Administracion de Capital de Trabajo

 

Docente : Mg. Adm. Roncal Díaz, Cesar Wilbert Ciencias empresariales / Contabilidad

 

Lo que daremos a conocer contiene información sobre el capital de trabajo podrás identificar la importancia del capital del trabajo en las organizaciones y su efecto en los procesos de Se producción. podrá aprender sobre las componentes del capital del trabajo, los principales usos o aplicaciones del capital de trabajo, los métodos de administración del capital. Como aprender a manejar todo el flujo de dinero y capital.

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-Es la inversión de una empresa en activos y el fnanciamiento con pasivos de corto plazo. -Está ormado por el total de activos circulantes y el pasivo de corto plazo.

-El capital neto de traba!o es la dierenc dierencia ia entre los activos circulante y los pasivos a corto plazo.  Actio circulante

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!asio a corto plazo

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"l mayor tiempo del trabajo de un  Administrador #inanciero, es dedicado al Capital de $rabajo

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"n algunascirculantes empresas los Actios representan un mayor porcentaje del los  Actios $ot $otales ales de las "mpresas

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La mayor%a de las "mpresas peque&as no pueden 'acer grandes inersiones en actios #ijos as% como se le dificulta acudir al mercado de Capital

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"(iste una relación muy estrec'a entre el crecimiento de las entas y la necesidad de financiar los actios.

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Son los recursos propiedad de la empresa representados por el efectio y sus equialentes, as% como las cuentas por cobrar y los inentarios principalmente, cuya caracter%stica es la disponibilidad para la operación .

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+"fectio en caja y bancos. +nersiones temporales +nentarios) -ateria prima, proceso y terminado. +Cuentas por cobrar 

Caracter%stica) su fácil conersión en *, en el plazo má(imo de un a&o.

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!ermanentes, son aquellos que no cambian como resultado de condiciones económicas o estacionales, cualquiera que sea el ciclo del negocio. epresentan el niel base de inentario, i nentario, efectio y cuentas por cobrar, que tiende a mantenerse.

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$emporales, son aquellos que fluct/an de acuerdo con las ariaciones estacionales del giro del negocio) el inentario, efectio y cuentas por cobrar. c obrar.

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+!roeedores

+Cuentas por pagar. +mpuesto a pagar 

Caracter%stica) obligaciones que deben pagarse en el plazo má(imo de un a&o.

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Son las obligaciones contra%das e ineludibles por la empresa, representados por las cuentas por pagar, proeedores, impuestos por pagar y financiamientos má(imos a unpara a&o, cuya caracter%stica es la e(igibilidad la operación .

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Son decisiones básicas encaminadas al eficiente manejo de los recursos, el niel deseado de inersión en ellos 0 Actios circulantes1 y la forma de cómo deberán ser financiados 0!asios a corto plazo1.

&ivel de inversión apropiado.

Forma como serán fnanciados.

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!ol%tica relajada 2gato gordo3, a mayor capital de trabajo, menor riesgo de ser insolente.

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!ol%tica restringida, a menor capital de trabajo, mayor riesgo de ser solente.

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Pol'tica moderada. (riesgo e)uilibrado*

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-antenimiento de saldos fuertes de efectio e inersiones temporales.

Concesión de términos de crédito liberales, lo que da como resultado un alto niel de cuentas por cobrar .

#uertes inersiones inentarios.

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en

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E+,C, E+,C,  DE P012,2C E13D

Los costos de mantenimiento son bajos, con relación a los costos por faltantes.

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-antener saldos bajos de efectio y no realizar inersiones en alores temporales.

estringir crédito, lo que da como resultado un m%nimo niel de cuentas por cobrar. c obrar. 0Ser más selectio1.

4acer inersiones peque&as en inentarios, trabajar con los m%nimos.

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E+,C, E+,C,  DE P012,2C E+,2C,24

Los costos sonde mantenimiento altos, con relación a los costos por faltantes.

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Eno)ue de acoplamiento

Eno)ue agresivo

Eno)ue conservador

5e encimientos 2Autoliquidación3

6tiliza más financiamiento a corto plazo, mayor rendimiento 0menores costos financieros1 y mayor riesgo 0menor plazo1.

6tiliza más financiamiento a largo plazo, menor rendimiento 0mayores costos financieros1 y menor riesgo 0mayor plazo1.

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Se fundamenta en que todos los requerimientos an a ser financiados con fondos a Largo plazo, y se an a emplear los fondos a corto plazo en caso de una emergencia o un desembolso inesperado de dinero. $odo esto trae como consecuencia que sea mas costoso ya que mantiene solicitudes de fondo durante todo el a&o, sin que sea necesario7 pero tiene como entaja de ser un programa menos arriesgado ya que el Capital de $r $rabajo abajo ser%a má(imo. !arte de los e(cedentes de efectio serán inertidos en alores negociables con el fin de enderlos en los momentos en que los necesite.

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ENFOQUE  CONSERVADOR 

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