ANALISIS ..

INTEGRANTES GRUPO 4 Y 5

EFRAIN AGUIRRE YESID CHICO GABRIELA BOLAÑOS SANDRA LOPEZ GREISY VANEGAS YADDY ARAGON GELEN BRIGITH SALAS MARYOLI VARGAS GONZALO LOPEZ CARLOS CASTRO LUISA MARIA ORDOÑEZ LUISA GUERRERO

CARLOS CASTRO LUISA M. ORDOÑEZ LUISA GUERRERO EFRAIN AGUIRRE YESID CHICO GABRIELA BOLAÑOS SANDRA LOPEZ GREISY VANEGAS YADDY ARAGON GELEN BRIGITH SALAS MARYOLI VARGAS GONZALO LOPEZ CARLOS CASTRO LUISA MARIA ORDOÑEZ LUISA GUERRERO

PAÑOS EL PRINCIPE S.A BALANCE GENERAL $ MILES DICIEMBRE AÑO 1

DICIEMBRE AÑO 2

% VERTICAL

% VERTICAL

JUNIO AÑO 3

% VERTICAL

ACTIVO EFECTIVO INVERSIONES TEMPORALES CXC PROVISION DE CARTERA INV. PRODUCT. TERMINADOS EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MERCANCIAS EN TRANSITO OTROS ACTIVOS CORRIENTES ACTIVO CORRIENTE EDIFICIOS Y EQUIPOS DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS NETOS INVERSIONES ACTIVO DIFERIDO OTROS ACTIVOS VALORIZACIONES TOTAL ACTIVO

1,371 25 38,233 -3399 15,294 12,106 28,178 259 92,067 6,946 -4053 2,893 919 1,274 31,673 3,169 131,995

1.0% 0.0% 29.0% -2.6% 11.6% 9.2% 21.3% 0.2% 0.0% 69.8%

987 25 28,357 -3399 19,441 7,239 13,534

66,184

5.3% -3.1% 2.2%

7,473 -4466 3,007

0.7% 1.0% 24.0% 2.4%

882 701 32,729 3,169

100.0%

-3172 25 17,525 -3399 19,441 7,239 11,041 791 860 50,351

-3.6% 0.0% 19.7% -3.8% 21.9% 8.1% 12.4% 0.9% 1.0% 56.6%

7.0% -4.2% 2.8%

7,473 -4896 2,577

8.4% -5.5% 2.9%

Y DE AHÍ DETERMINAMOS : COSTO DE MATERIA PRIMA= INVENTARIO INICIAL DE MP (CORRESPONDE AL VALOR DEL AÑO 0) + COMPRAS( QUE ES EL VALOR QUE CALCULO ARRIBA EL 85% INVENTARIO FINAL DE MP(CORRESPONDE AL VALOR DEL AÑO 1) = EL RESULTADO ES EL COSTO DE LA MP

88,927

100.0%

37,567 10,354

9,512 4,678 7,957 61,673

28.9% 8.2% 0.0% 8.9% 4.4% 7.5% 57.8%

14,052 1,300 10,178 73,451

42.2% 11.6% 0.0% 15.8% 1.5% 11.4% 82.6%

INV. TERMINADOS PROSESO M.PRIMA

15,294 12,106 28,178

INV. PROMEDIO

55,578 18,526

30,822 8,704

14.1% 2.9% 13.1% 4.2%

23,690 569

0.0% 0.0% 26.6% 0.6%

TOTAL PASIVO

83.3%

98,302

92.2%

97,710

109.9%

6.5% 2.4% 4.4% 2.4% 0.0% 1.0% 16.7% 100.0%

11,983 9,909 5,980 3,169

11.2% 9.3% 5.6% 3.0% 0.0% -21.3% 7.8% 100.0%

12,000 9,943 5,979 3,169 -22671 -17203 --8,783 88,927

13.5% 11.2% 6.7% 3.6% -25.5% -19.3% -9.9% 100.0%

-22671 8,370 106,672 -

SI EL COSTO DE VENTA ES EL 100% EL COSTO DE MATERIA PRIMA CORRESPONDERIA ENTONCES AL 85%

100.0%

15,050 3,119 13,937 4,523

-

COSTO DE DICE: MATERIA DE ACUERDO A LOS ADICIONALES DA EL EJERCICIO QUEPRIMA: EL COSTO DE LA MANO DE DATOS OBRA DIRECTA Y LOSQUE GASTOS DE FABRICACION ASCIENDEN AL FABRICACION ASCIENDEN AL 10 Y AL 5 % RESPECTIVAMENTE DE LO CUAL SE CONCLUYE QUE:

0.9% 0.2% 35.8% 3.6%

9.1% 3.5% 10.9% 2.1%

CAPITAL PAGADO 8,627 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 3,197 RESERVAS 5,847 VALORIZACIONES 3,169 UTILIDADES RETENIDAS UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257 TOTAL PATRIMONIO 22,097 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 131,995

EN LA ROTACION DE INVENTARIOS ES NECESARIO TENER EN CUENTA LA SGT INFORMACION:

798 215 31,817 3,169

OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO 12,019 CESANTIAS CONSOLIDADAS 4,583 OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 14,351 IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 2,789 109,898

ACLARATORIA:

0.8% 0.7% 30.7% 3.0%

106,672

PASIVO OBLIGACIONES BANCARIAS 29,070 22.0% PROVEEDORES NACIONALES 19,972 15.1% PROVEEDORES EXTRANJEROS 15,337 11.6% GASTOS ACUMULADOS 4,249 3.2% PORCION CORRIENTE DE CESANTIAS CONSOLIDADAS 2,339 1.8% OTROS PASIVOS CORRIENTES 5,189 3.9% TOTAL PASIVO CORRIENTE 76,156 57.7%

0.9% 0.0% 26.6% -3.2% 18.2% 6.8% 12.7% 0.0% 0.0% 62.0%

-

%

COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA AÑO 0 AÑO 1 DIF

23,500 28,178 4,678

PAÑOS EL PRINCIPE S.A ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS $ MILES AÑO 1

VENTAS NETA 124,828 COSTO DE VENTAS -104224 UTILIDAD BRUTA 20,604 GASTOS DE VENTAS Y ADMON -19634 UTILIDAD OPERACIONAL 920 OTROS INGRESOS 8,124 OTROS EGRESOS -5703 UTILIDAD ANTES DE IMP.Y RESERVAS 3,341 PROVISION PARA IMP.DE RENTA -2084 UTILIDAD ANTES DE PARTIDAS EXTR. 1,257 PARTIDAS EXTRAORDINARIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257

% VERTICAL

100.0% -83% 17% -16% 1% 7% -5% 3% -2% 1% 0% 1%

AÑO 2

127,323 -111738 15,585 -21288 -5703 3,440 -19839 -22671 --569 -22671 -22671

% VERTICAL

100.0% -88% 12% -17% -4% 3% -16% -18% 0% -18% 0% -18%

AÑO 3

64,500 -56178 8,322 -12555 -4233 730 -13350 -16853 -350 -17203 -17203

% VERTICAL

100.0% -87% 13% -19% -7% 1% -21% -26% -1% -27% 0% -27%

COSTO DE VENTAS

10 4224 83 X=

DATOS ADICIONALES INVETARIO DE PRODUTOS TERMINADOSDIC AÑO 0 DIC AÑO 0 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO DIC AÑO 0 INVENTARIO DE MATERIA PPRIMA

12,300 8,100 23,500

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA Y LOS GASTOS DE FABRICACION, ASCIENDEN AL 10% Y AL 5% DEL COSTO DE FABRICACION RESPECTIVAMENTE.

1% 18% 27%

100 X 8 6506

PAÑOS EL PRINCIPE S.A BALANCE GENERAL $ MILES 1-2 AÑO DICIEMBRE AÑO 1 DICIEMBRE AÑO 2

VARIACION HORIZONTAL

1-2 AÑO % DE VARIACION

RAZON

-28% 0% -26% 0% 27% -40% -52% -100% 0% -28%

0.72 :1 1.00 :1 0.74 :1 1.00 :1 1.27 :1 0.60 :1 0.48 :1 0.00 :1 0.00 :1 0.72 :1

527 -413 114

8% 10% 4%

1.08 :1 1.10 :1 1.04 :1

-37 -573 1,056

-4% -45% 3% 0%

0.96 :1 0.55 :1 1.03 :1 1.00 :1

19%

0.81 :1

6% -56% -100% 124% 100% 53% -19%

1.06 :1 0.44 :1 0.00 :1 2.24 :1 2.00 :1 1.53 :1 0.81 :1

ACTIVO EFECTIVO INVERSIONES TEMPORALES CXC PROVISION DE CARTERA INV. PRODUCT. TERMINADOS EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MERCANCIAS EN TRANSITO OTROS ACTIVOS CORRIENTES ACTIVO CORRIENTE EDIFICIOS Y EQUIPOS DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS NETOS INVERSIONES ACTIVO DIFERIDO OTROS ACTIVOS VALORIZACIONES TOTAL ACTIVO

1,371 25 38,233 -3399 15,294 12,106 28,178 259 92,067 6,946 -4053 2,893

987 25 28,257 -3399 19,441 7,239 13,534

66,084 7,473 -4466 3,007

919 1,274 31,673 3,169

882 701 32,729 3,169

131,995

106,572

PASIVO OBLIGACIONES BANCARIAS 29,070 30,822 PROVEEDORES NACIONALES 19,972 8,704 PROVEEDORES EXTRANJEROS 15,337 GASTOS ACUMULADOS 4,249 9,512 PORCION CORRIENTE DE CESANTIAS CONSOLIDADAS 2,339 4,678 OTROS PASIVOS CORRIENTES 5,189 7,957 TOTAL PASIVO CORRIENTE 76,156 61,673 OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO 12,019 CESANTIAS CONSOLIDADAS 4,583 OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 14,351 IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 2,789

-384 -9976 4,147 -4867 -14644 --259 --25,983

25,423

1,752 -11268 -15337 5,263 2,339 2,768 -14483

15,050 3,119 13,937 4,523

3,031 -1464 -414 1,734

25% -32% -3% 62%

1.25 :1 0.68 :1 0.97 :1 1.62 :1

109,898

98,302

-11596

34%

0.89 :1

CAPITAL PAGADO 8,627 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 3,197 RESERVAS 5,847 VALORIZACIONES 3,169 UTILIDADES RETENIDAS UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257 TOTAL PATRIMONIO 22,097 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 131,995

11,983 9,909 5,980 3,169

3,356 6,712 133

39% 210% 2% 0% 0% -1904% -62% -124%

TOTAL PASIVO

PAÑOS EL PRINCIPE S.A

-22671 8,370 106,672 100

-23928 -13727 --27,454

1.39 :1 3.10 :1 1.02 :1 1.00 :1 0.00 :1 -18.04 :1 0.38 :1 0.81 :1

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS $ MILES AÑO 1

VENTAS NETA 124,828 COSTO DE VENTAS -104224 UTILIDAD BRUTA 20,604 GASTOS DE VENTAS Y ADMON -19634 UTILIDAD OPERACIONAL 920 OTROS INGRESOS 8,124 OTROS EGRESOS -5703 UTILIDAD ANTES DE IMP.Y RESERVAS 3,341 PROVISION PARA IMP.DE RENTA -2084 UTILIDAD ANTES DE PARTIDAS EXTR. 1,257 PARTIDAS EXTRAORDINARIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257

1-2 AÑO 2

127,323 -111738 15,585 -21288 -5703 3,440 -19839 -22671 -569 -22671 --22,671

VARIACION

2495 -7514 -5019 -1654 -6623 -4684 -14136 -26012 1,515 -23928 --23,928

% VARIACION

2% 7% -24% 8% -720% -58% 248% -779% -73% -1904% 0% -1904%

76%

INDICADORES FINANCIEROS DICIEMBRE AÑO 1 A

LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE =

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

PRUEBA ACIDA =

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS PASIVO CORRIENTE

92,067 76,156

92,067 55,578 76,156

=

1.21

=

0.48

VECES

ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVOS CON 3ROS TOTAL ACTIVO

35,309 131,995

=

26.8%

PASIVO CORRIENTE PASIVO TOTAL

76,156 109,898

=

0.69

PASIVO TOTAL PATRIMONIO

109,898 22,097

=

4.97

APALANCAMIENTO= A CORTO PLAZO

TOTAL PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO

76,156 22,097

=

3.45

APALANCAMIENTO= FINANCIERO

PASIVO TOTAL CON ENTIDADES FINANCIERAS

41,089 22,097

=

185.95%

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =

CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO =

APALANCAMIENTO=

PATRIMONIO

ACTIVIDAD ROTACION DE CARTERA=

VENTAS A CREDITO DEL PERIODO

CXC PROMEDIO

49,931 38,233

=

1.31

PROMEDIO DE COBRO=

CXC * 365 DIAS VENTAS A CREDITO

38,233 49,931

=

279

=

#DIV/0!

DIAS

EMPRESAS INDUSTRIALES

ROTACION DE INVENTARIOS =

INV. TOTALES PROMEDIO

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA =

COSTO DE MATRIA PRIMA UTILIZADA x 365 DIAS

ROTACION DE ACTIVOS =

COSTO DE VENTAS

INV. PROMEDIO MATERIA PRIMA

83,912 25,839

=

1,185.34

VENTAS

124,828

=

43.15

COSTO DE MATIA PRIMA

DIAS

COSTO M P. AÑO 0 - COSTO M.P. AÑO 1

ROTACION DE ACTIVOS =

ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES=

ACTIVOS FIJOS BRUTOS

2,893

=

43.15

VENTAS

124,828 6,946

=

17.97

20,604 124,828

=

16.51

920 124,828

=

0.7

1,257 124,828

=

1.01

1,257 22,097

=

5.69

1,257 131,995

=

0.95

ACTIVOS FIJOS BRUTOS

RENDIMIENTO MARGEN BRUTO DE UTILIDAD =

MARGEN OPERACIONAL =

UTILIDAD BRUTA

VENTAS NETAS * 100

UTILIDAD OPERACIONAL

VENTAS NETAS * 100 MARGEN NETO DE UTILIDAD =

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO=

RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL=

UTILIDAD NETA

VENTAS NETAS * 100

UTILIDAD NETA

PATRIMONIO* 100

UTILIDAD NETA

ACTIVO TOTAL BRUTO * 100

%

%

%

%

%

INDICADORES FINANCIEROS DICIEMBRE AÑO 2 A

LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE =

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

PRUEBA ACIDA =

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS PASIVO CORRIENTE

66,184 61,673

66,184 40,214 61,673

=

1.07

=

0.42

ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVOS CON 3ROS TOTAL ACTIVO

8,704 106,672

=

8.2%

PASIVO CORRIENTE PASIVO TOTAL

61,673 98,302

=

0.63

PASIVO TOTAL PATRIMONIO

98,302 8,370

=

11.74

APALANCAMIENTO= A CORTO PLAZO

TOTAL PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO

61,673 8,370

=

7.37

APALANCAMIENTO= FINANCIERO

PASIVO TOTAL CON ENTIDADES FINANCIERAS

45,872 8,370

=

548.05%

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =

CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO =

APALANCAMIENTO=

PATRIMONIO

ACTIVIDAD ROTACION DE CARTERA=

VENTAS A CREDITO DEL PERIODO

CXC PROMEDIO

38,197 28,357

=

1.35

PROMEDIO DE COBRO=

CXC * 365 DIAS VENTAS A CREDITO

28,357 38,197

=

271

COSTO DE MATRIA PRIMA UTILIZADA X 365 DIAS

109,621 20,856

=

1,918.47

127,323 3,007

=

42.34

DIAS

EMPRESAS INDUSTRIALES

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA =

ROTACION DE ACTIVOS =

INV. PROMEDIO

VENTAS

ACTIVOS FIJOS BRUTOS

COSTO DE MATIA PRIMA

80 dias

COSTO M P. AÑO 0 - COSTO M.P. AÑO 1

ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES=

VENTAS

ACTIVOS FIJOS BRUTOS

127,323 7,473

=

17.04

15,585 127,323

=

12.24

5,703 127,323

=

4.48

-22,671 127,323

=

-17.81

-22,671 8,370

=

-270.86

-22,671 106,672

=

-21.25

RENDIMIENTO MARGEN BRUTO DE UTILIDAD =

MARGEN OPERACIONAL =

UTILIDAD BRUTA

VENTAS NETAS * 100

UTILIDAD OPERACIONAL

VENTAS NETAS * 100 MARGEN NETO DE UTILIDAD =

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO=

RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL=

UTILIDAD NETA

VENTAS NETAS * 100

UTILIDAD NETA

PATRIMONIO* 100

UTILIDAD NETA

ACTIVO TOTAL BRUTO * 100

%

%

%

%

%

INDICADORES FINANCIEROS DICIEMBRE AÑO 3 A

LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE =

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

PRUEBA ACIDA =

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS PASIVO CORRIENTE

50,351 73,451

50,351 37,721 73,451

=

0.69

=

0.17

ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVOS CON 3ROS TOTAL ACTIVO

10,354 88,927

=

11.6%

PASIVO CORRIENTE PASIVO TOTAL

73,451 97,710

=

75%

PASIVO TOTAL PATRIMONIO

97,710 -8,783

=

11.12

APALANCAMIENTO= A CORTO PLAZO

TOTAL PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO

73,451 -8,783

=

-8.36

APALANCAMIENTO= FINANCIERO

PASIVO TOTAL CON ENTIDADES FINANCIERAS

37,567 -8,783

=

-427.72%

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =

CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO =

APALANCAMIENTO=

PATRIMONIO

ACTIVIDAD ROTACION DE CARTERA=

VENTAS A CREDITO DEL PERIODO

CXC PROMEDIO

32,250 17,525

=

1.84

PROMEDIO DE COBRO=

CXC * 365 DIAS VENTAS A CREDITO

17,525 32,250

=

198

=

#DIV/0!

=

#DIV/0!

=

#DIV/0!

DIAS

EMPRESAS INDUSTRIALES

ROTACION DE INVENTARIOS =

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS =

INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO =

COSTO DE VENTAS

INV. TOTALES PROMEDIO

COSTO DE VENTAS

INV. PROMEDIO

COSTO DE PRODUCCION

INV. PROMEDIO

COSTO DEVENTAS

COSTO P. P.T. AÑO 0 - COSTO P. AÑO 1

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA =

ROTACION DE ACTIVOS =

ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES=

COSTO DE MATRIA PRIMA UTILIZADA

INV. PROMEDIO

VENTAS

ACTIVOS FIJOS BRUTOS

VENTAS

ACTIVOS FIJOS BRUTOS

47,751 12,287

=

3.89

64,500 2,577

=

25.03

64,500 7,473

=

8.63

8,322 64,500

=

12.90

4,233 64,500

=

6.56

-17,203 64,500

=

-26.67

-17,203 -8,783

=

195.87

-17,203 88,927

=

-19.35

COSTO DE MATIA PRIMA

94 dias

RENDIMIENTO MARGEN BRUTO DE UTILIDAD =

MARGEN OPERACIONAL =

UTILIDAD BRUTA

VENTAS NETAS * 100

UTILIDAD OPERACIONAL

VENTAS NETAS * 100 MARGEN NETO DE UTILIDAD =

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO=

RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL=

UTILIDAD NETA

VENTAS NETAS * 100

UTILIDAD NETA

PATRIMONIO* 100

UTILIDAD NETA

ACTIVO TOTAL BRUTO * 100

%

%

%

%

%

COSTO M P. AÑO 0 - COSTO M.P. AÑO 1