ADMINISTRACIÓN FINANCIERA 2018

Preguntas: 1. Confeccionar y/o y/o elaborar los siguientes Estados Financiero: Financiero: (8 puntos) a. Estado de Situación Financiera (Antes llamado Balance General) b. Estado de Resultados Integral (Antes llamado Estado de Ganancias y Pérdidas) Nombre de la empresa: CAMPEON SAA. La fecha de esta información será al 31 de diciembre del 2017 El valor monetario será en moneda nacional  A continuación, adjuntamos una relación de cuentas con sus importes en form a desordenada. Tendrá que ordenar y considerar las cuentas que pertenecen tanto al Estado de Situación Financiera como al Estado de Resultado Integral   

Ventas Netas

S/. 1’936.693.00

Capital

S/. 4’597,921.00

Existencias

S/. 2’245,268.00

Factura por Pagar

S/. 1’302,395.00

Banco-Cuenta Corriente

S/. 1’700,895.00

Gastos de Publicación-Ventas

S/. 16,011.00

Gastos de Depreciación-Administración

S/. 16,732.00

Muebles y Enseres

S/. 85,130.00

Préstamos por Pagar-Largo Plazo Ingresos Financieros. Gastos de Luz-Administración Gastos de Luz-Ventas Facturas por Cobrar Terreno Caja Gastos de Comisión-Administración Gastos de Sueldos-Administración Gastos de Sueldos-Ventas Gastos de Mantenimiento-Administración Documentos por Cobrar-Largo Plazo Edificio

S/. 696,921.00 S/. 60,536.00 S/. 9,098.00 S/. 11,863.00 S/. 1’168,098.00

S/. 81,923.00 S/. 121,950.00 S/. 7,734.00 S/. 114,952.00 S/. 56,578.00 S/. 7,716.00 S/. 490,765.00 S/. 98,905.00

Otras Cuentas por Cobrar

S/. 370,737.00

Otras Cuentas por Pagar

S/. 177,943.00

Gastos de Depreciación-Ventas

S/. 10,000.00

Costos de Ventas

S/. 454,713.00

Unidades de Transportes

S/. 405,853.00

Letras por Cobrar

S/. 1’167,359.00

Gastos Financieros

S/. 15,412.00

Tributos por Pagar

S/. 75,538.00

Gastos de Útiles de Oficina-Administración Equipos Diversos Gastos de Tributos-Administración Gastos de Teléfonos-Administración

S/. 6,332.00 S/. 165,311.00 S/. 12,280.00 S/. 6,332.00

Luego de elaborar estos dos estados, se pide: Desarrollar los siguientes RATIOS

RATIOS FINANCIEROS A) RATIOS DE LIQUIDEZ    

Liquidez Corrientes o Razón Circulantes Prueba Ácida o Liquidez Severa Liquidez Absoluta o Liquidez Inmediata Capital de Trabajo o Fondo de maniobra

B) RATIOS DE GESTIÓN      

Rotación de Existencias o Rotación de Inventarios Periodo Promedio de Cobranzas o Promedio de Créditos Otorgados Rotación de Cuenta por Cobrar Promedio de Pago Rotación de Cuentas por Pagar Rotación del Capital de Trabajo

C) ROTACIÓN DE ENDEUDAMIENTO  

Apalancamiento Financiero o Solvencia Solvencia Patrimonial

D) RATIOS DE RENTABILIDAD Margen de Utilidad Bruta Rentabilidad del Capital 2. Con fecha 30 de Abril del 2017, la empresa PERÚ SAA. Obtiene un préstamo bancario por un monto de S/. 180,000.00 para ser pagado en 24 meses con un interés a rebatir del 8% cuyo primer pago se iniciara el 30 de Mayo. Tiene que elaborar un cuadro y/o tabla donde figure la siguientes columnas: El Capital y/o préstamos que se irá disminuyendo mes a mes, porcentaje o sea el interés, el importes del interés, la amortización, cuota del mes, saldo mensuales que va quedando, que serviría para el cálculo del interés a rebatir. ( 6 puntos) 3. Capital de Trabajo: concepto; administración de capital de trabajo (2 puntos) 4. Apalancamiento: conceptos, riesgo financiero y rendimiento económico. (2 puntos) 5. Presupuesto de capital: concepto y preparación del presupuesto de capital (2 puntos)

 

Este es el orden de las cuentas, faltan algunas cuentas para elaborar los estados financieros, como las depreciaciones acumuladas de la Propiedad, Planta y Equipo.

PERU SAA. Cuentas del Estado de Situación Financiera  Al 31-12-2016

Activo Activo Corriente Banco, Cuenta Corriente

1700895,00

Facturas por Cobrar

1168098,00

Letras por Cobrar

1167359,00

Otras Cuentas por Cobrar Existencias

370737,00 2245268,00

Activo No Corriente: Edificio Unidades de Transporte Muebles y Enseres

98905,00 405853,00 85130,00

Equipos Diversos

165311,00

Documentos por Cobrar, L/P

490765,00

Pasivo Pasivo Corriente Tributos por Pagar

75538,00

Facturas por Pagar

1302395,00

Otras Cuentas por Pagar

177943,00

Pasivo No Corriente Préstamo por Pagar L/P

696921,00

Capital Capital

4597921,00

PERU SAA. Cuentas del Estado de Resultados Al 31-12-2016 Ventas Netas

1936693,00

Gastos de Ventas Departamento de Ventas

454713,00

Sueldos

56578,00

Publicidad

16011,00

Luz

11863,00

Gastos Administración Departamento Admòn

16732,00

Sueldos

114952,00

Comisión

7734,00

Mantenimiento

7716,00

Luz

9098,00

Teléfono

6332,00

Utiles Oficina

6332,00

Tributos

12280,00

Otros Ingresos y Egresos Financieros

Ingresos Financieros

60536,00

Gastos Financieros

15412,00