AppliConso II - CONCEPTION D’UN LOGICIEL DE CONSOLIDATION AVANCEMENT DU DEVELOPPEMENT DU PROJET APPLICONSO II au 15122009

 

CONCEPTION D’UN LOGICIEL DE CONSOLIDATION :  AVANCEMENT DU DEVELOPPEMENT DU PROJET APPLICONSO II      AppliConso  II  est  un  logiciel  de  consolidation  adapté  aux  « petites »  consolidations.  Retrouvez  la  présentation  et  l'avancement du projet sur www.appliconso.auditsi.eu.      Avancement  du  projet  AppliConso  II  à  mi‐décembre :  le  moteur  de  génération  automatique  des  écritures   de  consolidation est achevé !         Le développement d'AppliConso II s'articule autour de quatre axes principaux :  ‐          La collecte des informations (périmètre de consolidation, liasse de consolidation),  ‐          Les éliminations et retraitements de consolidation,  ‐          La génération des tableaux de contrôle (contrôles de cohérence et d'équilibre, tableaux de flux de trésorerie, de  bouclage  des  capitaux  propres  et  des  minoritaires,  de  passage  des  comptes  individuels  aux  comptes  consolidés,  preuve de l'impôt...),  ‐          La génération des états comptables (balances, journaux et grand‐livre) et des états financiers (bilan, compte de  résultat, SIG, tableaux de l'Annexe).      

 

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  Collecte des informations  La  gestion  du  d périmètre  de  consolidaation   (gestion n  du  portefeuille‐titres,  caalcul  des  pou urcentages  d'intérêt  et  dee  contrôle) et la récupératio on des balances de comptees individuels (conversion d des numéros d de compte en rubriques dee  n) sont opérattionnelles.  consolidation La liasse de cconsolidation  est bien avan ncée. Il reste  encore quelques points en n cours de régglage au niveaau de la saisiee  des flux de trrésorerie indivviduels.     Eliminations et retraitemeents de consolidation  Les  principau ux  retraitemeents  de  conso olidation  (enggagements  de e  retraite,  écaarts  d'acquisittion,  écarts  d''évaluation...))  sont  paraméétrés.  Toutefo ois,  les  tableaux  d'éliminations  des  titre es  de  participaation  et  des  ccapitaux  prop pres  restent  à  à créer.     La génération des tableaux de contrôle  Cette phase est celle qui eest la moins avvancée.     omptables  La génération des états co Le  module  de  d génération  automatiqu ue  des  écritu ures  est  opérrationnel.  Grââce  à  lui,  le  consolideur  n'a  pas  à  see  préoccuper  des  écritures  de  consolidaation :  par  exxemple  pour  le  crédit‐bail,,  il  saisit  les  iinformations  élémentairess  plication enreggistre automaatiquement les écritures dee  (valeur d'origgine, amortisssements, intérrêts, redevancces...) et l'app consolidation n (y compris lees impôts diffférés et les flu ux de trésorerie).  Extrait de la table des écritures de conssolidation (dosssier exemple e) : 

 

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Le paramétraage des états financiers estt lui aussi en b bonne voie et sera achevé p prochainemen nt.  Extrait de l'actif du bilan cconsolidé : 

     Conclusion sur l'avancemeent à mi‐décembre :  Le  développ pement  du  projet  AppliCo onso  est  déjàà  bien  avanccé.  Lorsque  le  module  dee  liasse  de  consolidation, c ,  l'élimination des capitaux propres et less états financiers consolidé és seront totallement param métrés, le projet passera en n  phase de tesst.  Les états de contrôle seront créés ultérrieurement.    Benoît‐René RIVIERE  ptable  Diplômé d'exxpertise‐comp [email protected]    CONCEPTION D’UN LOGICIEL DE CONSOLIDATION : AVANCEMENT DU DEVELOPPEMENT DDU PROJET APPLICO ONSO II –  14/12/2009 – Page 3 3