueladora de MDP Máquina computarizada diseñada para trazos a tolerancias menores a 0.5 milímetros posee un

Descripción

husillo para ser movido en las tres dimensiones, el hardware y sistema instalado para la producción están incluidos en el precio de la máquina.

Capacidad de producción

2 m. lineales por minuto

Dimensiones

Ancho (2.00 m), Largo (2.50), Altura (1.30)

Precio de la máquina

S/. 17,000 + IGV

Marca/Modelo

ACCTEK

Potencia Motor

2.5 HP

Número de serie

AKM1325

Tiempo de vida

15 años

Nota: Elaboración propia - 2019.

Figura 62. Vista superior de la máquina troqueladora. troqueladora.   Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota 200

 

 

6.3.2. 6.3 .2. Equipos. Equipo s. Tal y como se hizo una descripción de las fichas técnicas de las máquinas necesarias para las operaciones, se realizará un listado de equipos necesarios para otras áreas tales como el área administrativa (ver Tabla 142) y para el área de ventas (ver Tabla 143). Tabla 142. 142. Equipos - MSCM S.A.C. Esquema

Ca Cant. nt.

Uni.

 Admi  Ad mi ni st rac ió n Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6

Total 9,150

4

1,450

Proyector HP S27 HDMI - USB

1

Ecram LG KPC-302 Impresora HP Full Injection 224

GB RAM

Sub-

I.G.V.

Total

1,647

10,797

5,800

1,044

6,844

1,500

1,500

270

1,770

1

950

950

171

1,121

1

900

900

162

1,062

I.G.V.

Total

1,728

11,328

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 143. 143. Equipos - MSCM S.A.C. Esquema

Cant.

Uni.

Ventas Vent as Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6 GB RAM Impresora HP Full Injection 224

SubTotal 9,600

6

1,450

1

900

8,700

1,566

10,266

900

162

1,062

Nota: Elaboración propia - 2019. 6.3.3. Herramientas. Considerando las siguientes herramientas para el área de operaciones que puedan permitir el flujo normal de las operaciones.

201

 

 

Tabla 144. Herramientas - MSCM S.A.C. COSTO LISTADO

CANT.

UNI. (S/.)

Series de destornilladores

COSTO

IGV

SUBTOTAL

(S/.)

(S/.)

(S/.)

9

12.5

113

20

133

Pala - 90 cm

2

47.5

95

17

112

Pico - 90 cm

2

47.5

95

17

112

Alicate

8

10

80

14

94

9

50

450

81

531

8

15

120

22

142

8

12.5

100

18

118

10

5

50

9

59

TOTAL (S/.)

1,301

de 1/8'', 1/4'', 3/8''

Caja de herramientas carpintero Tijera de corte profesional Aceite para lubricación de máquina S45 Brocha de limpieza de máquina

Nota: Elaboración propia - 2019. 6.3.5. 6.3 .5. Útil Útiles es de Ofi cin cina. a. Adicionalmente se requiere de útiles de oficina para poder evaluar en cuanto ascenderá este tipo de gasto (ver Tabla 145 y Tabla 146), Tabla 145. Útiles de oficina MSCM S.A.C. UTILES DE OFICINA CANTIDAD

VALOR

VALOR

IGV

MONTO

UNITARIO (S/.)

(S/.)

(S/.)

(S/.)

Lapiceros azules (50 unid)

2.00

17.00

34.00

6.12

40.12

Lapiceros rojos (50 unid)

2.00

17.00

34.00

6.12

40.12

Post - it

1.00

10.00

10.00

1.80

11.80

Clips (100 unid)

2.00

4.00

8.00

1.44

9.44

35.00

5.00

175.00

31.50

206.50

Perforador

8.00

6.00

48.00

8.64

56.64

Engrapador

8.00

6.00

48.00

8.64

56.64

Hojas bond (500 unid)

5.00

17.00

85.00

15.30

100.30

Tinta impresora

5.00

35.00

175.00

31.50

206.50

Calculadora

8.00

4.00

32.00

5.76

37.76

Files

202

 

 

Pizarra acrílica 1.20 x 60 cm.

5.00

4.00

20.00

3.60

23.60

TOTAL (S/.)

789.42

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 146. Útiles de limpieza MSCM S.A.C. UTILES DE LIMPIEZA

VALOR CANTIDAD UNITARIO (S/.)

VALOR (S/.)

IGV

MONTO

(S/.)

(S/.)

Escobas

8.00

8.00

64.00

11.52

75.52

Plumero

5.00

7.00

35.00

6.30

41.30

Recogedores

8.00

8.50

68.00

12.24

80.24

Desinfectante

7.00

7.50

52.50

9.45

61.95

Desatorador de baño

2.00

6.50

13.00

2.34

15.34

10.00

9.50

95.00

17.10

112.10

Jabón líquido

5.00

5.50

27.50

4.95

32.45

Perfumador Alcohol 1 litro

3.00 2.00

6.50 7.50

19.50 15.00

3.51 2.70

23.01 17.70

Trapo (unid)

4.00

3.50

14.00

2.52

16.52

TOTAL (S/.)

476.13

Bolsa para basura x 100 unid

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 147. Elementos de protección personal MSCM S.A.C. COSTO UNI.

COSTO

IGV

SUBTOTAL

(S/.)

(S/.)

(S/.)

LISTADO

CANT.

Mameluco de Protección

10

30

300

54

354

5

50

250

45

295

Bota punta de acero

10

85

850

153

1,003

Guantes de seguridad

10

10

100

18

118

Orejeras de seguridad

7

15

105

19

124

TOTAL (S/.)

1,894

(S/.) Mascarilla RP1500 (50 unid.)

Nota: Elaboración propia - 2019. 6.3.6. 6.3 .6. Progr Programa ama de mantenimi mantenimiento. ento.

203

 

 

El programa de nuestra maquinaria se basa principalmente en el uso de cada una de las maquinarias y el tiempo de uso por producción, dando un incremento en el programa con respecto a las horas máquina utilizada (ver Tabla 148). 6.3.7. 6.3 .7. Progr Programa ama de reposi ció n. Programamos una serie de compras y gastos en herramientas y utensilios para todos los años del proyecto (ver Tabla 149). 6.3.9. Programa de compras posteriores. Para cubrir la producción durante los cinco años del proyecto, se definirán ciertas inversiones para activos fijos (ver Tabla 150), en donde se refleja puntualmente que clase de activos se necesitan para poder cubrir la producción.

204

 

 

Tabla 148. Programa de mantenimiento. MAQUINARIA Y EQUIPOS

CANTIDAD COSTO MNTTO VECES/A O COSTO

2020

2021

2022

2023

2024

MAQUINARIA Y EQUIPOS

CANTIDAD COSTO MNTTO VECES/A O COSTO

2020

2021

2022

2023

2024

Máquina troqueladora

1.00

300.00

4.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

Máquina de corte circular

5.00

250.00

4.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

Máquina cepilladora

5.00

300.00

4.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

Máquina regruesadora

5.00

300.00

4.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

Máquina compresora

5.00

250.00

4.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

TOTAL INCLUIDO IGV (S/.)

5,600

5,600

5,600

5,600

5,600

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019. Tabla 149. Programa de compras posteriores. MAQUINARIA Y EQUIPOS

COSTO

Máquina troqueladora

19,765.00

2021 2022 -

2023

2024

-

-

-

Máquina de corte circular

4,366.00

-

-

-

-

Máquina cepilladora

5,900.00

2

-

1

-

Máquina regruesadora

3,540.00

2

-

1

-

Máquina compresora

2,950.00

1

-

1

-

5

0

3

0

CANTIDAD DE MAQUINAS Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

205

 

 

Tabla 150. Programa de reposición.  reposición.  2021

REPOSICION DE HERRAMIENTAS Series de destornilladores de 1/8'', 1/4'',

2022

2023

2024

CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.) 8

113.28

9

124.61

10

137.07

11

150.78

Alicate

7

206.50

8

227.15

8

249.87

9

274.85

Caja de herramientas - carpintero

8

56.64

9

62.30

10

68.53

11

75.39

Tijera de corte profesional

8

14.16

9

15.58

10

17.13

11

18.85

3/8''

Aceite para lubricación de máquina S45

7

33.04

8

36.34

8

39.98

9

43.98

Brocha de limpieza de máquina

7

82.60

8

90.86

8

99.95

9

109.94

Lapiceros azules (50 unid)

2

40.12

2

44.13

2

48.55

3

53.40

Lapiceros rojos (50 unid)

2

40.12

2

44.13

2

48.55

3

53.40

Post - it

1

11.80

1

12.98

1

14.28

1

15.71

Clips (100 unid)

2

9.44

2

10.38

2

11.42

3

12.56

35

206.50

39

227.15

42

249.87

47

274.85

Perforador

Files

8

56.64

9

62.30

10

68.53

11

75.39

Engrapador

8

56.64

9

62.30

10

68.53

11

75.39

Hojas bond (500 unid)

5

100.30

6

110.33

6

121.36

7

133.50

TOTAL INCLUIDO IGV (S/.)

1,457

1,603

1,763

1,940

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

206

 

 

6.4.. Locali 6.4 Localización. zación. 6.4.1. 6.4 .1. Macro llocalizació ocalización. n. Hemos definido ciertos parámetros para establecer el análisis de centro de gravedad, el método es utilizar una puntuación del 1 al 7 de cada una de las variables (ver Tabla 151), por la escala de Likert. - Disponibili dad de talle talleres res indu striales. Entre ellas tenemos los posibles distritos y tener a primera mano si cuentan con la suficiente cantidad de talleres industriales para la producción de nuestro proyecto. - Distancia con respecto al mercado objetivo.

Establecemos una relación con respecto a cuales son las distancias de los distritos con respecto a nuestro mercado objetivo (zona 2, Zona 6, Zona 7 y Zona 8) de Lima Metropolitana, este es un factor determinante para poder atender a nuestros consumidores. - Distancia con respecto a proveedores. Aunque es parte de la negociación el que estos sean derivados directamente a nuestro taller de producción, vamos a facilitar cuanto es que sería el tiempo de respuesta para nuestros proveed proveedores. ores. - Distancia con respecto r especto a la mano de obra. El tener mano de obra disponible en cada distrito es una variable fundamental para poder evaluar cuál sería la distancia de la mano de obra con respecto a nuestro posible centro de operaciones. - Red vial. El acceso a las principales redes viales es fundamental para la elección de nuestro distrito elegido. 207

 

 

6.4.2. Micro localización. El método de centro de gravedad entre dos variables de los dos principales distritos mediante la ponderación de valores tomando uno como un performance bajo y siete como un performance alto en la escala de Likert (1-7), nos determinará en que ubicación especifica se obtienen mejores patrones para poder definir donde estaría ubicada el taller industrial (ver tabla 152).

208

 

 

Tabla 151. Macrolocalización para MSCM S.A.C.  S.A.C.  Disponibilidad

Distancia respecto

de Talleres  ALTERNATIVAS  ALTERNA TIVAS MACRO

industriales

LOCALIZACION

15%

Distancia respecto Distancia respecto

Red

al Mercado Objetivo

a Proveedores

a Mano de obra

vial

30%

20%

25%

10%

PUNTAJE

PUENTE PIEDRA

4

5

4

5

5

4.65

SAN JUAN DE LURIGANCHO

4

5

5

5

5

4.85

LOS OLIVOS

3

5

4

4

4

4.15

COMAS

4

5

4

4

4

4.3

SAN MIGUEL

1

5

2

2

1

2.65

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

209

 

 

Tabla 152. Microlocalización para MSCM S.A.C.  ALTERNATIVAS  ALTERNATIVA S DE MICRO LOCALIZACION SAN JUAN DE LURIGANCHO FACTORES

PESO

Campoy PUNTAJE

Gastos de traslados

PUENTE PIEDRA

Mangomarca P.

PUNTAJE

P.

Los Pinos PUNTAJE

P.

San Remo PUNTAJE

P.

21.00%

5

1.05

5

1.05

4

0.84

4

0.84

zona

15.00%

6

0.90

5

0.75

5

0.75

6

0.90

Costo de talleres

20.00%

5

1.00

4

0.80

5

1.00

5

1.00

Seguridad de la zona

16.00%

5

0.80

4

0.64

4

0.64

4

0.64

Tamaño del taller

13.00%

7

0.91

6

0.78

5

0.65

5

0.65

Fluidez de energía eléctrica

15.00%

6

0.90

5

0.75

6

0.90

7

1.05

Riesgo social y ambiental de la

100.00%

5.56

4.77

4.78

5.08

Nota: Elaboración Elaboración propia - 2019.

210

 

Se puede definir como resultados del análisis de localización macro (ver Tabla 151) y micro (ver Tabla 152), que se obtiene una mejor ponderación para instalar nuestro taller industrial en: Ubicación: Av. Bellas Artes – Etapa1 – Mz. Q – Lote 6. Urbanización: Urbanizació n: Campoy Distrito: San Juan de Lurigancho. Donde el taller industrial seleccionado posee 500 metros cuadrados en un solo nivel (ver Figura 63 y Figura 64).

Figura 63. Vista del ingreso al taller industrial.  industrial.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota

 

 

 

Figura 64. Ubicación específica del taller industrial - San Juan de Lurigancho Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota 6.4.3. 6.4 .3. Gastos Gastos de adecuació adecuación. n. Entre los principales tenemos que considerar implementar nuestra taller industrial con los tendidos de energía eléctrica y cableada para que nuestras máquinas estén operativas durante el corto plazo para poder iniciar operaciones, adicionalmente a esto se realizarán una serie de detalles para darles un lugar de trabajo que el personal esté a gusto dentro de nuestras instalaciones (ver Tabla 153). Tabla 153.  Adecuación de MSCM MSCM S.A.C. IGV DETALLE

COST COSTO O (S/.)

(S/.)

MONTO (S/.)

Obras Civiles

9,500

1,710

11,210

Instalaciones Eléctricas

7,500

1,350

8,850

Instalaciones Sanitarias

3,500

630

4,130

212

 

 

Acabados

5,000

900

5,900

TOTAL (S/.)

25,500

30,090

4,590

Nota: Elaboración propia - 2019. 6.4.4. Gastos de servicios.

Estimaremos cuanto serán los gastos de servicios (ver Tabla 154), en ellos asumiremos cuales serían los costes indirectos para nuestra fabricación. Tabla 154. Servicios mensuales MSCM S.A.C. MONTO MENSUAL DETALLE DETAL LE

UNITARIO MEDIDA CONSUMO

(S/.)

Consumo de energía eléctrica

0.25

kW/h

2,500.00

625

Consumo de agua

4.00

m3

25.00

100

Telefonía e Internet

1.00

30 mbps

120.00

750

Alquiler de Nave industrial

1.00

mes

4,000.00

4,000

TOTAL (S/.)

5,475

Nota: Elaboración propia - 2019. 6.4.5. 6.4 .5. Plano del centr centro o de operacio nes. Para determinar el layout del taller industrial de MSCM S.A.C., se determinará la relación entre las actividades en la siguiente tabla (ver Tabla 155), se determina el valor de proximidad justificando las ubicaciones y diseño de la nave de industrial, en el cual mediante los procesos diseñados aplicamos la herramienta para evaluar las interacciones entre los diferentes procesos y precisar la posición de las áreas (ver Figura 65).

213

 

 

Tabla 155: Grado de relación de actividades.

VALOR DE PROXI PROXIMIDAD MIDAD

RELACION

A

Absolutamente necesaria

Proximidad en el proceso

E

Especialmente necesaria

Higiene

I

Importante necesaria

Seguridad

O

Ordinaria necesaria

Olor

U

Ninguna

Accesibilidad

X

Sin necesidad

No es necesario

Nota: Elaboración propia - 2019.

Figura 65: 65: Relación de actividades taller industrial MSCM S.A.C.  S.A.C.  Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota

214

 

Figura 66. Layout del taller industrial MSCM S.A.C. Nota:: Elaboración propia - 2019. Nota  

 

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. El taller de MSCM S.A.C. posee 500 m2 en donde se distribuyen las oficinas administrativas y planta de producción detallad detalladas as en: Almacén de materia prima: Se acondicionarán 44 m2, en este espacio se administra toda la materia e insumos para uso en el proceso de producción de los ataúdes para mascotas. Sala de Producción: Se acondicionarán 108 m2 en donde se realizan los procesos de transformación (corte, regruesado, cepillado, acabados y troquelado), desde la recepción de la materia prima hasta la entrega final en el almacén de productos terminados. Oficinas Administrativas: Se acondicionarán 28 m2 para la distribución de las oficinas del Coordinador de Logística, Jefe de Ventas y Marketing; y Gerente General, estas se utilizarán para realizar las gestiones de cada área y las reuniones que puedan tener con su personal. Patio de Maniobras: Se contará con 42 m2, espacio suficiente para las maniobras necesarias de los diferentes vehículos de proveedores y distribuidores.

Almacén de Productos Terminados: Se acondicionarán 43 m2, en este espacio se administrarán los pedidos terminados hasta su distribución. Servicios Higiénicos: Se destinarán 21 m2, para servicios higiénicos tanto de varones como para damas, cumpliendo con las necesidades de red de agua y desagüe. 6.5. Responsabilidad social frente al entorno. En la actualidad para la implementación de un proyecto se debe tener clara la importancia y el impacto al medioambiente, a los colaboradores y a la comunidad. La evaluación ambiental sirve para identificar, interpretar, evaluar y mitigar los potenciales impactos ambientales potenciales que podría generar las actividades  

 

 

propias de nuestros procesos sobre el medio ambiente. Hoy en día es un tema muy importante pues las empresas no solo buscan rentabilidad en términos económicos sino, además, llevar una buena relación con los interesados así como no deteriorar el medio ambiente. 6.5.1. 6.5 .1. Impact Impacto o amb ambiental. iental. En la siguiente tabla (ver Tabla 156), se muestra los aspectos e impactos ambientales identificados a lo largo de nuestro proceso productivo; como se puede apreciar se generan una variedad de residuos sólidos, por lo que estos tiene t iene que someter a tratamiento. Tabla 156.  Aspectos e Impactos Ambientales d del el proceso pr productivo oductivo de MSC MSCM M S.A.C. PROCESO PROC ESO

ASPECTOS AMBIENTALES

IMPACTO IMPACTOS S AMBIENTALES

Corte

Generación de residuos sólidos

Contaminación del suelo

Cepillado

Generación de residuos sólidos

Contaminación del suelo

Regruesado

Generación de residuos sólidos

Contaminación del suelo

Barnizado

Generación de emisiones atmosféricas

Contaminación del aire

Troquelado

Generación de residuos sólidos

Contaminación del suelo

Nota: Elaboración propia - 2019. Los principales impactos ambientales son la contaminación del suelo y aire debido a la generación de residuos sólidos propios del proceso de

productivo, proponiendo que los desperdicios de los procesos de corte, cepillado, troquelado y regruesado sean clasificados para poder reprocesarlos en alguna de las etapas del proceso productivo. Para la contaminación del aire, según el diseño de nuestro taller industrial el área donde se realiza este proceso es independiente por lo que una solución a este impacto ambiental será la instalación de filtros y medios de ventilación para no exponer libremente estos contaminantes. 6.5.2. 6.5 .2. Con los t rabajadores.   Con respecto a la responsabilidad con nuestros colaboradores MSCM S.A.C., con el objetivo de construir una oportunidad de enfocar el 217

 

 

desarrollo humano de los trabajadores dentro de las empresas, desarrollando programas de atención psicosociales, programando charlas eventuales para brindar información y consejos acerca de temas relacionados con la adolescencia, la conformación de una familia, los adicciones, entre otros para mejorar las capacidades del trabajador orientadas a su relación dentro del entorno familiar. 6.5.3. 6.5 .3. Con la com comunid unid ad.  En el ámbito de la comunidad, nuestro proyecto contribuirá a la generación de puestos de trabajo, principalmente para las comunidades aledañas, derivando en aumento de los ingresos familiares y calidad de vida. Se destinará un presupuesto especial para ayudar a WUF la que es una asociación sin fines de lucro dedicada a la promoción de la adopción, el trabajo de concientización sobre la realidad de los perros en estado de abandono y la ejecución de proyectos que contribuyan a la construcción de un mundo mejor para todos los perros, la ayuda se brindará mediante la compra de diferentes materiales para la elaboración de casas para estas mascotas sin dueño puedan tener condiciones y calidad de vida en el tiempo que dura su estadía en WUF hasta la adopción. Tabla 157.

Presupuesto Responsabilidad social 2020 MSCM S.A.C.  S.A.C.  PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2020 C. DESCRIPCION

UND. CANT.

COSTO SUB-

UNITARIO

(S/.)

(S/.)

TOTAL

1 Ge Gestión stión de residuos sólidos 1.1 Instalación de puntos ecológicos 2

300 unidad

6

50

300

Colaboración Colabora ción con centros de adop ci ción ón - WUF

2,000

2.1 Compra de materiales

unidad

1

1,500

1,500

2.2 Transporte

unidad

1

500

500

TOTAL (S/.)

2,300

Nota: Elaboración propia - 2019.

218

 

 

Tabla 158. Presupuesto Responsabilidad social 2021 MSCM S.A.C.  S.A.C.  PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2021 C. DESCRIPCION

UND. CANT. UNITARIO (S/.)

COSTO SUB(S/.)

TOTAL

1 Ge Gestión stión de residuos sólidos 1.1 Renovación de puntos ecológicos 2

300 unidad

6

50

300

Colaboración Colabora ción con centros de adop ci ción ón - WUF

2,500

2.1 Compra de materiales

unidad

1

2,000

2,000

2.2 Transporte

unidad

1

500

500

3 Programa Psicosocial con los Trabajadores 3.1 Charla desarrollo humano

1,200 unidad

3

400

1,200

TOTAL (S/.)

4,000

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 159. Presupuesto Responsabilidad social 2022 MSCM S.A.C.  S.A.C.  PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2022 C. DESCRIPCION

UND. CANT. UNITARIO (S/.)

1 Ge Gestión stión de residuos sólidos

COSTO SUB(S/.)

TOTAL 300

1.1 Renovación de puntos ecológicos 2

unidad

6

50

300

Colaboración Colabora ción con centros de adopción WUF

3,000

2.1 Compra de materiales

unidad

1

2,500

2,500

2.2 Transporte

unidad

1

500

500

3

Programa Psicosocial con los Trabajadores

2,400

3.1 Charla desarrollo humano

unidad

6

400

2,400

TOTAL (S/.)

5,700

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 160. Presupuesto Responsabilidad social 2023 MSCM S.A.C.  S.A.C.  PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2023

219

 

 

C. DESCRIPCION

COSTO SUB-

UND. CANT. UNITARIO (S/.)

(S/.)

1 Ge Gestión stión de residuos sólidos 1.1 Renovación de puntos ecológicos 2

300 unidad

6

50

300

Colaboración Colabora ción con centros de adopción WUF

3,500

2.1 Compra de materiales

unidad

1

3,000

3,000

2.2 Transporte

unidad

1

500

500

3

TOTAL

Programa Psicosocial con los Trabajadores

3,600

3.1 Charla desarrollo humano

unidad

9

400

3,600

TOTAL (S/.)

7,400

Nota: Elaboración propia - 2019. Tabla 161. Presupuesto Responsabilidad social 2024 MSCM S.A.C.  S.A.C.  PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2024 C. DESCRIPCION

UND.

CANT.

UNITARIO (S/.)

COSTO

SUB-

(S/.)

TOTAL

1 Ge Gestión stión de residuos sólidos 1.1 Renovación de puntos ecológicos Colaboración con centros de adopción 2 Colaboración WUF

300 unidad

6

50

300 4,000

2.1 Compra de materiales

unidad

1

3,500

3,500

2.2 Transporte

unidad

1

500

500

3

Programa Psicosocial con los Trabajadores

4,800

3.1 Charla desarrollo humano

unidad

12

400

4,800

TOTAL (S/.)

9,100

Nota: Elaboración propia - 2019.

220

 

 

CAPITULO VII ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1.. Inversi 7.1 Inversiones. ones. 7.1.1. Inversión - Activo Fijo. MSCM S.A.C. requiere de maquinarias y elementos productivos que no serán utilizados para su comercialización sino para realizar esfuerzos operativos que puedan cubrir la producción de ataúdes para mascotas por lo que según el tipo de áreas las estaremos listando de acuerdo a su coste unitario y la inversión parcial de cada ítem (ver de la Tabla 162, Tabla 163 y Tabla 164). Tabla 162. Inversión MSCM S.A.C.  – Activos fijos para producció producción. n. Esquema

Ca Cant. nt.

Uni.

Prod uc ucci ción ón

SubTotal

I.G.V.

Total

129,35 129,350 0

23,283

152,633 152,633

Máquina troqueladora

1

35,000

35,000

6,300

41,300

Máquina de corte circular Máquina cepilladora

1 2

22,000 11,000

22,000 22,000

3,960 3,960

25,960 25,960

Máquina regruesadora

2

13,500

27,000

4,860

31,860

Máquina compresora

2

10,500

21,000

3,780

24,780

1

1,450

1,450

261

1,711

1

900

900

162

1,062

Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6 GB RAM Impresora HP Full Injection 224

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. Tabla 163. Inversión MSCM S.A.C.  – Activos fijos para administraci administración. ón. Esquema

Ca Cant. nt.

Uni.

 Admi  Ad mi ni st rac ió n Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6 GB RAM

4

1,450

SubTotal

I.G.V.

Total

9,150

1,647

10,797

5,800

1,044

6,844

221

 

 

Proyector HP S27 HDMI - USB

1

1,500

1,500

270

1,770

Ecram LG KPC-302

1

950

950

171

1,121

Impresora HP Full Injection 224

1

900

900

162

1,062

I.G.V.

Total

1,728

11,328

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. Tabla 164. Inversión MSCM S.A.C.  – Activos fijos para ventas. Esquema

Cant.

Uni.

Ventas Vent as Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6 GB RAM Impresora HP Full Injection 224

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019.

SubTotal 9,600

6

1,450

1

900

8,700

1,566

10,266

900

162

1,062

7.1.2. Inversión - Activo Intangible. Considerados intangibles por la falta de elementos físicos a diferencia de los activos fijos, con esta inversión se genera valor para la empresa puesto que cada uno de los elementos de la inversión intangible proporciona una ventaja a la MSCM S.A.C., según su formalidad f ormalidad o según la normatividad para poder operar, consideramos en consecuencia el desarrollo de nuestra página web (www.huellitasalcielo.com.pe www.huellitasalcielo.com.pe)).

222

 

Tabla 165. Inversión MSCM S.A.C. S.A.C. para activos intangibles. Concepto

LUGAR

Cantidad

Costo

Costo

Unitario S/.

Total S/.

I.G.V.

Total

(18%)

Precio

S/. Gastos de Const itu ción Búsqueda de Nombre de la Empresa

Sunarp

1

5

1,375

-

S/. 1,375

5

-

5

Reserva de Nombre de la Empresa

Sunarp

1

20

20

-

20

Servicio Notarial para constitución de empresa

Notaría

1

650

650

-

650

Servicio Registral para constitución de empresa

Notaría

1

700

700

-

700

Obtención del R.U.C.

Sunat

1

-

-

-

-

Mintrab

1

-

-

-

-

1,750

-

1,750

Inscripción en REMYPE

Regist ro de marcas y patent es Búsqueda Fonética - Figurativa

Indecopi

1

49

49

-

49

Registro de Marca y Logo

Indecopi

1

567

567

-

567

Registro de Lema Comercial

Indecopi

1

567

567

-

567

Registro de Nombre Comercial

Indecopi

1

567

567

-

567

7,784

308

8,092

Lic encias y Auto rizaci ones Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento

Muni. San Juan de Lurigancho

1

150

150

-

150

Inspección técnica de Seguridad

INDECI

1

114

114

-

114

Fumigación certificada del taller Elaboración de planos

Centro autorizado Arquitecto colegiado

1 1

500 5,310

500 5,310

-

500 5,310

Certificado de operatividad de extintores PQS

Centro Autorizado

4

165

Pozo a tierra certificado

Centro Autorizado

1

1,050

Soft ware war e

660

119

779

1,050

189

1,239

9,136

1,644

10,780  

 

 

Licencia Windows 7 Professional

1

1,017

1,017

183

1,200

Licencia de Microsoft Office 2010

1

1,119

1,119

201

1,320

Desarrollo de página web (www.huellitasalcielo.com.pe) (www.huellitasalcielo.com.pe)

1

7,000

7,000

1,260

8,260

20,044

1,952

21,996

TOTAL GASTOS INTANGIBLES INTANGIBL ES

Nota: Elaboración propia – 2019.

224

 

7.1.3. 7.1 .3. Inversi ón - Gastos Pre- O Operativ perativos. os. Este tipo de variable para la inversión viene dado por el listado de herramientas,, utensilios y activos fijos no depreciable los cuales ingresarán herramientas como gasto en el periodo previo a nuestro horizonte del proyecto, este lisado de necesidades (ver Tabla Ta bla 166), requiere de un IGV el cual será consider considerado ado como crédito fiscal para el año 0. Tabla 166. Inversión MSCM S.A.C. para gastos de pre operación. Concepto

Cantidad

Costo Unitario S/.

 Actiti vo Fij o No Depr  Ac Depreci eciabl able e

Costo Total

I.G.V.

Total

S/.

(18%) S/.

Precio S/.

12,059

Operaciones

8,529

14,230

2,171

10,064

1,535

Escritorio ejecutivo

1

250

250

45

295

Silla giratoria

1

150

150

27

177

producción

4

120

480

86

566

Extintores

2

60

120

22

142

Alarmas contraincendios

1

400

400

72

472

Estantería de órdenes de

Cámara de seguridad

2

200

400

72

472

Manguera contraincendios

1

500

500

90

590

Botiquín

1

45

45

8

53

Camillas

1

300

300

54

354

Estanterías metálicas

7

200

1,400

252

1,652

Stockas

1

800

800

144

944

Mesas Metálicas

5

400

2,000

360

2,360

Lavadero Industrial

3

350

1,050

189

1,239

10

25

250

45

295

Sillas de escritorio

1

75

75

14

89

Mesas de escritorio

1

99

99

18

117

Estantería

3

70

210

38

248

 Admi  Ad mi ni strac st ració ión n

1,800

324

2,124

Parihuelas

Extintores

1

60

60

11

71

Alarmas contraincendios

1

400

400

72

472

 

 

 

Escritorio ejecutivo

3

250

750

135

885

Silla giratoria

3

150

450

81

531

Estantería

2

70

140

25

165

Ventas

1,730

311

2,041

Extintores

1

60

60

11

71

Alarmas contraincendios

1

400

400

72

472

Escritorio ejecutivo

3

250

750

135

885

Silla giratoria

3

150

450

81

531

Estantería

1

70

70

13

83

 Acon  Ac ondi dici ci onami on amient ento od de e Lo Local cal

25,500

4,590

30,090

Obras Civiles

9,500

1,710

11,210

Instalaciones Eléctricas

7,500

1,350

8,850

Instalaciones Sanitarias Acabados

3,500 5,000

630 900

4,130 5,900

4,000

8,00 8,000 0

1,440

9,44 9,440 0

Herrami entas

793

143

936

Garantía de Alq Alqui uiler ler

2

Destornillador 1/8'', 1/4'', 3/8''

8

12

96

17

113

Alicates

7

25

175

32

207

Caja de Herramientas

8

6

48

9

57

Cuchilla de corte

8

2

12

2

14

máquina

8

35

280

50

330

Tijeras de papel

7

4

28

5

33

Kit de lubricación de

Aceite lubricante para

máquina S45

7

10

70

13

83

7

12

84

15

99

Utensili os de lim pieza

404

73

476

Brocha para limpieza interior de máquina Escobas

8

8

64

12

76

Plumero

5

7

35

6

41

Recogedores

8

9

68

12

80

Desinfectante

7

8

53

9

62

Desatorado de baño

2

7

13

2

15

10

10

95

17

112

Jabón líquido

5

6

28

5

32

Perfumador

3

7

20

4

23

Alcohol 1 litro

2

8

15

3

18

Trapo (unid)

4

4

14

3

17

Unifor Unif ormes mes y EPPS

1,345

242

1,587

Bolsa para basura x 100 unid

226

 

 

Mameluco de Protección

20

18

360

65

425

unid.)

15

17

255

46

301

Bota de PVC

20

16

310

56

366

300

54

354

120

22

142

út útililes es

849

153

1,002

Mascarilla RP1500 (50

Gorro desechabe (100

15

unid.) Guantes de nitritlo (100

20

15

unid.)

8

Lapiceros azules (50 unid)

2

17

34

6

40

Lapiceros rojos (50 unid)

2

17

34

6

40

Post - it

1

10

10

2

12

Clips (100 unid)

2

4

8

1

9

35

5

175

32

207

Perforador

8

6

48

9

57

Engrapador

8

6

48

9

57

Hojas bond (500 unid)

5

17

85

15

100

Tinta impresora

5

35

175

32

207

Calculadora

8

4

32

6

38

5

40

200

36

236

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

48,469

8,724

57,193

Files

Pizarra acrílica 1.20 x 60 cm.

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 7.1.5. 7.1 .5. Inversi ón - Capital de Trabajo. Esta variable de inversión que necesita MSCM S.A.C. estaría

conformado por activos corrientes (dinero en efectivo, cuentas a cobrar en periodo diferido entre entr e otros ingresos que se generen) y los pasivos corrientes (tales como cuentas por pagar o pasivos que se han acumulado y estén pendientes de pago), este tipo tip o de variable es imprescindible para que MSCM S.A.C., debido a que una correcta administración es fundamental y de manera cotidiana permite contar con el efectivo suficiente para continuar en el negocio sin necesidad de tener interrupciones costosas. Esta variable es independiente si el negocio es grande o pequeño, sino el medio en el que se desenvuelve, por lo que un manejo adecuado dentro de los límites de un correcto cálculo para el capital de trabajo nos daría una ventaja competitiva sobre la inversión por lo que se utilizará el

227

 

 

método más complejo y exacto denominado déficit acumulado (ver Tabla 168). Tabla 167. Inversión MSCM S.A.C. para gastos de pre operación. SALDO ACUMULADO

65,467

MAXIMO CAJA CHICA (5%)

CAPITAL DE TRABAJ TRABAJO O

5,732

71,19 71,199 9

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019.

228

 

 

Tabla 168. Inversión MSCM S.A.C. para determinar el capital de trabajo. Concepto

Ene

Feb

.

.

Mar .

Abr .

May .

Jun .

Jul .

Ago .

Set .

Oct .

Nov .

Dic .

INGRESOS Ventas por canal Petshops

-

124

130

136

143

150

158

166

174

183

192

201

Veterinarias

-

247

260

273

286

300

315

331

348

365

383

403

Fuerza de ventas

-

41

43

45

48

50

53

55

58

61

64

67

-

412

433

454

477

501

526

552

580

609

639

671

Petshops - 30 días

-

-

18,538

19,465

20,439

21,461

22,534

23,660

24,843

26,085

27,390

28,759

TOTAL VENTAS (UNIDADES) Ingresos por ventas en soles Petshops - 60 días

-

-

-

18,538

19,465

20,439

21,461

22,534

23,660

24,843

26,085

27,390

Veterinarias - contado

- 32,133

33,740

35,427

37,198

39,058

41,011

43,062

45,215

47,475

49,849

52,342

Veterinarias - 30 días

-

-

32,133

33,740

35,427

37,198

39,058

41,011

43,062

45,215

47,475

49,849

Fuerza de ventas - contado

- 16,479

17,303

18,168

19,076

20,030

21,031

22,083

23,187

24,346

25,564

26,842

- 48,612

83,176 105,873 111,167 116,725 122,561 128,689 135,124 141,880 148,974 156,423

Total Ingr esos en Efecti vo S/. Total Egres os en Efect ivo - Desemb ols ables

- 99,435

97,819

99,272 101,597 102,399 104,081 108,647 107,701 109,648 111,692 114,639

M.P. (Materia Prima)

- 22,680

23,814

25,005

M.O. (Mano de obra) C.I.F. (Costo Indirecto de Fabricación)

9,804

26,255

27,568

28,947

30,394

31,914

33,509

35,185

36,944

9,804

9,804

9,804

9,804

9,804

9,804

9,804

9,804

9,804

9,804

9,804

23,681 23,681

23,681

23,681 23,681

23,681 23,681

23,681

23,681

23,681 23,681

23,681

23,681

23,681 23,681

23,681 23,681

Gastos administrativos

16,085 16,085

16,085

16,085

16,085

16,085

16,085

16,085

16,085

16,085

16,085

16,085

Gastos de ventas

27,492 27,184

24,434

24,696

25,771

25,260

25,563

26,682

26,216

26,568

26,936

28,124

R.E. (Responsabilidad Empresarial

300

-

-

-

2,000

229

 

 

SALDO (S/.)

- 50,824 -14,643

18,480

20,042

27,423

32,232 32,232

SALDO ACUMULADO (S/.)

- 50,824 -65,467 -58,866 -49,296 -34,971 -34,971 -16,490

3,552

30,975

63,207 100,488 142,272

6,601

9,569

14,326

37,282

41,784

-

SALDO ACUMULADO MAXIMO

65,467

Nota: Elaboración propia – 2019.

230

 

 

7.1.6. 7.1 .6. Liquid ación en IGV IGV.. Mediante este tipo de cálculo se puede determinar cuáles serían las obligaciones tributarias de MSCM S.A.C. con respecto al pago de sus impuestos en SUNAT, por lo que se realiza una valoración de ventas sobre las compras para considerar que un 18% es asumido por el ente que realice la adquisición de un bien o servicio, en ese sentido (ver Tabla 169), se muestra cual sería la liquidación de I.G.V. por cada periodo de nuestro proyecto a considerar que se va a determinar un crédito fiscal en el caso que las compras sean mayores a las ventas, y un pago cuando ocurra el evento inversión. Tabla 169. Liquidación para MSCM S.A.C. en todos los años del proyecto. PERIODO

AÑO 0

IGV- Inversión

-37,335

2020

2021

2022

2023

2024

-

-9,076

-

-5,339

-

IGV- Ventas

255,336

510,673

612,808

704,729

775,202

IGV- Compras

-106,442

-201,708

-239,875

-274,305

-300,858

IGV- Period Peri od o

148,894

299,888

372,932

425,085

474,344

-

-

-

-

-

111,559

299,888

372,932

425,085

474,344

Crédito Fiscal Pago IGV (S/)

37,335

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 7.1.7. Estructura de inversión.

Se han definido todos los requisitos para que el proyecto de MSCM S.A.C. pueda aperturar (ver Tabla 170), en ese caso se listarán cuáles son los importes por tipo de inversión y su porcentaje de participación de cada una de las variables. Tabla 170. Resumen de la estructura  – Inversión. DETALLE DET ALLE

Inversi ón

Activo Fijo

%

174,758

54%

Activo Intangible

21,996

7%

Capital de Trabajo

71,199

22%

Gasto Pre-Operativos

57,193

18%

231

 

 

TOTAL

325,147

100%

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 7.2.. Financiamient o. 7.2 7.2.1. Estructura para el financiamiento. Antes de iniciar con el financiamiento, se debe de considerar cual es la inversión de la sociedad de MSCM S.A.C. (ver Tabla 171), con esta inversión serán consideradas como capital societario de la empresa, pero sería necesario un financiamiento para cubrir el total de la inversión del proyecto. Tabla 171. MSCM S.A.C.  – Participaci Participación ón societaria. SOCIO

 APORTE (S/.)

%

Rosario Floreano Zegarra

49,000

25%

Sergio Ingaruca Rosales

49,000

25%

Mayra Medrano Ponte

49,000

25%

Donna Saldaña Ynga

49,000

25%

TOTAL (S/.) Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019.

196,000

100%

7.2.2. 7.2 .2. Financ Financiamient iamiento. o. Para el financiamiento que se nombró anterior por una falta de capital social para poder cubrir todo el proyecto, requeriremos a información del proyecto en sus condiciones de financiamientos (ver Tabla 172) de diferentes agentes, para poder establecer cuáles serían los montos a prestarse y las tasas a las que estaríamos afectos Se ha determinado que el dinero pendiente de la inversión que va a ser financiada (ver Tabla 172 y Tabla 173), serán dos préstamos a dos diferentes inversionistas, en montos a pagar de 60 cuotas iguales que demostrarán a tasas diferentes cuales serían los pagos mensuales.

232

 

 

Tabla 172. Condiciones de financiamiento para préstamo 1. Préstamo

64,573   64,573

TEA  

25.00%

TEM 

1.88%

Plazo 

5 años

Plazo 

60 meses

Cuota Mensual

1,803

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019.

Tabla 173. Condiciones de financiamiento para préstamo 2. Préstamo

64,573   64,573

TEA  

25.00%

TEM 

1.88%

Plazo 

5 años

Plazo 

60 meses

Cuota Mensual

1,803

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 7.2.3. 7.2 .3. Progr Programa ama para el financ financiamiento iamiento .

Realizando un análisis por cada año del proyecto (ver Tabla 174), y un cronograma de financiamiento (ver Tabla 175 y Tabla 176), lo que determina que cada año se tendrá que hacer efectivo un pago idéntico durante cada periodo por la cuota fija y una reducción del escudo fiscal durante los cinco años del proyecto. Tabla 174. Variables para los préstamos durante el proyecto. 2020 2021 2022 SALDO INICIAL Interés

2023

2024

205,381

173,371

137,361

96,849

51,273

22,610

18,609

14,107

9,043

3,346

233

 

 

Capital

32,009

36,011

40,512

45,576

51,273

Cuota

54,619

54,619

54,619

54,619

54,619

6,670

5,490

4,162

2,668

987

173,371

137,361

96,849

51,273

-0

Escudo Fiscal

SALDO SAL DO FINAL

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. Tabla 175. Cronograma de financiamiento 1. Mes

Saldo Inicial

Interés

Capital

Cuota

Escudo

Saldo

Fiscal

Final

1

64,573

1,212

591

1,803

358

63,983

2

63,983

1,201

602

1,803

354

63,381

3 4

63,381 62,768

1,190 1,178

613 625

1,803 1,803

351 348

62,768 62,143

5

62,143

1,166

636

1,803

344

61,507

6

61,507

1,154

648

1,803

341

60,859

7

60,859

1,142

660

1,803

337

60,198

8

60,198

1,130

673

1,803

333

59,525

9

59,525

1,117

685

1,803

330

58,840

10

58,840

1,104

698

1,803

326

58,141

11

58,141

1,091

711

1,803

322

57,430

12

57,430

1,078

725

1,803

318

56,705

13

56,705

1,064

738

1,803

314

55,967

14

55,967

1,050

752

1,803

310

55,215

15 16

55,215 54,448

1,036 1,022

766 781

1,803 1,803

306 301

54,448 53,668

17

53,668

1,007

795

1,803

297

52,872

18

52,872

992

810

1,803

293

52,062

19

52,062

977

826

1,803

288

51,236

20

51,236

962

841

1,803

284

50,395

21

50,395

946

857

1,803

279

49,538

22

49,538

930

873

1,803

274

48,665

23

48,665

913

889

1,803

269

47,776

24

47,776

897

906

1,803

265

46,870

25

46,870

880

923

1,803

260

45,947

26

45,947

862

940

1,803

254

45,007

27 28

45,007 44,049

845 827

958 976

1,803 1,803

249 244

44,049 43,073

29

43,073

808

994

1,803

238

42,079

30

42,079

790

1,013

1,803

233

41,066

31

41,066

771

1,032

1,803

227

40,034

32

40,034

751

1,051

1,803

222

38,983

234

 

 

33

38,983

732

1,071

1,803

216

37,912

34

37,912

712

1,091

1,803

210

36,820

35 36

36,820 35,709

691 670

1,112 1,132

1,803 1,803

204 198

35,709 34,576

37

34,576

649

1,154

1,803

191

33,423

38

33,423

627

1,175

1,803

185

32,247

39

32,247

605

1,197

1,803

179

31,050

40

31,050

583

1,220

1,803

172

29,830

41

29,830

560

1,243

1,803

165

28,587

42

28,587

537

1,266

1,803

158

27,321

43

27,321

513

1,290

1,803

151

26,031

44

26,031

489

1,314

1,803

144

24,717

45

24,717

464

1,339

1,803

137

23,378

46

23,378

439

1,364

1,803

129

22,014

47 48

22,014 20,625

413 387

1,390 1,416

1,803 1,803

122 114

20,625 19,209

49

19,209

361

1,442

1,803

106

17,767

50

17,767

333

1,469

1,803

98

16,298

51

16,298

306

1,497

1,803

90

14,801

52

14,801

278

1,525

1,803

82

13,276

53

13,276

249

1,554

1,803

74

11,722

54

11,722

220

1,583

1,803

65

10,140

55

10,140

190

1,612

1,803

56

8,527

56

8,527

160

1,643

1,803

47

6,885

57

6,885

129

1,673

1,803

38

5,211

58

5,211

98

1,705

1,803

29

3,506

59 60

3,506 1,769

66 33

1,737 1,769

1,803 1,803

19 10

1,769 0

Totales Tot ales

43,589

64,573

108,162

12,859

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. Tabla 176. Cronograma de financiamiento 2. Mes

Saldo Inicial

Interés

Capital

Cuota

Escudo

Saldo

Fiscal

Final

1

64,573

1,212

591

1,803

358

63,983

2 3

63,983 63,381

1,201 1,190

602 613

1,803 1,803

354 351

63,381 62,768

4

62,768

1,178

625

1,803

348

62,143

5

62,143

1,166

636

1,803

344

61,507

6

61,507

1,154

648

1,803

341

60,859

7

60,859

1,142

660

1,803

337

60,198

235

 

 

8

60,198

1,130

673

1,803

333

59,525

9

59,525

1,117

685

1,803

330

58,840

10 11

58,840 58,141

1,104 1,091

698 711

1,803 1,803

326 322

58,141 57,430

12

57,430

1,078

725

1,803

318

56,705

13

56,705

1,064

738

1,803

314

55,967

14

55,967

1,050

752

1,803

310

55,215

15

55,215

1,036

766

1,803

306

54,448

16

54,448

1,022

781

1,803

301

53,668

17

53,668

1,007

795

1,803

297

52,872

18

52,872

992

810

1,803

293

52,062

19

52,062

977

826

1,803

288

51,236

20

51,236

962

841

1,803

284

50,395

21

50,395

946

857

1,803

279

49,538

22 23

49,538 48,665

930 913

873 889

1,803 1,803

274 269

48,665 47,776

24

47,776

897

906

1,803

265

46,870

25

46,870

880

923

1,803

260

45,947

26

45,947

862

940

1,803

254

45,007

27

45,007

845

958

1,803

249

44,049

28

44,049

827

976

1,803

244

43,073

29

43,073

808

994

1,803

238

42,079

30

42,079

790

1,013

1,803

233

41,066

31

41,066

771

1,032

1,803

227

40,034

32

40,034

751

1,051

1,803

222

38,983

33

38,983

732

1,071

1,803

216

37,912

34 35

37,912 36,820

712 691

1,091 1,112

1,803 1,803

210 204

36,820 35,709

36

35,709

670

1,132

1,803

198

34,576

36

35,709

670

1,132

1,803

198

34,576

37

34,576

649

1,154

1,803

191

33,423

38

33,423

627

1,175

1,803

185

32,247

39

32,247

605

1,197

1,803

179

31,050

40

31,050

583

1,220

1,803

172

29,830

41

29,830

560

1,243

1,803

165

28,587

42

28,587

537

1,266

1,803

158

27,321

43

27,321

513

1,290

1,803

151

26,031

44

26,031

489

1,314

1,803

144

24,717

45

24,717

464

1,339

1,803

137

23,378

46 47

23,378 22,014

439 413

1,364 1,390

1,803 1,803

129 122

22,014 20,625

48

20,625

387

1,416

1,803

114

19,209

49

19,209

361

1,442

1,803

106

17,767

50

17,767

333

1,469

1,803

98

16,298

51

16,298

306

1,497

1,803

90

14,801

236

 

 

52

14,801

278

1,525

1,803

82

13,276

53

13,276

249

1,554

1,803

74

11,722

54 55

11,722 10,140

220 190

1,583 1,612

1,803 1,803

65 56

10,140 8,527

56

8,527

160

1,643

1,803

47

6,885

57

6,885

129

1,673

1,803

38

5,211

58

5,211

98

1,705

1,803

29

3,506

59

3,506

66

1,737

1,803

19

1,769

60

1,769

33

1,769

1,803

10

0

43,589

64,573

108,162

12,859

Totales Tot ales

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. Ingresos anua anuales les 7.3.1. 7.3 .1. Ingreso s por ventas. Con el fin de estimar los ingresos por ventas durante los cinco años del proyecto, se realizará cual sería el despliegue de la estrategia de precios durante todos los años del proyecto considerando que solo tendremos canales directos de comercialización (ver Tabla 177), pero estos estarían afectos a un precio de acuerdo a la tipología de canal que usaremos. Tabla 177. Precios y canales de comercialización de HUELLITAS AL CIELO. % DE

MARGEN

CANAL

LAS

TIPO

CUENTAS POR

% DE LAS

COBRAR

CUENTAS

VENTAS 30%

Petshops

60%

Veterinarias

10%

Fuerza de ventas

Indirecto

Directo

Pago diferido a 30 días

50%

Pago diferido 60 días

50%

Pago al contado

50%

Pago diferido 30 días

50%

Pago al contado

60%

POR TIPO DE CANAL 25% 35% 0%

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. . 

Bajo estas premisas en relación a los precios se considerará como segunda variable la cantidad demandada durante cada periodo para así poder calcular de manera precia las ventas proyectadas en soles (ver Tabla

237

 

 

178), considerando que estos tendrá un desempeño según el incremento de ventas y estrategia de precios. Tabla 178. Ingresos por ventas.  AÑO

2020

Ventas (HUELLITAS AL CIELO) Ventas sin IGV

5,853

2021

2022

11,705

14,046

2023 16,153

2024 17,769

1,418,536 2,837,072 3,404,486 3,915,159 4,306,675

IGV

255,336

Ventas inc. IGV

510,673

612,808

704,729

775,202

1,673,872 3,347,745 4,017,294 4,619,888 5,081,877

Precio de Venta (S/.) inc. IGV

400.00

425.00

450.00

475.00

500.00

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 7.3.2. 7.3 .2. Re Recup cuperación eración d el capital de tr trabajo. abajo. Se determinó el capital de trabajo para el año inicial del proyecto según un método considerado como método de déficit acumulado, pero este flujo de efectivo es un evento recurrente durante la duración del proyecto de MSCM S.A.C., por lo que se considerará una inversión incremental (ver Tabla 179) durante cada uno de los años del proyecto el cual aumentará conforme aumenten las ventas del proyecto. Tabla 179. Recuperación para capital de trabajo de MSCM S.A.C.

CAPITAL DE

 AÑO 0

TRABAJO Ventas

2022

2023

2024

1,418,536

2,837,072

3,404,486

3,915,159

4,306,675

-

-71,199

-142,398

-170,877

-196,509

-216,159

71,199

71,199

28,480

25,632

19,651

-

-

-

-

-

-

216,159

necesario trabajo

2021

-

Capital de trabajo Inversión capital de

2020

Recuperación de capital de trabajo Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019.

7.3.3. 7.3 .3. Va Valor lor de desecho neto d del el activ activo. o.

238

 

 

Parámetro de importancia importanc ia para el último periodo del proyecto, en este parámetro se considera que vamos utilizar una valoración real de cada uno de los activos fijos luego de un periodo de utilización (ver Tabla 180), en esta valoración se puede decir que se han utilizado factores como la reducción del valor en libros, las tasa de pagos o créditos según la normativa tributaria para dar de baja a un activo fijo por venta.

239

 

 

Tabla 180. Valor de Desecho del activo fijo por áreas de MSCM S.A.C.

Depreci  ACTIVOS FIJOS COSTO DEPRECIABLES - CANT. UNID Producción (S/.)

Máquina troqueladora

1

35,000

1

22,000

Máquina cepilladora

2

11,000

Máquina regruesadora

2

13,500

Máquina compresora

2

10,500

2

11,000

2

13,500

1

10,500

Máquina de corte circular

Máquina cepilladora 2021 Máquina regruesadora 2021 Máquina compresora 2021 Máquina cepilladora 2023 Máquina regruesadora 2023

1

11,000

1

13,500

SUB TOTAL (S/.)

Valor

Valor

Pago

Valor

en el Utilida Impuesto Valor de en VIDA UTIL Depreci ación de Desecho so do Mercad Libro CONTABLE rescat ación acumul Neto rro o Pérdid  Aho rr o s (años) e (%) ada al anual fiscal a (Soles) (5to 2024 año)

35,000

10

3,500

17,500 17,500

20%

7,000

-10,500

-3,098

10,098

22,000 22,000

10

2,200 2,200

11,000 11,000

20%

4,400

-6,600

-1,947

6,347

10

1,100

5,500

5,500

20%

2,200

-3,300

-974

6,347

27,000

10

1,350

6,750

6,750

20%

2,700

-4,050

-1,195

7,790

21,000

10

1,050 1,050

5,250

5,250

20%

2,100

-3,150

-929

6,059

22,000

10

1,100

4,400

6,600

30%

3,300

-3,300

-974

8,547

27,000

10

1,350

5,400

8,100

30%

4,050

-4,050

-1,195

10,490

10,500

10

1,050

4,200

6,300

30%

3,150

-3,150

-929

4,079

11,000

10

1,100

2,200

8,800

50%

5,500

-3,300

-974

6,474

13,500

10

1,350

2,700 10,800

50%

6,750

-4,050

-1,195

7,945

240

 

 

Máquina compresora 2023 Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6 GB RAM

1

10,500

1

1,450

10,500

10

1,050

2,100

8,400

50%

5,250

-3,150

-929

6,179

1,450

4

363

1,450

-

0%

-

-

-

-

Impresora HP Full Injection 224

1

900

900

4

225

900

-

0%

-

-

-

SUB - TOTAL  ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -

COSTO CANT.

UNID

 Adm ini st raci ón Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6 GB RAM Proyector HP S27 HDMI - USB Ecram LG KPC-302 Impresora HP Full Injection 224

SUBTOTAL (S/.)

(S/.)

4

1450

1

1500

1

950

1

900

VIDA UTIL

Deprecia

CONTABLE

ción

(años)

anual

80,353 Deprecia ción acumulad a al 2024

Valor en

Valor de

Libros rescate (5to

(%)

año)

Valor en

Utilidad

el

o

Mercado

Pérdida

(Soles)

Pago Impuestos o Ahorro

DEPRECIABLES -

COSTO CANT.

Ventas Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6 GB RAM

UNID

5,800

4

363

1,450

-

0%

-

-

-

-

1,500

4

375

1,500

-

0%

-

-

-

-

950

4

238

950

-

0%

-

-

-

-

900

4

225

900

-

0%

-

-

-

-

SUBTOTAL

(S/.)

6

1450

Valor de Desecho Neto

fiscal

SUB - TOTAL  ACTIVOS FIJOS

-

(S/.)

8,700

VIDA UTIL

Deprecia

CONTABLE

ción

(años)

anual

4

363

Deprecia ción acumulad a al 2024

1,450

Valor en

Valor de

Libros rescate (5to

(%)

año) -

0%

Valor en

Utilidad

el

o

Mercado

Pérdida

(Soles)

-

-

Pago Impuestos o Ahorro

Valor de Desecho Neto

fiscal

-

-

241

 

 

Impresora HP Full Injection 224

1

900

900

4

225

900

-

0%

-

-

-

SUB - TOTAL

-

VALOR DE DESECHO NETO DEL  ACTIVO SIN IGV (S/.) (S/.) 80,353 IGV (S/.) 14,463 VALOR DE DESECHO NETO DEL  ACTIVO (S/.) 94,816 Nota: Elaboración propia – 2019.

242

 

 

Costo y Ga Gastos stos anua anuales. les.

Para determinar los flujos del proyecto se debe determinar la naturaleza de los egresos, estos pueden ser considerados como desembolsables (requieren un intercambio de dinero) o no desembolsables que aparecen en los estados financieros y flujos del proyecto según la reducción de su valor contable. 7.4.1. 7.4 .1. Egresos desembol sables. 7.4.1.1. Materias primas e insumos. Puesto que si consideramos la premisa que se necesita un intercambio de dinero, los egresos desembolsables estarían dispuestos como el primer presupuesto (ver Tabla 181), relacionado a todos los bienes que se utilizarán en las estaciones de producción para poder integrar los procesos y realizar los ataúdes para mascotas. Tabla 181. Presupuesto MSCM S.A.C. para materia prima durante todos los años del proyecto.  AÑO

2020

2021

2022

2023

2024

Materia Prima (S/.)

322,217

644,433

773,320

889,318

978,250

Materia Prima (S/.) sin IGV

273,065

546,130

655,356

753,659

829,025

49,152

98,303

117,964

135,659

149,225

IGV (S/.)

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 7.4.1.2. Mano de obra. Este presupuesto estará vinculado al pago de los trabajadores según la planilla (ver Tabla 182), y la determinación de mano de obra directa (que interviene directamente en los puestos de trabajo), en ella se está considerando un incremento de 10% con respecto al año anterior según la política de incremento salarial de MSCM S.A.C.

243

 

 

Tabla 182.

Presupuesto MSCM S.A.C. para mano de obra directa durante todos los años del proyecto.  AÑO

2020

2021

2022

2023

2024

Mano de obra obr a direct directa a (S (S/.) /.) 117,652 235,310 282,371 324,727 357,200 Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 7.4.1.3. Costos indirectos de fabricación. Para determinar este presupuesto se requiere de una serie de variables y parámetros del proyecto de elementos que intervienen indirectamente sobre la fabricación de los ataúdes para mascotas (ver Tabla 183), en ella podemos determinar que existen costos los cuales se mantienen fijos durante todos los años del proyecto y costos que se mantienen variables según los requerimientos del proyecto determinado por MSCM S.A.C. Tabla 183. Presupuesto MSCM S.A.C. para costos indirectos de fabricación durante todos los años del proyecto.  proyecto.  DETALLE DETAL LE

2020

2021

2022

2023

2024

Mantenimiento maquinaria

6,667

13,334

16,001

18,401

20,241

Consumo -energía eléctrica

7,500

15,000

18,000

20,700

22,770 2 2,770

Consumo de agua

1,200

2,400

2,880

3,312

3,643

Telefonía e Internet

9,000

9,900

10,890

11,979

13,177

Alquiler de taller industrial

48,000

48,000

48,000

48,000

48,000

1,301

1,431

1,574

1,732

Reposición de herramientas Reposición de EPPS Mano de obra Indirecta

15,745

1,894 33,723

2,083 35,955

2,292 55,606

2,521 57,280

Servicio de instalación de ataúdes

196,065

392,131

470,557

541,141

595,255

Costos indirectos de fabri fab ri cac cació ión n (S/.)

284,178 517,683 605,797 703,005 764,619

Costos indirectos de fabri cació cación n Sin IGV (S (S/.) /.) IGV (S/.)

243,231 443,858 518,872 604,249 656,720 40,947

73,824

86,925

98,756 107,899

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 7.4.1.4. Gastos administrativ administrativos. os. 244

 

 

Para MSCM S.A.C. este presupuesto es determinado mediante el pago de planillas de personal administrativo según el incremento de los años de experiencia de cada uno de los colaboradores según su ingreso básico y política de incremento salarial y los gastos generados por los diferentes servicios tercerizados requeridos requeridos en el proyecto. Tabla 184. Presupuesto MSCM S.A.C. para gastos administrativos durante todos los años del proyecto.   proyecto.  AÑO

2020

2021

2022

2023

2024

171,782

184,982

198,182

204,782

211,382

Servicio Contable

4,956

4,956

4,956

4,956

4,956

Servicio Legal

2,832

2,832

2,832

2,832

2,832

13,452

13,452

13,452

13,452

13,452

1,002

1,202

1,443

1,731

476

571

686

823

Personal administrativo

Servicio de Seguridad Reposición de útiles Reposición de utensilios

Gasto s Adm Admin inis istr trativ ativos os (S/.) Gastos Adminis Gastos Administrativos trativos Sin IG IGV V

193,0 193,022 22 207,7 207,700 00 221, 221,196 196 228, 228,150 150 235, 235,176 176

(S/.)

189,782

204,235

217,685

224,586

231,546

3,240

3,465

3,511

3,565

3,630

IGV (S/.) Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 7.4.1.5. Gastos de ventas.

Este tipo de egreso desembolsable presenta una peculiaridad en el proyecto puesto que una inversión ordenada y bien direccionada en el presupuesto de marketing con objetivo claros y estrategias de alta llegada podrían asegurar el éxito de la penetración en el mercado de los ataúdes para mascotas, en ese sentido se muestra no solo las planillas sino la estructura de gastos de ventas.

245

 

 

Tabla 185.

Presupuesto MSCM S.A.C. para gastos venas durante todos los años del proyecto.  AÑO Personal de Ventas  Comisiones (5%)  Promoción  Gastos Gast os de Vent Ventas as Gastos de Ventas sin I.G. I.G.V. V. I.G.V.

2020

2021

2022

2023

2024

158,490 

259,644 

331,108 

389,408 

400,508 

70,927 

141,854 

170,224 

195,758 

215,334 

83,600 

167,200 

200,640 

230,736 

253,810 

313,017 568,697

701,973

815,902

869,652

300,264 543,192 12,753 25,505

671,367 30,606

780,705 35,197

830,935 38,717

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. Tabla 186. Presupuesto de marketing para MSCM S.A.C. AÑO 1. PRESUPUESTO PROMOCION 2020 DETALLE

CUOTA

CANTIDAD UNITARIO

COSTO

1 Campaña de lanzami ento 1.1 1.4

Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Campaña buzz Marketing Facebook e Instagram

13,100 Semanal

6

1,300

7,800

Semanal

8

100

800

unidad

1

4,500

4,500

1.5 Diseñador web 2 Buzz Marketing 2.1 Bonificación líderes de opinión

PARCIAL

500 mensual

10

50

ciento

10

180

3 Volantes

500 1,800

4 Merchandis ing

4,000 4,00 0

4.1 Calendario

ciento

20

100

2,000

4.2 Llaveros

ciento

25

80

2,000

Eventos Eve ntos de Influencer  –  5 Pancho Cavero 5.1 Honorarios 6

 Anun  An un ci os en Diari Di ario o Trom Tr om e (1 mod x 1 col )

24,000 mensual

12

2,000

24,000

Semanal

10

1,300

13,000

7 Marketing digi tal 7.1

Servicio de Search Engine Optimization (SEO)

7.2 Posicionamiento interno 7.3

Marketing de buscadores (SEM)

13,000 27,200 27, 200

mensual

12

1,000

12,000

mensual

4

750

3,200

mensual

12

1,000

12,000

83,600 Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 246

 

 

247

 

 

Tabla 187. Presupuesto de marketing para MSCM S.A.C. a detalle por mes. DETALL E 1 Campaña de lanzamiento

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

1.1 1.4

Anuncios en Diario Peru21 (1 mod x 1 col) Campaña buzz Marketing Facebook e Instagram

1.5 Diseñador web

3,900

3,900

500

500

4,500

2 Buzz Marketing 2.1 Bonificación líderes de opinión 3 Volantes

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

250 167

250 167

250 167

250 167

250 167

250 167

250 167

250 167

250 167

250 167

250 167

250 167

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

1,300

1,300

1,300 1,300

1,300

1,300

1,300

1,300

1,300 1,300

1,300

1,300

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

8,984

5,984

5,984 6,784 6,784 5,984 5,984 6,784 5,984 5,984 5,984 6,784 6,784

4 Merchandising 4.1 Calendario 4.2 Llaveros 5

Eventos de Influencer  – Pancho Cavero

5.1 Honorarios 6

2,000

Anuncios en Diario Trome (1 mod x 1 col)

7 Marketing digital 7.1

Servicio de Search Engine Optimization (SEO)

7.2 Posicionamiento interno

1,000 800

7.3 Marketing de buscadores (SEM)

1,000

TOTAL PRESUPUESTO PRESUPUESTO 2020 14,284

800

800

800

Nota: Elaboración propia – 2019.

248

 

 

7.4.2. Egresos no desembolsables. 7.4.2.1. Depreciació Depreciación. n. Se realizó anteriormente una valoración de los egresos donde se requiere un desembolso o intercambio de dinero por un bien para determinar la depreciación se debe tener una serie de conceptos claros para temas tributarios entre ellos, la vida útil contable por tipología de activo y como es que influye la depreciación según el tiempo de vida útil contable de cada uno de los activos fijos.

249

 

 

Tabla 188. Depreciación MSCM S.A.C. para todos los años.  ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -

Can. C. Uni. (S/.) Sub-To tal (S/.)

Vida útil Contable

Depreciación

2020

2021

2022

2023

2024

(%)

Producción Máquina troqueladora

1

35,000

35,000

10

10%

3,500

3,500

3,500

3,500

3,500

Máquina de corte circular

1

22,000

22,000

10

10%

2,200

2,200

2,200

2,200

2,200

Máquina cepilladora

2

11,000

22,000

10

10%

2,200

2,200

2,200

2,200

2,200

Máquina regruesadora

2

13,500

27,000

10

10%

2,700

2,700

2,700

2,700

2,700

Máquina compresora

2

10,500

21,000

10

10%

2,100

2,100

2,100

2,100

2,100

Máquina cepilladora -2021

2

11,000

22,000

10

10%

-

2,200

2,200

2,200

2,200

Máquina regruesadora - 2021

2

13,500

27,000

10

10%

-

2,700

2,700

2,700

2,700

Máquina compresora - 2021

1

10,500

10,500

10

10%

-

1,050

1,050

1,050

1,050

Máquina cepilladora - 2023

1

11,000

11,000

10

10%

-

-

-

1,100

1,100

Máquina regruesadora -2023

1

13,500

13,500

10

10%

-

-

-

1,350

1,350

Máquina compresora - 2023

1

10,500

10,500

10

10%

-

-

-

1,050

1,050

1

1,450

1,450

4

25%

363

363

363

363

-

1

900

900

4

25%

225

225

225

225

-

Can.

C. Uni. (S/.)

Sub-To tal (S/.)

Vida util

Depreciación

Contable

(%)

2020

2021

2022

2023

2024

4

1450

1

1500

Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6 GB RAM Impresora HP Full Injection 224  ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES  Adm ini str aci ón Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6 GB RAM Proyector HP S27 HDMI - USB

5,800

4

25%

1,450

1,450

1,450

1,450

-

1,500

4

25%

375

375

375

375

-

Ecram LG KPC-302

1

950

950

4

25%

238

238

238

238

-

Impresora HP Full Injection 224

1

900

900

4

25%

225

225

225

225

-

250

 

 

 ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - Ventas. Laptop ASUS i3 Modelo 3567 1TB, 6 GB RAM Multifuncional HP Advantage Ultra

Can.

C. Uni. (S/.)

6

1450

Sub-To tal (S/.)

8,700

Vida util

Depreciación

Contable

(%)

4

25%

2020

2021

2022

2023

2024

2,175

2,175

2,175

2,175

-

1

4729

1,100

1,100

4

25%

DEPRECIACION (S/.)

275

275

275

275

-

18,025 23,975 23,975 27,475 22,150

Nota: Elaboración propia – 2019.

251

 

7.4.2.2. Amortización. Así como se realizó una segmentación decreciente a cada uno de los activos fijos, los activos intangibles tienen un comportamiento diferente y este es considerado según la cantidad de periodos que tiene el proyecto (ver Tabla 189), como el proyecto de MSCM S.A.C. para sus ataúdes para mascotas es de 5 años, entonces el proyecto tiene una repartición sobre ese periodo del proyecto. Tabla 189.  Amortización MSCM S.A.C. para todos los años.  AÑO

2020

Producción

1,611

Administración Ventas

 AMORTIZACION  AMORTIZA CION INTANGIBLES (S/.)

2021

1,611

2022

1,611

2023

1,611

2024

1,611

1,527

1,527

1,527

1,527

1,527

871

871

871

871

871

4,009

4,009

4,009

4,009

4,009

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 7.4.3. Costos de Producción. Hasta este punto se han determinado cuales serían el total de los egresos, se realizará un análisis por cada uno de ellos y cómo influyen en el proyecto (ver Tabla 190) para MSCM S.A.C., en el que se aprecia un costo

unitario total que va reduciéndose conforme incrementa el horizonte del proyecto. Tabla 190. Costo unitario de producción para MSCM S.A.C. todos los años. MSCM S.A.C.

2020

VENTAS (Unidades)

2021

2022

2023

2024

5,853

11,705

14,046

16,153

17,769

Materia Prima

322,217

644,433

773,320

889,318

978,250

Mano de obra directa Costos Indirectos de Fabricación

117,652 284,178

235,310 517,683

282,371 605,797

324,727 703,005

357,200 764,619

COSTO DE VENTAS

724,046 1,397,426 1,661,488 1,917,050 2,100,068

COSTO UNITARIO DE Produ Pro du cc ió n Gastos administrativos

123.71

119.38

118.29

118.68

118.19

193,022

207,700

221,196

228,150

235,176

 

 

 

Gastos de ventas Depreciación Amortización Otros Gastos - RE COSTO TOTAL

313,017

568,697

701,973

815,902

869,652

18,025

23,975

23,975

27,475

22,150

4,009 2,300

4,009 4,000

4,009 5,700

4,009 7,400

4,009 9,100

1,254,419 2,205,807 2,618,340 2,999,986 3,240,155

COSTO UNITARIO TOTAL

214.33

188.44

186.41

185.72

182.35

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 7.4.4 7.4.4.. Costos d e fijos y variables uni tarios. Para este análisis se requiera la información idéntica del cálculo de costo s de producción unitario, pero esta vez se consideran los conceptos relacionados directamente a planta en el costo variable unitario (ver Tabla 191), y los conceptos relacionados a la participación fija (ver Tabla 192) del proyecto que relacionan a los gastos que no varían en función a cuanta producción se esté realizando. realizando. Tabla 191. Costo unitario variable para MSCM S.A.C. todos los años. COSTO COST O VARIABL VARIABLE E Materia Prima

322,217

644,433

773,320

889,318

978,250

Mano de obra directa

117,652

235,310

282,371

324,727

357,200

Servicio

196,065

392,131

470,557

541,141

595,255

COSTO VARIAB LE TOTAL S/.

635,934 1,271,874 1,526,248 1,755,186 1,930,705

COSTO VARIA VARIABL BLE E UNITARIO 108.66

108.66

108.66

108.66

108.66

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. Tabla 192. Costo unitario fijo para MSCM S.A.C. todos los años. COSTO FIJO Costos Indirectos de Fabricación

88,112 125,552

135,240

161,864

169,364

Gastos administrativos

193,022 207,700

221,196

228,150

235,176

Gastos de ventas

313,017 568,697

701,973

815,902

869,652

Depreciación Amortización

18,025 4,009

23,975 4,009

23,975 4,009

27,475 4,009

22,150 4,009

Otros Gastos

2,300

4,000

5,700

7,400

9,100

COSTO FIJO TOTAL

618,485 933,933 1,092,092 1,244,800 1,309,450

COSTO FIJO UNITARIO

105.68 79.79

77.75

77.06

73.69

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 253

 

 

CAPÍTULO VIII ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 8.1. Premisas. 

 

El proyecto inicia el 2020 y dura hasta el 2024.



 

El proyecto posee un horizonte de cinco años.



 

Se asignará como tasa de Impuesto a la Renta de 29.5%, y de tasa de

impuesto general a las ventas 18%. 

 

La inversión total del proyecto es de S/. 325,147, 60% será asumido por los

socios y el 40% restante por medio de dos préstamos de cuota fija pagadero en 60 cuotas para dos inversionistas. inversionistas. 8.2.. Estado de Gana 8.2 Gananci ncias as y Pé Pérdi rdi das Proyect Proyectado. ado. Tabla 193. E.E.G.G. sin Gastos Financieros Financieros.. MSCM S.A.C. VENTAS

2020

2021

2022

2023

2024

1,418,536 2,837,072 3,404,486 3,915,159 4,306,675

Materia Prima

-273,065

-546,130

-655,356

-753,659

-829,025

Mano de obra directa

-117,652

-235,310

-282,371

-324,727

-357,200

Costos Indirectos de Fabricación

-243,231

-443,858

-518,872 -518,872

-604,249 -604,249

-656,720

COSTO DE VENTAS

-633,947

-

-

-

-

UTILIDAD BRUTA

1,225,298 1,456,599 1,682,635 1,842,945

784,589 1,611,774 1,947,887 2,232,524 2,463,731

Gastos administrativos

-189,782

-204,235

-217,685

-224,586

-231,546

Gastos de ventas

-300,264

-543,192

-671,367

-780,705

-830,935

-18,025

-23,975

-23,975

-27,475

-22,150

-4,009 -1,949

-4,009 -3,390

-4,009 -4,831

-4,009 -6,271

-4,009 -7,712

Depreciación Amortizaciones Otros Gastos UTILIDAD OPERATIVA

270,559

Impuesto a la renta

-79,815

UTILIDAD UTILIDA D NETA

832,973 1,026,021 1,189,478 1,367,379 -245,727

-302,676

-350,896

-403,377

190,744 587,246 723,345 838,582 964,002

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 254

 

 

8.3.. Estado de Gana 8.3 Gananci ncias as y Pé Pérdi rdi das Proyect Proyectado. ado. Para determinar los cálculos se incluyen los gastos financieros para el E.E.G.G. inicialmente calculado antes del impuesto a la renta (ver Tabla 194). Tabla 194. E.E.G.G. con Gastos Financieros. MSCM S.A.C. VENTAS

2020

2021

2022

2023

2024

1,418,536 2,837,072 3,404,486 3,915,159 4,306,675

Materia Prima

-273,065

-546,130

-655,356

-753,659

-829,025

Mano de obra directa

-117,652

-235,310

-282,371

-324,727

-357,200

Costos Indirectos de Fabricación

-243,231

COSTO DE VENTAS

-633,947

-443,858 -

-518,872 -518,872 -

-604,249 -604,249 -

-656,720 -

UTILIDAD BRUTA

1,225,298 1,456,599 1,682,635 1,842,945

784,589 1,611,774 1,947,887 2,232,524 2,463,731

Gastos administrativos

-189,782

-204,235

-217,685

-224,586

-231,546

Gastos de ventas

-300,264

-543,192

-671,367

-780,705

-830,935

-18,025

-23,975

-23,975

-27,475

-22,150

Amortizaciones

-4,009

-4,009

-4,009

-4,009

-4,009

Otros Gastos - RE

-1,949

-3,390

-4,831

-6,271

-7,712

Depreciación

UTILIDAD OPERATIVA

270,559

832,973 1,026,021 1,189,478 1,367,379

Gastos Financieros (Interés)

-27,529

-23,595

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

243,030

809,378 1,007,344 1,176,948 1,362,532

Impuesto a la renta

-71,694

UTILIDAD UTILIDA D NETA

-238,767

-18,677 -297,166

-12,530 -347,200

-4,847 -401,947

171,336 570,612 710,178 829,748 960,585

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia   2019. 8.4.. Flujo de Caja Ope 8.4 Operativ rativo. o. El flujo de dinero depende de las variables determinadas en los costos de ventas y egresos desembolsables durante los cinco años del proyecto (ver Tabla 195). Tabla 195. FCO  – Flujo de Caja operativo.  AÑO 0 VENTAS

2020

2021

2022

2023

1,532,377 3,224,029 3,964,252

4,572,150

2024 5,447,869

255

 

 

-

-

COSTO DE VENTAS

-724,046 1,397,426 1,661,488

-1,917,050

-2,100,068

UTILIDAD BRUTA Gastos administrativos

808,331 1,826,603 2,302,764 -193,022 -207,700 -221,196

2,655,100 -228,150

3,347,800 -235,176

Gastos de ventas

-313,017

-568,697

-701,973

-815,902

-869,652

-18,025

-23,975

-23,975

-27,475

-22,150

Amortizaciones

-4,009

-4,009

-4,009

-4,009

-4,009

Otros gastos

-2,300

-4,000

-5,700

-7,400

-9,100

EBIT

277,958 1,018,221 1,345,911

1,572,164

2,207,714

Impuesto a la renta

-81,998

-300,375

-397,044

-463,788

-651,276

Depreciación

18,025

23,975

23,975

27,475

22,150

4,009

4,009

4,009

4,009

4,009

-111,559

-299,888

-372,932

-425,085

-474,344

Depreciación

UTILIDAD OPERATIVA -

Amortizaciones Liquidación del I.G.V.

Flujo de Caja Operati Oper ativo vo

106,435 445,942 603,919

714,775 1,108,254

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 8.5.. Flujo d 8.5 de eC Capital apital Proyect ado. Este análisis muestra el flujo del capital desde el año 0 (ver Tabla 196). Tabla 196. Flujos de Capitales.  Capitales.   AÑO 0 Activo Fijo

-174,758

2020

2021 -59,500

2022

2023 -35,000

2024

Activo Intangible

21,996

Gastos Pre-Operativos

-57,193

Recuperación de garantías del taller industrial Capital de Trabajo

9,440 -71,199 -71,199 -28,480 -25,632 -19,651

Recuperación de capital de trabajo

216,159

Valor de Rescate

94,816

Fluj o de Capit Capital al

-

-

-

-325, -325,147 147 71,199 87,980 25,632 54,651 320,416

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado.

256

 

 

El FCE del proyecto, al tener flujos positivos podemos cubrir los gastos financieros del endeudamiento endeudamiento (ver Tabla 197), en este fflujo lujo podemos concluir que son flujos de valores positivos. Tabla 197. Flujo de caja Económico.  AÑO 0 VENTAS

2020

2021

2022

2023

2024

1,532,377 3,224,029 3,964,252 4,572,150 -

-

5,447,869

-

COSTO DE VENTAS

-724,046 1,397,426 1,661,488 1,917,050

-2,100,068

UTILIDAD BRUTA

808,331 1,826,603 2,302,764 2,655,100

3,347,800

Gastos administrativos

-193,022

-207,700

-221,196

-228,150

-235,176

Gastos de ventas Depreciación

-313,017 -18,025

-568,697 -23,975

-701,973 -23,975

-815,902 -27,475

-869,652 -22,150

Amortizaciones

-4,009

-4,009

-4,009

-4,009

-4,009

Otros gastos

-2,300

-4,000

-5,700

-7,400

-9,100

EBIT

277,958 1,018,221 1,345,911 1,572,164

2,207,714

Impuesto a la renta

-81,998

-300,375

-397,044

-463,788

-651,276

18,025

23,975

23,975

27,475

22,150

4,009

4,009

4,009

4,009

4,009

-111,559

-299,888

-372,932

-425,085

-474,344

106,435

445,942

603,919

714,775

1,108,254

-174,758

-

-59,500

-

-35,000

-

Activo Intangible

-21,996

-

-

-

-

-

Gastos Pre-Operativos

-57,193

-

-

-

-

-

UTILIDAD OPERATIVA -

Depreciación Amortizaciones Liquidación del I.G.V.

Flujo de Caja Operativo Activo Fijo

Recuperación de garantías del taller industrial

-

-

-

-

-

9,440

Capital de Trabajo

-71,199

-71,199

-28,480

-25,632

-19,651

216,159

-

-

-

-

-

94,816

-325,147

-71,199

-87,980

-25,632

-54,651

320,416

Valor de Rescate

Flujo de Capital Flujo de Caja Económico

325,147

35,236 357,962 578,287 660,124 1,428,669

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 8.7.. Flujo de Servici o de lla 8.7 a De Deuda. uda. El FSD consta del financiamiento, cuota fija y el escudo fiscal del préstamo, en la siguiente tabla (ver Tabla T abla 198) mostramos estos valores. 257

 

 

Tabla 198. Flujo del préstamo. préstamo.  AÑO 0 Préstamo

2021

2022

2023

2024

129,147

Cuota Escudo Fiscal

Flujo Flu jo de la deu deuda da

2020

129,147

-43,265

-43,265

-43,265

-43,265

-43,265

8,121

6,960

5,510

3,696

1,430

-35,144

-36,304

-37,755

-39,568

-41,835

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 8.8.. Flujo de Caja F 8.8 Financ inanciero. iero. El FCF es la evaluación de todos los flujos hasta el servicio de la deuda (ver Tabla 199). Tabla 199. Flujo Financiero. Financiero.  AÑO 0 INGRESOS

2020

2021

2022

UTILIDAD BRUTA

2024

1,532,377 3,224,029 3,964,252 4,572,150 -

COSTO DE VENTAS

2023 -

5,447,869

-

-724,046 1,397,426 1,661,488 1,917,050

-2,100,068

808,331 1,826,603 2,302,764 2,655,100

3,347,800

Gastos administrativos

-193,022

-207,700

-221,196

-228,150

-235,176

Gastos de ventas

-313,017

-568,697

-701,973

-815,902

-869,652

-18,025

-23,975

-23,975

-27,475

-22,150

-4,009

-4,009

-4,009

-4,009

-4,009

Depreciación Amortizaciones

Otros gastos

-2,300

-7,400

-9,100

UTILIDAD OPERATIVA - EBIT

277,958 1,018,221 1,345,911 1,572,164

2,207,714

Impuesto a la renta

-81,998

-300,375

-397,044

-463,788

-651,276

18,025

23,975

23,975

27,475

22,150

4,009

4,009

4,009

4,009

4,009

-111,559

-299,888

-372,932

-425,085

-474,344

106,435 106,435

445,942 445,942

603,919 603,919

714,775 714,775

1,108,254 1,108,254

-174,758

-

-59,500

-

-35,000

-

-21,996 -57,193

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9,440

-71,199

-71,199

-28,480

-25,632

-19,651

Depreciación Amortizaciones Liquidación del I.G.V. Fluj o de Caja Operati vo Activo Fijo Activo Intangible Gastos Pre-Operativos

-4,000

-5,700

Recuperación de garantías del taller industrial Capital de Trabajo Recuperación de capital de trabajo

216,159

258

 

 

Valor de Rescate

-

-

-

-

-

94,816

Flujo Flu jo de Capital Capi tal

-325,147

-71,199

-87,980

-25,632

-54,651

320,416

Fluj o de Caja Econ ómi co Préstamo

-325,1 -325,147 47 129,147

35,236

357,962 357,962

578,287 578,287

660,124 660,124

1,428, 1,428,669 669

-43,265

-43,265

-43,265

-43,265

-43,265

8,121

6,960

5,510

3,696

1,430

-35,144 -35,144

-36,304 -36,304

-37,755 -37,755

-39,568 -39,568

-41,835 -41,835

Cuota Escudo Fiscal Fluj o de la deud a

Flujo Flu jo de Caja Fin Financ ancier iero o Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019.

129,14 129,147 7

-196,000

92 321,658 540,532 620,555 1,386,834

259

 

 

CAPITULO IX EVALUACIÓN EVAL UACIÓN ECONÓMICO ECONÓMICO - FINANCIERA 9.1.. Evaluació n. 9.1 9.1.1. Tasa de descuento. 9.1.1.1. COK  – Costo de oportunidad. Capital Asset Pricing Model es el modelo utilizado para calcular COK, según Damodarán, el beta del sector relacionado al sector de productos y servicios para mascotas en 0.80; sin embargo, este es un beta del sector desapalancado, desapalancado , en la siguiente tabla (ver Tabla 200), calculamos calcula mos el COK de la moneda nacional. Tabla 200.  200.  Cálculo del COK modelo CAPM.  CAPM.  COSTO DE OPORTUNIDAD COK (MODELO CAPM)

Fuente

Rendimiento del mercado USA

8.64%

Damodaran S&P (1928-2016)

Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds)

5.03%

Damodaran 10 year T. Bond (1928-2016)

Beta desapalancada

0.80

%D

40%

Sector productos y servicios para mascotas (Damodaran)

%CAA

60%

Riesgo país

1.41%

Embi+ JP Morgan a Ene 19'

Impuesto a la renta 2019

29.5%

SUNAT 2019

Beta Apalancado

Bl = Bu x (1 + D/CAA x (1-T))

1.17

COK Peru (moneda extranjera)

10.67%

COK = Rf + B x (Rm - Rf) + Rp

2.51%

Enero 2018 - Enero 2019

Devaluación del tipo de cambio en el Perú

COK (moneda nacio nacional) nal)

13. 13.45 45% %

COK mn = (1 + COK me) x (1 + Dev) 1

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. El costo de oportunidad de la sociedad (ver Tabla 201), se estima mediante el factor de riesgo de la sociedad y el promedio de las inversiones individuales individual es de cada accionista de MSCM S.A.C. obteniendo 29.19%. 260

 

 

Tabla 201. COK Propio para MSCM S.A.C. SOCIO SOC IO

Alternativ Alt ernativas as de Inversi ón

Re Rentabi ntabi lid ad

Rosario Floreano Zegarra

Cuenta Super Tasa - Interbank

5.90%

Sergio Ingaruca Rosales

Depósito a plazo fijo - BancoFalabella

5.65%

Mayra Medrano Ponte

Depósito a plazo fijo - MiBanco

5.95%

Donna Saldaña Ynga

Cuenta Ahorro Plus CrediScotia

5.85%

Promedi o de Rentabilid Rentabilidad ad

5.8 5.84% 4%

Factor Riesgo

5.00

COK Prop Propio io

29.19% 29.19%

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 9.1.1.2. Costo promedio de Capital Ponderado. Mediante esta tasa (ver Tabla 202), se verifica cual es el alcance mediante promedio ponderado entre la inversión de la sociedad y el apalancamiento financiero (TEA) de individual de cada uno de los préstamos según el monto. Tabla 202. WACC  – MSCM S.A.C. Concepto Deuda 1

Monto (S/.)

% TEA

64,573 20%

TEA neta 25.00%

17.63%

Ponderado 3.50%

Deuda 2 Aporte Propio

64,573 20%

25.00%

17.63%

3.50%

196,000 60%

29.19%

29.19%

17.59%

WACC

24.59%

325,147 Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 9.2. Financiera.

9.2.1. 9.2 .1. Indicadores. Indic adores. 9.2.1.1. VANE Y VANF.

261

 

 

Los cálculos de los flujos de cada tipo FCE y FCF (ver Tabla 203) determinan cual será el valor actual en el periodo 0 del proyecto, valuando de manera racional nuestro VANE en 982,428 soles y el VANF para MSCM S.A.C. en 855,707 soles. Tabla 203. Determinación de los FCE y FCF.  AÑO 0 Flujo de Caja Económico

-325,147

(FCE)

 A O 0

Flujo de Caja Financiero (FCF)

-196,000

2020

2021

2022

2023

35,236

357,962

578,287

660,124

2020

2021

92

321,65 8

2022

540,53 2

2023

2024 1,428,669

2024

620,55 1,386,83 5 4

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 9.2.1.2. TIRE Y TIRF. A diferencias de los valores actuales netos, las tasas internas de retorno, miden cual es el retorno estimado de cada flujo durante los cinco periodos del proyecto mediante la inversión inicial (tanto de la inversión como del valor de la sociedad), con lo que se determina que el TIRE del proyecto es 87% y el TIRF de MSCM S.A.C. es 110%. 9.2.2. 9.2 .2. Period Periodo o de rrecupero. ecupero.

Este periodo asciende a 2 años (ver Tabla 204), determinado mediante el FCF para valorar en que año se recupera la inversión al cambiar el FCF acumulado. Tabla 204. Recuperación de la inversión.  AÑO 0 Flujo de Caja Financiero Descontado Descont ado (FC (FCF) F) FCF ACUMULADO

2020

2021

2022

2023

2024

-196,000

71

192,732

250,703

222,791

385,409

-196,000

-195,929

-3,197

247,506

470,298

855,707

262

 

 

PERIODO DE RECUPER RECUPERO O (AÑOS)

2.013

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 9.2.3. 9.2 .3. Análisis B/C. Esta relación (ver tabla 205), es determinada mediante la relación entre los beneficios del FCF que se hace por cada periodo con respecto a la inversión que realizan los socios de MSCM S.A.C.

Tabla 205. B/C para MSCM S.A.C. Relación B/C

Resultado 5.37

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 9.2.4. 9.2 .4. ROI ROI (R (Retorn etorno od de e la in inversi versión). ón). El R.O.I es un indicador que da una valorización de la rentabilidad respecto a la inversión en el presupuesto de marketing determinando su valoración con respecto a los ingresos durante el horizonte del proyecto durante todos los años del proyecto (Ver Tabla 206), determinando su valoración con respecto a los ingresos durante el horizonte del proyecto.

Tabla 206.  Análisis R.O.I.  AÑO

2019

2020

2021

2022

2023

Ingresos FCF

1,418,536

2,837,072

3,404,486

3,915,159

4,306,675

Presupuesto Pre supuesto de

313,017

568,697

701,973

815,902

869,652

Marketing

ROI Mark Marketi eting ng

20.02

20.02

20.02

20.02

20.02

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 9.3. 9.3. Aná Análisi lisi s del punt o de equilibrio. 9.3.1. Costos Variables y Costos Fijos. 263

 

 

Este tipo de costos fueron determinados en puntos anteriores en los que se menciona que los costos variables son proporcionales o aumentan proporcional a la producción a realizar y los fijos se mantienen sin importar una cantidad discreta de producción, por lo que se determina las variables iniciales para hallar estos costos de manera unitaria (ver Tabla 191 y Tabla192). 9.3. 9.3.2. 2. E Estimació stimació n del pu nto de equilibrio en unidades. El punto de equilibrio mostrado lo hallaremos en ataúdes HUELLITAS AL CIELO (ver Tabla 208) según la estacionalidad estacionalidad mensual de cada periodo y la valorización de estos mediante un precio promedio según canal de distribució distribución. n. Tabla 207. Determinantes para el punto de equilibrio HUELLITAS AL CIELO. MSCM S.A.C. VENTAS VENT AS (Soles) (Sol es)

2020

2021

2022

2023

2024

1,673,872

3,347,745

4,017,294

4,619,888

5,081,877

5,853

11,705

14,046

16,153

17,769

400.00

425.00

450.00

475.00

500.00

COSTO COST O VARIABLE TOTAL

635,934

1,271,874

1,526,248

1,755,186

1,930,705

COSTO VARIAB LE UNITARIO S/. COSTO COST O FIJO TOTAL

108.66 618,485

108.66 933,933

108.66 1,092,092

108.66 1,244,800

108.66 1,309,450

2,123

2,952

3,199

3,398

3,426

VENTAS (Unidades) Valor venta promedio (Soles)

Punto de Equilibrio

2,123

(Unidades) Punto Punt o de Equi Equililibri bri o (S/.)

2,952

3,199

3,398

3,426

849,1 849,149 49 1,254 1,254,719 ,719 1,439 1,439,729 ,729 1,614 1,614,007 ,007 1,713 1,713,021 ,021

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019. 9.4. Sensibilidad y Riesgo. 9.4.1. Variables de Entrada. 1. Precio de venta de HUELLITAS AL CIELO. 2. Demanda de HUELLITAS AL CIELO. 3. Costo de materia prima para fabricar el ataúd.

264

 

 

9.4.2. Variables de Salida. 1. VANE en soles 2. VANF en soles 3. TIRE en porcentaje 4. TIRF en porcentaje. 9.4.3. Análisis Unidimensional. El análisis de unidimensional para HUELLITAS AL CIELO es basado en la factibilidad de un proyecto según el análisis financiero, cumpliendo con los requerimientos para la viabilidad del proyecto. Tabla 208. Sensibilidad  – Precio de venta promedio HUELLITAS AL CIELO. Cambio Porcentual

Precio Preci o de Venta

VANE

VANF

TIRE TIRF

10%

440.00

1,188,033

1,061,298

109%

139%

5%

420.00

1,085,327

958,591

98%

124%

0%

400.00

982,428

855,707

87%

110%

-5%

380.00

897,032

770,297

77%

97%

-10%

360.00

811,444

684,708

68%

86%

-47%  -47% 

214.00

126,736

-

39%

49%

Nota: Elaboraci Elaboración ón propia – 2019.