anejo09analisiseconomicodelaexplotacion

Plan General de Transformación Zona Regable Andévalo Occidental Fronterizo (Huelva).

ANEJO 9.- ANÁLISIS ECONÓMICO DE LA EXPLOTACIÓN

ÍNDICE

1

INTRODUCCIÓN............................................................................................................... 2

2

INVERSIÓN INICIAL. COSTE DE IMPLANTACIÓN. ............................................... 3

3

COSTES DE EXPLOTACIÓN.......................................................................................... 4

4

LOS COSTES FINANCIEROS. ........................................................................................ 6

5

PRODUCCIONES. ............................................................................................................. 7

6

INGRESOS DE LA EXPLOTACIÓN. ............................................................................. 8

7

AMORTIZACIONES. ........................................................................................................ 9

8

7.1

PLANTACIONES.............................................................................................................. 9

7.2

VALOR ACTUALIZADO DE LAS PLANTACIONES. ............................................................ 9

7.3

CAPITAL MOBILIARIO MECÁNICO. ............................................................................... 10

7.4

ALMACENES Y EDIFICACIONES.................................................................................... 10

7.5

FONDO DE AMORTIZACIÓN. ......................................................................................... 11

PRODUCTO NETO.......................................................................................................... 11

ANEJO 9: Análisis económico de la explotación

1

Plan General de Transformación zona regable Andévalo Occidental Fronterizo (Huelva)

1 INTRODUCCIÓN.

En anejos anteriores, se ha establecido una alternativa tipo, que puede no ser la única ni la que realmente se implante, pero que una vez analizadas las vocaciones del terreno y dos planes de los distintos futuros regantes, se ha considerado la que es más probable; naturalmente pueden darse variaciones, no sólo en los cultivos, sino en la proporción de las superficies que ocupen. Así, se ha considerado la alternativa siguiente: CULTIVO

SUPERFICIE (%)

Cítricos

55

Olivar

30

Otros frutales

10

Huerta y otro cultivos

5

Es evidente que hay que determinar una superficie que represente la unidad tipo que requiera el empleo de la maquinaria y los medios de producción que sean extrapolables a unas superficies mayores. Se ha fijado esta superficie en 25 ha, para las que serían necesarios los medios mecánicos, humanos y otros recursos como unidad independiente. Con este supuesto las superficies de cultivo serían: CULTIVO Cítricos

SUPERFICIE (ha) 13,75

Olivar

7,50

Otros frutales

2,50

Huerta y otros cultivos

1,25

El estudio económico se ha planteado considerando los costes de explotación medios obtenidos de encuestas en zonas productoras próximas, y calculados para una hectárea, desglosando los capítulos que componen las operaciones y labores para los cultivos arbóreos, considerando los años desde la implantación, y en un periodo desde el año 1 hasta la plena producción.

ANEJO 9: Estudio económico de la explotación 2

Plan General de Transformación zona regable Andévalo Occidental Fronterizo (Huelva)

Se han considerado los costes actualizados medios, y se incluyen los gastos de estructura en el capítulo de operaciones diversas. Estos gastos corresponden a los que, con carácter general hay que realizar, y comprenden: un encargado general, coste de gerencia, asistencia técnica y algunos otros de difícil cuantificación porque dependen en buena parte del planteamiento de la gestión y control de la explotación. Se valoran por su coste anual, y se repercuten por partes iguales entre la superficie.

CONCEPTO

COSTE TOTAL (€)

COSTE (€/ha)

Encargado general

8.980

359,20

Gerencia

3.595

143,80

Asistencias Técnicas

3.000

120,00

Otros Gastos

1.780

71,20

17.355

694,20

TOTALES

2 INVERSIÓN INICIAL. COSTE DE IMPLANTACIÓN.

Solamente se consideran para las plantaciones, y se separan del coste de explotación con objeto de obtener los parámetros económicos de la explotación. Los costes de implantación, que se realizan al comienzo del año 1, constan de las labores que se relacionan con su coste, teniendo en cuenta que no son iguales para todas las plantaciones, y así para los cítricos se realizara un desfonde y además un acaballonado. OPERACIÓN COSTES (€)

CULTIVO CÍTRICOS

OLIVAR

OTROS FRUTALES

Preparación del terreno

1.150

402

750

Instalación de riego en parcela

2.000

1.500

2.000

Plantación

2.590

1.340

2.380

180

120

180

5.920

3.362

5.310

Otras labores e imprevistos TOTAL

ANEJO 9: Estudio económico de la explotación 3

Plan General de Transformación zona regable Andévalo Occidental Fronterizo (Huelva)

3 COSTES DE EXPLOTACIÓN.

Se han elaborado como se ha expuesto, y el resultado se refleja en los siguientes cuadros. CULTIVO: CÍTRICOS.

OPERACIÓN O LABOR

AÑO 1

AÑO2

AÑO3

AÑO4

AÑO5

AÑO6

Riegos

92

136

179

274

443

613

Abonados

78

106

139

210

343

478

Tratamientos

816

816

895

1.320

1.583

1.583

Podas y Limpiezas

116

116

116

232

465

465

0

0

300

1.080

2.100

2.400

Otras Labores

350

480

683

683

683

683

Gastos de estructura

694

694

694

694

694

694

2.146

2.348

3.006

4.493

6.311

6.916

COSTES (€)

Recolección y Transporte

TOTALES

CULTIVO: OLIVAR.

OPERACIÓN O LABOR

AÑO 1

AÑO2

AÑO3

AÑO4

AÑO5

AÑO6

Riegos

54

79

104

160

259

356

Abonados

63

87

114

172

281

392

268

268

295

436

522

522

24

24

24

47

93

93

0

0

0

279

610

1.005

Otras Labores

175

240

342

342

342

342

Gastos de estructura

694

694

694

694

694

694

1.278

1.392

1.573

2.130

2.801

3.404

COSTES (€)

Tratamientos Podas y Limpiezas Recolección y Transporte

TOTALES

ANEJO 9: Estudio económico de la explotación 4

Plan General de Transformación zona regable Andévalo Occidental Fronterizo (Huelva) CULTIVO: OTROS FRUTALES.

OPERACIÓN O LABOR

AÑO 1

AÑO2

AÑO3

AÑO4

AÑO5

AÑO6

Riegos

54

79

104

160

259

356

Abonados

72

100

131

198

323

451

Tratamientos

392

412

430

634

759

759

Podas y Limpiezas

116

116

116

232

465

465

0

188

377

566

781

781

Otras Labores

175

240

342

342

342

342

Gastos de estructura

694

694

694

694

694

694

1.503

1.829

2.194

2.826

3.623

3.848

COSTES (€)

Recolección y Transporte

TOTALES

CULTIVOS DE HUERTA.

CULTIVO COSTES (€)

TRABAJO O LABOR TOTAL

Prep. Terreno

Abonado Fondo

Desinf.

Plant.

Abonado

Tratam.

Riegos

Recolecc y Transporte

TOMATE

107

321

260

2.072

117

676

750

538

Trabajos Varios y Gastos estructura 694

PIMIENTO

107

199

260

1.535

96

520

783

795

694

4.989

CEBOLLA

107

193

260

1.512

50

620

455

431

694

4.322

LECHUGA

107

125

352

2.050

50

1.086

355

702

694

5.521

COL

107

195

512

1.897

50

606

732

648

694

5.441

COSTE MEDIO

En el concepto de riegos, está incluida la instalación del riego con cintas de exudación, y la cobertura con film de polietileno. En la recolección y transporte, se incluyen las labores de retirada de las instalaciones que se renuevan anualmente.

Teniendo en cuenta todo lo anteriormente expuesto, se han calculado las inversiones medias para la explotación tipo considerada. Hay que considerar además las inversiones de las redes generales de riego, desde la red primaria de interés general hasta la parcela tipo. Esta inversión es difícil de

ANEJO 9: Estudio económico de la explotación 5

5.535

5.162

Plan General de Transformación zona regable Andévalo Occidental Fronterizo (Huelva)

valorar, porque está ligada a las infraestructuras primarias. Sin embargo se adopta el criterio aceptado en las disposiciones en vigor sobre ayudas, fijándolas en 5.000 €/ha. de las que habría que reintegrar el 50%, por lo que se considera como inversión reintegrable 2.500 €/ha que hay que sumar a las ya calculadas.

En definitiva, las inversiones a realizar se resumen en el cuadro siguiente: CUADRO DE INVERSIONES

CULTIVO

SUPERFICIE

INVERSIÓN

INVERSIÓN

(ha)

(€/ha)

TOTAL (€)

Cítricos

13,75

8.420

115.775

Olivar

7,50

5.860

43.950

Otros frutales

2,50

7.810

19.525

Huerta

1,25

2.500

3.125

25,00

---

182.375

TOTALES

Los costes de explotación se elaboran a partir de los cuadros de costes por Ha, teniendo en cuenta que para el cultivo de huerta se adopta el coste medio calculado.

COSTES DE EXPLOTACIÓN

CULTIVO Cítricos

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

29.508

32.285

41.333

61.779

86.776

95.095

Olivar

9.585

10.440

11.798

15.975

21.008

25.530

Otros frut

3.758

4.573

5.485

7.065

9.058

9.620

Huerta

6.452

6.452

6.452

6.452

6.452

6.452

49.303

53.750

65.067

91.271

123.294

136.697

TOTALES

4 LOS COSTES FINANCIEROS.

Únicamente se considerarán los costes financieros del capital circulante, aplicándole un interés del 6%. Con ello, se supone que una vez efectuada la recolección se ha cobrado inmediatamente, lo que no es totalmente cierto, pero

ANEJO 9: Estudio económico de la explotación 6

Plan General de Transformación zona regable Andévalo Occidental Fronterizo (Huelva)

también hay determinados conceptos que no se pagan hasta liquidar la cosecha, y por ello se da como válido el criterio.

RESUMEN DE COSTES DE EXPLOTACIÓN

PERIODO

COSTES DE

COSTES

EXPLOTACIÓN

FINANCIEROS

(€)

(€)

TOTALES (€))

AÑO 1

49.302

2.958

52.260

AÑO 2

53.750

3.225

56.975

AÑO 3

65.067

3.904

68.971

AÑO 4

91.271

5.476

96.747

AÑO 5

123.293

7.398

130.691

AÑO 6

136.697

8.202

144.899

En el año 6, se considera que se logra la plena producción.

5 PRODUCCIONES.

Al igual que se ha realizado en la valoración de los costes de explotación, se efectúa una estimación de las producciones y precios medios obtenidos por el agricultor. Hay que tener en cuenta que puede tener una influencia notable la elección de variedades y su destino de consumo, por lo que hechas estas salvedades, las estimaciones de producción y sus posibles ingresos por hectárea son los siguientes:

ANEJO 9: Estudio económico de la explotación 7

Plan General de Transformación zona regable Andévalo Occidental Fronterizo (Huelva)

CULTIVOS LEÑOSOS.

AÑO

CÍTRICOS

OLIVAR

OTROS FRUTALES

0,27 €/kg

0,40 €/kg

0,80 €/kg

Producción

Importe

Producción

Importe

Producción

Importe

2

0

0

0

0

2.100

1.680

3

3.600

972

0

0

6.000

4.800

4

18.000

4.860

3.000

1.200

8.700

6.960

5

35.000

9.450

9.000

3.600

12.000

9.600

6

40.000

10.800

18.000

7.200

15.000

12.000

HUERTA

CULTIVO

PRODUCCIÓN

PRECIO

TOTAL

kg

€/kg

€

Tomate

40.000

0,18

7.200

Pimiento

30.000

0,23

6.900

Cebolla

30.000

0,18

5.400

Lechuga

40.000

0,18

7.200

Col

50.000

0,14

7.000 6.740

IMPORTE MEDIO POR HECTÁREA

6 INGRESOS DE LA EXPLOTACIÓN.

CULTIVO

SUPERF

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

13,75

0

0

13.375

66.825

129.938

148.500

Olivar

7,50

0

0

0

9.000

27.000

54.000

Otr. Frutal.

2,50

0

4.200

12.000

17.400

21.000

30.000

Huerta

1,25

11.795

11.795

11.795

11.795

11.795

11.795

25,00

11.795

15.995

37.170

105.020

189.733

244.295

Cítricos

TOTALES

ANEJO 9: Estudio económico de la explotación 8

Plan General de Transformación zona regable Andévalo Occidental Fronterizo (Huelva)

7 AMORTIZACIONES.

7.1 PLANTACIONES. A los efectos de actualización del valor, se toma el momento en que los ingresos superan a los gastos, incluidos los costes financieros mediante la formula ∑ St (1 + i)n-t dónde: St = Gastos – Ingresos del año t i = tasa de interés: 6% N = periodo en que St > 0 Para cítricos n = 4 Para olivos n = 5 Para otros frutales n = 3

7.2 VALOR ACTUALIZADO DE LAS PLANTACIONES.

CÍTRICOS

PERIODO

G

I

St

St(1+i)n-t

1

31.278

0

31.278

37.253

2

34.222

0

34.222

38.452

3

43.813

13.375

30.438

32.246 107.951

VALOR ACTUALIZADO

OLIVAR

PERIODO

G

I

St

St(1+i)n-t

1

10.160

0

10.160

12.827

2

11.066

0

11.066

13.180

ANEJO 9: Estudio económico de la explotación 9

Plan General de Transformación zona regable Andévalo Occidental Fronterizo (Huelva)

PERIODO

G

I

St

St(1+i)n-t

3

12.506

0

12.506

14.052

4

16.933

9.000

7.933

8.409 48.468

VALOR ACTUALIZADO

OTROS FRUTALES

PERIODO

G

I

St

St(1+i)n-t

1

3.983

0

3983

4.475

2

4.847

4.200

647

686 5.161

VALOR ACTUALIZADO

TOTAL PLANTACIONES: 161.580 €

7.3 CAPITAL MOBILIARIO MECÁNICO.

ELEMENTO Tractor

COSTE

VALOR

VIDA ÚTIL

(€)

DESECHO

(años)

29.940

3.000

10

Cuba tratamientos

5.690

300

10

Pequeños aperos

1.350

--

10

36.980

3.300

TOTAL

7.4 ALMACENES Y EDIFICACIONES. No es objeto de este estudio el diseño de almacenes y edificaciones, pero si su evaluación a los efectos de cálculos económicos, que se cifra en edificaciones y almacenes de 300 m2 que a un coste de: 220 €/ m2, lo cual supone una inversión total de 66.000 €.

ANEJO 9: Estudio económico de la explotación 10

Plan General de Transformación zona regable Andévalo Occidental Fronterizo (Huelva)

7.5 FONDO DE AMORTIZACIÓN. La amortización de los capitales se realizará por el método del fondo de amortización, con un interés del 4% teniendo en cuenta el valor residual cuando proceda. La cuota de amortización es:

C.r (1 + r ) n A= (1 + r ) n − 1

C = Capital a amortizar n = Periodo de amortización

FONDO DE AMORTIZACIÓN

VIDA CONCEPTO

ÚTIL (años)

VALOR

VALOR

CAPITAL

FONDO DE

(€)

RESIDUAL

AMORTIZABLE

AMORTIZACIÓN

Edificaciones

30

998

--

998

58

Maquinaria

10

3.698

330

3.368

421

Plantaciones

30

5.386

--

5.386

313

--

10.082

330

9.752

792

TOTALES

8 PRODUCTO NETO.

El producto neto es la parte de los ingresos destinada a retribuir los factores de producción final, los gastos efectivos y el fondo de amortización. Para la situación de plena producción podemos encontrar los siguientes valores: Producción final

244.295 €

Gastos efectivos

144.899 €

Fondo de amortización PRODUCCIÓN NETA

ANEJO 9: Estudio económico de la explotación 11

792 € 98.604 €