Activos Exigibles - Julissa

 

ACULTAD AD DE CIENCIA CIENCIAS S FINANCIERAS Y CONTABLES FACULT

CURSO:

CONTABILIDAD

PRO ESOR:

ALUMNOS:

AULA:

A-34

GRUPO:

hade

LIMA - PERU

2013

 

FACULTA FACUL TAD D DE CIENCIAS CIEN CIAS FINANCIERAS FINANCI ERAS Y CONTABLES

MODULO DE CONTABILIDAD CASUITICAS SOBRE ACTIVOS EXIGIBLES CASO: COMERCIAL "JULISSA S.A."

La empresa le solicita mostrar la posición de su activo exigible después de haber contabilizado las operaciones siguientes:

Cuentas de Ma!# 

12. CLIE!E" 1212 $acturas por cobrar 1221 (nticipos de clientes 12*1 Letras por cobrar 12*2 Letras en cobranzas 12* Letras en garant/a 12*0 Letras en cobranza dudosa 12*0 $acturas cobranza dudosa

Sads $n$%$aes

"#. %&'&&&.&& ) *2'&&&.&&+ ,&'&&&.&& -&'&&&.&& *&'&&&.&& 12'&&&.&& 1&'&&&.&& &'()(((.((

&1.1 LE!(" E"C3!((" &1.2 E"43"(5ILI( "35E L.

*&'&&&.&& ) *&'&&&.&&+

O*ERACIONES

1. "e e6ectuaron ventas de mercader/as )v.v+ )v.v+ al contado por "#.-&'&&& 7 al momento de e6ectuar la cobranza se descuenta el anticipo de clientes. 2. El banco nos in6orma 8ue de las letras descontadas han sido canceladas por los clientes "#.2%'&&&' 7 nos carga en cuenta corriente portes bancarios por "#.12&. *. "e env/an letras al banco a la sección cobranzas "#.1%'&&&' 7 descuentos "#. 2&'&&&.

sección

 

9. El banco nos remite la documentación sobre las letras en descuento : #(: "#.1-'&&&. #C: intereses "#.*&& 7 nos devuelve letras por "#. 2'&&& por no haber sido aceptadas 7 gastos bancarios por "#.1&&. %.El banco nos in6orma 8ue han cancelado letras)Cobranzagarant/a+ por "#.2&'&&&. os carga en cuenta corriente las comisiones por cobranzas "#.1'9&&. ,. (l vencimiento de letra por cobrar de "#. %'&&& el cliente nos pide renovarla a 0& d/as con un interés de "#.-&& m;s I

 

Sads +$naes

"#.

 

ASIENTOS CONTABLES COMERCIAL "ULISSA SA"!METODO B '

DEBE

1 CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

"#. 09'9&&.&&

1212 121 2 fa factu cturas ras por por c cob obrar rar MN

TRIBUTOS,CONTRAP.Y APORT.AL SIST.PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40

4011 401 1 IGV IGV-Cu -Cuent enta a Prop Propia ia

VENTAS

70

7011 Ventas X/X Por la venta e !ercaerias s/" s/"actura actura

2 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10 104

#co$ Ct Cta$ Ct Cte

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

"#. ,2'9&&.&& "#. *2'&&&.&&

1222 122 2 %nt %ntici icipo pos s &ecibi ecibios os

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

1212 121 2 fa factu cturas ras por por c cob obrar rar MN X/X Por el cobro e la " "act$ act$ 'escontao el anticipo el cliente

* GASTOS POR TRIBUTOS (4

(412 I)"

"#. *.12

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por la afectación afectación de dell ITF cta cte

GASTOS DE ADMINISTRACIO ADMINISTRACION N

*4 *41

"#. *.12

I)"

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

7* 7*1 7*1

Por el est estin ino o el el I)" I)" X/X Por el estino el I)"

2 &1

BIENES Y VALORES ENTREGADOS

&12

responsabilia sobre letras escontaas

BIENES Y VALORES ENTREGADOS

&1 &11 &11 (

"#. 2%'&&&.&&

letr le tras as de desc scon onta tada das +/+ para reba,ar las responasbilia cuano la letra es cancelaa GASTOS SERVICIOS PRESTADOS PRESTADOS POR TERCEROS

"#. 12&.&&

(*1 (*1 Ga Gast stos os # #an anca cari rios os 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as X/X N/C Por los Portes #ancarios

*4 7*

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

"#. 12&.&&

X/X Por el estino e los .astos$ (4

GASTOS POR TRIBUTOS (41 (41 I)" I)" perc percep epci cion on

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por la afe afectación ctación de dell ITF ITF,, por N/C

"#. &.&1

 

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

*4 7*

/$ 0$01

X/X Por el estino el I)"

3 CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

/$ 1000$00

1241 1241 etr etras as e en n co cobr bran an3a 3a 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS 121 121 etr etras as p por or c cob obra rarr X/X Por el envo e letras a la secci5n Cobr$el banco

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

/$ 20000$00

12 12  etra etras s en escu escuent ento o

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

121 121 etr etras as p por or c cob obra rarr X/X Por el envo e letras a la secci5n 'scto$el banco

4 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

/$ 16000$00

1041 104 1 Cue Cuenta ntas s Cor Corrie riente ntes s

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

12 12  etra etras s en escu escuent ento o  X/X Por la N/A po porr S/.18,000 por letras letras descont descontadas adas

&1 &11 &1 1 &1 &12

16

BIENES Y VALORES ENTREGADOS letr letras as de desc scon onta tada dass BIENES Y VALORES ENTREGADOS

/$ 16000$00

responsabilia sobre letras escontaas +/+ por el re.istro e la responsabili responsabilia a sobre las letras escontaas

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

/$ 00$00

1611 Inte Interese reses s pa.a pa.aos os por anti anticipa cipaos os 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as Por N/C por el Banco por Intereses

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

/$ 2000$00

121 121 etr etras as p por or c cob obra rarr 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS 12 12  etra etras s en escu escuent ento o +/+ por la evolucion e letra e la seccion letras en escuento

(

GASTOS SERVICIOS PRESTADOS PRESTADOS POR TERCEROS

/$ 100$00

(*1 (*1 Ga Gast stos os # #an anca cari rios os 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as X/X N/C Por los Portes #ancarios

*4 7*

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

/$ 100$00

X/X Por el estino e los .astos$ (4

GASTOS POR TRIBUTOS (412 (412 I)" I)" &eten etenci ci5n 5n (41 (41 I)" I)" perc percep epci cion on

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

/$ 0$*2

 

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por la afe afectación ctación de dell ITF ITF,, por N/C,N/A

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

*4 7*

/$ 0$*2

X/X Por el estino e los .astos$

5 OBLIGACIONES FINANCIERAS

4 4 4

/$ 20000$00

obli obli.a .aci cion ones es e! e!it iti ias as

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12 127 127

le letr tras as en .ara .arant ntia ia +/+ por la cancelacion e las letras en la seccion cobran3a .arantia

GASTOS SERVICIOS PRESTADOS PRESTADOS POR TERCEROS

(

/$ 1400$00

(1 (1 Co!i Co!isi sion ones es

CUENTAS POR PAGAR COMERCILAES-TERCEROS

42

4212 421 2 !i !iti tias as en Ca Carte rtera ra MN X/X Por la N/C Por las Co!isiones el banco

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

*4 7*

/$ 1400$00

X/X Por el estino e los .astos$

CUENTAS POR PAGAR COMERCILAES-TERCEROS

42

/$ 1400$00

4212 421 2 !i !iti tias as en Ca Carte rtera ra MN

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as X/X Por la Cancelacion e las Co!isiones

GASTOS POR TRIBUTOS

(4

/$ 0$07

(41 (41 I)" I)" perc percep epci cion on

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por la afe afectación ctación de dell ITF ITF,, por N/C

GASTOS DE ADMINISTRACIO ADMINISTRACION N

*4

/$ 0$07

 

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

7* 7*1 7*1

Por el est estin ino o el el I)" I)" X/X Por el estino el I)"

6 CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

/$ *44$00

1212 121 2 not nota a e car.o car.o por por co cobra brarr

PASIVO DIFERIDO

4* 4* 40

intereses iferios

TRIBUTOS POR PAGAR 4011 IGV +/+por la e!ision e la n/c e los intereses por la letra !as i.v

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS 121 121 etr etras as p por or c cob obra rarr

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS 1212 121 2 not nota a e car.o car.o por por co cobra brarr

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS 121 121 etr etras as p por or c cob obra rarr +/+ por la renovacion e la letra !as los intereses

/$ *44$00

 

7 GASTOS FINANCIEROS

(7 (7

es escue cuento ntos s con conce cei ios os por por pr pront onto o pa pa.o .o

TRIBUTOS POR PAGAR

40

/$ 06$47 /$ *1$

4011 IGV

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

1212 1212 fa fact ctur uras as p por or co cobr brar ar +/+ por el escuento por pronto pa.o se.8n nota e creito

GASTOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

*7 7*

/$ 06$47

X/X Por el estino e los .astos$

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

/$ 2400$00

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

1212 1212 fa fact ctur uras as p por or co cobr brar ar +/+ por el cobro e factura

GASTOS POR TRIBUTOS

(4

/$ 0$12

(412 (412 I)" I)" rete retenc ncio ion n

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por a a ectac n e ITF ITF,, por N/A

GASTOS DE ADMINISTRACIO ADMINISTRACION N *4

*41

I)"

/$ 0$12

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

7* 7*1 7*1

Por el est estin ino o el el I)" I)" X/X Por el estino el I)"

8 (

GASTOS SERVICIOS PRESTADOS PRESTADOS POR TERCEROS

/$ (0$00

(* (*  Gasto Gastos s e prote protesto stos s 40

TRIBUTOS,CONTRAP.Y APORT.AL SIST.PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

/$ 10$60

4011 401 1 IGV IGV-Cu -Cuent enta a Prop Propia ia 42

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 4212 4212 ! !it iti ias as e en n MN X/X Por la N/C por .astos e protestos$

*4 7*

GASTOS ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS DE IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

/$ (0$00

X/X Por el estino e los .astos$ 42

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS

/$ 70$60

4212 4212 ! !it iti ias as e en n MN 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as X/X Por la Cancelacion e la N/C$

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

/$ 2000$00

126 12 6 etra etras s Prote Protesta staas as 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS 121 121 etr etras as p por or c cob obra rarr +/+por el envio e la letras al notario para su protesto

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

1212 1212 N/C N/C po porr co cobr brar ar

/$ 70$60

 

40

TRIBUTOS,CONTRAP.Y APORT.AL SIST.PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4011 401 1 IGV IGV-Cu -Cuent enta a Prop Propia ia

7

OTROS INGRESOS DE GESTION 7** 7* * 9tr 9tros os in.r in.reso esos s e . .est estion ion X/X Por el traslao e los .astos por protesto e la letra al cliente por concepto e N/C

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

/$ 70$60

126 12 6 etra etras s Prote Protesta staas as 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

1212 1212 N/C N/C po porr co cobr brar ar +/+ por el envio e la N/C al !onto total e las letras protestaas (4

GASTOS POR TRIBUTOS

/$ 0$01

(41 (41 I)" I)" perc percep epci cion on 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por la afe afectación ctación de dell ITF ITF,, por N/C

*4 7*

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

/$ 0$01

X/X Por el estino e los .astos$

 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

/$ 6000$00

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS 1241 1241 etr etras as e en n co cobr bran an3a 3a +/+ por la cancelacion e una letra l etra e la seccion cobran3as

(

GASTOS SERVICIOS PRESTADOS PRESTADOS POR TERCEROS

/$ (00$00

(1 (1 Co!i Co!isi sion ones es 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as X/X Por la N/C Por las Co!isiones el banco

*4 7*

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

/$ (00$00

X/X Por el estino e los .astos$ (

GASTOS SERVICIOS PRESTADOS PRESTADOS POR TERCEROS

/$ 10$00

(*1 (*1 Porte ortes s #a #anc ncar ario ios s 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as X/X N/C Por los Portes #ancarios

*4 7*

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

/$ 10$00

X/X Por el estino e los .astos$ (4

GASTOS POR TRIBUTOS

/$ 0$4

(412 (412 I)" I)" rete retenc ncio ion n (41 (41 I)" I)" perc percep epci cion on 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por la afe afectación ctación de dell ITF ITF,, por N/C.N/A

*4

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N

/$ 0$4

 

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

7*

X/X Por el estino e los .astos$

!" CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

/$ 2070$60

12*2 12* 2 let letras ras e c cobr obran3 an3a a uo uosa sa

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

126 12 6 etra etras s Prote Protesta staas as +/+ por el envio e !is letras protestaas a cobran3a uosa (6

/$ 24070$60

PROVISIONES (6411 Cuentas por cobrar co!erc co!erciales-terc iales-terceros eros

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

1*

1*21 Prov Prov$e $e ffactu acturas ras e cobr cobran3a an3a uo uosa sa 1*22 Prov Prov$e $e lletra etras s e cobr cobran3a an3a uo uosa sa X/X Por la provisi5n e letras : facturas e cobran3a uosa

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

*4 76

/$ 24070$60

X/X Por el estino e los .astos e provisi5n

!! VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

1*

/$ 24070$60

1*21 Prov Prov$e $e ffactu acturas ras e cobr cobran3a an3a uo uosa sa 1*22 Prov Prov$e $e lletra etras s e cobr cobran3a an3a uo uosa sa

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

12*1 12* 1 fa factu cturas ras  e e cob cobran ran3a 3a u uos osa a 12*2 12* 2 let letras ras e c cobr obran3 an3a a uo uosa sa +/+por el casti.o e la provision e letras : facturas  e cobran3a uosa

!# CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

/$ ((060$00

1212 121 2 !i !iti tias as en Ca Carte rtera ra MN

TRIBUTOS,CONTRAP.Y APORT.AL SIST. PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40

4011 401 1 IGV IGV-Cu -Cuent enta a Prop Propia ia

VENTAS

70

7011 Ventas X/X Por la venta e !ercaerias s.$ "actura ; 20000 + 2$60< /$ (000 ;(00 +2$6 600/ ; 2(00 + 2$60< /$ ((060 ; 2(00 + 2$*0< /$ (6440

D$%&'&()$* +

S. #36" TOTAL /$ 46467*$((

 

,ABER

"#. 19'9&&.&& "#. -&'&&&.&&

"#. 09'9&&.&&

"#. *.12

"#. *.12

"#. 2%'&&&.&&

"#. 12&.&&

"#. 12&.&&

/$ 0$01

 

/$ 0$01

/$ 1000$00

/$ 20000$00

/$ 16000$00

/$ 16000$00

/$ 00$00

/$ 2000$00

/$ 100$00

/$ 100$00

/$ 0$*2

 

/$ 0$*2

/$ 20000$00

/$ 1400$00

/$ 1400$00

/$ 1400$00

/$ 0$07

/$ 0$07

/$ 600$00 /$ 144$00

/$ *44$00

/$ 000$00

 

/$ (00$00

/$ 06$47

/$ 2400$00

/$ 0$12

/$ 0$12

/$ 70$60

/$ (0$00

/$ 70$60

/$ 2000$00

 

/$ 10$60 /$ (0$00

/$ 70$60

/$ 0$01

/$ 0$01

/$ 6000$00

/$ (00$00

/$ (00$00

/$ 10$00

/$ 10$00

/$ 0$4

 

/$ 0$4

/$ 2070$60

/$ 24070$60

/$ 24070$60

/$ 24070$60

/$ 10060$00 /$ (000$00

/$ *0$00 /$ 00$00

/$ 7000$00 /$ *0$00

 

/$ 0$6

/$ 0$6

/$ 2(($(7

/$ 2(0$00

/$ 46467*$((

 

FACULTA FACUL TAD D DE CIENCIAS CIEN CIAS FINANCIERAS FINANCI ERAS Y CONTABLES

MODULO DE CONTABILIDAD CASUITICAS SOBRE ACTIVOS EXIGIBLES CASO: COMERCIAL "JULISSA S.A."

La empresa le solicita mostrar la posición de su activo exigible después de haber contabilizado las operaciones siguientes:

Cuentas de Ma!# 

12. CLIE!E" 1212 $acturas por cobrar 1221 (nticipos de clientes 12*1 Letras por cobrar 12*2 Letras en cobranzas 12* Letras en garant/a 12*0 Letras en cobranza dudosa 12*0 $acturas cobranza dudosa

Sads $n$%$aes

"#. %&'&&&.&& ) *2'&&&.&&+ ,&'&&&.&& -&'&&&.&& *&'&&&.&& 12'&&&.&& 1&'&&&.&& &'()(((.((

9,0 otras cuentas por pagar 12** letras en descuento

*&'&&&.&& *&'&&&.&&

O*ERACIONES

1. "e e6ectuaron ventas de mercader/as )v.v+ )v.v+ al contado por "#.-&'&&& 7 al momento de e6ectuar la cobranza se descuenta el anticipo de clientes. 2. El banco nos in6orma 8ue de las letras descontadas han sido canceladas por los clientes "#.2%'&&&' 7 nos carga en cuenta corriente portes bancarios por "#.12&. *. "e env/an letras al banco a la sección cobranzas "#.1%'&&&' 7 descuentos "#. 2&'&&&.

sección

 

9. El banco nos remite la documentación sobre las letras en descuento : #(: "#.1-'&&&. #C: intereses "#.*&& 7 nos devuelve letras por "#. 2'&&& por no haber sido aceptadas 7 gastos bancarios por "#.1&&. %.El banco nos in6orma 8ue han cancelado letras)Cobranzagarant/a+ por "#.2&'&&&. os carga en cuenta corriente las comisiones por cobranzas "#.1'9&&. ,. (l vencimiento de letra por cobrar de "#. %'&&& el cliente nos pide renovarla a 0& d/as con un interés de "#.-&& m;s I

 

Sads +$naes

"#.

 

ASIENTOS CONTABLES COMERCIAL "ULISSA SA"!METODO C '

DEBE

1 CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

"#. 09'9&&.&&

1212 121 2 fa factu cturas ras por por c cob obrar rar MN

TRIBUTOS,CONTRAP.Y APORT.AL SIST.PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40

4011 401 1 IGV IGV-Cu -Cuent enta a Prop Propia ia

VENTAS

70

7011 Ventas X/X Por la venta e !ercaerias s/" s/"actura actura

2 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10 104

#co$ Ct Cta$ Ct Cte

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

"#. ,2'9&&.&& "#. *2'&&&.&&

1222 122 2 %nt %ntici icipo pos s &ecibi ecibios os

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

1212 121 2 fa factu cturas ras por por c cob obrar rar MN X/X Por el cobro e la " "act$ act$ 'escontao el anticipo el cliente

* (4

GASTOS POR TRIBUTOS

(412 I)"

"#. *.12

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por la afectación afectación de dell ITF cta cte

GASTOS DE ADMINISTRACIO ADMINISTRACION N

*4 *41

"#. *.12

I)"

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

7* 7*1 7*1

Por el est estin ino o el el I)" I)" X/X Por el estino el I)"

2 9,

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

9,0 12

"#. 2%'&&&.&&

otras cuentas por pa.ar iversas

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS 12 12  etra etras s en escu escuent ento o +/+ para reba,ar la responasbilia cuano la letra es cancelaa

(

GASTOS SERVICIOS PRESTADOS PRESTADOS POR TERCEROS

"#. 12&.&&

(*1 (*1 Ga Gast stos os # #an anca cari rios os 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as X/X N/C Por los Portes #ancarios

*4 7*

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

"#. 12&.&&

X/X Por el estino e los .astos$ (4

GASTOS POR TRIBUTOS (41 (41 I)" I)" perc percep epci cion on

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por la afe afectación ctación de dell ITF ITF,, por N/C

"#. &.&1

 

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

*4 7*

/$ 0$01

X/X Por el estino el I)"

3 CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

/$ 1000$00

1241 1241 etr etras as e en n co cobr bran an3a 3a

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

121 121 etr etras as p por or c cob obra rarr X/X Por el envo e letras a la secci5n Cobr$el banco

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

/$ 20000$00

12 12  etra etras s en escu escuent ento o

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

121 121 etr etras as p por or c cob obra rarr X/X Por el envo e letras a la secci5n 'scto$el banco

4 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

/$ 16000$00

1041 104 1 Cue Cuenta ntas s Cor Corrie riente ntes s

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

9, 9,0

16

otras cuentas por pa.ar iversas  X/X Por la N/A po porr S/.18,000 por letras letras descont descontadas adas

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

/$ 00$00

1611 Inte Interese reses s pa.a pa.aos os por anti anticipa cipaos os 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as Por N/C por el Banco por Intereses

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

/$ 2000$00

121 121 etr etras as p por or c cob obra rarr 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS 12 12  etra etras s en escu escuent ento o +/+ por la evolucion e letra e la seccion letras en escuento

(

GASTOS SERVICIOS PRESTADOS PRESTADOS POR TERCEROS

/$ 100$00

(*1 (*1 Ga Gast stos os # #an anca cari rios os 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as X/X N/C Por los Portes #ancarios

*4 7*

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

/$ 100$00

X/X Por el estino e los .astos$ (4

GASTOS POR TRIBUTOS

/$ 0$*2

(412 (412 I)" I)" &eten etenci ci5n 5n (41 (41 I)" I)" perc percep epci cion on 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por la afe afectación ctación de dell ITF ITF,, por N/C,N/A

*4 7*

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

/$ 0$*2

 

X/X Por el estino e los .astos$

5 OBLIGACIONES FINANCIERAS

4 4 4

/$ 20000$00

obli obli.a .aci cion ones es e! e!it iti ias as

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12 127 127

le letr tras as en .ara .arant ntia ia +/+ por la cancelacion e las letras en la seccion cobran3a .arantia

GASTOS SERVICIOS PRESTADOS PRESTADOS POR TERCEROS

(

/$ 1400$00

(1 (1 Co!i Co!isi sion ones es

CUENTAS POR PAGAR COMERCILAES-TERCEROS

42

4212 421 2 !i !iti tias as en Ca Carte rtera ra MN X/X Por la N/C Por las Co!isiones el banco

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

*4 7*

/$ 1400$00

X/X Por el estino e los .astos$

CUENTAS POR PAGAR COMERCILAES-TERCEROS

42

/$ 1400$00

4212 421 2 !i !iti tias as en Ca Carte rtera ra MN

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as X/X Por la Cancelacion e las Co!isiones

GASTOS POR TRIBUTOS

(4

/$ 0$07

(41 (41 I)" I)" perc percep epci cion on

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por la afe afectación ctación de dell ITF ITF,, por N/C

GASTOS DE ADMINISTRACIO ADMINISTRACION N

*4 *41

/$ 0$07

I)"

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

7* 7*1 7*1

Por el est estin ino o el el I)" I)" X/X Por el estino el I)"

6 CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

/$ *44$00

1212 121 2 not nota a e car.o car.o por por co cobra brarr

PASIVO DIFERIDO

4* 4*

intereses iferios

TRIBUTOS POR PAGAR

40

4011 IGV +/+por la e!ision e la n/c e los intereses por la letra !as i.v

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

/$ *44$00

121 121 etr etras as p por or c cob obra rarr

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

1212 121 2 not nota a e car.o car.o por por co cobra brarr

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

121 121 etr etras as p por or c cob obra rarr +/+ por la renovacion e la letra !as los intereses

7 GASTOS FINANCIEROS

(7 (7 40 12

/$ 06$47

es escue cuento ntos s con conce cei ios os por por pr pront onto o pa pa.o .o

TRIBUTOS POR PAGAR

4011 IGV

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

/$ *1$

 

1212 1212 fa fact ctur uras as p por or co cobr brar ar +/+ por el escuento por pronto pa.o se.8n nota e creito

GASTOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

*7 7*

X/X Por e

estino e os .astos$

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

/$ 06$47

/$ 2400$00

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

1212 1212 fa fact ctur uras as p por or co cobr brar ar +/+ por el cobro e factura

GASTOS POR TRIBUTOS

(4

/$ 0$12

(412 (412 I)" I)" rete retenc ncio ion n

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por a a ectac n e ITF ITF,, por N/A

GASTOS DE ADMINISTRACIO ADMINISTRACION N

*4 *41

/$ 0$12

I)"

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

7* 7*1 7*1

Por el est estin ino o el el I)" I)" X/X Por el estino el I)"

8 (

GASTOS SERVICIOS PRESTADOS PRESTADOS POR TERCEROS

/$ (0$00

(* (*  Gasto Gastos s e prote protesto stos s 40

TRIBUTOS,CONTRAP.Y APORT.AL SIST.PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

/$ 10$60

4011 401 1 IGV IGV-Cu -Cuent enta a Prop Propia ia 42

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 4212 4212 ! !it iti ias as e en n MN X/X Por la N/C por .astos e protestos$

*4 7*

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

/$ (0$00

X/X Por el estino e los .astos$ 42

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS

/$ 70$60

4212 4212 ! !it iti ias as e en n MN 10

12

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as X/X Por la Cancelacion e la N/C$

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

/$ 2000$00

126 12 6 etra etras s Prote Protesta staas as 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS 121 121 etr etras as p por or c cob obra rarr +/+por el envio e la letras al notario para su protesto

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS 1212 1212 N/C N/C po porr co cobr brar ar

40

TRIBUTOS,CONTRAP.Y APORT.AL SIST.PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4011 401 1 IGV IGV-Cu -Cuent enta a Prop Propia ia

7

OTROS INGRESOS DE GESTION 7** 7* * 9tr 9tros os in.r in.reso esos s e . .est estion ion X/X Por el traslao e los .astos por protesto e la letra

/$ 70$60

 

al cliente por concepto e N/C 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

/$ 70$60

126 12 6 etra etras s Prote Protesta staas as 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS 1212 1212 N/C N/C po porr co cobr brar ar +/+ por el envio e la N/C al !onto total e las letras protestaas

(4

GASTOS POR TRIBUTOS

/$ 0$01

(41 (41 I)" I)" perc percep epci cion on 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por la afe afectación ctación de dell ITF ITF,, por N/C

*4 7*

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

/$ 0$01

X/X Por el estino e los .astos$

 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

/$ 6000$00

1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS 1241 1241 etr etras as e en n co cobr bran an3a 3a +/+ por la cancelacion e una letra l etra e la seccion cobran3as

( 10

GASTOS SERVICIOS PRESTADOS PRESTADOS POR TERCEROS

(1 (1 Co!i Co!isi sion ones es

/$ (00$00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as X/X Por la N/C Por las Co!isiones el banco

*4 7*

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

/$ (00$00

X/X Por el estino e los .astos$ (

GASTOS SERVICIOS PRESTADOS PRESTADOS POR TERCEROS

/$ 10$00

(*1 (*1 Porte ortes s #a #anc ncar ario ios s 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as X/X N/C Por los Portes #ancarios

*4 7*

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

/$ 10$00

X/X Por el estino e los .astos$ (4

GASTOS POR TRIBUTOS

/$ 0$4

(412 (412 I)" I)" rete retenc ncio ion n (41 (41 I)" I)" perc percep epci cion on 10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1041 Cuen Cuentas tas Cor Corrient rientes es en Instit Institucio uciones nes " "inan inancier cieras as  X/X Por la afe afectación ctación de dell ITF ITF,, por N/C.N/A

*4 7*

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

/$ 0$4

X/X Por el estino e los .astos$

!" 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12*2 12* 2 let letras ras e c cobr obran3 an3a a uo uosa sa

/$ 2070$60

 

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

126 12 6 etra etras s Prote Protesta staas as +/+ por el envio e !is letras protestaas a cobran3a uosa

PROVISIONES

(6

/$ 24070$60

(6411 Cuentas por cobrar co!erc co!erciales-terc iales-terceros eros

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

1*

1*21 Prov Prov$e $e ffactu acturas ras e cobr cobran3a an3a uo uosa sa 1*22 Prov Prov$e $e lletra etras s e cobr cobran3a an3a uo uosa sa X/X Por la provisi5n e letras : facturas e cobran3a uosa

GASTOS DE ADMINISTRACIÓ ADMINISTRACIÓN N CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

*4 76

/$ 24070$60

X/X Por el estino e los .astos e provisi5n

!! VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

1*

/$ 24070$60

1*21 Prov Prov$e $e ffactu acturas ras e cobr cobran3a an3a uo uosa sa 1*22 Prov Prov$e $e lletra etras s e cobr cobran3a an3a uo uosa sa

CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

12*1 12* 1 fa factu cturas ras  e e cob cobran ran3a 3a u uos osa a 12*2 12* 2 let letras ras e c cobr obran3 an3a a uo uosa sa +/+por el casti.o e la provision e letras : facturas  e cobran3a uosa

!# CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES-TERCEROS

12

/$ ((060$00

1212 121 2 !i !iti tias as en Ca Carte rtera ra MN

TRIBUTOS,CONTRAP.Y APORT.AL SIST. PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40

4011 401 1 IGV IGV-Cu -Cuent enta a Prop Propia ia

VENTAS

70

7011 Ventas X/X Por la venta e !ercaerias s.$ "actura ; 20000 + 2$60< /$ (000 ;(00 +2$6 600/ ; 2(00 + 2$60< /$ ((060 ; 2(00 + 2$*0< /$ (6440

D$%&'&()$* +

S. #36" TOTAL /$ 4((67*$((

 

,ABER

"#. 19'9&&.&& "#. -&'&&&.&&

"#. 09'9&&.&&

"#. *.12

"#. *.12

"#. 2%'&&&.&&

"#. 12&.&&

"#. 12&.&&

/$ 0$01

 

/$ 0$01

/$ 1000$00

/$ 20000$00

/$ 16000$00

/$ 00$00

/$ 2000$00

/$ 100$00

/$ 100$00

/$ 0$*2

/$ 0$*2

 

/$ 20000$00

/$ 1400$00

/$ 1400$00

/$ 1400$00

/$ 0$07

/$ 0$07

/$ 600$00 /$ 144$00

/$ *44$00 /$ 000$00

/$ (00$00

 

/$ 06$47

/$ 2400$00

/$ 0$12

/$ 0$12

/$ 70$60

/$ (0$00

/$ 70$60

/$ 2000$00

/$ 10$60 /$ (0$00

 

/$ 70$60

/$ 0$01

/$ 0$01

/$ 6000$00

/$ (00$00

/$ (00$00

/$ 10$00

/$ 10$00

/$ 0$4

/$ 0$4

 

/$ 2070$60

/$ 24070$60

/$ 24070$60

/$ 24070$60

/$ 10060$00 /$ (000$00

/$ *0$00 /$ 00$00

/$ 7000$00 /$ *0$00

/$ 0$6

 

/$ 0$6

/$ 2(($(7

/$ 2(0$00

/$ 4((67*$((