Analisis de Ratios Financieros

 

INFORME DEL DIAGNICO DE LA EMPRES CAJA AREQUIPA DEL 31/12/2017 Señor: Gerente de finanzas de la caja Arequipa . Tengo a dirigirme dirigirme ante usted para hacer llegar el diagnostico económico y financiero de la MAC Arequipa realizada al 31/12/2018 de la siguiente manera. Diagnóstico y análisis de los indicadores: La empresa CMAC fue constituida como asociación sin fines de lucro por Resolución Municipal Nº 1529 del 15 de julio de 1985 al amparo del Decreto Ley Nº 23039. Su único accionista desde su constitución es la Municipalidad Provincial de Arequipa , fue autorizado por Resolución de la Superintendencia de Banca y Seguros Nro. 042-86 del 23 de enero de 1986.

SOLVENCIA:   ratio de capital global : es decir el patrimonio efectivo con que

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cuenta la entidad financiera, se ubica alrededor de 14,50% por encima del 10%.   pasivo total /capital social y reservas: este mide 8, 70% del

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nivel de apalancamiento financiero de la empresa. 

CALIDAD DE ACTIVOS:   CREDITOS ATRAZADOS (CRITERIO SBS) **/ CREDITOS directos: 

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4,33% de los créditos directos que se encuentra en situación de vencido o en cobranza judicial.    creditos atrazados con mas de 90 dias de atrazo / creditos

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directos: 3,25% créditos directos que se encuentra en situación de vencido o en cobranza judicial.     creditos atrazados mn (criterio sbs) **/ creditos directos mn: 

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es un indicador complementario al 4.33%, y muestra la cartera de los préstamos vigentes están en 4.19% de la moneda nacional. 

 

  creditos atrazados me (criterio sbs) **/ creditos directos me:  

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el 4.33%, y muestra que porcentaje de la cartera de los préstamos vigentes vigentes están 9.42% en moneda extranjera.    provisiones / creditos atrazados (%): 117.69% es la muestra el

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grado de cobertura contra posibles pérdidas por irrecuperabilidad de préstamos vencidos. 

  cartera de alto riesgo/ creditos directos (%):   6,18 % de los

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créditos directos en situación de vencido o en cobranza judicial que se encuentran cubiertos por provisiones.

EFICIENCIA Y GESTION:   gastos de administración anualizados/ créditos directos e

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indirectos promedio: este indicador mide 9,03% del gasto de los últimos 12 meses en personal, directorio, servicios recibidos de terceros, impuestos y contribuciones por cada sol de activo productivo promedio de los últimos 12 meses.     gastos de operación anualizados /margen financiero total

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anualizado: este indicador mide 58.47% de los ingresos netos que se destinan a gastos en personal, directorio, servicios recibidos de terceros, impuestos y contribuciones, depreciación y amortización.    ingresos

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financieros

anualizados

/activo

productivo

promedio (%):  este indicador mide 18.85% del rendimiento implícito que recibe la empresa por el total de activo productivo promedio de los últimos 12 meses.   creditos directos /empleados (miles s/):  el indicador mide el

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monto de s/ 1171 promedio de créditos colocados por cada empleado.    creditos directos /numero de oficinas:  el indicador mide el

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monto de s/ 28437 promedio de crédito desembolsado por cada oficina. 

 

  depositos/creditos directos: 95.04%

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de los créditos directos

que han sido financiados f inanciados con depósitos. 

RENTABILIDAD:   utilidad neta anualizada sobre patrimonio promedio:  mide el

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rendimiento de 18.25% del promedio del pa patrimonio trimonio invertido por los accionistas de la entidad   utilidad neta anualizada activo promedio:   2,19% es el

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indicador financiero que muestra el retorno que generan los activos. es una medida de eficacia en el manejo de los recursos de la entidad. 

LIQUIDEZ:   ratio de liquidez en mn (%): es el promedio mensual de24.31%

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de los saldos diarios de los activos líquidos en mone moneda da extranjera dividido entre el promedio mensual de los saldos diarios de los pasivos de corto plazo en moneda extranjera.   ratio de liquidez en mn (%):es el promedio mensual de 73.75%

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de los saldos diarios de los activos líquidos en mone moneda da extranjera dividido entre el promedio mensual de los saldos diarios de los pasivos de corto plazo en moneda extranjera.     adeudos /pasivo total (%): porcentaje del pasivo total de 4.12%

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que corresponde a adeudos y obligaciones financieras a corto plazo y largo plazo.  

POSICION EN MONEDA EXTRANJERA:

 

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posicion global en me/patrimonio efectivo (%): este indicador refleja el porcentaje de 0.15% del patrimonio efectivo que se encuentra expuesto a riesgo cambiario total . 

 

CONCLUSION Podemos concluir de acuerdo a su respectivo evaluación y resultado de los estados financieros de CMAC del 31/12/2017.   Que po posee see una buena estructura financiera y económica y ya a que

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cuenta con una buena capacidad de pago a sus obligaciones en los términos de plazo   caja Arequipa es la entidad má más s importante en utilidades utilidades,,

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sustentando además excelentes niveles de rentabilidad y una extraordinaria calidad de cartera.

RECOMENDACIÓN   En que la empresa caja Arequipa tiene a brindar una buena calidad en

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cuanto pago de capital e intereses.