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AC410 Contabilidad de centros de coste mySAP ERP Financials

Fecha Centro de formación Instructores Página Web de formación

Manual del instructor Versión del curso: 2° trimestre 2005 Duración del curso: 3 día(s) Número de material: 50074135 Responsable: Monika Heim (D019558)

An SAP Compass course - use it to learn, reference it for work

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Sobre este manual La función de este manual es complementar la presentación del instructor de este curso y servir como fuente de referencia. Este manual no está pensado para el estudio autodidacta.

Convenciones tipográficas En esta guía se utilizan las siguientes convenciones tipográficas. Estilo de tipo

Descripción

Texto de ejemplo

Palabras o carácteres que aparecen en la pantalla. Aquí se incluyen nombres de campos, títulos de pantallas, pulsadores así como nombres de menús, vías de acceso y opciones. También se usan como referencia a otra documentación tanto interna (en esta documentación) como externa (en otros lugares, como SAPNet).

Texto de ejemplo

Palabras o frases acentuadas en textos principales, títulos de gráficos y tablas

TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos en el sistema. Aquí se incluyen nombres de informes, nombres de programas, códigos de transacciones, nombres de tablas y algunas palabras claves de un lenguaje de programación cuando se encuentran en el texto principal, por ejemplo SELECT e INCLUDE. Texto de ejemplo Salida en pantalla. Aquí se incluyen nombres de archivos y directorios y sus vías de acceso, mensajes, nombres de variables y parámetros y párrafos del texto fuente de un programa.

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Texto de ejemplo

Entrada exacta de usuario. Son palabras y carácteres que se introducen en en el sistema exactamente como aparecen en la documentación.



Entrada variable de usuario. Las entradas entre corchetes indican que se deben sustituir estas palabras y carácteres con entradas apropiadas.

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Sobre este manual

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Iconos en el texto principal En este manual se utilizan los siguientes iconos. Icono

Significado Para más información, sugerencias o detalles Nota o más explicaciones sobre el punto anterior Excepción o precaución Procedimientos

Indica que el objeto está visualizado en la presentación del instructor.

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Contenido Resumen del curso ...................................................... vii Metas del curso ....................................................... viii Objetivos del curso..................................................... ix

Capítulo 1: Unidades organizativas ................................... 1 Componentes de Controlling ..........................................2

Capítulo 2: Datos maestros ........................................... 25 Centros coste.......................................................... 27 Clases coste ........................................................... 45 Clases de actividad ................................................... 56 Valores estadísticos .................................................. 68 Funciones globales de los datos maestros ........................ 75

Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos............. 107 Introducción de contabilizaciones de referencia .................109 Informes de Contabilidad de centros de coste ...................122 Herramientas de imputación........................................139 Contabilizaciones de corrección ...................................147 Reserva automática de fondos y comprometidos ...............158 Facturación directa de actividad ...................................164

Capítulo 4: Cierre del período ....................................... 183 Periodificación ........................................................185 Introducción de valores estadísticos ..............................200 Traspaso periódico ..................................................209 Imputaciones de coste ..............................................228 Ledger de reconciliación ............................................282 Nuevo libro mayor ...................................................296 Bloqueo de períodos ................................................305

Capítulo 5: Registros .................................................. 315 Configuración de la planificación ..................................317 Proceso de planificación ............................................333 Ayudas de planificación .............................................386

Capítulo 6: Sistema de información ................................ 403 Report Painter ........................................................404 Fuente de datos ......................................................420

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Contenido

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Informes y análisis de cierre del período .........................425

Apéndice 1: Datos de los ejercicios Apéndice 2: Glosario

............................. 437

................................................ 439

Apéndice 3: Accesos vía menús de uso frecuente Apéndice 4: Lista de clases de coste

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.......... 441

........................... 449

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Resumen del curso En este curso se muestra la configuración de la contabilidad de centros de coste y su aplicación. Tras una visualización detallada de los datos maestros, se muestran los efectos en las contabilizaciones reales de aplicaciones de origen y se analizan con la ayuda de informes. Los participantes se familiarizan con la imputación periódica y planificación. Escenario empresarial principal: Es miembro del departamento de contabilidad de costes del grupo IDES. La organización está implementando mySAP ERP, incluido el módulo de contabilidad de centro de coste. Desea realizar las imputaciones entre centros de coste de la forma más sencilla posible y teniendo en cuenta todos los costes y beneficios. Por ello, decide imputar los costes entre los centros de coste y facturar las actividades sólo en objetos de coste de cargo según su origen, todo ello de la manera más exacta posible. Crea las tarifas de estas clases de actividad manualmente. Las tarifas de estas actividades se determinan manualmente en función de la situación del mercado y no en los costes. Como integrante del equipo de implementación de controlling, su tarea consiste en configurar todas las opciones necesarias para representar todos los procesos de su empresa. La información de este curso se basa en los siguientes componentes y versiones de software de SAP: •

Componentes de software: componente central SAP ERP

Grupo destino Este curso está dirigido a los siguientes grupos destino: • •

Integrantes del equipo de proyecto responsables de la implementación del Controlling de gastos generales Personal financiero responsable de la planificación, la imputación y el análisis de los costes organizativos.

Prerrequisitos para el curso Conocimientos necesarios • •

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Conocimientos básicos y experiencia en contabilidad de costes Conocimientos prácticos del entorno operativo Windows

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Resumen del curso

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Conocimientos recomendados • •

SAPFIN – Resumen de la solución financiera mySAP AC040 – Procesos empresariales en Controlling

Detalles de la duración del curso Capítulo 1: Unidades organizativas Componentes de Controlling Ejercicio 1: Unidades organizativas Capítulo 2: Datos maestros Centros coste Ejercicio 2: Centros coste Clases coste Ejercicio 3: Clases coste Clases de actividad Ejercicio 4: Clases de actividad Valores estadísticos Ejercicio 5: Valores estadísticos Funciones globales de los datos maestros Ejercicio 6: Funciones globales de los datos maestros Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos Introducción de contabilizaciones de referencia Ejercicio 7: Introducción de contabilizaciones de referencia Informes de Contabilidad de centros de coste Ejercicio 8: Informes de Contabilidad de centros de coste Herramientas de imputación Contabilizaciones de corrección Ejercicio 9: Traspaso de partidas individuales Reserva automática de fondos y comprometidos Facturación directa de actividad Ejercicio 10: Facturación directa de actividad Capítulo 4: Cierre del período Periodificación Ejercicio 11: Periodificaciones Introducción de valores estadísticos Ejercicio 12: Introducción de valores estadísticos Traspaso periódico Ejercicio 13: Traspaso periódico Imputaciones de coste Ejercicio 14: Imputaciones de coste

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20 Minutos 20 Minutos 30 Minutos 20 Minutos 15 Minutos 20 Minutos 15 Minutos 20 Minutos 10 Minutos 20 Minutos 30 Minutos 20 Minutos 20 Minutos 20 Minutos 20 Minutos 20 Minutos 20 Minutos 10 Minutos 20 Minutos 10 Minutos 10 Minutos 20 Minutos 20 Minutos 20 Minutos 10 Minutos 20 Minutos 30 Minutos 20 Minutos 30 Minutos 20 Minutos

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Resumen del curso

Ejercicio 15: Imputaciones de coste Ledger de reconciliación Ejercicio 16: Ledger de reconciliación Nuevo libro mayor Bloqueo de períodos

20 Minutos 10 Minutos 20 Minutos 30 Minutos 5 Minutos

Capítulo 5: Registros Configuración de la planificación Ejercicio 17: Configuración de la planificación Proceso de planificación Ejercicio 18: Proceso de planificación Ayudas de planificación Ejercicio 19: Ayudas de planificación

10 Minutos 20 Minutos 50 Minutos 20 Minutos 15 Minutos 20 Minutos

Capítulo 6: Sistema de información Report Painter Ejercicio 20: Funciones adicionales Fuente de datos Informes y análisis de cierre del período

10 Minutos 20 Minutos 10 Minutos 10 Minutos

Metas del curso Este curso le permitirá: • •

Configurar y efectuar la contabilidad de centros de coste Planificar, contabilizar, distribuir, realizar el subreparto y analizar costes

Objetivos del curso Al finalizar este curso podrá: • • • • • • •

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Identificar las unidades organizativas que soportan la gestión de gastos generales Describir y mantener los datos maestros de la contabilidad de centros de coste y utilizar las funciones globales para datos maestros. Analizar la información de centros de coste mediante informes Identificar fuentes de contabilización de centros de coste y efectuar procesamientos de transacciones Comentar los opciones de procesamiento periódico y establecer configuraciones Describir procesos de planificación, la configuración de planificación y las herramientas de planificación Crear sus propios informes y árboles de informes, y describir funciones especiales de los informes

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Resumen del curso

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Información de los componentes de software de SAP La información de este curso se refiere a los siguientes componentes de software de SAP: You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

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Capítulo 1 Unidades organizativas

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Resumen del capítulo En este capítulo, se explican las unidades organizativas que son la base de Controlling, así como las opciones disponibles para configurar unidades organizativas en Controlling de gastos generales.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • •

Describir las unidades organizativas en las que se basa Controlling Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas del Controlling de gastos generales

Contenido del capítulo Lección: Componentes de Controlling ..........................................2 Demostración: Controlling area ........................................... 13 Ejercicio 1: Unidades organizativas....................................... 15

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Capítulo 1: Unidades organizativas

Lección: 2

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Componentes de Controlling Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección Se familiarizará con las unidades organizativas que son la base de Controlling. Explicaremos las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas del Controlling de gastos generales.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • •

Describir las unidades organizativas en las que se basa Controlling Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas del Controlling de gastos generales

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Ejemplo empresarial Ha invitado al equipo de proyecto de Gestión financiera a una reunión para tratar sobre la estructura organizativa contable del grupo IDES. Aunque el objetivo es el Controlling de gastos generales, se deberá hablar de la contabilidad en su conjunto para comprender el modo en que están integrados los distintos componentes de la aplicación. Asimismo, deberán discutir sobre las opciones de configuración disponibles para el Controlling de gastos generales y sobre las opciones específicas recomendables para determinar la estructura más adecuada para la empresa.

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Lección: Componentes de Controlling

Gestión financiera y Controlling: Comparación de estándares y flexibilidad

Gráfico 1: Gestión financiera y Controlling: Comparación de estándares y flexibilidad

La aplicación mySAP ERP Controlling contiene todas las funciones de contabilidad necesarias para que el Controlling sea eficaz. Si una sociedad divide su contabilidad en interna y externa, Controlling es interno ya que proporciona la información necesaria a los responsables de gestión y controlling de operaciones de la empresa. CO proporciona todas las opciones de controlling y no está restringido por requisitos legales. En Gestión financiera las empresas necesitan crear cierres como balances y cuentas de pérdidas y ganancias. Se trata de informes externos y están sujetos siempre a determinados estándares y requisitos legales.

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Capítulo 1: Unidades organizativas

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Componentes de Controlling

Gráfico 2: Componentes y flujo de valores en Controlling

Controlling proporciona información que la dirección puede utilizar para tomar decisiones. Facilita la coordinación, supervisión y optimización de todos los procesos de una empresa. Para ello, el consumo de materiales de producción y todos los servicios facilitados por la organización se introducen en el sistema. Cualquier dato relativo a costes pasan automáticamente de Gestión financiera a Controlling. Los costes e ingresos están asignados a diferentes objetos de imputación CO como centros de coste, procesos empresariales, proyectos o pedidos. Estas cuentas de Gestión financiera se administran en Controlling como clases de coste o de ingreso. Contabilidad de centros de coste se utiliza para controlling interno empresarial. Es un medio ideal de supervisar los gastos generales y asignarlos a las unidades organizativas en las que se producen los gastos. El Controlling de costes del producto calcula los costes que se han incurrido al proporcionar un servicio o fabricar un producto. Esto le permite calcular un precio mínimo rentable para la comercialización del producto. Puede utilizar el componente Análisis de rentabilidad para analizar el éxito de la empresa en sectores individuales de mercado. En Análisis de rentabilidad, los costes se asignan a los ingresos de cada sector del mercado. Esto proporciona una base para el cálculo de precios, definiendo clientes, determinando condiciones y seleccionado canales de ventas, por ejemplo.

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Lección: Componentes de Controlling

Los gastos generales son aquellos que no se pueden asignar directamente a la fabricación de un producto o a la prestación de un servicio determinado. Todos los gastos generales se asignan a las ubicaciones donde se producen o a las actividades que los originan. Los centros de coste son las áreas independientes dentro de una sociedad CO en las que se producen costes. Estos pueden crearse en función de determinados criterios, entre los que se incluyen las consideraciones funcionales, los criterios de imputación o las actividades proporcionadas, o en función de su ubicación física y/o área de gestión. Las clases de actividad determinan el tipo de actividad que un centro de coste puede ofrecer. Las actividades que un centro de coste (centro de coste emisor) proporciona a otros centros, órdenes o procesos, implica la utilización de recursos en el centro emisor. Las actividades se valoran mediante una tarifa que se calcula en función de la información empresarial o de gestión concreta. Los procesos empresariales combinan los flujos de actividad dentro de una empresa, por encima de los centros de coste individuales. Se pueden utilizar para controlar los procesos organizativos de acuerdo con funciones específicas. Las órdenes internas se utilizan para planificar, cobrar y analizar los costes que originan las actividades internas. Existen distintos métodos para la imputación de valores y cantidades, dependiendo del tipo de objeto de Controlling. En un escenario empresarial en el que sólo se imputen costes, se pueden utilizar comparaciones plan/reales al final del período para analizar los costes. Al imputar cantidades, se pueden emplear herramientas de análisis ampliadas al final del período que tienen en cuenta el nivel de ocupación.

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Capítulo 1: Unidades organizativas

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Unidades organizativas

Gráfico 3: Unidades organizativas

La sociedad PA es el nivel superior de informes para el controlling de rentabilidad, marketing y ventas, además de tratarse de la unidad organizativa central de Análisis de rentabilidad (CO-PA) que se utiliza para segmentar y estructurar el mercado. Las sociedades CO estructuran las operaciones contables internas de una empresa dentro de Controlling. Representan unidades cerradas que sirven para calcular los costes. Todas las imputaciones internas están exclusivamente relacionadas con los objetos que pertenecen a la misma sociedad CO. Las sociedades son unidades contables independientes dentro de Gestión financiera. Representan las unidades organizativas más pequeñas en las que puede configurarse un grupo de cuentas a efectos de la realización de informes externos. Los informes externos abarcan la introducción de todas las operaciones relevantes de la empresa y la creación de los documentos necesarios para los informes financieros, como el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias. La división es una unidad organizativa de Gestión financiera que representa un nivel concreto de operaciones y un área de gestión dentro de la empresa. Las operaciones de Gestión financiera pueden asignarse a una división determinada. En Gestión financiera, pueden crearse los balances internos, y las cuentas de pérdidas y ganancias, de acuerdo con las divisiones concretas existentes.

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Lección: Componentes de Controlling

El centro es una unidad organizativa de Logística. Se utiliza para subdividir una empresa en función de criterios como fabricación, aprovisionamiento, mantenimiento de centro y planificación de materiales. Los centros se utilizan en la Gestión de materiales, en Logística y en la Planificación y control de la producción. En un centro se fabrican materiales o mercancías, o se suministran servicios.

Personalización de sociedad CO

Gráfico 4: Personalización de sociedad CO

La sociedad CO es la unidad organizativa dentro de una empresa en la que se puede realizar supervisión completa y cerrada de los costes. No se puede asignar costes externos a las sociedades CO. La sociedad CO “0001” se crea en la versión estándar de SAP. Se pueden utilizar como modelos de copia. Las parametrizaciones efectuadas en las sociedades CO debe reflejar la estructura de controlling organizativa de la empresa. Una sociedad CO puede contener varias sociedades que, a su vez, pueden incluir varias monedas. No obstante, las sociedades asignadas a una sociedad CO deben utilizar el mismo plan de cuentas operativo. El indicador de control se puede utilizar para activar o desactivar determinados componentes y funciones de controlling de un año fiscal.

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Capítulo 1: Unidades organizativas

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Asignación de unidades organizativas

Gráfico 5: Asignación de unidades organizativas

Puesto que mySAP ERP es un sistema totalmente integrado, es necesario asignar las unidades organizativas entre los distintos componentes de la aplicación. Por lo tanto, las unidades organizativas internas y externas deben definirse de manera concurrente y asignarse entre sí. Después de crear la sociedad CO y la sociedad PA, se define su correspondiente asignación. Se pueden asignar varias sociedades CO a una sociedad PA específica para analizarlas conjuntamente en esta última. Las sociedades y sociedades CO pueden enlazarse entre sí de distintas maneras según la estructura de la empresa. • •

Si las perspectivas de Gestión financiera y Controlling son idénticas, se puede asignar una sociedad a una sociedad CO. Si se asignan varias sociedades a una sociedad CO determinada, se podrá posteriormente realizar un controlling multisociedad.

El centro se asigna a una sociedad y, por tanto, también a una sociedad CO según el nivel de valoración. Una sociedad puede tener asignado uno, varios o ningún centro. El hecho de que se modifiquen las asignaciones no acarrea ningún problema si no se han creado datos maestros o variables.

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Lección: Componentes de Controlling

Gráfico 6: Asignación individual (1 : 1)

Tenemos una estructura en la que las vistas de contabilidad financiera y de costes son idénticas y la sociedad CO es la misma que la sociedad. Se pueden utilizar tres monedas en Controlling para realizar valoraciones en el sistema de información: Moneda de la sociedad CO Si se utiliza una asignación individual (1 : 1) (es decir, si la sociedad CO y las sociedades son idénticas), tanto la sociedad CO como la sociedad deben tener la misma moneda. La sociedad CO se gestiona en su propia moneda. Moneda del objeto Se asigna una moneda del objeto para cada objeto de imputación en Controlling. Al utilizar una asignación individual (1 : 1), se puede asignar una moneda del objeto distinta de la de la sociedad CO o sociedad para el objeto de imputación. Moneda de transacción Se trata de la moneda en la que se contabiliza un documento en Controlling. Se debe utilizar el mismo plan de cuentas en Controlling y en la sociedad asignada. Aunque las variantes de ejercicio de la sociedad y de la sociedad CO pueden tener un número de períodos especiales distintos, su número de períodos contables debe ser el mismo. Además, los límites de período de las variantes de ejercicio deben ser idénticos. Puede utilizar períodos especiales en Gestión financiera para corregir las contabilizaciones del cierre de ejercicio o realizar revalorizaciones. Si se han configurado cuatro períodos especiales en Gestión financiera pero sólo uno

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Capítulo 1: Unidades organizativas

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en Controlling, las contabilizaciones del segundo, tercer y cuarto período especial de Gestión financiera se contabilizan en el primer período de Controlling. Si no existen períodos especiales en Controlling, las contabilizaciones de Gestión financiera para el período especial se efectúan en el último período contable de Controlling.

Gráfico 7: Asignación múltiple (1 : n)

Se puede realizar una contabilidad de costes multisociedad asignando múltiples sociedades a una sociedad CO. En Controlling es posible asignar costes a varias sociedades. Si éste es el caso, es posible que deba realizar contabilizaciones de reconciliación con el ledger de reconciliación. Existen tres monedas disponibles para las evaluaciones: Moneda de la sociedad CO En la contabilidad de costes multisociedad, la sociedad y las sociedades CO pueden tener monedas diferentes. Se puede definir una moneda de sociedad CO idéntica a una de las monedas de sociedad. También puede utilizar una moneda adicional en Controlling. Moneda de sociedad En la contabilidad de costes multisociedad, solamente se puede seleccionar una moneda de objeto si todas las sociedades asignadas tienen la misma moneda que la moneda de sociedad CO. De lo contrario, la moneda del objeto de imputación será automáticamente la moneda de sociedad. Moneda de transacción Se trata de la moneda en la que se contabiliza un documento en Controlling.

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Lección: Componentes de Controlling

El plan de cuentas operativo se utiliza en Gestión financiera y contabilidad de costes e ingresos. Además de un plan de cuentas operativo, toda sociedad puede tener un plan de cuentas específico del país con números alternativos de cuenta. Este plan de cuentas específico se estructura de acuerdo con los requisitos legales del país al que hace referencia. Las variantes de ejercicio de una sociedad CO y una sociedad pueden tener diferentes números de períodos especiales. Deben, no obstante, tener el mismo número de períodos contables. Asignación individual frente a asignación múltiple •

¿Cuándo es aconsejable/necesaria una asignación múltiple? – – – – –

Si son necesarios informes multisociedad Si son necesarias contabilizaciones multisociedad, comosubrepartos o facturaciones de actividad Si la logística así requiere su uso(fabricación en un centro asociado) Si un valor calculado debe repartirse entre más de una sociedad Si los centros de beneficio abarcan a más de una sociedad individual

¿Cuándo debe crearse una sociedad CO para varias sociedades? En el caso de que la logística de la empresa haga necesaria la implementación de procesos multisociedad (fabricación en un centro asociado); si es necesario el cálculo de costes del grupo; cuando se requiera una gestión de los costes de fabricación multinivel; o si se requieren contabilizaciones multisociedad para, por ejemplo, imputar las actividades, activar las actividades internas, o realizar subrepartos. La contabilidad de centros de beneficio y los precios de traspaso finalizan en el nivel de sociedad CO. ¿Qué limitaciones deben tenerse en cuenta si sólo se define una sociedad CO? Además de las limitaciones mencionadas anteriormente en cuanto al plan de cuentas, moneda y variante de ejercicio, debe tenerse en cuenta que no se podrá realizar el cierre en Controlling antes de que finalice el cierre en Gestión financiera. Desde el punto de vista organizativo, sólo puede haber un administrador de Controlling para las sociedades combinadas. El volumen de datos de una sociedad CO puede ser muy grande y, consecuentemente, afectar al rendimiento. Si se utiliza una sociedad CO, sólo podrá existir una sociedad PA, lo cual implica que los campos de valores y características deben ser suficientes para todas las sociedades. Las contabilizaciones automáticas de reconciliación son posibles para las imputaciones multisociedad sólo antes de impuestos. De esto se deduce que para poder utilizar la función las sociedades deben pertenecer a la misma entidad fiscal.

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Capítulo 1: Unidades organizativas

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El hecho de que se modifiquen las asignaciones no acarrea ningún problema si no se han creado datos maestros o variables. En un sistema de producción, si se combinan sociedades que antes eran independientes en una sociedad CO o se divide una sociedad CO (múltiple - 1:n) en varias sociedades CO será necesario convertir los datos.

Gráfico 8: Estructuras organizativas en el Controlling: IDES Inc

Para el grupo IDES, se ha creado una sola sociedad PA: IDEA. El sistema mySAP ERP reúne los resultados globales del grupo, que se pueden evaluar en el componente de aplicación de análisis de la rentabilidad en función de diferentes criterios de evaluación. Los requisitos de contabilidad interna del grupo IDES se satisfacen mediante el uso de distintas sociedades CO. Se utilizan ambos tipos de escenarios CO, es decir, escenarios con un controlling multisociedad así como escenarios donde la sociedad y la sociedad CO son iguales. La contabilidad interna para la mayor parte de las empresas europeas del grupo se realiza en la sociedad CO 1000. Esto permite al grupo utilizar la contabilidad de costes multisociedad para las empresas asignadas a esta sociedad CO. Es posible porque todas las empresas utilizan el mismo plan de cuentas y el mismo número de ejercicios contables. Sin embargo, en la subsidiaria francesa, se decidió utilizar el plan de cuentas específico para el país como plan de cuentas operativo. Por este motivo, se necesita una sociedad independiente para la subsidiaria francesa.

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Lección: Componentes de Controlling

Demostración: Controlling area Objetivo Participants should be able to understand in the system where the different CO settings are carried out.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 14

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Capítulo 1: Unidades organizativas

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Lección: Componentes de Controlling

Ejercicio 1: Unidades organizativas Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Visualizar las sociedades asignadas a la sociedad CO 1000 • Comprobar los parámetros de control actualmente activos en la sociedad CO. • Explicar las diferentes opciones de la sociedad CO

Ejemplo empresarial Se ha creado un nuevo departamento en uno de las subsidiarias europeas de IDES. Este departamento se encarga de aconsejar y realizar tareas de consultoría sobre la instalación y aplicación de software en empresas.

Tarea 1: Su empresa de consultoría ha sido asignada a la sociedad CO 1000-CO Europa. Se ha realizado una serie de configuraciones para esta sociedad CO y desea comprobarlas. 1.

¿Qué control de asignaciones (sociedad CO: sociedad individual o sociedad múltiple) se ha fijado en los datos básicos?

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Capítulo 1: Unidades organizativas

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2.

Pulse la tecla F1 para obtener información más detallada sobre la variante de ejercicio. ¿Deben ser idénticos el número de períodos especiales en la sociedad y la sociedad CO?

3.

Verifique si se han activado en la sociedad CO 1000 la contabilidad de centros de coste, la contabilidad de centros de beneficio y la gestión del comprometido.

4.

¿Cuántas sociedades tiene asignadas la sociedad CO 1000?

Tarea 2: Resuelva la tarea siguiente: 1.

A otra empresa le gustaría implementar Controlling. Por el momento, sólo existe una sociedad, lo cual significa que la estructura de la empresa se puede asignar utilizando una asignación individual. Sin embargo, debe tenerse en cuenta que la empresa está pensando expandir sus operaciones tanto nacional como internacionalmente. En consecuencia, la empresa deberá

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Lección: Componentes de Controlling

integrar nuevas sociedades en la sociedad CO. ¿Qué opciones de control de asignaciones y de (tipo de) moneda deben utilizarse para que en un futuro puedan asignarse nuevas sociedades a la sociedad CO? Consejo: En los ejercicios siguientes, se trabajará en Customizing y en distintas aplicaciones. Para facilitar el trabajo, se recomienda abrir diferentes ventanas (sesiones) del sistema mediante la opción de menú (Sistema → Crear modo). Se puede cambiar entre sesiones en cualquier momento . Consejo: Se pueden añadir los menús más utilizados a los favoritos con el fin de optimizar y manejar más fácilmente el sistema (utilizando el método de arrastrar y soltar o códigos de operaciones).

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Capítulo 1: Unidades organizativas

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Solución 1: Unidades organizativas Tarea 1: Su empresa de consultoría ha sido asignada a la sociedad CO 1000-CO Europa. Se ha realizado una serie de configuraciones para esta sociedad CO y desea comprobarlas. 1.

¿Qué control de asignaciones (sociedad CO: sociedad individual o sociedad múltiple) se ha fijado en los datos básicos? a) Consejo: En estas soluciones se utilizan las siguientes abreviaciones para los accesos vía menús: Acceso Customizing: (código de transacción SPRO) IMG: Herramientas → Customizing → IMG → Ejecutar proyecto → Icono Visualizar IMG de referencia SAP Acceso para aplicación de contabilidad de centros de coste: Contabilidad de centros de coste: Menú SAP Easy Access → Contabilidad → Controlling → Contabilidad de centros de coste b)

Acceso vía menús para tarea 1 IMG: Controlling → Controlling general → Organización → Actualizar sociedad CO

c)

Solución de la tarea 1-1 Seleccione la sociedad CO 1000 y llame la imagen detallada mediante Pasar a Detalles. Esta sociedad CO permite contabilidad de costes multisociedad.

2.

Pulse la tecla F1 para obtener información más detallada sobre la variante de ejercicio. ¿Deben ser idénticos el número de períodos especiales en la sociedad y la sociedad CO? Respuesta: También es posible pasar directamente desde aquí a los informes de gastos. Deben, no obstante, tener el mismo número de períodos contables. La duración de los períodos de las variantes de ejercicio también debe coincidir.

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Lección: Componentes de Controlling

3.

Verifique si se han activado en la sociedad CO 1000 la contabilidad de centros de coste, la contabilidad de centros de beneficio y la gestión del comprometido. Respuesta: En la sociedad CO 1000, vaya a la vista Activar componentes/indicador de control. La contabilidad de centros de coste, la contabilidad de centros de beneficio y los componentes de gestión del comprometido están activadas.

4.

¿Cuántas sociedades tiene asignadas la sociedad CO 1000? Respuesta: En la sociedad CO 1000, vaya a la vista Asignar sociedad FI. Hay siete sociedades IDES y varias sociedades prácticas (para uso en curso especial) asignadas a la sociedad 1000.

Tarea 2: Resuelva la tarea siguiente: 1.

A otra empresa le gustaría implementar Controlling. Por el momento, sólo existe una sociedad, lo cual significa que la estructura de la empresa se puede asignar utilizando una asignación individual. Sin embargo, debe tenerse en cuenta que la empresa está pensando expandir sus operaciones tanto nacional como internacionalmente. En consecuencia, la empresa deberá integrar nuevas sociedades en la sociedad CO. ¿Qué opciones de control de asignaciones y de (tipo de) moneda deben utilizarse para que en un futuro puedan asignarse nuevas sociedades a la sociedad CO? Consejo: En los ejercicios siguientes, se trabajará en Customizing y en distintas aplicaciones. Para facilitar el trabajo, se recomienda abrir diferentes ventanas (sesiones) del sistema mediante la opción de menú (Sistema → Crear modo). Se puede cambiar entre sesiones en cualquier momento . Consejo: Se pueden añadir los menús más utilizados a los favoritos con el fin de optimizar y manejar más fácilmente el sistema (utilizando el método de arrastrar y soltar o códigos de operaciones). a)

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El control de asignaciones en la sociedad CO debe fijarse como contabilidad de costes multisociedad, aunque inicialmente sólo tenga asignada una sociedad. La configuración de tipo de moneda determina la moneda que se utiliza en la sociedad CO. Se debe seleccionar el tipo de moneda 20 (moneda de sociedad CO) o tipo de moneda 30 (moneda del grupo) de manera que otras sociedades que se hayan agregado posteriormente pueden utilizar su moneda local para sus operaciones contables.

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Capítulo 1: Unidades organizativas

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Describir las unidades organizativas en las que se basa Controlling • Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas del Controlling de gastos generales

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Resumen del capítulo

Resumen del capítulo Ahora podrá: • Describir las unidades organizativas en las que se basa Controlling • Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas del Controlling de gastos generales

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Resumen del capítulo

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Examine sus conocimientos

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Examine sus conocimientos 1.

La moneda de la sociedad CO debe ser siempre la misma que la de la sociedad. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 2.

Correcto Falso

En asignaciones individuales, el plan de cuentas operativo de todas las sociedades asignadas y la sociedad CO debe ser el mismo Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

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Correcto Falso

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Examine sus conocimientos

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Respuestas 1.

La moneda de la sociedad CO debe ser siempre la misma que la de la sociedad. Respuesta: Falso En asignaciones multisociedad, toda sociedad se puede procesar en su propia moneda. Es posible seleccionar la moneda de sociedad CO.

2.

En asignaciones individuales, el plan de cuentas operativo de todas las sociedades asignadas y la sociedad CO debe ser el mismo Respuesta: Correcto así como el plan de cuentas.

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Capítulo 2 Datos maestros

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Resumen del capítulo La jerarquía estándar se presenta como una estructura organizativa de los centros de coste. Los participantes aprenderán a crear centros de coste y distinguir entre libros mayores y clases de coste. Cree clases de coste, clases de actividad y valores estadísticos y actualícelos usando tratamiento individual y colectivo. Se muestra cómo modificar temporalmente datos maestros y colocarlos en grupos.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • • • • • • • •

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Describir el modo más adecuado de estructurar la jerarquía estándar Crear centros de coste Comprender el significado de la clase de centro de coste. Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste Crear clases de coste en Controlling y explicar métodos alternativos de creación Crear clases de actividad Planificar tarifas manuales para las clases de actividad en diferentes centros de coste Crear valores estadísticos Actualizar datos maestros en tratamiento colectivo Explicar las dependencias temporales de los datos maestros Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de crearlos

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Capítulo 2: Datos maestros

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Contenido del capítulo Lección: Centros coste.......................................................... 27 Demostración: Creating Cost Centers .................................... 31 Ejercicio 2: Centros coste .................................................. 35 Lección: Clases coste ........................................................... 45 Demostración: Creation of Cost Elements ............................... 48 Ejercicio 3: Clases coste ................................................... 51 Lección: Clases de actividad ................................................... 56 Demostración: Activity Types .............................................. 58 Demostración: Cost Center Planning/Activity Type Planning.......... 59 Ejercicio 4: Clases de actividad ........................................... 61 Lección: Valores estadísticos .................................................. 68 Demostración: Statistical Key Figures .................................... 69 Ejercicio 5: Valores estadísticos........................................... 71 Lección: Funciones globales de los datos maestros ........................ 75 Demostración: Creating Time-Based Master Data...................... 77 Demostración: Create Master Data Groups ............................. 81 Ejercicio 6: Funciones globales de los datos maestros ................ 83

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Lección: 25

Lección: Centros coste

Centros coste Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección Se familiarizará con la jerarquía estándar como una estructura organizativa. Se crean centros de coste. Se explica la relación entre centro de coste y clase de centro de coste.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • • •

Describir el modo más adecuado de estructurar la jerarquía estándar Crear centros de coste Comprender el significado de la clase de centro de coste.

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Ejemplo empresarial El responsable del departamento de Controlling describe la estructura de centros de coste de la empresa, junto con las áreas de gestión correspondientes. Debe representar esta estructura en el sistema como jerarquía estándar. Deberá asignar todos los centros de coste a esta estructura para que quede reflejada toda su empresa.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Datos maestros y datos variables

Gráfico 9: Datos maestros y datos variables

En Controlling de gastos generales se hace diferencia entre datos maestros y datos variables. Los datos maestros contienen información que no se modifica durante mucho tiempo. Los datos variables son de corta duración y se asignan a los datos maestros. Las clases de coste identifican el origen de los costes. Se definen como primarias o secundarias. Las clases de coste primarias son clases que se utilizan para producción externa a la empresa. Las clases de coste secundarias son clases que se utilizan para producción interna de la empresa. Los centros de coste son unidades organizativas que conllevan y determinan costes. Las clases de actividad son actividades de producción y los servicios suministrados a la organización por un centro de coste. Se utilizan para la asignación de costes de actividades internas en áreas en las que producen costes. Los valores estadísticos que describen un centro de coste, se utilizan como base para imputaciones (por ejemplo, distribución, subreparto) y para analizar valores estadísticos.

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Lección: Centros coste

Estructura organizativa de la jerarquía estándar

Gráfico 10: Estructura organizativa como jerarquía estándar

Para poder crear centros de coste, primero debe definir una jerarquía estándar. El nombre de la jerarquía estándar se define al crear la sociedad CO. La jerarquía estándar es una estructura a la que todos los centros de coste de una sociedad CO deben estar asignados. La definición de la estructura es generalmente personal. Sin embargo, se recomienda definir la estructura de tal forma que refleje las áreas internas de responsabilidad y las estructuras de Controlling y toma de decisiones de la organización. Normalmente son las mismas que las áreas funcionales internas representadas en el plan de organización de la empresa.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Gráfico 11: Centros de coste y jerarquía estándar

El centro de coste es la ubicación donde se producen los costes. Se puede establecer según los requisitos funcionales, los criterios de imputación, las actividades o servicios proporcionados, la ubicación geográfica y/o áreas de responsabilidad. Para el Controlling de gastos generales, los centros de coste se agrupan en unidades de toma de decisiones, control y responsabilidad. Para asignar esta estructura, se crea la jerarquía estándar del centro de coste. Cada nivel o nodo de la jerarquía estándar es un grupo de centros de coste. Al igual que en la versión 4.6, se pueden asignar centros de coste y nodos a un nivel de jerarquía. Se puede crear o cambiar centros de coste mediante la entrada de menú correspondiente o directamente en la función de mantenimiento de jerarquía estándar. Los centros de coste que se han creado o modificado en la jerarquía estándar tienen el estado Inactivo, es decir, no se gestionan como objetos de imputación en Controlling. Las asignaciones solamente se pueden verificar y el centro de coste se puede liberar una vez que se active. Si desea asignar un centro de coste a otro nivel jerárquico, podrá hacerlo en el mantenimiento de jerarquía estándar mediante una simple reasignación del centro de coste. Es decir, no es necesario modificar los datos maestros de los centros de coste.

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Lección: Centros coste

Las asignaciones de unidades organizativas, sociedad, división o centro de beneficio sólo se pueden modificar durante el ejercicio si se cumple lo siguiente: • • •

La moneda de la nueva sociedad es la misma que la de la sociedad antigua. Solamente se han contabilizado los datos de planificación del ejercicio. El centro de coste no está asignado a un activo fijo, puesto de trabajo o registro maestro de Recursos humanos.

Demostración: Creating Cost Centers Objetivo The participant should see how the cost centers are created and what information has to be entered. The relationship with the standard hierarchy should be made apparent.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 16

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Capítulo 2: Datos maestros

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Clase de centro de coste

Gráfico 12: Clase de centro de coste

La clase de centro de coste es un indicador de los datos maestros de centros de coste que especifica la clase para el centro de coste. Por ejemplo: administración, fabricación, o ventas y distribución. Se pueden definir clases de centro de coste propias o utilizar las clases que proporciona SAP. Las clases de centro de coste permiten asignar las mismas características a los centros de coste similares. Por ejemplo, permitir unas clases de actividad concretas sólo en determinados centros de coste. Esto es útil para evitar que las actividades de fabricación se contabilicen erróneamente en centros de coste administrativos. También se puede utilizar la clase de centro de coste para el cálculo de costes, en el que se controla el porcentaje de gastos generales que deben aplicarse a la clase de centro de coste. En Customizing, se pueden definir indicadores de bloqueo para las clases de centro de coste o especificar que la gestión de cantidades está permitida en los centros de coste. Al asignar un centro de coste a una clase concreta (se realiza cuando se crea el centro de coste), los indicadores de bloqueo y el ámbito de valores de esta clase se proponen como valores de propuesta del centro de coste.

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Lección: Centros coste

Gráfico 13: Ejercicio: configuración de una empresa de ejemplo

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Capítulo 2: Datos maestros

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Lección: Centros coste

Ejercicio 2: Centros coste Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Visualizar la jerarquía estándar • Crear centros de coste para el departamento de consultoría

Ejemplo empresarial La estructura organizativa del departamento de consultoría ya se asigna en la jerarquía estándar de la sociedad CO. Ahora se deben asignar los seis centros de coste reservados para el departamento de consultoría a los nodos correspondientes en la jerarquía.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Tarea 1:

Gráfico 14: Jerarquía estándar del departamento de consultoría

1.

Visualice la jerarquía estándar de la empresa y compruebe si los nodos corresponden con los del gráfico anterior.

Tarea 2: Crear centros de coste para el departamento de consultoría Los centros de coste deben ser válidos desde el primer día del ejercicio actual hasta la fecha de validez por defecto. Asigne todos los centros de coste a la subsidiaria alemana (sociedad 1000). 1.

Cree los centros de coste Teléfono, Organización, Servicios IT y Consultoría FI/CO directamente en la jerarquía estándar. Utilice el gráfico anterior como guía. Para la creación de los datos maestros de los centros de coste, utilice la información siguiente:

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Lección: Centros coste

Gráfico 15: Datos para crear los datos maestros de centro de coste

2.

Debido a que ya ha creado los centros de coste en la jerarquía estándar, tienen el estado “inactivo”, es decir, aún no se reconocen como objeto de imputación y se pueden eliminar del sistema sin problemas. Active los centros de coste.

3.

Para mantener la entrada de datos al mínimo, cree el centro de coste “Vehículos” simplemente copiando el centro de coste “Servicios IT” y utilice el centro de coste “Consultoría FI/CO” para crear el centro de coste “Consultoría LO” . Aunque se puede hacer directamente en la jerarquía estándar, inténtelo mediante las entradas de menú correspondientes del menú de aplicación. No olvide modificar cada vez el nombre del centro de coste y del responsable.

Gráfico 16: Datos para crear los datos maestros de centro de coste

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Capítulo 2: Datos maestros

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4.

Visualice uno de los centros de coste. ¿Qué moneda utiliza el centro de coste? ¿Cuál es la procedencia de esta entrada en los datos maestros de centro de coste?

5.

Visualice el indicador de control para el centro de coste que se ejecutó. ¿De dónde procede esta información? ¿Puede modificarse esta información en los datos maestros?

6.

Debido a que todos los centros de coste están ubicados en la sociedad 1000 y utilizan moneda del objeto EUR, no desea ver esta información en la pantalla de resumen de la jerarquía estándar.

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Lección: Centros coste

Solución 2: Centros coste Tarea 1:

Gráfico 17: Jerarquía estándar del departamento de consultoría

1.

Visualice la jerarquía estándar de la empresa y compruebe si los nodos corresponden con los del gráfico anterior. Respuesta: Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Jerarquía estándar → Visualizar La estructura organizativa del departamento de consultoría aparece bajo el nodo H-AC410. Desglose los nodos individuales del grupo B##.

Tarea 2: Crear centros de coste para el departamento de consultoría Los centros de coste deben ser válidos desde el primer día del ejercicio actual hasta la fecha de validez por defecto. Asigne todos los centros de coste a la subsidiaria alemana (sociedad 1000). 1.

Cree los centros de coste Teléfono, Organización, Servicios IT y Consultoría FI/CO directamente en la jerarquía estándar. Utilice el gráfico anterior como guía. Para la creación de los datos maestros de los centros de coste, utilice la información siguiente:

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Capítulo 2: Datos maestros

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Lección: Centros coste

Gráfico 18: Datos para crear los datos maestros de centro de coste

a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Jerarquía estándar → Modificar

b)

Coloque el cursor en el área B10## de la jerarquía, correspondiente a la ubicación a la que se asignará el centro de coste, y seleccione Tratar → Crear centros de coste. Nombre de campo o clase de datos

Valores

Centro de coste

101##

Válido de

01/01 ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Denominación

Teléfono

Propietario

Smith

Clase de centro de coste

9

Seleccione "Organización" para introducir los datos sobre las unidades organizativas. Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad

1000

División

IS##

Centro de beneficio

1402

Grabe los datos. Repita el procedimiento para crear el resto de centros de coste. Tenga en cuenta que pueden asignarse a diferentes áreas de la jerarquía. 2.

Debido a que ya ha creado los centros de coste en la jerarquía estándar, tienen el estado “inactivo”, es decir, aún no se reconocen como objeto de imputación y se pueden eliminar del sistema sin problemas. Active los centros de coste. a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Modificar jerarquía estándar → Activar

b)

Resalte los centros de coste recién creados y actívelos en modo interactivo utilizando el icono Activar.

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Capítulo 2: Datos maestros

3.

AC410

Para mantener la entrada de datos al mínimo, cree el centro de coste “Vehículos” simplemente copiando el centro de coste “Servicios IT” y utilice el centro de coste “Consultoría FI/CO” para crear el centro de coste “Consultoría LO” . Aunque se puede hacer directamente en la jerarquía estándar, inténtelo mediante las entradas de menú correspondientes del menú de aplicación. No olvide modificar cada vez el nombre del centro de coste y del responsable.

Gráfico 19: Datos para crear los datos maestros de centro de coste

a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste → Tratamiento individual → Crear

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Centro de coste

203##

Válido de

01/01 ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Modelo

202##

Sociedad CO

1000

En la pantalla de datos básicos, cambie la denominación del centro de coste y el administrador (responsable). Nombre de campo o clase de datos

Valores

Denominación

Vehículos

Responsable

Rose

Grabe los datos. Siga el mismo procedimiento que para el centro de coste 302##. Utilice el centro de coste 301## como modelo. Continúa en la página siguiente

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Lección: Centros coste

4.

Visualice uno de los centros de coste. ¿Qué moneda utiliza el centro de coste? ¿Cuál es la procedencia de esta entrada en los datos maestros de centro de coste? Respuesta: Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste → Tratamiento individual → Visualizar Introduzca uno de los centros de coste que ha creado. En este caso, la moneda del objeto procede de la sociedad. La moneda local de la sociedad 1000 es EUR.

5.

Visualice el indicador de control para el centro de coste que se ejecutó. ¿De dónde procede esta información? ¿Puede modificarse esta información en los datos maestros? Respuesta: Haga clic en la etiqueta Control. Los indicadores de control son valores de propuesta que proceden de las clases de centro de coste y que se pueden modificar en los datos maestros.

6.

Debido a que todos los centros de coste están ubicados en la sociedad 1000 y utilizan moneda del objeto EUR, no desea ver esta información en la pantalla de resumen de la jerarquía estándar. Respuesta: Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Jerarquía estándar → Modificar → Icono Config. columnas Desmarque el indicador para la sociedad y para la moneda del objeto.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Describir el modo más adecuado de estructurar la jerarquía estándar • Crear centros de coste • Comprender el significado de la clase de centro de coste.

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Lección: 41

Lección: Clases coste

Clases coste Duración de la lección: 15 Minutos

Resumen de la lección Se familiarizará con la relación entre libros mayores en Gestión financiera y Controlling. Aprenderá el modo de crear clases de coste manual y automáticamente.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • •

Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste Crear clases de coste en Controlling y explicar métodos alternativos de creación

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Ejemplo empresarial La información de Gestión financiera indica que las sociedades están configuradas. Ahora puede comenzar a crear las clases de coste correspondientes en Controlling.

Plan de cuentas

Gráfico 20: Plan de cuentas

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Capítulo 2: Datos maestros

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El plan de cuentas contiene todas las cuentas de mayor de Gestión financiera. Desde el punto de vista de la contabilidad de costes, existe un sistema circular, pues las cuentas de gastos y de ganancias de Gestión financiera corresponden a costes primarios y a clases de ingreso en Controlling, y además, las contabilizaciones en Gestión financiera se traspasan en tiempo real a Contabilidad de clases de costes/ingresos. Además, solamente en Controlling se pueden crear clases de costes secundarios. Éstas se utilizan para registrar flujos internos de valores, como la facturación de actividades, los subrepartos y las liquidaciones.

Clases de coste

Gráfico 21: Clases de coste

Debido a la naturaleza integrada del sistema mySAP ERP deberá crear cuentas de gastos en Gestión financiera con las clases de coste primario correspondientes en Controlling. Esto asegura la reconciliación entre los gastos de Gestión financiera y los costes primarios de Controlling. Se deben crear las clases de coste primario en Gestión financiera como cuentas de mayor antes de crearlas en Controlling. Para poder contabilizar una clase de coste primario, es necesario disponer de un objeto de Controlling (como un centro de coste) que identifique el origen de los costes. Por ejemplo: costes de material y costes salariales. Las clases de coste secundario se utilizan sólo en Controlling para identificar flujos de costes internos, tales como subrepartos o liquidaciones. No disponen de cuentas de mayor correspondientes en Gestión financiera y se definen solamente en Controlling.

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Lección: Clases coste

Si se analizan los ingresos en el Controlling de costes, el sistema mySAP ERP los registra como clases de ingreso. Las clases de ingreso son clases de costes primarios. Cuando se crea una clase de coste, se debe asignar un tipo de clase de coste. Esta asignación determina las operaciones para las que se puede utilizar la clase de coste. Por ejemplo, el tipo 01 (clases de coste primario generales) se utiliza para contabilizaciones primarias estándar desde la gestión financiera o la gestión de materiales.

Gráfico 22: Creación automática de clases de coste

Las clases de coste pueden crearse de forma automática. Se facilitan las opciones por defecto de las clases de coste o del intervalo de clase de coste que se desean crear y se registran las clases de coste. Los costes primarios solamente se crean cuando existe el libro mayor respectivo en el plan operativo. El sistema SAP toma el nombre de la clase de coste de los datos maestros de cuenta de mayor de Gestión financiera. Aunque el nombre se puede cambiar en Controlling. A partir de la versión 4.6, al procesar el plan operativo de Customizing de Gestión financiera, se puede personalizar la generación automática de una clase de coste cuando se crea un libro mayor. Si se utiliza esta función, se debe tener en cuenta el número de cuenta en el marco de las parametrizaciones previas para la creación automática de clases de coste. Las clases de coste secundario se generan para todas las clases de coste definidas. La descripción se obtendrá del tipo de clase de coste. Una vez introducidas las opciones por defecto, se inicia una sesión de fondo que genera las clases de coste.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Gráfico 23: Ejemplo de empresa

El escenario anterior presenta la organización de la empresa que se utiliza en las actividades de los ejercicios. Todavía es pronto para representar el método utilizado para realizar abonos en los centros de coste. Sin embargo, es muy útil ofrecer una visión preliminar. Para realizar un subreparto o una facturación directa de actividad, es necesario que haya clases de coste. Como se muestra arriba, algunos de los centros de coste del escenario utilizarán los subrepartos como medio de abono o realizarán una facturación directa de actividad. Esta representación de escenario muestra el motivo (!) por el que deben crearse clases de coste secundario en el ejercicio. Retire esta diapositiva de la carpeta para utilizarla como un resumen de ayuda durante el curso.

Demostración: Creation of Cost Elements Objetivo The participant should be able to create cost elements manually. The relationship between general ledger/primary cost element should be gone into here. The options for the automatic creation of a cost element should be explained.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario:

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Lección: Clases coste

Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 19

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Capítulo 2: Datos maestros

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Lección: Clases coste

Ejercicio 3: Clases coste Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear clases de coste secundario en Controlling

Ejemplo empresarial Al final del período, desea realizar el subreparto de costes de los centros de coste “Organización”, “Servicios IT” y “Vehículos” a los centros de coste de Consultoría. Además, los centros de coste Consultoría utilizan las funciones de facturación directa de actividad para imputar sus servicios de consultoría a órdenes internas. Estas órdenes internas se han configurado para actuar como objetos de coste para las sociedades individuales que utilizaron los servicios. Para utilizar las funciones de subreparto y facturación directa de actividades, se deberán definir clases de coste secundario.

Tarea 1: Cree las clases de coste secundario. Deben ser válidos desde el primer día del ejercicio actual hasta la fecha de validez por defecto. 1.

2.

Cree las clases de coste de subreparto. Utilice la siguiente información: Clase de coste

Denominación

Descripción

Tipo de clase de coste

6300##

Subreparto - Org

Grupo organizativo ##

42

6310##

Descripción Servicios IT Grupo ## Subreparto Servicio TI ##

42

6311##

Subreparto Vehículos ##

42

Vehículos Grupo ##

Cree las clases de coste necesarios para asignar actividades de consultoría. Utilice la siguiente información:

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Capítulo 2: Datos maestros

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Clase de coste

Denominación

Descripción

6261##

Consultoría junior ## Grupo consultoría junior ##

43

6262##

Consultoría senior ##

43

Grupo consultoría senior ##

Tipo de clase de coste

Tarea 2: Resuelva la tarea siguiente: 1.

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Utilice la ayuda online para definir las clases de coste primario y secundario. ¿Cuáles son las condiciones previas para crear clases de coste primario o clases de ingreso?

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Lección: Clases coste

Solución 3: Clases coste Tarea 1: Cree las clases de coste secundario. Deben ser válidos desde el primer día del ejercicio actual hasta la fecha de validez por defecto. 1.

Cree las clases de coste de subreparto. Utilice la siguiente información: Clase de coste

Denominación

Descripción

Tipo de clase de coste

6300##

Subreparto - Org

Grupo organizativo ##

42

6310##

Descripción Servicios IT Grupo ## Subreparto Servicio TI ##

42

6311##

Subreparto Vehículos ##

42

a)

Vehículos Grupo ##

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Clase de coste → Tratamiento individual → Crear secundario

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Clase de coste

6300##

Válido de

01/01 ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Denominación

Subreparto - Org

Descripción

Grupo organizativo ##

Tipo de clase de coste

42

Grabe los datos. Repita este procedimiento para crear el resto de las clases de coste. 2.

Cree las clases de coste necesarios para asignar actividades de consultoría. Utilice la siguiente información:

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Capítulo 2: Datos maestros

AC410

Clase de coste

Denominación

Descripción

6261##

Consultoría junior ## Grupo consultoría junior ##

43

6262##

Consultoría senior ##

43

Grupo consultoría senior ##

Tipo de clase de coste

a) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Clase de coste

6261##

Válido de

01/01 ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Denominación

Consultoría junior ##

Descripción

Grupo consultoría junior ##

Tipo de clase de coste

43

Grabe los datos. Continúe con la clase de coste 6262## (referencia 6261##).

Tarea 2: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Utilice la ayuda online para definir las clases de coste primario y secundario. ¿Cuáles son las condiciones previas para crear clases de coste primario o clases de ingreso? Respuesta: Las clases de coste clasifican el consumo de factores de producción que una empresa estima dentro de su sociedad CO. Una clase de coste equivale a un componente de coste en el plan de cuentas. Existe una diferencia entre las clases de coste primario y las clases de coste secundario. Las primeras se producen por la utilización de mercancías adquiridas externamente y las últimas representan los flujos de valores dentro de Controlling. Las clases de coste primario deben definirse como cuentas de mayor antes de que puedan crearse dentro de una sociedad CO.

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Lección: Clases coste

Resumen de la lección Ahora podrá: • Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste • Crear clases de coste en Controlling y explicar métodos alternativos de creación

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Capítulo 2: Datos maestros

Lección: 50

AC410

Clases de actividad Duración de la lección: 15 Minutos

Resumen de la lección Se familiarizará con los datos maestros de la clase de actividad y aprenderá a crear una tarifa para la actividad que se va a realizar.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • •

Crear clases de actividad Planificar tarifas manuales para las clases de actividad en diferentes centros de coste

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Ejemplo empresarial Los consultores de la empresa necesitan que los servicios que ofrecen a sus clientes puedan liquidarse directamente con cargo a un objeto de coste (orden CO). Usted quiere imputar separadamente los servicios de los consultores junior y senior.

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Lección: Clases de actividad

Clases de actividad

Gráfico 24: Clases de actividad

La clase de actividad clasifica las actividades que se van a realizar en una empresa por uno o varios centros de coste. Si un centro de coste realiza actividades para otros centros de coste, órdenes, procesos o similares, significa que está consumiendo recursos propios. Los costes de estos recursos se deben imputar a los receptores de la actividad. Las clases de actividad sirven de base de referencia para esta imputación de costes. En una facturación interna de actividad, la cantidad de actividad, por ejemplo el número de horas de consultoría, se introduce en el sistema mySAP ERP (manual o automáticamente). El sistema calcula el coste asociado en función de la tarifa de la actividad y genera un cargo para el receptor y un abono para el emisor por la cantidad y costes correspondientes. La actividad interna se factura mediante clases de coste secundario, que se almacenan en los datos maestros de clases de actividad como valores por defecto. Se puede limitar el uso de una clase de actividad a tipos concretos de centros de coste mediante la introducción de las clases de centro de coste permitidas en el registro maestro de clases de actividad. Se admite la introducción de hasta ocho clases de centros de coste y también se puede dejar las asignaciones "sin limitaciones" mediante un asterisco (*).

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Capítulo 2: Datos maestros

AC410

El tipo de clase de actividad se utiliza para determinar si la clase de actividad se ha introducido y facturado, así como la manera en que lo ha hecho. Por ejemplo, se puede permitir que ciertas actividades se facturen directamente y especificar para las restantes que, o bien no se han facturado, o bien si lo han hecho, ha sido sólo indirectamente.

Demostración: Activity Types Objetivo The participant should be able to create activity types and to understand mandatory entries.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 21

Relación entre centro de coste y clase de actividad

Gráfico 25: Centro de coste y clase de actividad

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Lección: Clases de actividad

Para que sea posible la facturación interna de actividad, se deben especificar las clases de actividad que los centros de coste ofrecen, así como la tarifa aplicable. Esto se realiza en el sistema mySAP ERP planificando las actividades y tarifas de un centro de coste. Para permitir todo esto, el sistema SAP ofrece una amplia variedad de opciones. Para la facturación directa de actividad, se introduce la cantidad de la actividad que se facturará manualmente. Para que se produzca una imputación de costes y una facturación de actividad, el sistema mySAP ERP debe evaluar el volumen de actividad utilizando la tarifa del emisor para esta clase de actividad. Para una facturación directa de actividad, se utiliza la tarifa plan para la combinación "centro de coste/clase de actividad". La tarifa se puede introducir manualmente o dejar que el sistema la calcule automáticamente como parte de los procesos de planificación. Para que los costes se imputen y las actividades se facturen, el sistema SAP tiene que valorar la cantidad de actividad que se factura con la tarifa especificada por el emisor para esta clase de actividad. Este procedimiento puede utilizarse si el cálculo no es complejo, por ejemplo, si las tarifas se determinan dentro de la empresa y no dependen de actividades producidas internamente, o si la tarifa depende de los precios ofrecidos por proveedores externos y no de los costes del centro de coste. En el curso AC412 se tratará en detalle el cálculo automático de tarifas plan.

Demostración: Cost Center Planning/Activity Type Planning Objetivo The relationship between the planned price on cost center/activity type should be made apparent.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 21

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Capítulo 2: Datos maestros

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Lección: Clases de actividad

Ejercicio 4: Clases de actividad Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear clases de actividad • Planificar tarifas para las clases de actividad

Ejemplo empresarial Los consultores del nuevo departamento de consultoría imputarán sus actividades de consultoría a pedidos internos utilizando facturación directa de actividad. Estos pedidos internos actúan como objetos de coste para servicios que se han proporcionado a una empresa. Debe crear datos maestros para los diversos tipos de actividades. Puesto que estas actividades (servicios de consultoría) también deben valorarse, es necesario planificar las tarifas de cada clase de actividad en el nivel de centros de coste. Cuando los consultores introduzcan el número de horas que han trabajado para una empresa, dicho número se multiplica por el precio y esta cantidad se abona al centro de coste y se carga desde el objeto de coste. Al definir tarifas, éstas se deben basar en la tarifa de consultoría estándar del mercado.

Tarea 1: Desea analizar las actividades de consultoría de consultores senior de forma independiente a las de los consultores junior. En consecuencia, deberá crear dos clases de actividad para consultoría. Las clases de actividad son válidas desde el comienzo del ejercicio en curso. Utilice la fecha de validez por defecto. 1.

Cree la clase de actividad J## (Consultoría junior ##). Esta clase de actividad se mide por horas y sólo la utilizan los centros de la clase de centros de coste 8 (Consultoría). Para la imputación, seleccione el tipo de clase de actividad 1, que admite la facturación directa de actividades. La clase de coste de imputación es 6261##. Fije la tarifa manualmente.

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Capítulo 2: Datos maestros

2.

AC410

Cree la clase de actividad S## (Consultoría senior ##). Utilice como modelo la clase de actividad J##. Modifique el texto corto, la descripción y la clase de coste de imputación (6262##). Conserve el resto de los datos.

Tarea 2: Los centros de coste “Consultoría FI/CO” y “Consultoría LO” utilizan consultores junior y senior. Defina tarifas para las clases de actividad. 1.

Introduzca las tarifas en el menú de planificación. Seleccione el perfil del planificador SAPEASY.

2.

Utilice el layout de planificación 1-261 (planificación de clase de actividad) para planificar las tarifas de la clase de actividad J## en los centros de coste de Consultoría (grupo de centros de coste B30##). Planifique las tarifas de todos los períodos del ejercicio fiscal en curso de la versión 0. Utilice la opción de entrada basada en el formulario

3.

La tarifa de un consultor junior por hora de 200 € se ha determinado para ambos centros de coste (301## Consultoría FI/CO y 302## Consultoría LO).

4.

Planifique la tarifas de consultor senior S## para los centros de coste de consultoría (grupo de centros de coste B30##). Planifique las tarifas de todos los períodos del ejercicio fiscal en curso de la versión 0. Utilice la opción de entrada basada en el formulario

5.

62

Se ha determinado una tarifa de 300 € por hora de un consultor senior para el centro de coste301## (Consultoría FI/CO). Los consultores senior de LO (centro de coste 302##), no obstante, cargan una tarifa por hora de 280 €.

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Lección: Clases de actividad

Solución 4: Clases de actividad Tarea 1: Desea analizar las actividades de consultoría de consultores senior de forma independiente a las de los consultores junior. En consecuencia, deberá crear dos clases de actividad para consultoría. Las clases de actividad son válidas desde el comienzo del ejercicio en curso. Utilice la fecha de validez por defecto. 1.

Cree la clase de actividad J## (Consultoría junior ##). Esta clase de actividad se mide por horas y sólo la utilizan los centros de la clase de centros de coste 8 (Consultoría). Para la imputación, seleccione el tipo de clase de actividad 1, que admite la facturación directa de actividades. La clase de coste de imputación es 6261##. Fije la tarifa manualmente. a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Clase de actividad → Tratamiento individual → Crear

b) Nombre de campo o clase de datos Valores Clase de actividad

J##

Válido de

01/01 ejercicio en curso

a

12/31/9999

Denominación

Consultoría junior ##

Unidad de actividad

Horas

Clase de centro de coste

8

Tipo de clase de actividad

1

Clase de coste de imputación

6261##

Indicador de tarifas

3

Grabe los datos. 2.

Cree la clase de actividad S## (Consultoría senior ##). Utilice como modelo la clase de actividad J##. Modifique el texto corto, la descripción y la clase de coste de imputación (6262##). Conserve el resto de los datos. Respuesta: Grabe los datos. Cree la clase de actividad S## utilizando como referencia la clase J##. Modifique la denominación, descripción y clase de coste de imputación. Conserve el resto de los datos. Grabe los datos. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 2: Datos maestros

AC410

Tarea 2: Los centros de coste “Consultoría FI/CO” y “Consultoría LO” utilizan consultores junior y senior. Defina tarifas para las clases de actividad. 1.

Introduzca las tarifas en el menú de planificación. Seleccione el perfil del planificador SAPEASY. a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Definir perfil del planificador

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Perfil del planificador

SAPEASY

Icono Confirmar perfil. 2.

Utilice el layout de planificación 1-261 (planificación de clase de actividad) para planificar las tarifas de la clase de actividad J## en los centros de coste de Consultoría (grupo de centros de coste B30##). Planifique las tarifas de todos los períodos del ejercicio fiscal en curso de la versión 0. Utilice la opción de entrada basada en el formulario a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Prestación de actividades/tarifas → Modificar

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versión

0

De período

1

A período

12

Ejercicio

Fecha de hoy

Centro de coste: grupo

B30##

Clase de actividad

J##

Entrada

Basada en el formulario

Pasar a → Pantalla de resumen

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Lección: Clases de actividad

3.

La tarifa de un consultor junior por hora de 200 € se ha determinado para ambos centros de coste (301## Consultoría FI/CO y 302## Consultoría LO). a)

En la pantalla de resumen Nombre de campo o clase de datos

Valores

Precio total

200

Pasar a → Combinación siguiente (centro de coste 302##) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Precio total

200

Grabe los datos. 4.

Planifique la tarifas de consultor senior S## para los centros de coste de consultoría (grupo de centros de coste B30##). Planifique las tarifas de todos los períodos del ejercicio fiscal en curso de la versión 0. Utilice la opción de entrada basada en el formulario a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Prestación de actividades/tarifas → Modificar Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versión

0

De período

1

A período

12

Ejercicio

actual

Grupo de centros de coste

B30##

Clase de actividad

S##

Entrada

Basada en el formulario

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Capítulo 2: Datos maestros

5.

AC410

Se ha determinado una tarifa de 300 € por hora de un consultor senior para el centro de coste301## (Consultoría FI/CO). Los consultores senior de LO (centro de coste 302##), no obstante, cargan una tarifa por hora de 280 €. a)

En la pantalla de resumen Nombre de campo o clase de datos

Valores

Precio total

300

Pasar a → Combinación siguiente (centro de coste 302##) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Precio total

280

Grabe los datos.

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AC410

Lección: Clases de actividad

Resumen de la lección Ahora podrá: • Crear clases de actividad • Planificar tarifas manuales para las clases de actividad en diferentes centros de coste

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Capítulo 2: Datos maestros

Lección: 60

AC410

Valores estadísticos Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección Se familiarizará con los valores estadísticos de Controlling.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Crear valores estadísticos

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Ejemplo empresarial Los valores estadísticos van a utilizarse como base de referencia para los traspasos e imputaciones al final del período.

Valores estadísticos

Gráfico 26: Valores estadísticos

Los valores estadísticos son cifras relacionadas con centros de coste, centros de beneficio y órdenes de gastos generales (por ejemplo, el número de empleados, la duración de llamadas de larga distancia). Los valores estadísticos también pueden representar los servicios ofrecidos por un centro de coste determinado, por

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AC410

Lección: Valores estadísticos

ejemplo, el número de empleados del centro de coste Transporte que han realizado reparaciones. Estos tipos de valores se conocen como valores estadísticos dependientes de la actividad. Se pueden contabilizar los valores estadísticos plan y reales. Los valores estadísticos pueden utilizarse como base para operaciones periódicas como distribución, subreparto y análisis de ratios. Los valores estadísticos se definen como valor fijo o valor total: El valor fijo (por ejemplo, empleados) se arrastra desde el período inicial en que se introduce hasta los subsiguientes períodos del mismo ejercicio. Sólo se debe introducir una nueva contabilización cuando se modifica el valor. El total del ejercicio es la media de las sumas periódicas. El valor total solamente se contabiliza en el período inicial en que se introduce (por ejemplo, para llamadas de larga distancia). El total del ejercicio es la suma de todos los valores del período.

Demostración: Statistical Key Figures Objetivo The participants should be able to create statistical key figures and distinguish between fixed and totals value.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 22

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Capítulo 2: Datos maestros

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Lección: Valores estadísticos

Ejercicio 5: Valores estadísticos Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear valores estadísticos

Ejemplo empresarial Al final del período, los centros de coste “Teléfono”, “Organización”, “Servicios IT” y “Vehículos” imputan sus costes en los centros de coste donde se produjeron. Los valores estadísticos se pueden utilizar como base para la imputación de costes.

Tarea: Cree valores estadísticos que se utilizarán como base para las imputaciones por períodos del departamento de consultoría. 1.

El centro de coste “Teléfono” utiliza el número de unidades de teléfono en los centros de coste como base para la imputación. El centro de coste “Servicios IT” utiliza el número de ordenadores actualmente en uso y el centro de coste “Vehículos” imputa los costes basados en millas. Decida si estas bases de imputación son valores totales o valores fijos. Número de unidades de teléfono: Número de ordenadores: Distancia recorrida en millas:

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2.

¿Se pueden modificar los valores fijos durante el ejercicio?

3.

Defina el valor estadístico TELE## para el número de unidades de teléfono. La pieza es la unidad de medida.

4.

Defina el valor estadístico PC## para el número de ordenadores actualmente en uso en los centros de coste. La pieza es la unidad de medida.

5.

Defina el valor estadístico MI## para la distancia recorrida en millas. La unidad de medida son millas (MI.

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Capítulo 2: Datos maestros

AC410

Solución 5: Valores estadísticos Tarea: Cree valores estadísticos que se utilizarán como base para las imputaciones por períodos del departamento de consultoría. 1.

El centro de coste “Teléfono” utiliza el número de unidades de teléfono en los centros de coste como base para la imputación. El centro de coste “Servicios IT” utiliza el número de ordenadores actualmente en uso y el centro de coste “Vehículos” imputa los costes basados en millas. Decida si estas bases de imputación son valores totales o valores fijos. Número de unidades de teléfono:

Valor total

Número de ordenadores:

Valor fijo

Distancia recorrida en millas:

Valor total

a)

2.

Registre y contabilice valores totales solamente en el período contable relevante. A partir del inicio del período de entrada, los valores fijos se actualizan para todo el ejercicio.

¿Se pueden modificar los valores fijos durante el ejercicio? Respuesta: Los valores fijos se pueden modificar durante el ejercicio mediante la introducción de un valor nuevo en el período correspondiente Desde ahora en adelante, los datos se actualizan hasta el período siguiente. Como su nombre indica, los valores fijos son valores estadísticos cuyo valor de contabilización es siempre constante. Sin embargo, los valores de este tipo también tienen que ser capaces de ajustarse a los cambios de la empresa. Tales cambios pueden deberse a la incorporación de nuevos empleados o de una nueva área para una oficina pequeña en el centro de coste.

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AC410

Lección: Valores estadísticos

3.

Defina el valor estadístico TELE## para el número de unidades de teléfono. La pieza es la unidad de medida. a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Valores estadísticos → Tratamiento individual → Crear Nombre de campo o clase de datos

Valores

Valores estadísticos

TELE##

Denominación

Unidades de teléfono

Unidad de valor estadístico

Pieza

Tipo de ratio

Valores totales

Grabe los datos. 4.

Defina el valor estadístico PC## para el número de ordenadores actualmente en uso en los centros de coste. La pieza es la unidad de medida. a) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Valores estadísticos

PC##

Denominación

PCs

Unidad de valor estadístico

Pieza

Tipo de ratio

Valores fijos

Grabe los datos. 5.

Defina el valor estadístico MI## para la distancia recorrida en millas. La unidad de medida son millas (MI. a) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Valores estadísticos

MI##

Denominación

Millas de viaje

Unidad de valor estadístico

Millas

Tipo de ratio

Valores totales

Grabe los datos.

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Capítulo 2: Datos maestros

AC410

Resumen de la lección Ahora podrá: • Crear valores estadísticos

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AC410

Lección: 67

Lección: Funciones globales de los datos maestros

Funciones globales de los datos maestros Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección Se familiarizará con la dependencia temporal de datos maestros y aprenderá cómo combinar datos maestros en grupos y procesarlos en el tratamiento colectivo.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • • •

Actualizar datos maestros en tratamiento colectivo Explicar las dependencias temporales de los datos maestros Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de crearlos

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Ejemplo empresarial Aunque los datos maestros serán relativamente constantes durante un tiempo considerable, con el crecimiento y los cambios de la empresa será necesario actualizarlos. Familiarícese con las distintas herramientas que existen para este fin.

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Capítulo 2: Datos maestros

AC410

Creación de datos maestros temporales

Gráfico 27: Creación de datos maestros temporales

Los campos de datos maestros de los centros de coste, clases de coste y clases de actividad se pueden almacenar como temporales. Si se modifica alguno de estos campos para un período de tiempo concreto, el sistema crea un nuevo registro maestro que contiene el registro maestro nuevo del período. Esto significa que se actualizan varios registros de base de datos para cada registro maestro. En el ejemplo anterior, el campo "Responsable" es dependiente del tiempo y, por tanto, se pueden introducir responsables diferentes en el centro de coste conforme vayan cambiando. En Customizingse especifica si los campos son dependientes del tiempo o no. SAP define ciertos campos como dependientes del tiempo, como la asignación de un centro de coste a una sociedad, división o centro de beneficio, para que no pueda reducirse su valor si se han realizado contabilizaciones reales en el centro de coste para el ejercicio actual. Ya que la grabación de datos dependientes del tiempo puede producir volúmenes considerables de datos, sólo deben definirse como dependientes del tiempo los campos importantes. La asignación del centro de coste a la jerarquía estándar no es un campo dependiente del tiempo. Esto significa que cuando se modifica la asignación para actualizarla con una actual, el sistema prepara la información de centros de coste histórica y actual. Si se desea ampliar el período de validez de un registro de datos maestros, debe accederse a la actualización de datos maestros y crear un registro maestro para el período concreto que se ha ampliado. Para evitar tener que introducir los mismos datos maestros en los campos, se puede hacer una copia del registro maestro existente.

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Lección: Funciones globales de los datos maestros

Demostración: Creating Time-Based Master Data Objetivo The participants should learn which master data can be changed in a time-based way and how.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 23

Tratamiento colectivo

Gráfico 28: Tratamiento colectivo

El sistema SAP dispone de funciones de tratamiento colectivo para los datos maestros de centro de coste.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Los centros de coste se pueden seleccionar introduciendo intervalos, grupos o variantes de selección, actualizar todos los campos (excepto los campos adicionales específicos del cliente), crear grupos utilizando una selección de centros de coste o pasar de tratamiento colectivo a tratamiento individual para las listas de datos maestros. El tratamiento colectivo permite modificar o borrar valores estadísticos. Las clases de coste y las clases de actividad sólo pueden visualizarse o borrarse si se está en tratamiento colectivo. El usuario puede crear variantes de lista personalizadas para el tratamiento colectivo. La variante de lista determina los campos de datos maestros que pueden procesarse. Ésta se puede modificar durante el tratamiento. Las funciones de visualización de lista de clases de coste, centros de coste, clases de actividad y procesos empresariales se han mejorado. En la visualización de lista de datos maestros es posible clasificar y filtrar los datos de la misma manera, si se utiliza el List Viewer ABAP. Para facilitar las selecciones en una fecha posterior, pueden combinarse los objetos visualizados en grupos.

Grupos de datos maestros

Gráfico 29: Grupos de datos maestros

Los grupos de datos maestros sirven para resumir las distintas clases de datos maestros en Contabilidad de centros de coste a efectos de análisis, planificación e imputación. Estos grupos se pueden utilizar para procesar varios registros de datos maestros en una única operación, como por ejemplo, durante la planificación o la realización de informes. Se puede, por ejemplo, planificar todas las clases de coste que un centro de coste utiliza, mediante la especificación del grupo de la clase de coste

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Lección: Funciones globales de los datos maestros

correspondiente. También se puede especificar el grupo de centros de coste, si lo que se desea es crear un informe que contenga los resultados de todos los centros de coste de la división. La función de grupo de datos maestros permite crear una estructura jerárquica. Los datos se asignan, a continuación, a los grupos del nivel inferior y, posteriormente, se resumen en grupos que se integran bajo los niveles superiores. Se pueden crear tantos grupos jerárquicos como sean necesarios para la empresa. La jerarquía estándar de centros de coste es una clase especial de grupo de centros de coste. Todos los centros de coste de una sociedad CO tienen que estar asignados a la jerarquía estándar. Paralelamente a la jerarquía estándar, es posible utilizar las funciones de actualización de grupos para crear un número ilimitado de jerarquías alternativas de centros de coste. Se pueden crear nuevos grupos de datos maestros tomando como modelo de copia uno de los grupos existentes.

Gráfico 30: Grupos de datos maestros con variantes de selección

Se utiliza una variante de selección para la selección de los datos maestros. Simplemente tienen que introducirse una vez los criterios de selección del objeto, que se guardarán posteriormente en una variante de selección. El sistema utiliza los criterios almacenados en la variante de selección durante el tiempo de ejecución para determinar los objetos correspondientes. Si crea o modifica grupos de clases de coste, centros de coste, clases de actividad, valores estadísticos, procesos empresariales, órdenes o elementos PEP, después se puede asignar una variante de selección a un nodo final. Esto permite disponer de un grupo dinámico en el que pueden modificarse los contenidos.

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Capítulo 2: Datos maestros

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Al crear o modificar grupos, no se puede crear ninguna otra nueva variante de selección. El rendimiento del sistema es mejor con grupos que no tienen variantes de selección. En el ejemplo anterior, se ha creado un grupo de datos maestros que incluye todos los centros de coste de la división 9900. Esto es útil para, por ejemplo, incluirlo en un informe. En primer lugar, se crea una variante que selecciona los centros de coste de la división 9900. A continuación, se crea el grupo de centros de coste y se asigna la variante de selección a un nodo final. Se puede visualizar un resumen para verificar los objetos que han sido seleccionados mediante esta variante. Si se crea un nuevo centro de coste en la división 9900 o se asigna uno ya existente a esta división, éste formará parte de manera automática del grupo de centros de coste "9900".

Gráfico 31: Copia de grupos o una jerarquía con un sufijo

Los grupos de datos maestros no tienen referencias temporales. Así pues, si se modifica la estructura del grupo, el sistema prepara la información histórica y actual en la nueva estructura. Si se desea grabar una jerarquía histórica, se debería realizar una copia de la jerarquía antes de actualizarla. Es posible copiar los grupos que tienen una jerarquía existente con un sufijo. Se añadirá a la denominación del grupo un período y un nombre de hasta un máximo de 4 caracteres. Se guardan la jerarquía y su sufijo. Ahora es posible realizar modificaciones en la jerarquía actual. La jerarquía estándar no puede tener ningún sufijo. Si se copia un grupo con un sufijo, éste se sustituirá por el nuevo sufijo que se especifique.

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Lección: Funciones globales de los datos maestros

El sistema realiza las mismas verificaciones que tienen lugar con la función de crear grupo/jerarquía con referencia. En el ejemplo anterior, se ha utilizado “1999” como sufijo. Éste puede ser sustituido por otros caracteres. La denominación del sufijo seleccionado no significa que el grupo sea dependiente del tiempo.

Demostración: Create Master Data Groups Objetivo Show how master data can be combined into groups

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 24

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Capítulo 2: Datos maestros

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Lección: Funciones globales de los datos maestros

Ejercicio 6: Funciones globales de los datos maestros Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear grupos de datos maestros. • Modificar los responsables del centro de coste durante un período de tiempo determinado. • Usar tratamiento colectivo.

Ejemplo empresarial Como no es preciso especificar cada receptor cada vez que se definen imputaciones periódicas, se pueden crear grupos de centros de coste que contengan los receptores de la imputación correspondientes. Sin embargo, para poder crear un grupo de centros de coste, asegúrese de que los receptores ya no están asignados como grupo (es decir, un nodo de jerarquía) en la jerarquía estándar. Uno de los responsables del centro de coste va a tomar un permiso por maternidad de un año. Uno de sus colegas se hará cargo del centro de coste durante su ausencia. Es preciso verificar y efectuar las adiciones necesarias en los datos maestros del centro de coste. Para acelerar el proceso, se deben utilizar funciones de tratamiento colectivo disponibles.

Tarea 1: Resuelva el siguiente ejercicio: 1.

En la tabla siguiente se facilita un resumen de las relaciones de imputación al final del período. Centro de coste

Destino de la imputación

101## (Teléfono)

201##

201## (Organización) 202## (Servicio IT)

202##

203##

301##

302##

202##

301##

302##

201##

301##

302##

301##

302##

203##: vehículos

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Capítulo 2: Datos maestros

AC410

Observaremos la jerarquía estándar para comprobar si se puede utilizar cualquiera de los grupos (o nodos) existentes o si es preciso crear grupos de centros de coste alternativos. ¿Qué centros de coste se deben tener para crear grupos de centros de coste alternativos y poderles imputar costes? Consejo: También se pueden utilizar intervalos de centro de coste en lugar de grupos. Sin embargo, no podemos ponerlos en práctica durante este curso debido al modo en que el número de centros de coste utilizados corresponde con el número de estaciones de trabajo.

Tarea 2: Resuelva el siguiente ejercicio: 1.

Los costes de teléfono se van a traspasar periódicamente a diversos receptores. Se debe crear un grupo de centros de coste alternativos para los receptores de los costes. Cree el grupo de centros de coste PR-TELE## (Traspaso periódico, costes de teléfono ##). Se asignan los grupos B20## y B30## a este grupo de centros de coste.

Tarea 3: Crear grupos de centros de coste para subrepartos. 1.

Cree el grupo de centros de coste A-IT## (Subreparto, Servicios TI ##). Asigne los centros de coste 201## (Organización ##), 301## (Consultoría FI/CO) y 302## (Consultoría LO) a este grupo.

2.

Cree el grupo de centros de coste A-ORGA## (Imputación Organización ##) utilizando el grupo A-IT## como referencia. Borre el centro de coste 201## y añada el centro de coste 202## (Servicios TI) para que el grupo contenga los centros 202##, 301## y 302##.

Tarea 4: Opcional Cambiar los períodos de tiempo de los datos maestros de centro de coste. 1.

La Sra. Rose se irá a partir del inicio del período siguiente durante exactamente doce meses. Su posición como responsable del centro de coste 203## (Vehículos) la asumirá el Sr. Riccardo durante ese período. Modifique los datos maestros para este período de tiempo según corresponda.

2.

Llame el centro de coste 203## (vehículos). ¿Cuántos períodos de análisis se visualizan? Continúa en la página siguiente

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Lección: Funciones globales de los datos maestros

¿Por qué el sistema muestra varios períodos de análisis?

Tarea 5: Opcional Se van a utilizar las funciones de tratamiento colectivo para verificar y añadir a los datos de centro de coste. 1.

Se van a verificar los centros de coste del departamento de consultoría B## que se han liberado para las contabilizaciones reales y planificadas y, si es necesario, efectuar modificaciones. Desplácese por la variante de lista correspondiente.

2.

Se va a introducir datos de comunicación para los centros de coste de consultoría. No obstante, no existen campos disponibles en las variantes de lista estándar. Defina una variante de lista de una sola línea COM## e introduzca “Teléfono y fax ##” como descripción. La variante de lista debe contener las siguientes columnas: Selección / Centro de coste / Teléfono1 / Número de fax Al guardar la variante de lista, asegúrese de que se ha creado automáticamente una solicitud de modificación con la descripción “USER AC410##” . Grabe las entradas. Consejo: Las modificaciones efectuadas en la configuración de Customizing se pueden guardar en un orden que permita su traspaso a otros sistemas SAP o clientes.

3.

Active la variante de lista.

4.

El tratamiento colectivo se utiliza para procesar los centros de coste de consultoría (grupo B30##) con la variante de lista COM##. Indique los datos siguientes: Centro de coste 301## (Consultoría FI/CO),

Nº teléfono 123,

Nº fax 321,

Centro de coste 302## (Consultoría FI/CO),

Nº teléfono 456,

Nº fax 654,

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Capítulo 2: Datos maestros

AC410

Tarea 6: Opcional Si se va a cambiar el grupo de centro de coste PR_TELE## de manera que se incluyan automáticamente los nuevos centros de coste del tipo 8 (es decir, centros de coste de consultoría) en este grupo, independientemente del nodo al que estén asignados en la jerarquía estándar. 1.

Cree la variante de selección 8-## (“Centros de coste de consultoría”). Esta variante de selección debe seleccionar todos los centros de coste de tipo 8 (consultoría). Introduzca su nombre de usuario como criterio de selección adicional en el campo“Autor”.

2.

Elimine del grupo de centros de coste PR-TELE## (Traspaso periódico Teléfono ##) el nodo B30## y asígnelo en lugar de la variante de selección 8-##. ¿Qué centros de coste se han asignado al grupo PR-TELE## como resultado de esto?

86

3.

Pruebe la variante de selección creando un nuevo centro de coste de consultoría 303## Consultoría base con el centro de coste 301## Consultoría FI/CO como referencia. Modifique solamente la descripción breve de centro de coste. Grabe las entradas.

4.

Muestre el grupo de centros de coste PR-TELE## y llame los detalles de la variante de selección. ¿Qué centros de coste están ahora asignados al grupo como resultado de esta variante de selección?

5.

Elimine el centro de coste 303## para todo el período.

6.

No todos los grupos se crean usando variantes de selección. ¿Cuál puede ser el motivo?

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Lección: Funciones globales de los datos maestros

Solución 6: Funciones globales de los datos maestros Tarea 1: Resuelva el siguiente ejercicio: 1.

En la tabla siguiente se facilita un resumen de las relaciones de imputación al final del período. Centro de coste

Destino de la imputación

101## (Teléfono)

201##

201## (Organización) 202## (Servicio IT)

202##

203##

301##

302##

202##

301##

302##

201##

301##

302##

301##

302##

203##: vehículos

Observaremos la jerarquía estándar para comprobar si se puede utilizar cualquiera de los grupos (o nodos) existentes o si es preciso crear grupos de centros de coste alternativos. ¿Qué centros de coste se deben tener para crear grupos de centros de coste alternativos y poderles imputar costes? Consejo: También se pueden utilizar intervalos de centro de coste en lugar de grupos. Sin embargo, no podemos ponerlos en práctica durante este curso debido al modo en que el número de centros de coste utilizados corresponde con el número de estaciones de trabajo. a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Jerarquía estándar → Visualizar

b)

Centros de coste 101## (Teléfono), 201## (Organización) y 202## (Servicio IT) Centro de coste

Destino de la imputación

101##

B 20##

y

B30##

201##

202##

y

B30##

202##

201##

y

B30##

203##

B30##

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Capítulo 2: Datos maestros

AC410

Tarea 2: Resuelva el siguiente ejercicio: 1.

Los costes de teléfono se van a traspasar periódicamente a diversos receptores. Se debe crear un grupo de centros de coste alternativos para los receptores de los costes. Cree el grupo de centros de coste PR-TELE## (Traspaso periódico, costes de teléfono ##). Se asignan los grupos B20## y B30## a este grupo de centros de coste. a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Grupo de centros de coste → Crear

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Grupo de centros de coste

PU-TELE##

Icono Jerarquía. Descripción

Traspaso periódico Teléfono ##

Procesar → Grupo de centros de coste → Nivel inferior B20## Procesar → Grupo de centros de coste → Mismo nivel B30## Grabe los datos.

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Lección: Funciones globales de los datos maestros

Tarea 3: Crear grupos de centros de coste para subrepartos. 1.

Cree el grupo de centros de coste A-IT## (Subreparto, Servicios TI ##). Asigne los centros de coste 201## (Organización ##), 301## (Consultoría FI/CO) y 302## (Consultoría LO) a este grupo. a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Grupo de centros de coste → Crear

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Grupo de centros de coste

ASSE-IT##

Icono Jerarquía. Descripción

Descripción Subreparto Servicio TI ##

Tratar → Centro de coste → Insertar centro de coste Centro de coste

201##

Centro de coste

301##

Centro de coste

302##

Grabe los datos.

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Capítulo 2: Datos maestros

2.

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Cree el grupo de centros de coste A-ORGA## (Imputación Organización ##) utilizando el grupo A-IT## como referencia. Borre el centro de coste 201## y añada el centro de coste 202## (Servicios TI) para que el grupo contenga los centros 202##, 301## y 302##. a) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Grupo de centros de coste

ASSE-OR##

Grupo de centros de coste de referencia

ASSE-IT##

Descripción

Subreparto Organización ##

Icono Jerarquía. Coloque el cursor en el centro de coste 201##. Icono Seleccionar ? Icono Borrar Coloque el cursor en el nodo superior ASSE-OR##. Procesar → Centro de coste → Añadir centro de coste Nombre de campo o clase de datos

Valores

Centro de coste

202##

Grabe los datos.

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Lección: Funciones globales de los datos maestros

Tarea 4: Opcional Cambiar los períodos de tiempo de los datos maestros de centro de coste. 1.

La Sra. Rose se irá a partir del inicio del período siguiente durante exactamente doce meses. Su posición como responsable del centro de coste 203## (Vehículos) la asumirá el Sr. Riccardo durante ese período. Modifique los datos maestros para este período de tiempo según corresponda. a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste → Tratamiento individual → Modificar Nombre de campo o clase de datos

Valores

Centro de coste

203##

Intro Tratar → Período de análisis → Otro período de análisis Válido de

01. Período siguiente del ejercicio actual

Fin de la validez

12 meses después

Seleccione el icono Seleccionar. Responsable

Riccardo

Grabe los datos. 2.

Llame el centro de coste 203## (vehículos). ¿Cuántos períodos de análisis se visualizan?

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Capítulo 2: Datos maestros

AC410

¿Por qué el sistema muestra varios períodos de análisis? a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste → Tratamiento individual → Visualizar

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Centro de coste

203##

Intro El sistema muestra tres registros de datos para la selección. El campo "Responsable" se gestiona de manera dependiente del tiempo, lo que significa que para un período de observación nuevo el sistema almacena los datos maestros como un registro de datos independiente.

Tarea 5: Opcional Se van a utilizar las funciones de tratamiento colectivo para verificar y añadir a los datos de centro de coste. 1.

Se van a verificar los centros de coste del departamento de consultoría B## que se han liberado para las contabilizaciones reales y planificadas y, si es necesario, efectuar modificaciones. Desplácese por la variante de lista correspondiente. a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste → Tratamiento colectivo → Modificar

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Grupo de centros de coste

B##

Válido de

01/01 Ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Variante de lista

SAP01

Lista de centros de coste → Ejecutar Icono → Variante de lista siguiente (estándar SAP02, dos líneas)

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Lección: Funciones globales de los datos maestros

2.

Se va a introducir datos de comunicación para los centros de coste de consultoría. No obstante, no existen campos disponibles en las variantes de lista estándar. Defina una variante de lista de una sola línea COM## e introduzca “Teléfono y fax ##” como descripción. La variante de lista debe contener las siguientes columnas: Selección / Centro de coste / Teléfono1 / Número de fax

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Capítulo 2: Datos maestros

AC410

Al guardar la variante de lista, asegúrese de que se ha creado automáticamente una solicitud de modificación con la descripción “USER AC410##” . Grabe las entradas. Consejo: Las modificaciones efectuadas en la configuración de Customizing se pueden guardar en un orden que permita su traspaso a otros sistemas SAP o clientes. a)

IMG: Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Centros de coste → Definir variantes de lista para tratamiento de grupos → Variante → Nueva variante → Crear

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Variante

COM##

Denominación

Teléfono y fax ##

Nº de líneas

1

Intro Coloque el cursor en la columna “Campos posibles”de la “selección”. Tratar → Seleccionar Confirme la longitud de salida. Repita este procedimiento para los campos "Centro de coste", "Teléfono 1" y "Nº de fax". Grabe los datos. El sistema presenta la ventana de diálogo “Registrar solicitud de modificación”. Seleccione el icono Crear solicitud. Nombre de campo o clase de datos

Valores

Descripción breve

USER AC410-##

Grabe los datos. Intro 3.

Active la variante de lista. a)

Variante → Variante existente → Activar Continúa en la página siguiente

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Lección: Funciones globales de los datos maestros

4.

El tratamiento colectivo se utiliza para procesar los centros de coste de consultoría (grupo B30##) con la variante de lista COM##. Indique los datos siguientes: Centro de coste 301## (Consultoría FI/CO),

Nº teléfono 123,

Nº fax 321,

Centro de coste 302## (Consultoría FI/CO),

Nº teléfono 456,

Nº fax 654,

a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste → Tratamiento colectivo → Modificar

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Grupo de centros de coste

B30##

Válido de

01/01 Ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Variante de lista

COM##

Lista de centros de coste → Ejecutar Introduzca los valores siguientes: Centro de coste

Teléfono 1

Nº de fax

301##

123

321

302##

456

654

Grabe los datos.

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Capítulo 2: Datos maestros

AC410

Tarea 6: Opcional Si se va a cambiar el grupo de centro de coste PR_TELE## de manera que se incluyan automáticamente los nuevos centros de coste del tipo 8 (es decir, centros de coste de consultoría) en este grupo, independientemente del nodo al que estén asignados en la jerarquía estándar. 1.

Cree la variante de selección 8-## (“Centros de coste de consultoría”). Esta variante de selección debe seleccionar todos los centros de coste de tipo 8 (consultoría). Introduzca su nombre de usuario como criterio de selección adicional en el campo“Autor”. a)

IMG: Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Centros de coste → Definir variantes de selección para centros de coste

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Variante

8-##

Variantes → Crear Clase de centro de coste

8

Autor

AC410-##

Tratar → Atributos Descripción

Centros de coste de consultoría

Grabe los datos. 2.

Elimine del grupo de centros de coste PR-TELE## (Traspaso periódico Teléfono ##) el nodo B30## y asígnelo en lugar de la variante de selección 8-##.

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AC410

Lección: Funciones globales de los datos maestros

¿Qué centros de coste se han asignado al grupo PR-TELE## como resultado de esto? a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Grupo de centros de coste → Modificar

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Grupo de centros de coste

PU-TELE##

Icono Jerarquía. Coloque el cursor en el nodo B30##. Icono Seleccionar. Tratar → Entrada seleccionada → Borrar Coloque el cursor en el nodo B20##. Tratar → Grupo de centros de coste → Mismo nivel Realice una búsqueda de posibles entradas mediante la Ayuda (F4 ) o haga clic en el triángulo pequeño situado junto al campo vacío. Traspase la configuración y seleccione “Sólo nodos de acceso” y “Con variantes de selección”. Seleccione la variante de selección (8-##) que ha creado. Grupo de centros de coste

8-##

Grabe los datos. Detalles → Desglosar variante de selección Utilice la variante de selección para asignar el grupo de centros de coste a los centros de coste de consultoría 301## y 302##.

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Capítulo 2: Datos maestros

3.

AC410

Pruebe la variante de selección creando un nuevo centro de coste de consultoría 303## Consultoría base con el centro de coste 301## Consultoría FI/CO como referencia. Modifique solamente la descripción breve de centro de coste. Grabe las entradas. a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste → Tratamiento individual → Crear

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Centro de coste

303##

Válido de

01/01 Ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Centro de coste de referencia

301##

Denominación

Consultoría base

Grabe los datos. 4.

Muestre el grupo de centros de coste PR-TELE## y llame los detalles de la variante de selección. ¿Qué centros de coste están ahora asignados al grupo como resultado de esta variante de selección? a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Grupo de centros de coste → Visualizar

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Grupo de centros de coste

PR-TELE##

Icono Jerarquía. Coloque el cursor en el nodo 8-##. Detalles → Desglosar variante de selección Centros de coste 301##, 302## y 303##

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Lección: Funciones globales de los datos maestros

5.

Elimine el centro de coste 303## para todo el período. a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Centro de coste → Tratamiento individual → Borrar

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Centro de coste

303##

Válido de

01/01 Ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Ejecución de test

Desmarcar

Icono Ejecutar. Confirme las posibles advertencias seleccionando Intro. 6.

No todos los grupos se crean usando variantes de selección. ¿Cuál puede ser el motivo? Respuesta: Si utiliza un grupo que ha sido creado con una variante de selección, el rendimiento del sistema será menor porque se ejecutará una selección.

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Capítulo 2: Datos maestros

AC410

Resumen de la lección Ahora podrá: • Actualizar datos maestros en tratamiento colectivo • Explicar las dependencias temporales de los datos maestros • Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de crearlos

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AC410

Resumen del capítulo

Resumen del capítulo Ahora podrá: • Describir el modo más adecuado de estructurar la jerarquía estándar • Crear centros de coste • Comprender el significado de la clase de centro de coste. • Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste • Crear clases de coste en Controlling y explicar métodos alternativos de creación • Crear clases de actividad • Planificar tarifas manuales para las clases de actividad en diferentes centros de coste • Crear valores estadísticos • Actualizar datos maestros en tratamiento colectivo • Explicar las dependencias temporales de los datos maestros • Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de crearlos

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101

Resumen del capítulo

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AC410

Examine sus conocimientos

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Examine sus conocimientos 1.

La clase de centro de coste influye a las siguientes parametrizaciones: Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

□ □ □ 2.

A B C

Valor por defecto de los indicadores de control Clases de coste Sociedad

Cada centro de coste debe estar asignado a la jerarquía estándar. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

Correcto Falso

3.

¿Para poder crear una clase de coste primario qué debe suceder antes?

4.

Clases de actividad Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

5.

□

A

□

B

□

C

□

D

La clase de coste de imputación es un campo obligatorio en los datos maestros de la clase de actividad. La clase de coste de imputación debe ser una clase de coste secundaria perteneciente a la clase 43. Un centro de coste solamente puede realizar actividades para otro centro de coste. La tarifa debe estar planificada por centro de coste y clase de actividad.

El se arrastra desde el período inicial en que se introduce hasta los subsiguientes períodos del mismo ejercicio. Sólo se debe introducir una nueva contabilización cuando se modifica el valor. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

6.

Los campos de datos maestros de los centros de coste, clases de coste y clases de actividad se pueden definir como temporales. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

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Correcto Falso

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Examine sus conocimientos

7.

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El rendimiento del sistema es mejor con grupos que no tienen variantes de selección. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

104

Correcto Falso

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Examine sus conocimientos

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Respuestas 1.

La clase de centro de coste influye a las siguientes parametrizaciones: Respuesta: A La clase de centro de coste define el tipo de centro de coste. Mediante la asignación de clases de centro de coste a tipos de actividad, por ejemplo, se pueden permitir tipos de actividad concretos sólo en centros de coste determinados. En Customizing, se pueden definir indicadores de bloqueo para las clases de centro de coste o especificar que la gestión de cantidades está permitida en los centros de coste.

2.

Cada centro de coste debe estar asignado a la jerarquía estándar. Respuesta: Correcto Se debe asignar todo centro de coste a un nodo de la jerarquía estándar.

3.

¿Para poder crear una clase de coste primario qué debe suceder antes? Respuesta: En primer lugar, debe haberse definido un libro mayor con el mismo nombre en Gestión financiera.

4.

Clases de actividad Respuesta: A, B, D Clase de coste secundaria, se requiere la clase de coste de imputación para la imputación de actividad. Debe pertenecer a la clase 43. Las tarifas se pueden planificar manualmente o determinarlas el sistema. Un centro de coste solamente puede realizar actividades para otro centro de coste. La tarifa debe estar planificada por centro de coste y clase de actividad.

5.

El valor fijo se arrastra desde el período inicial en que se introduce hasta los subsiguientes períodos del mismo ejercicio. Sólo se debe introducir una nueva contabilización cuando se modifica el valor. Respuesta: valor fijo

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Examine sus conocimientos

6.

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Los campos de datos maestros de los centros de coste, clases de coste y clases de actividad se pueden definir como temporales. Respuesta: Correcto Hay determinados campos que se pueden modificar de manera temporal.

7.

El rendimiento del sistema es mejor con grupos que no tienen variantes de selección. Respuesta: Correcto Ya que el sistema debe iniciar una ejecución de selección para una variante de selección, el rendimiento será de menor calidad.

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Capítulo 3 97

Contabilizaciones basadas en eventos You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Resumen del capítulo Se ejecutan transacciones en aplicaciones origen y realiza un seguimiento de los efectos en informes apropiados. Se describen las opciones de configuración que facilitan las contabilizaciones. Se muestra el ajuste de las contabilizaciones originales en centros de coste incorrectos. Temas adicionales son la reserva de fondos y la ubicación de actividades.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • • •

Ejecutar operaciones en aplicaciones de procedencia y ver los efectos Ejecutar informes de totales y de partidas individuales, y explicar funciones adicionales del sistema de información Describir las opciones de configuración que facilitan las contabilizaciones Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros de coste incorrectos Explicar la función de compromiso automático de fondos y comprometidos Ejecutar una facturación directa de actividad y corregir una asignación de cuentas.

Contenido del capítulo Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia .................109 Demostración: Maintain Number Ranges ............................... 111 Demostración: Postings from Financial Accounting and Materials Management ................................................................ 112 Ejercicio 7: Introducción de contabilizaciones de referencia ......... 117

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste ...................122 Demostración: Call Standard Report ....................................125 Demostración: User Settings .............................................129 Demostración: Variation ...................................................129 Ejercicio 8: Informes de Contabilidad de centros de coste ...........131 Lección: Herramientas de imputación........................................139 Demostración: Default Account Assignment and Automatic Determination of Account Assignment...................................141 Demostración: Validation ..................................................142 Demostración: Substitution ...............................................143 Lección: Contabilizaciones de corrección ...................................147 Demostración: Manual Reposting........................................150 Ejercicio 9: Traspaso de partidas individuales..........................151 Lección: Reserva automática de fondos y comprometidos ...............158 Demostración: Automatic Commitment and Funds Reservation.....160 Lección: Facturación directa de actividad ...................................164 Demostración: Direct Activity Allocation.................................167 Ejercicio 10: Facturación directa de actividad ..........................169

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Lección: 98

Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

Introducción de contabilizaciones de referencia Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección En esta lección se mostrarán los efectos de las contabilizaciones en las aplicaciones de origen y en Controlling.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Ejecutar operaciones en aplicaciones de procedencia y ver los efectos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 26

Ejemplo empresarial El sistema crea un documento para cada contabilización de Controlling, que se identifica mediante un número único. Un miembro del equipo de Controlling le muestra cómo agrupar operaciones de Controlling y asignarlos al intervalo de números de documento. Es preciso contabilizar algunos documentos de manera preliminar para comprobar la interfaz entre Gestión Financiera y Controlling.

Contabilizaciones basadas en eventos Si se introducen operaciones, los costes primarios se contabilizan en los centros de coste como resultado. Los costes se clasifican mediante operaciones contables. Las operaciones relacionadas con costes se pueden registrar en componentes de aplicación de SAP como Recursos humanos, Contabilidad de activos fijos, Gestión de materiales y Gestión financiera. El resultado de esta contabilización se transfiere a la contabilización de referencia en Controlling. Por ejemplo, puede contabilizarse la partida de gasto, incluida en la factura de un acreedor, en el centro de coste correspondiente de Controlling. Las contabilizaciones erróneas se pueden corregir mediante traspasos en Controlling. Los costes se traspasan utilizando la clase de coste primario original. La diferencia principal entre un traspaso y una imputación es que en el caso del traspaso, el importe original en el Debe siempre se reduce en el emisor, mientras que para las imputaciones, el importe original en el Debe no se modifica, sino que, en cambio, se anota un abono independiente en el emisor.

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

La imputación directa de actividad implica la introducción de las cantidades de actividad que un centro de coste proporciona para otro objeto de imputación. Estas cantidades se multiplican por la tarifa de la unidad de actividad que hay almacenada en el sistema. El total resultante se abona en el emisor (con cargo al receptor) mediante una clase de coste secundario. Controlling procesa tanto contabilizaciones reales como comprometidos. Un comprometido es una obligación de pago que, aunque no se registra en la contabilidad financiera, supone costes reales por las operaciones de seguimiento.

Asignación de números de documento

Gráfico 32: Asignación de números de documento

Las distintas actividades que modifican un objeto (como, un centro de coste o una orden) aparecen en el sistema SAP como operaciones. Es necesario definir intervalos de números para todas las operaciones que generan documentos de Controlling. Los intervalos de números de documento se pueden copiar de una sociedad CO a otra. Hay dos pasos para emitir intervalos de números de documentos: •

•

Agrupar las distintas operaciones. Si desea que cada operación tenga una asignación de intervalo de números distinta, puede crear un grupo para cada transacción. Asignar el grupo a un intervalo de números interno o externo. Esto le permite utilizar un grupo de intervalos de números para operaciones similares.

Definir intervalos de números de documento para documentos de Controlling independientemente del ejercicio. Los números de documento pueden asignarse en orden ascendente.

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Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

SAP recomienda crear grupos de intervalos de números diferentes para las operaciones reales y para las operaciones plan. Esto garantiza que los programas de reorganización que se ejecutan de manera independiente para los datos reales y para los datos plan también asignen los intervalos de números separadamente.

Demostración: Maintain Number Ranges Objetivo We will show how document number ranges can be created in Management Accounting.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 26

Contabilizaciones por eventos a través de la integración

Gráfico 33: Contabilizaciones por eventos a través de la integración

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Los costes primarios se pueden introducir directamente en Gestión financiera (como una factura en Acreedores) o se pueden generar desde otras aplicaciones (como un movimiento de mercancías en Gestión de materiales) y, a continuación, transferirlos a Gestión financiera. Estas operaciones generan documentos que reflejan la vista del sistema de contabilidad externo. Se almacenan en un fichero central de documentos de contabilidad externa. Los documentos de gestión financiera contienen al menos dos elementos y su saldo debe ser cero (saldo = 0). Las partidas individuales para estas operaciones también se registran en Controlling si se han contabilizado también en objetos de imputación como, por ejemplo, en centros de coste. La contabilización en Controlling es unilateral ya que solamente se pasan a Controlling las contabilizaciones de cuenta de pérdidas y ganancias. Las partidas individuales registran las operaciones desde el punto de vista de Controlling y se administran en un fichero de partidas individuales. El sistema SAP, además, agrupa todas las partidas individuales en registros de totales, que a su vez se almacenan en un fichero de registros de totales de Controlling.

Demostración: Postings from Financial Accounting and Materials Management Objetivo Postings in source applications are carried out. Participants should recognize the effects on Management Accounting.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 27

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Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

Lógica de imputación

Gráfico 34: Lógica de imputación: Contabilización en centros de coste

Las contabilizaciones de costes e ingresos en Controlling pueden desencadenar una secuencia de contabilizaciones reales y estadísticas: •

•

Las contabilizaciones reales pueden procesarse, imputarse o liquidarse con otros objetos de Controlling. Una contabilización real (sólo una) tiene lugar en Controlling. La contabilización contiene la información que se reconcilia de nuevo en Gestión financiera. Las contabilizaciones estadísticas sólo tienen un propósito informativo. Se pueden realizar tantas contabilizaciones estadísticas como se desee.

El objeto de imputación determina si una contabilización es estadística o real; es decir, si la imputación es un objeto estadístico o real. Si, por ejemplo, los datos maestros de una orden de gastos generales se utilizan para determinar si la orden es real o estadística. Sólo las contabilizaciones reales se realizan para una orden real y, de igual manera, sólo las contabilizaciones estadísticas se realizan para una orden estadística. La excepción a esta norma es el centro de coste. En un centro de coste se pueden realizar tanto contabilizaciones estadísticas como reales. Si se desean contabilizar los costes en Controlling, deberá utilizarse el documento origen (por ejemplo, la factura del acreedor o el documento de salida de material) para identificar el objeto de imputación de Controlling real. Se pueden introducir objetos estadísticos adicionales o dejar que el sistema los derive. En este sencillo ejemplo, el centro de coste se registra en el documento de Gestión financiera y, por tanto, se puede contabilizar en Controlling. El sistema transfiere el centro de beneficio a partir de los datos maestros del centro de coste para contabilización estadística. Las contabilizaciones en el centro de beneficio se realizan siempre de modo estadístico.

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Gráfico 35: Lógica de imputación: Contabilización en centros de coste y órdenes

Durante la contabilización, sólo se puede transferir un objeto de imputación real. La única excepción a esta regla es la imputación a un centro de coste y a un objeto de imputación real adicional. En este caso, el sistema siempre actualiza el centro de coste estadísticamente. Si se especifica una orden real y un centro de coste en la línea de contabilización, tal y como se muestra en el ejemplo anterior, la contabilización real se realiza para la orden de costes generales. Las contabilizaciones estadísticas se introducen para el centro de coste y para el centro de beneficio. Sin embargo, si la orden sólo es estadística, se contabilizará como tal, y el centro de coste recibirá contabilizaciones reales. Se pueden analizar las contabilizaciones estadísticas en centros de coste en el informe Centros de coste: real/plan/desviación (utilice las barras de desplazamiento para consultar la parte inferior del informe). Sólo puede asignarse un tipo de objeto a cada línea de contabilización. En otras palabras, no se puede contabilizar la misma línea en varios centros de coste, órdenes, etc.

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Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

Gráfico 36: Lógica de imputación: Contabilización de ingresos

Los ingresos sólo se pueden contabilizar como contabilizaciones reales en un objeto PA, un pedido de cliente, un proyecto de cliente o una orden real con ingresos. Las contabilizaciones de ingresos en el centro de beneficio son estadísticas, al igual que en el caso de las contabilizaciones de costes. Los ingresos sólo pueden registrarse como valores estadísticos en los centros de coste.

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

Ejercicio 7: Introducción de contabilizaciones de referencia Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Introducir contabilizaciones de referencia en Gestión Financiera con imputación a los centros de coste.

Ejemplo empresarial Los integrantes del equipo de proyectos han finalizado la actualización de datos maestros. Ahora puede asignar los gastos de Gestión financiera como costes a los centros de coste de Controlling.

Tarea: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Introduzca las contabilizaciones en las cuentas de mayor en Gestión financiera, utilizando la sociedad 1000, la fecha actual y la moneda EUR. Seleccione la variante de entrada “Con centro de coste” y contabilice los datos siguientes: Cuenta de mayor

D/H

Importe

Indicador de impuestos

Centro de coste

V0

101##

473120 (costes de teléfono)

Cargo

8,000

430000 (salarios)

”

5,000

201##

”

”

20,000

202##

”

”

20,000

203##

”

”

200,000

301##

”

”

150,000

302##

476000 (material de oficina)

”

3,000

V0

301##

476100 (suministros informáticos)

”

15,000

V0

202##

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

Cuenta de mayor

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D/H

Importe

Indicador de impuestos

Centro de coste

475000 - costes de vehículos

”

100,000

V0

203##

476400 (costes de formación)

”

12,000

V0

301##

”

15,000

V0

302##

Abono

548,000

---

---

” 113100 (banco)

Asegúrese de anotar el número de documento. _______________________

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Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

Solución 7: Introducción de contabilizaciones de referencia Tarea: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Introduzca las contabilizaciones en las cuentas de mayor en Gestión financiera, utilizando la sociedad 1000, la fecha actual y la moneda EUR. Seleccione la variante de entrada “Con centro de coste” y contabilice los datos siguientes: Cuenta de mayor

D/H

Importe

Indicador de impuestos

Centro de coste

V0

101##

473120 (costes de teléfono)

Cargo

8,000

430000 (salarios)

”

5,000

201##

”

”

20,000

202##

”

”

20,000

203##

”

”

200,000

301##

”

”

150,000

302##

476000 (material de oficina)

”

3,000

V0

301##

476100 (suministros informáticos)

”

15,000

V0

202##

475000 - costes de vehículos

”

100,000

V0

203##

476400 (costes de formación)

”

12,000

V0

301##

”

15,000

V0

302##

Abono

548,000

---

---

” 113100 (banco)

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Asegúrese de anotar el número de documento. _______________________ a)

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Contabilización → Registrar documento de cuenta de mayor

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Fecha documento

actual

Moneda

EUR

Procesar → Variante de entrada → Seleccionar variante de entrada Variante de entrada: “Con centro de coste” (Z_WITH COST CENTER). Cuenta de mayor

D/H

Importe

Indicador de impuestos V0

Centro de coste

473120 (costes de teléfono)

Cargo

8,000

430000 (salarios)

”

5,000

201##

”

”

20,000

202##

”

”

20,000

203##

”

”

200,000

301##

”

”

150,000

302##

476000 (material de oficina)

”

3,000

V0

301##

476100 (suministros informáticos)

”

15,000

V0

202##

475000 - costes de vehículos

”

100,000

V0

203##

476400 (costes de formación)

”

12,000

V0

301##

”

15,000

V0

302##

Abono

548,000

---

---

” 113100 (banco)

101##

Grabe los datos.

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Lección: Introducción de contabilizaciones de referencia

Resumen de la lección Ahora podrá: • Ejecutar operaciones en aplicaciones de procedencia y ver los efectos

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

Lección: 110

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Informes de Contabilidad de centros de coste Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección Se muestra el menú Informe. Se podrán ver ejemplos de un informe estándar y familiarizarse con las posibilidades que ofrecen los sistemas de información interactiva.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Ejecutar informes de totales y de partidas individuales, y explicar funciones adicionales del sistema de información

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 28

Ejemplo empresarial Usted desea visualizar los datos de los centros de coste mediante distintos informes. Examine los informes incluidos en el sistema estándar.

El menú de informes

Gráfico 37: El menú de informes

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Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

Se puede utilizar el árbol de informes para seleccionar informes del sistema de información. El árbol de informes contiene todos los informes de una aplicación y los estructura en una jerarquía. El usuario puede definir un menú de informes personalizado para cada grupo de actividades de la empresa mediante una estructura de nodos individuales. Los informes personalizados que se creen para satisfacer los exigencias concretas de la empresa y los informes SAP estándar, se pueden integrar en el menú de informes de un grupo de actividades. Modificaciones como la adición de informes definidos por el usuario no están disponibles en el menú SAP estándar.

Ejemplo de informe estándar

Gráfico 38: Ejemplo de informe estándar

El Controlling de gastos generales está compuesto por las siguiente tareas: • • • •

Registros Imputación Control y Supervisión de costes generales

El Sistema SAP, además, agrupa todas las partidas individuales en registros de totales, que a su vez se almacenan en un fichero de registros de totales de CO. El sistema proporciona un grupo completo de funciones que permite imputar los costes generales según su origen Al final del período, se pueden comparar los costes plan con los costes reales equivalentes. Se puede realizar un análisis de los resultados de las variaciones plan/real en función del origen del coste y utilizar estos análisis para otras

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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medidas en Controlling. Asimismo, se pueden comparar dos grupos de datos reales pertenecientes a períodos diferentes para analizar la evolución de los costes durante un período de tiempo.

Gráfico 39: Valores totales y partidas individuales

El sistema SAP distingue entre partidas individuales y registros de totales. Ambas se registran en tablas de base de datos independientes. Para cada operación se introduce una partida individual. Con el informe de partidas individuales se puede acceder a cada una de ellas. A efectos de los informes, todas las partidas individuales introducidas para las operaciones se almacenan automáticamente en los registros de totales. El sistema SAP se basa en el centro de coste/clase de coste o en centro de coste/clase de elemento/clase de actividad para calcular el total de los importes y permite una evaluación de los datos más rápida. Los registros de totales se pueden analizar con los informes de Report Painter/Report Writer. Normalmente, se utilizará un informe Report Painter para realizar el análisis de un centro de coste.. Si se necesita información detallada sobre unas clases de coste concretas que se han contabilizado en el centro de coste, se pueden llamar las partidas individuales correspondientes. El informe de partidas individuales funciona como una información detallada de costes reales, costes plan o compromisos basados en los documentos de contabilización. Esta información se visualiza en forma de lista (visualización de lista ABAP). Ejemplo: en FI los costes de personal de una empresa externa de reparaciones se han contabilizado dos veces durante el mismo mes. Partida individual 1: 420000 Costes de personal 5.000.-- Producción centro coste 07/2003

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Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

Partida individual 2: 420000 Costes de personal 3.500.-- Producción centro coste 07/2003 Registro de totales 420000 Costes de personal 8.500.-- Producción centro coste 07/2003

Sistema de información interactivo

Gráfico 40: Sistema de información interactivo

El sistema de información interactivo permitir calcular el total y analizar las operaciones seleccionadas o todas ellas, según distintos criterios como, por ejemplo, centro de coste/clase de coste. Normalmente, se analizan los registros de totales del informe Report Painter, pero en ocasiones también se seleccionan y examinan las partidas individuales del informe de totales. Desde la partida individual, se puede acceder al documento de origen correspondiente. El documento de origen puede ser un documento de gestión financiera o, por ejemplo, el documento contable de un traspaso. También se puede acceder a otros informes mediante la interfase informe/informe.

Demostración: Call Standard Report Objetivo Postings relevant in Management Accounting can be traced in Reporting.

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 28

Opciones para elaboración de informes

Gráfico 41: Opciones de usuario

Se pueden especificar valores de propuesta generales y específicos del usuario para los criterios de selección, así como la moneda a utilizar en el informe. La ventaja de utilizar las opciones de usuario es que parte o la totalidad de los valores que deben introducirse aparecen automáticamente antes de ejecutar el informe de grupo. Cuando se llama un informe, el sistema SAP verifica si se han realizado todas las entradas necesarias. En caso afirmativo, se puede ejecutar el informe sin que sea necesario definir las entradas en la pantalla de selección.

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Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

Los valores por defecto que pueden introducirse son los siguientes: • • • • • •

Datos básicos (sociedad CO, centro de coste o grupo de centros de coste y clases de coste, entre otros) Configurar la gestión de extractos Período de planificación Período del informe Moneda del informe Otros valores, como versión

Gráfico 42: Desviación

La función de variación permite seleccionar un informe concreto para cada elemento de un grupo que haya sido generado durante una ejecución de selección. Esta función es especialmente útil si, mientras se crea en segundo plano un informe desde un grupo de centros de coste, se quiere tener la posibilidad de pasar entre los distintos informes de centro de coste al mismo tiempo. La función de variación sólo puede utilizarse si se ha activado adecuadamente en la definición del informe.

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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En el cuadro de diálogo de la variación, se especifican los nodos y/o centros de coste a utilizar como destino. Puede elegir una de las tres opciones para este indicador: • • •

El análisis le proporciona informes de todos los centros de coste y de todos los nodos del grupo seleccionado. Sin análisis muestra sólo un informe del nodo superior del grupo seleccionado. Los valores individuales producen informes exclusivamente para los centros de coste individuales en el grupo seleccionado.

Los informes de los grupos de centros de coste se pueden grabar como extractos con la variación activada. De este modo, cuando se vayan a analizar los extractos del grupo, se podrá acceder a los informes de los centros de coste concretos rápidamente.

Gráfico 43: Informe de partidas individuales: actualizar layout

El sistema SAP proporciona layouts estándar. Se pueden definir variantes adicionales para usos específicos o generales. Se pueden seleccionar tantos campos como sean necesarios en el grupo de campos disponibles (incluidos los campos específicos del cliente) para un layout específico de la empresa o del usuario. El usuario debe definir la posición (columna) del informe, así como el ancho de columna de cada campo.

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Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

Dependiendo del ancho de la columna, el sistema SAP utiliza automáticamente el texto corto o largo de la denominación del campo. También usa el idioma de la conexión, si el informe en cuestión está disponible en ese idioma. El sistema SAP proporciona layouts estándar. Se puede definir filtros para las columnas. De modo que, las filas que cumplen los criterios del filtro no se visualicen. Sin embargo, éstas se incluyen en el cálculo de totales y subtotales. Puede definir totales de modo interactivo al seleccionar la columna y escoger Totales. Es posible seleccionar más de una columna a la vez.

Demostración: User Settings Objetivo In reporting, you can effect certain pre-settings that simplify working with the report.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 28

Demostración: Variation Objetivo In reporting, you can effect certain pre-settings that simplify working with the report.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 29

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

Ejercicio 8: Informes de Contabilidad de centros de coste Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Definir las opciones de usuario para la selección de informes • Verificar en Gestión financiera los gastos contabilizados en los centros de coste de Controlling, mediante el informe de partidas individuales y el informe de totales • Navegar por los distintos centros de coste dentro de un informe de centro de coste • Definir un layout individual en el informe

Ejemplo empresarial Desea visualizar los gastos contabilizados en los centros de coste en FI mediante distintos informes. Asimismo, está interesado en utilizar herramientas de informes que reduzcan la carga de trabajo con los informes y que permitan una evaluación flexible de la información.

Tarea 1: A menudo, usted accede a informes que poseen los mismos criterios de selección. Para simplificar el proceso, puede almacenar estos criterios como valores de propuesta. 1.

En las opciones de usuario, almacene la sociedad 1000, el período actual como el Período de informe del ejercicio en curso y la versión 0 como Entradas adicionales.

2.

Llame al informe centros de coste: Real/Plan/Desviación. Compruebe si los criterios de selección se transfieren desde las opciones de usuario.

Tarea 2: Visualice los costes de la actividad del ejercicio en la contabilización de cuentas del libro mayor del informe. 1.

Procese el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación del período actual para el grupo de centros de coste B## en la sociedad CO Europa (1000), período actual y versión plan 0.

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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2.

El informe proporciona una visión general de los costes en todo el departamento de consultoría. Utilice la función de variación para visualizar los costes de los distintos centros de coste. A continuación, acceda al informe de totales para el centro de coste 301## (Consultoría FI/CO).

3.

Ahora, llame las partidas individuales reales para una línea de informe. ¿Qué información adicional sobre las clases de coste se obtiene en comparación con los valores del informe de totales?

4.

Visualice el documento FI original. ¿Cuántas partidas individuales aparecen en el documento FI?

5.

Visualice el documento de contabilidad de costes relativo a la misma partida individual de CO. ¿Cuántas partidas individuales aparecen en el documento de contabilidad? ¿Por qué existe esta diferencia en relación con el documento de FI? No salga de la pantalla de partidas individuales.

Tarea 3: Defina un layout en el informe de partidas individuales según las necesidades de su empresa. 1.

Puesto que no va a introducir cantidades al contabilizar, borre las columnas Cant. total introducida y Unidades de medida contabilizadas, e incluya a continuación otras columnas que puedan resultarle útiles.

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Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

2.

Guarde el layout como Layout##, luego introduzca una descripción. Indique que el layout es propio del usuario. Esto garantiza el uso exclusivo del usuario.

3.

Llame Seleccionar layout para comprobar si el layout se puede seleccionar, así como los layouts de SAP.

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Solución 8: Informes de Contabilidad de centros de coste Tarea 1: A menudo, usted accede a informes que poseen los mismos criterios de selección. Para simplificar el proceso, puede almacenar estos criterios como valores de propuesta. 1.

En las opciones de usuario, almacene la sociedad 1000, el período actual como el Período de informe del ejercicio en curso y la versión 0 como Entradas adicionales. a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Configuración de usuario

b) Datos básicos Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Período del informe Ejercicio

Actual

Período

Actual

Detalles adicionales Versión plan

0

Grabe los datos. 2.

Llame al informe centros de coste: Real/Plan/Desviación. Compruebe si los criterios de selección se transfieren desde las opciones de usuario. a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

Continúa en la página siguiente

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Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

Tarea 2: Visualice los costes de la actividad del ejercicio en la contabilización de cuentas del libro mayor del informe. 1.

Procese el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación del período actual para el grupo de centros de coste B## en la sociedad CO Europa (1000), período actual y versión plan 0. a) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste (valores)

B##

Programa → Ejecutar 2.

El informe proporciona una visión general de los costes en todo el departamento de consultoría. Utilice la función de variación para visualizar los costes de los distintos centros de coste. A continuación, acceda al informe de totales para el centro de coste 301## (Consultoría FI/CO). a)

Icono Navegación on/off En la lista de navegación, seleccione el centro de coste 301##.

3.

Ahora, llame las partidas individuales reales para una línea de informe. ¿Qué información adicional sobre las clases de coste se obtiene en comparación con los valores del informe de totales? Respuesta: Coloque el cursor en una línea de informe. Haga doble clic en la línea de informe Seleccione el informe Centros de coste: Partidas individuales reales. Información adicional: a) Partidas individuales que originan el total global de los resultados de clase de coste b) Cuenta de contrapartida de la contabilización en cuestión

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

4.

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Visualice el documento FI original. ¿Cuántas partidas individuales aparecen en el documento FI? Respuesta: Coloque el cursor en una línea de informe. Entorno → Documento original o haga doble clic en la línea de informe 12 Partidas individuales

5.

Visualice el documento de contabilidad de costes relativo a la misma partida individual de CO. ¿Cuántas partidas individuales aparecen en el documento de contabilidad? ¿Por qué existe esta diferencia en relación con el documento de FI? No salga de la pantalla de partidas individuales. Respuesta: Coloque el cursor en una línea de informe. Entorno → Documentos financieros → Seleccionar documento de Controlling → Expandir documento 11 Partidas individuales La contabilización en el Haber de la cuenta de balance no es relevante para la contabilidad de costes y, por tanto, no se transfiere a Controlling.

Tarea 3: Defina un layout en el informe de partidas individuales según las necesidades de su empresa. 1.

Puesto que no va a introducir cantidades al contabilizar, borre las columnas Cant. total introducida y Unidades de medida contabilizadas, e incluya a continuación otras columnas que puedan resultarle útiles. a)

Vuelva a la pantalla de partidas individuales. Opciones → Layout → Modificar Seleccione el icono Posición. Seleccione Cantidad total y Unidad de medida contabilizada. Icono de flecha derecha “Suprimir campos seleccionados” Pase a la lista Campos ocultos y seleccione los campos necesarios. → Icono de flecha izquierda “Visualizar campos seleccionados” Icono Trasladar.

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AC410

Lección: Informes de Contabilidad de centros de coste

2.

Guarde el layout como Layout##, luego introduzca una descripción. Indique que el layout es propio del usuario. Esto garantiza el uso exclusivo del usuario. a)

Opciones → Layout → Guardar Nombre de campo o clase de datos

Valores

Layout

Layout##

Denominación Propio del usuario

Seleccionar

Transfiera otras opciones. 3.

Llame Seleccionar layout para comprobar si el layout se puede seleccionar, así como los layouts de SAP. a)

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Opciones → Layout → Seleccionar

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Ejecutar informes de totales y de partidas individuales, y explicar funciones adicionales del sistema de información

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Lección: 125

Lección: Herramientas de imputación

Herramientas de imputación Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección Existen varias opciones para simplificar las contabilizaciones y mantener el menor número posible de errores en las fuentes. En esta lección se muestran las diversas imputaciones.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Describir las opciones de configuración que facilitan las contabilizaciones

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 30

Ejemplo empresarial Se presentan diversas opciones para la imputación a los otros integrantes del proyecto para facilitarle el proceso de su contabilización.

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Imputación automática y por defecto

Gráfico 44: Imputación automática y por defecto

Las imputaciones pueden definirse automáticamente o por defecto para las contabilizaciones en clases de coste primarios. A continuación, el sistema SAP incluirá automáticamente la imputación especificada (adicional) para la contabilización de costes primarios realizada. Defina imputaciones automáticas y de propuesta para las clases de coste que siempre se contabilizan en un centro de coste determinado. También puede definir la imputación de una orden de gastos generales o de un centro de beneficio a una clase de coste. Las imputaciones, con independencia de que sean automáticas o por defecto, son valores de propuesta que pueden sobrescribirse en la aplicación. La imputación automática por defecto es necesaria para las clases de coste primario que se utilizan en contabilizaciones generadas automáticamente, como diferencias de cambio y descuentos. Las imputaciones por defecto se introducen en el registro maestro de clases de coste. En él, se registran las imputaciones en el nivel de sociedad CO y de cuenta. Las imputaciones automáticas se introducen en Customizing, en la actividad “Actualizar asignación automática de imputación”. En esta actividad, se pueden definir imputaciones más detalladas a divisiones o centros de beneficio.

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Lección: Herramientas de imputación

Cuando el sistema deriva la información, determina la imputación más detallada. Lee primero las entradas de Customizing. Si no encuentra en este lugar ningún dato, utiliza los datos maestros de las clases de coste. Los objetos definidos para las imputaciones automáticas tienen por tanto prioridad sobre las imputaciones adicionales que se hayan establecido para la imputación por defecto.

Demostración: Default Account Assignment and Automatic Determination of Account Assignment Objetivo Options are introduced here that simplify posting and limit sources of errors.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 30

Validación

Gráfico 45: Validación

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Es posible mejorar la exactitud de los datos de Controlling utilizando la validación y sustitución. El sistema SAP, de cara a la validación y sustitución, verifica si los valores introducidos se ajustan a una o varias de las condiciones definidas. Estas verificaciones se realizan durante la entrada de datos, con lo cual se garantiza la contabilización de únicamente los datos válidos. Las validaciones y sustituciones se crean para la sociedad CO y evento concreto. Un evento es un punto concreto dentro del proceso de operaciones. Se han definido los siguientes eventos para el componente Controlling: •

•

•

El evento de la “línea de documento” (0001) utiliza datos de cabecera del documento Controlling (COBK) y estructuras de bloqueo de imputación (COBL). Controla la contabilización en la contabilidad externa y en Controlling. El evento de la “cabecera de documento” (0100) utiliza datos de COBK y sólo afecta a las contabilizaciones manuales de Controlling, tales como traslados o facturaciones de actividad. El evento “contabilización interna en CO: Emisor/Receptor” (0002) sólo se utiliza para las contabilizaciones internas en Controlling y se emplea para comprobar las operaciones emisor-receptor en las imputaciones por períodos.

La validación se utiliza para efectuar controles de plausibilidad de los objetos, como clases o centros de coste. Si no se cumplen las condiciones especificadas para ejecutar las operaciones, el sistema SAP presentará un mensaje definido por el usuario. Éste puede ser un mensaje de advertencia, de error o de información. De igual manera, el sistema puede detener la contabilización en curso con efecto inmediato.

Demostración: Validation Objetivo The validation is one option for eliminating errors.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 30

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Lección: Herramientas de imputación

Sustitución

Gráfico 46: Sustitución

Las verificaciones de plausibilidad pueden también realizarse para las sustituciones. Sin embargo, si se cumplen las condiciones para una sustitución, el sistema SAP sustituye los valores por otros definidos por el usuario, sin antes informar al mismo del cambio. Se define un evento adicional para las sustituciones, el evento de orden (0010). Éste se utiliza solamente para el tratamiento colectivo de los datos maestros de orden. Si se ha definido una sustitución que contradiga una condición de la validación, el sistema informará al usuario presentando un mensaje. Por tanto, se puede afirmar que la validación tiene prioridad o es “más fuerte” que la sustitución.

Demostración: Substitution Objetivo The validation is one option for eliminating errors.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso:

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 31

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Lección: Herramientas de imputación

Discusión con moderador

Preguntas para la discusión Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Describir las opciones de configuración que facilitan las contabilizaciones

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Lección: 130

Lección: Contabilizaciones de corrección

Contabilizaciones de corrección Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección Aquí se muestran las opciones para corregir errores de contabilización.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros de coste incorrectos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 32

Ejemplo empresarial La contabilización de documentos procedentes de HR y MM con frecuencia lleva mucho tiempo. Trate de idear métodos sencillos para corregir las imputaciones erróneas en Controlling.

Contabilizaciones manuales de costes e ingresos

Gráfico 47:

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Los ingresos y costes primarios pueden traspasarse manualmente mediante traslados por eventos. Esta función básicamente se utiliza para ajustar (corregir) los errores de contabilización. Cuando se realiza un traspaso interno, los costes primarios se traspasan (bajo la clase de coste original) a la orden receptora. Si la operación original se contabiliza mediante una clase de coste o de ingreso errónea, se debe corregir la operación en el componente de aplicación original para asegurar la reconciliación entre la contabilidad externa y la interna. Debe tenerse en cuenta que no se realiza ninguna verificación del emisor, es decir, el sistema no comprueba si los costes traspasados realmente existen en el centro de coste emisor. Esto significa que los costes negativos pueden aparecer en el centro de coste emisor. La operación se documenta con las partidas individuales del emisor y receptor. El sistema también permite realizar traspasos basados en eventos de manera automática. Estas contabilizaciones automáticas se utilizan, después de la contabilización colectiva en FI que estaba asignada a un centro de coste de compensación, para contabilizar los valores de Controlling en los centros que realmente han dado origen a los costes. Por ejemplo, las contabilizaciones de los salarios del departamento de personal pueden contabilizarse totalmente en un centro de coste de compensación para que de este modo el número de contabilizaciones en FI sea el mínimo. Esta contabilización integrada se transfiere a través de Controlling. Para que la información salarial resulte útil para Controlling, no obstante, los costes deben asignarse a los centros de coste responsables. El traspaso abona la cantidad adecuada al centro de coste de compensación y la carga al responsable de los de costes reales.

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Lección: Contabilizaciones de corrección

Traspaso de partidas individuales

Gráfico 48: Traspaso de partidas individuales

La función de traspaso de partidas individuales permite traspasar partidas individuales concretas de los documentos de Controlling. Esta función se ha creado de modo que permita corregir las contabilizaciones primarias que se asignaron a cuentas erróneas. Para ello, el documento de Controlling debe contener una referencia al documento de FI original. El traspaso de partidas individuales conlleva una anulación en el objeto emisor. Es posible introducir más de un objeto receptor. El traspaso de partidas individuales crea documentos de Controlling que, a diferencia de los traspasos de costes basados en eventos, siempre contienen una referencia al documento de FI. Como resultado, se puede localizar el documento de Gestión financiera original correspondiente a un traspaso de partidas individuales. Si se traspasa una partida individual en Controlling, el objeto de imputación original aparece anotado en el documento de FI. Para corregir el objeto de imputación del documento de FI, será necesario anular este documento. Si para este documento ya se ha realizado un traspaso de las partidas individuales de Controlling, se tendrá que anular este traspaso antes de anular el documento en FI.

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Demostración: Manual Reposting Objetivo Wrong postings should be corrected.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 32

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Lección: Contabilizaciones de corrección

Ejercicio 9: Traspaso de partidas individuales Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Realizar correcciones mediante el traspaso de partidas individuales • Argumentar los motivos por los que las contabilizaciones erróneas deben corregirse en Gestión financiera y en Controlling

Ejemplo empresarial En el equipo de proyecto, se ha acordado corregir las contabilizaciones erróneas de Controlling o de Gestión financiera una vez se haya hablado con el departamento de gestión financiera. Contabilice una partida individual en Controlling para familiarizarse con esta función y con la manera en que se presenta la información. Además se quiere verificar si es posible anular el documento en Gestión financiera si en Controlling ya se ha realizado la corrección correspondiente.

Tarea 1: Traspase al centro de coste “Organización” los costes de materiales de oficina (clase de coste 476000) que durante el primer ejercicio de esta unidad se asignaron al centro de coste “Consultoría FI/CO”. 1.

Traspase las partidas individuales del documento del ejercicio 7 (número de documento que anotó) a la sociedad 1000 y al ejercicio actual. Contabilice la partida 07 (3.000,00 del centro de coste 301##) en el centro de coste 201## (Organización).

Tarea 2: Verifique los resultados del traspaso. 1.

Procese el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión plan 0. Ejecute el informe del centro de coste 201## (Organización).

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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2.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste incluidos en la fila de informe 476000 Materiales de oficina. Acceda al documento original correspondiente a la partida individual. ¿Qué centro de coste se visualiza como emisor de la clase de coste 476000 en el documento?

3.

¿Cómo puede garantizarse que el centro de coste receptor 201## (Organización) se visualiza también en el documento de Gestión financiera?

Tarea 3: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Verifique si se puede anular el documento en FI (motivo de anulación 01) a pesar de que la contabilización errónea se haya corregido en CO. Sí/No:___________________________________________________________ Motivo:

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Lección: Contabilizaciones de corrección

Tarea 4: Resuelva las tareas siguientes:

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1.

¿Cuándo es útil corregir la contabilización errónea en Gestión financiera y en Controlling?

2.

Un empleado integrante del equipo de proyecto posee menos experiencia que usted en cuanto a la función de traspaso y desea saber lo siguiente: No se han cargado todavía los costes primarios en un centro de costes que se ha abierto recientemente. ¿Sigue siendo posible traspasar los costes de este centro a otro centro de coste? ¿Se pueden traspasar las partidas individuales de este centro de coste?

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Solución 9: Traspaso de partidas individuales Tarea 1: Traspase al centro de coste “Organización” los costes de materiales de oficina (clase de coste 476000) que durante el primer ejercicio de esta unidad se asignaron al centro de coste “Consultoría FI/CO”. 1.

Traspase las partidas individuales del documento del ejercicio 7 (número de documento que anotó) a la sociedad 1000 y al ejercicio actual. Contabilice la partida 07 (3.000,00 del centro de coste 301##) en el centro de coste 201## (Organización). a)

Contabilidad de centros de coste: Contabilizaciones reales → Traspasar partidas individuales → Registrar Nombre de campo o clase de datos

Valores

Número de documento

Ver ejercicio 7

En la partida individual 07, traspase la imputación 1 desde Centro de coste 301## a centro de coste 201##. Grabe los datos.

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Lección: Contabilizaciones de corrección

Tarea 2: Verifique los resultados del traspaso. 1.

Procese el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión plan 0. Ejecute el informe del centro de coste 201## (Organización). a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste (valores)

201##

Programa → Ejecutar 2.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste incluidos en la fila de informe 476000 Materiales de oficina. Acceda al documento original correspondiente a la partida individual. ¿Qué centro de coste se visualiza como emisor de la clase de coste 476000 en el documento? Respuesta: Coloque el cursor en la línea de informe de la clase de coste 476000. Haga doble clic en la línea de informe. Seleccione el informe Partidas individuales reales. Coloque el cursor en la partida individual con el importe de traspaso de 3000. Entorno → Documento original o haga doble clic en la línea de informe. Centro de coste 201##

3.

¿Cómo puede garantizarse que el centro de coste receptor 201## (Organización) se visualiza también en el documento de Gestión financiera? Respuesta: Anulación de la contabilización incorrecta en FI y traspaso al centro de coste 201##.

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Tarea 3: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Verifique si se puede anular el documento en FI (motivo de anulación 01) a pesar de que la contabilización errónea se haya corregido en CO. Sí/No:___________________________________________________________ Motivo: a)

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Documento → Anular → Anulación individual

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Número de documento

Ver ejercicio 1.1

Sociedad

1000

Ejercicio

Actual

Motivo de anulación

01

Grabe los datos. Mensaje de error: Anule en primer lugar el documento de traspaso de CO.

Tarea 4: Resuelva las tareas siguientes: 1.

¿Cuándo es útil corregir la contabilización errónea en Gestión financiera y en Controlling? Respuesta: Si desea que el centro de coste emisor correcto se visualice en el documento contable, deberá anular el documento en Gestión financiera o traspasar el documento de Controlling.

2.

Un empleado integrante del equipo de proyecto posee menos experiencia que usted en cuanto a la función de traspaso y desea saber lo siguiente: No se han cargado todavía los costes primarios en un centro de costes que se ha abierto recientemente. ¿Sigue siendo posible traspasar los costes de este centro a otro centro de coste? ¿Se pueden traspasar las partidas individuales de este centro de coste? Respuesta: Es posible el traspaso manual de los costes ? sin verificación en el emisor No es posible el traspaso de las partidas individuales ? ninguna partida individual contabilizada.

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Lección: Contabilizaciones de corrección

Resumen de la lección Ahora podrá: • Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros de coste incorrectos

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

Lección: 140

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Reserva automática de fondos y comprometidos Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección El comprometido se encuentra en los componentes de Gestión de materiales y representa un compromiso de fondos en la contabilidad de centros de coste, por ejemplo, coste previsto en el futuro.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Explicar la función de compromiso automático de fondos y comprometidos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 33

Ejemplo empresarial Puesto que necesita disponer de información sobre los compromisos de pago futuros de los centros de coste, considere la utilización de comprometidos.

Comprometido automático

Gráfico 49: Comprometido automático

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Lección: Reserva automática de fondos y comprometidos

Los comprometidos son obligaciones de pago que no se introducen en las cuentas pero que, en una fecha posterior, ocasionan costes reales. Se producen en la función de compras del componente “Gestión de materiales”: •

•

La solicitud interna de una orden de compra se conoce como solicitud de pedido (desde el solicitante del pedido hasta el comprador). Una solicitud de pedido es una obligación provisional que se puede modificar en cualquier momento. No se debe asignar un objeto CO a una línea de solicitud de pedido. De lo contrario, el comprometido no se muestra en Controlling. Un pedido es un acuerdo contractual para adquirir mercancías o servicios de un proveedor según condiciones acordadas. Un pedido representa un comprometido firme, pues se basa en una obligación contractual. Deberá especificar un objeto Controlling para una línea de solicitud de pedido que está asignada a una clase de coste. El comprometido se muestra también en Controlling.

Si se crea un pedido con referencia a una solicitud de pedido, el comprometido se reclasifica en Controlling como comprometido de pedido. El comprometido se reduce procesando entradas de mercancías contra el pedido. Los costes reales se contabilizan en el objeto Controlling. Esta operación permanece así hasta que se procesa el pedido y el importe del comprometido equivale a cero. Se deberá activar Gestión de comprometido, en Controlling, en la sociedad CO. Además, el centro de coste no debe bloquearse para la ejecución de comprometidos (indicador de bloqueo). Los comprometidos no disminuyen cuando se crea un contrato marco. Éstos, únicamente se producen al crear la orden de emisión de contrato (contrato) o la orden de expedición de mercancías (acuerdos de programación).

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Compromiso de gastos

Gráfico 50: Compromiso de gastos

Se puede utilizar la función manual de compromisos de gastos (comprometido manual) para introducir las previsiones de costes no introducidas en el sistema mediante una solicitud de pedido o un pedido. Esto permite reservar los importes plan con anticipación. El compromiso de gastos debe reducirse cuando se creen las operaciones correspondientes, como solicitudes de pedido, pedidos y facturas. Su reducción manual se realiza mediante la introducción del importe correspondiente a una posición de reserva. El importe introducido no debe ser superior al importe todavía abierto. Se pueden especificar modelos de reducción en el historial de reducción para una reducción del comprometido ya introducido. Las referencias se aplican a los documentos de seguimiento que motivarán (o ya han motivado) los costes. Éstas son sólo útiles para fines informativos.

Demostración: Automatic Commitment and Funds Reservation Objetivo The funds reservation provides the person responsible for the cost center with the information that costs will soon be incurred at his cost center.

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Lección: Reserva automática de fondos y comprometidos

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 33

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Discusión con moderador

Preguntas para la discusión Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

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Lección: Reserva automática de fondos y comprometidos

Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar la función de compromiso automático de fondos y comprometidos

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

Lección: 144

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Facturación directa de actividad Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección La facturación directa de actividad trata la medida, la contabilización y la imputación de una actividad organizativa.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Ejecutar una facturación directa de actividad y corregir una asignación de cuentas.

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 35

Ejemplo empresarial Todas las actividades (de consultoría) ofrecidas a un cliente, se van a introducir en un objeto de coste. Éste puede utilizarse para crear los documentos de facturación.

Facturación directa de actividad

Gráfico 51: Facturación directa de actividad

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Lección: Facturación directa de actividad

La facturación directa de actividad trata la medida, la contabilización y la imputación de una actividad organizativa. Se deben crear las bases de referencia (se pueden medir) correspondientes en el sistema SAP. Éstas se conocen en Contabilidad de centros de coste como clases de actividad. Para facturar directamente una actividad, cree una clase de actividad (tipo de clase de actividad 1 = entrada manual, facturación manual). Si se desea introducir una facturación directa de actividad, debe registrarse el centro de coste que ofrece el servicio (centro de coste emisor), el objeto que recibe el servicio (receptor), la clase de servicio realizado (clase de actividad) y el volumen del servicio facilitado. Debe de tenerse en cuenta que sólo un centro de coste del emisor puede ser imputado a una facturación directa de actividad. El receptor puede ser cualquier objeto de Controlling real como, por ejemplo, un centro de coste, una orden, un proyecto, etc. A efectos de realizar la facturación directa de actividades, se deben introducir las clases de actividad que cada centro de coste ofrece, mediante la planificación de prestación de actividades. Esto se consigue mediante la planificación de prestación de actividades. Durante la facturación directa de actividad, el centro de coste emisor recibe un cargo y los objetos de coste del receptor perciben un abono. Los cargos y abonos se ejecutan como clases de coste secundario (tipo “43”). Los cargos y los abonos corresponden a la actividad ofrecida multiplicada por la tarifa de la actividad. La clase de coste utilizada para la facturación directa de actividad, procede directamente de los datos maestros correspondientes a la clase de actividad. La clase de coste no puede modificarse en la operación de imputación. La facturación directa de actividad se registra mediante partidas individuales en el emisor y en el receptor.

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Gráfico 52: Traspaso de facturación directa de actividad

El traspaso de la facturación directa de actividad sirve para ajustar los campos de contabilización. Hay disponible una función de búsqueda que proporciona al usuario los documentos que está buscando. No se puede modificar la cantidad total de actividad facturada, pero se pueden imputar las cantidades a diferentes receptores. Es posible realizar ajustes en períodos, siempre y cuando no sea en el período del que procede el documento que debe ajustarse. Sin embargo, no se puede modificar el ejercicio. Se pueden traspasar los siguientes documentos de facturación directa de actividad: • • •

Los documentos introducidos manualmente en la contabilidad de centros de coste Los documentos de Controlling para confirmaciones (de la planificación de la producción y Controlling) Los documentos de Controlling para la entrada de tiempos (de la hoja del horario de trabajo)

El traspaso crea una referencia en el documento de contabilización con respecto al documento de Controlling original.

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Lección: Facturación directa de actividad

Demostración: Direct Activity Allocation Objetivo Participants should learn how the direct activity allocation deals with the measurement, posting, and allocation of an organizational activity.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 34

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Lección: Facturación directa de actividad

Ejercicio 10: Facturación directa de actividad Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Cargar los objetos de coste correspondientes (facturación directa de actividad) con las actividades de consultoría

Ejemplo empresarial Se ha acordado entre los integrantes del equipo de proyecto que los consultores que trabajen para una empresa deben realizar, una vez a la semana, un cargo directo en los objetos de coste definidos. El equipo CO-OPA (orden de gastos generales) ha establecido para cada empresa cliente una orden interna como objeto de coste. En esta orden interna, se puede analizar el grado en que ha sido utilizada la actividad del departamento de consultoría por parte de cada empresa.

Tarea 1: Los consultores introducen el número de horas de consultoría que han trabajado para los distintos proyectos. 1.

Las órdenes internas que ya están en el sistema actúan como recolectoras de los costes (sociedad de consultoría A y B). Los consultores normalmente registran sus propias actividades y de este modo se inicia la facturación directa de actividad. Realice una prueba e introduzca la actividad de consultoría de los consultores con la fecha actual, en la versión 0 y con la variante de entrada Orden. Contabilice ahora los datos siguientes en la entrada de lista: Centro coste emisor

Clase de actividad

Orden del receptor

Cantidad total

301## (Consultoría FI/CO)

J##

Sociedad consultora A

800

301## (Consultoría FI/CO)

S##

Sociedad consultora A

1000

302## (Consultoría LO)

J##

Sociedad consultora B

600

302## (Consultoría LO)

S##

Sociedad consultora B

800

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

2.

AC410

Visualice de nuevo todas las variantes de entrada para la facturación directa de actividad en el matchcode. ¿Por qué el tipo emisor nunca se menciona en la denominación de variante de entrada y en cambio el objeto receptor sí?

Tarea 2: Verifique las contabilizaciones (facturación directa de actividad) en los informes de Contabilidad de centros de coste.

170

1.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión plan 0. Ejecute el informe regular del centro de coste 301## (Consultoría FI/CO).

2.

Desplácese hacia abajo para visualizar las cantidades facturadas.

3.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste para la línea de informe correspondiente a la clase de coste secundario 6262## (Consultoría senior ##) o 6261## (Consultoría junior ##). Pase al layout Costes secundarios: facturación de actividad. Variante de visualización de partida individual Imputación de costes.

4.

Llame el informe Centros de coste: tarifas de actividad del grupo de centros de coste B30## en la versión 0 para todos los períodos del ejercicio en curso, para obtener un resumen de todas las tarifas.

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09-02-2006

AC410

Lección: Facturación directa de actividad

Solución 10: Facturación directa de actividad Tarea 1: Los consultores introducen el número de horas de consultoría que han trabajado para los distintos proyectos. 1.

Las órdenes internas que ya están en el sistema actúan como recolectoras de los costes (sociedad de consultoría A y B). Los consultores normalmente registran sus propias actividades y de este modo se inicia la facturación directa de actividad. Realice una prueba e introduzca la actividad de consultoría de los consultores con la fecha actual, en la versión 0 y con la variante de entrada Orden. Contabilice ahora los datos siguientes en la entrada de lista:

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

Centro coste emisor

AC410

Clase de actividad

Orden del receptor

Cantidad total

301## (Consultoría FI/CO)

J##

Sociedad consultora A

800

301## (Consultoría FI/CO)

S##

Sociedad consultora A

1000

302## (Consultoría LO)

J##

Sociedad consultora B

600

302## (Consultoría LO)

S##

Sociedad consultora B

800

a)

Contabilidad de centros de coste: Contabilizaciones reales → Facturación de actividad → Registrar

b)

Seleccione la variante de entrada Orden. Nombre de campo o clase de datos

Valores

Fecha documento

Actual

Versión

0

Fecha contab.

Actual

Variante de entrada

Orden

Centro coste emisor

Clase de actividad

Orden del receptor

301##

J##

Sociedad consultora A

800

301##

S##

Sociedad consultora A

1000

302##

J##

Sociedad consultora B

600

302##

S##

Sociedad consultora B

800

Actividad ofrecida

Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

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Lección: Facturación directa de actividad

2.

Visualice de nuevo todas las variantes de entrada para la facturación directa de actividad en el matchcode. ¿Por qué el tipo emisor nunca se menciona en la denominación de variante de entrada y en cambio el objeto receptor sí? Respuesta: Coloque el cursor en el campo variante de entrada. Abra la lista de entradas posibles con el icono Match Code (Ayuda F4). No se puede seleccionar la clase emisora en la variante de entrada porque las actividades sólo pueden ser imputadas por los centros de coste.

Tarea 2: Verifique las contabilizaciones (facturación directa de actividad) en los informes de Contabilidad de centros de coste. 1.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión plan 0. Ejecute el informe regular del centro de coste 301## (Consultoría FI/CO). a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste

301##

Programa → Ejecutar Pasar a → Posición → Páginas → 3 2.

Desplácese hacia abajo para visualizar las cantidades facturadas. Respuesta: Desplácese hacia abajo para visualizar las cantidades facturadas.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

3.

AC410

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste para la línea de informe correspondiente a la clase de coste secundario 6262## (Consultoría senior ##) o 6261## (Consultoría junior ##). Pase al layout Costes secundarios: facturación de actividad. Variante de visualización de partida individual Imputación de costes. Respuesta: Coloque el cursor en la línea de informe de la clase de coste 6262##. Haga doble clic en la línea de informe. Seleccione el informe Partidas individuales reales. Opciones → Layout → Seleccionar Variante de visualización Costes secundarios: imputación de actividades.

4.

Llame el informe Centros de coste: tarifas de actividad del grupo de centros de coste B30## en la versión 0 para todos los períodos del ejercicio en curso, para obtener un resumen de todas las tarifas. a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Tarifas → Centros de coste: tarifas de actividad

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Grupo de centros de coste

B30##

Clase(s) de actividad

J##

Icono Selección múltiple

S##

Icono Copiar. Versión

0

Ejercicio

Actual

Desde el período

Actual

Cantidad base

1

Programa → Ejecutar

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AC410

Lección: Facturación directa de actividad

Resumen de la lección Ahora podrá: • Ejecutar una facturación directa de actividad y corregir una asignación de cuentas.

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Resumen del capítulo

AC410

Resumen del capítulo Ahora podrá: • Ejecutar operaciones en aplicaciones de procedencia y ver los efectos • Ejecutar informes de totales y de partidas individuales, y explicar funciones adicionales del sistema de información • Describir las opciones de configuración que facilitan las contabilizaciones • Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros de coste incorrectos • Explicar la función de compromiso automático de fondos y comprometidos • Ejecutar una facturación directa de actividad y corregir una asignación de cuentas.

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AC410

Examine sus conocimientos

155

Examine sus conocimientos 1.

En Controlling se contabiliza una cuenta de Controlling correspondiente. ¿Cuáles de las siguientes afirmaciones son verdaderas? Se puede... Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

□ □ □ □

2.

A B C D

Cargar un centro de coste como real. Cargar un centro de coste y una orden como real. Cargar un centro de coste estadísticamente y una orden como real. Cargar una orden estadística como real y un centro de coste como estadístico.

La ventaja de utilizar las es que parte o la totalidad de los valores que deben introducirse aparecen automáticamente antes de ejecutar el informe de grupo. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

3.

El puede ser un documento de gestión financiera o, por ejemplo, el documento contable de un traspaso. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

4.

La imputación por defecto... Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

5.

□ □

A B

□ □

C D

Se define en el registro maestro de clases de coste. Selecciona una imputación automática al enfrentarse con información contradictoria. Se puede sobrescribir. Se actualiza en Customizing.

Una validación siempre puede tener un solo paso. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 6.

Correcto Falso

La sustitución es más fuerte (tiene prioridad) que la validación. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

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Correcto Falso

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Examine sus conocimientos

7.

AC410

La contabilización manual siempre está relacionada con el documento de Gestión financiera. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 8.

Correcto Falso

Se realiza una verificación del emisor para la operación “Traspaso de partidas individuales”. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 9.

Correcto Falso

Comprometido automático Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

□ □ □

A B C

□

D

debe activarse en la sociedad CO. requiere la implementación de componentes PP. se puede reducir en la entrada de mercancías o recepción de factura. solamente se crea al crear un pedido.

10. La orden interna puede ser el emisor de una facturación directa de la actividad. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

Correcto Falso

11. El sistema requiere el tipo de actividad para la facturación directa de la actividad. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

Correcto Falso

12. La contabilización del Debe y Haber se puede ejecutar en una clase de actividad primaria o secundaria. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

178

Correcto Falso

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Examine sus conocimientos

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Respuestas 1.

En Controlling se contabiliza una cuenta de Controlling correspondiente. ¿Cuáles de las siguientes afirmaciones son verdaderas? Se puede... Respuesta: A, C Una orden estadística sólo se puede cargar estadísticamente y una orden real solamente se puede cargar como real. Deberá cargarse siempre un objeto de imputación como real. No es posible crear contabilizaciones reales en varios objetos.

2.

La ventaja de utilizar las opciones de usuario es que parte o la totalidad de los valores que deben introducirse aparecen automáticamente antes de ejecutar el informe de grupo. Respuesta: opciones de usuario

3.

El documento de origen puede ser un documento de gestión financiera o, por ejemplo, el documento contable de un traspaso. Respuesta: documento de origen

4.

La imputación por defecto... Respuesta: C Las imputaciones pro defecto se definen en el registro maestro de clases de coste. Se trata del valor por defecto que se puede sobrescribir. Los objetos definidos para las imputaciones automáticas tienen por tanto prioridad sobre las imputaciones adicionales que se hayan establecido para la imputación por defecto.

5.

Una validación siempre puede tener un solo paso. Respuesta: Falso Se crea una validación por sociedad CO. Una validación puede contener varios pasos.

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Examine sus conocimientos

6.

AC410

La sustitución es más fuerte (tiene prioridad) que la validación. Respuesta: Falso La validación tiene prioridad sobre (es más fuerte) la sustitución.

7.

La contabilización manual siempre está relacionada con el documento de Gestión financiera. Respuesta: Falso El traspaso manual se crea con independencia del documento de FI.

8.

Se realiza una verificación del emisor para la operación “Traspaso de partidas individuales”. Respuesta: Correcto Al traspasar partidas individuales, se realiza una verificación del emisor que no es el caso de los traspasos manuales.

9.

Comprometido automático Respuesta: A, C El comprometido automático debe activarse en la sociedad CO y se produce en la función de compras o en el componente “Gestión de materiales”. Se configura al ejecutar un pedido o una solicitud de pedido. Se puede reducir en la entrada de mercancías o recepción de factura.

10. La orden interna puede ser el emisor de una facturación directa de la actividad. Respuesta: Falso La orden interna no puede ser el emisor de una facturación directa de la actividad, solamente el receptor. 11. El sistema requiere el tipo de actividad para la facturación directa de la actividad. Respuesta: Correcto Para ello se requiere la clase de actividad.

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AC410

Examine sus conocimientos

12. La contabilización del Debe y Haber se puede ejecutar en una clase de actividad primaria o secundaria. Respuesta: Falso El resultado de una facturación directa de la actividad se ejecuta en una clase de coste secundaria de la categoría 43.

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Capítulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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Capítulo 4 Cierre del período

161

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Resumen del capítulo Las opciones de periodificación se muestran en el capítulo 4. Introducir valores estadísticos. Demostrar el traspaso periódico, la distribución y el subreparto, así como las diferencias entre sí Aprenderá la definición y ejecución de traspaso periódico, distribución y subreparto. Se explica la importancia de ledgers de reconciliación y bloqueo periódico.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • • • • • • •

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Explicar la periodificación Describir el modo de crear un esquema de recargos Introducir valores estadísticos Definir y ejecutar el traspaso periódico mediante el método de segmentos de ciclo Demostrar el traspaso periódico, la distribución y el subreparto, así como las diferencias entre sí Definir y ejecutar distribuciones y subrepartos mediante el método de segmentos de ciclo Nombrar otras funciones de imputación de costes Realizar contabilizaciones de reconciliación en Gestión financiera mediante el ledger de reconciliación Describir las ventajas principales del nuevo libro mayor Abrir y cerrar períodos completos u operaciones específicas de períodos

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Contenido del capítulo Lección: Periodificación ........................................................185 Demostración: Percentage Method ......................................189 Ejercicio 11: Periodificaciones ............................................193 Lección: Introducción de valores estadísticos ..............................200 Demostración: Entering Statistical Key Figures ........................201 Ejercicio 12: Introducción de valores estadísticos .....................203 Lección: Traspaso periódico ..................................................209 Demostración: Periodic Reposting .......................................214 Ejercicio 13: Traspaso periódico .........................................215 Lección: Imputaciones de coste ..............................................228 Demostración: Distribution vs. Periodic Reposting ....................231 Demostración: Assessment ...............................................233 Demostración: Cycle Header .............................................237 Demostración: Cycle Overview...........................................237 Demostración: Allocation Structure ......................................238 Ejercicio 14: Imputaciones de coste .....................................245 Ejercicio 15: Imputaciones de coste .....................................271 Lección: Ledger de reconciliación ............................................282 Demostración: Reconciliation Ledger....................................285 Ejercicio 16: Ledger de reconciliación ...................................289 Lección: Nuevo libro mayor ...................................................296 Lección: Bloqueo de períodos ................................................305 Demostración: Period Lock ...............................................306

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AC410

Lección: 163

Lección: Periodificación

Periodificación Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección Determinación de costes basados en contabilidad, para los cuales no existe ningún gasto en Gestión financiera.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • •

Explicar la periodificación Describir el modo de crear un esquema de recargos

For more information, see the Instructor Guide in SAPNet. IG, p 35

Ejemplo empresarial Con el fin de evitar que se produzcan fluctuaciones de costes periódicas en Contabilidad de centros de costes, se deberán distribuir los gastos irregulares en los períodos adecuados. Se puede realizar mediante el método de porcentaje o el método teórico=real.

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Costes analíticos

Gráfico 53: Costes analíticos

El valor de todas las entregas y servicios se registra como gasto para cada período. En contraposición, los costes de todas las entregas y servicios utilizados que se incurren durante la creación de la actividad empresarial propia (“típica”) se registran como costes de cada período. El gasto neutral no se registra como coste en Controlling. Los costes analíticosno tienen un gasto equivalente en Gestión financiera. Éstos, únicamente se acumulan a efectos de contabilidad de costes. Se diferencian dos clases: • •

Costes diferentes que tienen gastos de un importe distinto (por ejemplo, amortización analítica, intereses del área analítica, etc.) Costes adicionales que no tienen un gasto asociado (por ejemplo, salarios de gestión, arrendamientos acumulados, etc.)

De cara a registrar los costes analíticos, el sistema mySAP ERP proporciona diversos métodos: • • •

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Método de recargos Procedimiento plan=real Procedimiento teórico = real

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AC410

Lección: Periodificación

Con el fin de evitar que se produzcan fluctuaciones de costes periódicas en Contabilidad de centros de costes, se deberán distribuir los gastos irregulares en los períodos adecuados. Esta operación se denomina periodificación. En el sistema SAP se pueden generar traspasos periódicos automáticamente mediante Accrual Engine. Ya no son necesarios documentos de contabilización periódica con valores fijos. Los datos básicos que identifican lo que se va a periodificar se registra en Accrual Engine. Accrual Engine calcula las periodificaciones y genera los traspasos periódicos necesarios. Se pueden, por ejemplo, ejecutar periodificaciones en Gestión financiera al crear valores de balance mensual. O se puede ejecutar una periodificación exclusivamente en Controlling. La periodificación tiene como resultado costes analíticos ya que tienen gastos basados en el importe.

Método de recargos

Gráfico 54: Método de recargos

El cálculo de este tipo de costes se realiza con el método de recargos. Éste se basa en un porcentaje de gastos generales, relacionado con una clase de coste o grupo de clases de coste. Este método, a diferencia de la periodificación con una contabilización periódica en Gestión financiera, tiene la ventaja de que los costes analíticos se calculan utilizando los costes reales. El método de recargos es, por ejemplo, útil para las periodificaciones de costes laborales relacionadas con salarios, como primas.

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Cuando se calcula una periodificación, los importes de costes analíticos se cargan a los centros de coste. Al mismo tiempo, se abona un objeto de periodificación definido por el usuario (centro de coste u orden interna). Los costes reales que surgen, se contabilizan en el objeto de periodificación para que todos los saldos existentes entre los gastos de Gestión financiera y los costes analíticos de Controlling se calculen, analicen y liquiden en la cuenta de resultados. Se crea una clase de coste analítico primario (tipo de clase de coste = 3) para procesar la periodificación.

Gráfico 55: Definición del método de recargos

Se crea un esquema de recargos para definir la periodificación. Será preciso almacenar las siguientes cálculos para la periodificación: •

Base ¿En función de qué clase(s) de coste desea recaudar recargos de gastos generales?

•

Recargo ¿Cuál debe ser el porcentaje de gastos generales?

•

Abono ¿En qué clase de coste se debería contabilizar el recargo? ¿Qué centro de coste u orden CO (objeto de periodificación) se debería abonar?

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Lección: Periodificación

Si se asignan dependencias a la clave de recargo, existe la posibilidad de especificar las condiciones bajo las que se calcula el recargo para un centro de coste. Dependiendo de la clase de coste se pueden, por ejemplo, contabilizar recargos diferentes en centros de coste distintos. Es posible añadir dependencias estándar del sistema SAP a las dependencias propias. En Customizing, se puede asignar un esquema de recargos dentro de un cliente para cualquier sociedad CO. Esta asignación se realiza en función de períodos de validez. No obstante, se puede modificar la asignación en cualquier momento. Se puede disponer de un esquema de recargos para las periodificaciones reales, para cada versión de periodificación plan en la sociedad CO y para cualquier período necesario.

Demostración: Percentage Method Objetivo The accrued costs shall be determined and accrued.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 36

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Capítulo 4: Cierre del período

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Método de periodificación teórico = real

Gráfico 56: Método de periodificación teórico = real

Este método sirve para calcular los costes analíticos que son dependientes o independientes de actividad pero para los que no se puede utilizar el método de recargos ya que, por ejemplo, no se dispone de una clase de coste donde definir las tasas del recargo. El procedimiento es el siguiente: planifique los costes primarios del centro de coste para los tiempos en que se desea calcular la periodificación. El sistema introduce los valores plan en los campos de valores reales durante este proceso. De manera similar al método de recargos, el objeto de periodificación (centro de coste u orden CO) acumula los abonos. En el Customizing, se debe definir sólo el objeto de abono y el período de validez de las clases de coste relacionadas. Se utiliza el tipo de clase de coste 4 para realizar la planificación de clases de coste primario (= clase de coste analítico / teórico = real). De manera simultánea, se utiliza la operación de periodificación del menú para iniciar el proceso correspondiente (recargo y teórico = método real). Si se han planificado costes analíticos dependientes de actividad, el sistema incluirá el nivel de ocupación del centro de coste cuando los valores plan se transfieran a los datos reales. Si, por ejemplo, el nivel de ocupación de los datos reales es el doble del que figura inicialmente en el plan, el sistema realiza la periodificación para el doble de costes plan en los datos reales. Para los costes analíticos que se planifican como independientes de actividad, el nivel de ocupación del centro de coste no se incluye o se fija en 100%. Dicho de

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Lección: Periodificación

otro modo, los valores plan se transfieren a los datos reales sin ser objeto de ninguna modificación. La periodificación de los costes primarios plan que son independientes de actividad pueden por tanto considerarse como un método plan = real de la periodificación.

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Capítulo 4: Cierre del período

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AC410

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Lección: Periodificación

Ejercicio 11: Periodificaciones Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Explicar periodficaciones. • Describir cómo se crea un esquema de recargos.

Ejemplo empresarial El equipo de proyecto no ha decidido si desea que se calcule la periodificación salarial en Gestión financiera o Controlling. Podrá participar en la toma de decisiones y explicar el funcionamiento del método de porcentaje a otros miembros del equipo.

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Tarea 1: Describa el procedimiento de periodificación o aplazamiento. 1.

Describa la clase de coste base de vencimiento.

2.

¿Qué tres entradas son necesarias para definir completamente el esquema de recargos?

3.

¿Por qué es preciso definir objetos de periodificación?

4.

¿Tiene que crear un esquema de recargos para cada sociedad?

Tarea 2: Resuelva las tareas siguientes: 1.

Examine el esquema de recargos ID-EU2, que está asignado a la sociedad CO Europa (1000) para la periodificación real.

2.

Identifique las bases, asignadas a este esquema de recargos, así como las clases de coste que contienen.

Continúa en la página siguiente

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AC410

Lección: Periodificación

Componentes base

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Clases coste

3.

¿Cuál es el recargo porcentual para la línea de sueldo de horas extras de la sociedad 1000?

4.

¿Cuál es el tipo de costes analíticos para la línea de sueldo de horas extras de la sociedad 1000, sociedad CO 8000 (servicios externos)? Establezca la denominación del tipo de objeto de abono y también del objeto de periodificación.

5.

¿Se periodificarán los salarios de horas extras basándose en las contabilizaciones reales que se han realizado para los centros de coste?

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Solución 11: Periodificaciones Tarea 1: Describa el procedimiento de periodificación o aplazamiento. 1.

Describa la clase de coste base de vencimiento. Respuesta: Clase de coste que sirve como base de cálculo para subvenciones.

2.

¿Qué tres entradas son necesarias para definir completamente el esquema de recargos? Respuesta: Clase(s) de coste base Recargos de gastos generales Objeto(s) de periodificación;

3.

¿Por qué es preciso definir objetos de periodificación? Respuesta: Para abonar periódicamente un centro de coste, utilizando una clase de coste de periodificación, deberá especificar un objeto de periodificación como destinatario de la contrapartida. Este objeto de periodificación de Controlling es también un objeto de cargo de Contabilidad financiera, dado que la contabilización (puntual) de gastos reales se asigna al objeto de periodificación. Como resultado, en controlling se compensan las periodificaciones mediante la contabilización del objeto de periodificación en una cuenta de gastos de Contabilidad financiera.

4.

¿Tiene que crear un esquema de recargos para cada sociedad? Respuesta: No, cada sociedad Co tiene asignado un esquema de recargos. Puede crear un esquema de recargos para la periodificación real asi como por versión prevista. Posteriormente se puede asignar este esquema a la sociedad CO.

Tarea 2: Resuelva las tareas siguientes: 1.

Examine el esquema de recargos ID-EU2, que está asignado a la sociedad CO Europa (1000) para la periodificación real. a)

IMG: Controlling → Contabilidad de centros de coste → Contabilizaciones reales → Cierre del período → Periodificación → Método de recargo → Actualizar esquema de recargos

b)

Desglose el nodo de periodificación real de la sociedad CO 1000. Sitúe el cursor sobre la periodificación real actual. Pasar a → Seleccionar esquema de recargos Continúa en la página siguiente

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AC410

Lección: Periodificación

2.

Identifique las bases, asignadas a este esquema de recargos, así como las clases de coste que contienen. Componentes base

a)

Clases coste

Haga doble clic en cada base.

b) Nombre de campo o clase de datos

Clases coste

Componente base A-B1

420000 – 421000

Pasar a → Back Componente base A-B2

430000

Pasar a → Back 3.

¿Cuál es el recargo porcentual para la línea de sueldo de horas extras de la sociedad 1000? Respuesta: Haga doble clic en el recargo IZ 21 de la línea sueldo de horas extras. El recargo real de la sociedad 1000 es 2,50% Pasar a → Back

4.

¿Cuál es el tipo de costes analíticos para la línea de sueldo de horas extras de la sociedad 1000, sociedad CO 8000 (servicios externos)? Establezca la denominación del tipo de objeto de abono y también del objeto de periodificación. Respuesta: Haga doble clic en la columna de abonos en esta línea. Haga clic en el botón División dif. La clase de coste de periodificación para la sociedad 1000 y la división 8000 es 431000. El objeto de periodificación es la orden 9AEUDE8000_P.

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Capítulo 4: Cierre del período

5.

AC410

¿Se periodificarán los salarios de horas extras basándose en las contabilizaciones reales que se han realizado para los centros de coste? a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Rango → Clase de coste

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

B##

Programa → Ejecutar El sueldo de horas extras hace referencia a la base de recargo A-B2, que contienen las clases de coste 420000--421000. Éstas no se han contabilizado anteriormente por lo que no hay ningún coste analítico. El sueldo de horas extras hace referencia a la base de recargo A-B2, que contiene la clase de coste 430000. Puesto que sí se han realizado contabilizaciones, una ejecución de periodificación dará como resultado los costes de horas extras.

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AC410

Lección: Periodificación

Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar la periodificación • Describir el modo de crear un esquema de recargos

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Capítulo 4: Cierre del período

Lección: 176

AC410

Introducción de valores estadísticos Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección Los valores estadísticos sirven como base de referencia para imputaciones por períodos o ratios en los informes.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Introducir valores estadísticos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 37

Ejemplo empresarial Se pueden registrar valores estadísticos como base de referencia para las imputaciones por períodos o para crear ratios en los informes.

Introducción de valores estadísticos

Gráfico 57: Introducción de valores estadísticos

200

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AC410

Lección: Introducción de valores estadísticos

Se pueden registrar valores estadísticos como base de referencia para las imputaciones por períodos o para crear ratios en los informes. Los costes del centro de coste de compensación “Teléfono” pueden imputarse mediante, por ejemplo, el valor estadístico “Unidades de teléfono”. Si se registra “Empleados” como valor estadístico, será posible proporcionar un informe sobre los centros de coste en el nivel de coste de HR para cada empleado. Un factor fundamental para los valores estadísticos es el modo en que se crean como datos maestros. •

•

Los valores fijos (categoría 01) se actualizan desde el período contable correspondiente en adelante, en todos los períodos contables siguientes del ejercicio. Esto se produce si los valores fijos no se modifican durante largos períodos. Los valores totales (categoría 02) sólo se registran para el período actual. Éstos cambian de período a período y, por tanto, deben introducirse de nuevo en cada período contable.

También se pueden registrar valores estadísticos específicos de una clase de actividad en un centro de coste (los valores estadísticos son dependientes de la actividad).

Demostración: Entering Statistical Key Figures Objetivo You should enter statistical key figures on the cost centers. They are used for the allocation of costs according to source and can be used for reporting.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 39

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Capítulo 4: Cierre del período

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AC410

179

Lección: Introducción de valores estadísticos

Ejercicio 12: Introducción de valores estadísticos Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Introducir los valores estadísticos que se utilizan como base para las imputaciones por períodos.

Ejemplo empresarial Los costes del centro de coste “Teléfono” se van a imputar a todo el resto de centros de consultoría utilizando el traspaso periódico. Para la imputación, se utilizan las unidades de teléfono de cada centro de coste. Los costes de los centros “Servicios IT” y “Vehículos” se imputan a los centros de coste según la cantidad de ordenadores o el número de millas de viaje. Es necesario que introduzca estos valores estadísticos antes de proceder a la imputación de los costes.

Tarea: Introduzca los valores estadísticos que necesite como bases de referencia para las tareas de cierre del período. 1.

Utilice la fecha de hoy como fecha de documento y la variante de entrada del centro de coste. Sin salir de la entrada en forma de lista, registre los siguientes datos: Consejo: La entrada de datos puede agilizarse mediante el uso de las funciones Completar columna (actualiza el valor estadístico en la columna) y Anular columna (reinicializa los valores estadísticos de la fila en que está situado el cursor). Centro de coste

Valor estadístico

Cantidad total

201## (Organización)

TELE##

10.000

202## (Servicio IT)

TELE##

10.000

301## (Consultoría FI/CO)

TELE##

20.000

302## (Consultoría LO)

TELE##

40.000

201## (Organización)

PC##

2

202## (Servicio IT)

PC##

5

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Centro de coste

2.

Valor estadístico

Cantidad total

301## (Consultoría FI/CO)

PC##

18

302## (Consultoría LO)

PC##

12

301## (Consultoría FI/CO)

MI##

66.000

302## (Consultoría LO)

MI##

33.000

Verifique los efectos que tiene esta contabilización sobre los períodos actuales y siguientes en el informe. Procese el informe Valores estadísticos: desglose período de todos los períodos del ejercicio en curso y versión plan 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste de consulta (B##). ¿Por qué el valor estadístico PC## tiene también valores introducidos en los períodos siguientes?

3.

204

Utilice la función de navegación para visualizar las cantidades de valor estadístico del centro de coste Consultoría FI/CO (301##).

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Lección: Introducción de valores estadísticos

Solución 12: Introducción de valores estadísticos Tarea: Introduzca los valores estadísticos que necesite como bases de referencia para las tareas de cierre del período. 1.

Utilice la fecha de hoy como fecha de documento y la variante de entrada del centro de coste. Sin salir de la entrada en forma de lista, registre los siguientes datos: Consejo: La entrada de datos puede agilizarse mediante el uso de las funciones Completar columna (actualiza el valor estadístico en la columna) y Anular columna (reinicializa los valores estadísticos de la fila en que está situado el cursor). Centro de coste

Valor estadístico

Cantidad total

201## (Organización)

TELE##

10.000

202## (Servicio IT)

TELE##

10.000

301## (Consultoría FI/CO)

TELE##

20.000

302## (Consultoría LO)

TELE##

40.000

201## (Organización)

PC##

2

202## (Servicio IT)

PC##

5

301## (Consultoría FI/CO)

PC##

18

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205

Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Centro de coste

Valor estadístico

Cantidad total

302## (Consultoría LO)

PC##

12

301## (Consultoría FI/CO)

MI##

66.000

302## (Consultoría LO)

MI##

33.000

a)

Contabilidad de centros de coste: Contabilizaciones reales → Valores estadísticos → Registrar

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Fecha documento

Actual

Fecha contab.

Actual

Variante de entrada

Centro de coste

Centro de coste

Valor estadístico

Cantidad total

201## (Organización)

TELE##

10.000

202## (Servicio IT)

TELE##

10.000

301## (Consultoría FI/CO)

TELE##

20.000

302## (Consultoría LO)

TELE##

40.000

201## (Organización)

PC##

2

202## (Servicio IT)

PC##

5

301## (Consultoría FI/CO)

PC##

18

302## (Consultoría LO)

PC##

12

301## (Consultoría FI/CO)

MI##

66.000

302## (Consultoría LO)

MI##

33.000

Grabe los datos. 2.

Verifique los efectos que tiene esta contabilización sobre los períodos actuales y siguientes en el informe. Procese el informe Valores estadísticos: desglose período de todos los períodos del ejercicio en curso y versión plan 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste de consulta (B##).

Continúa en la página siguiente

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Lección: Introducción de valores estadísticos

¿Por qué el valor estadístico PC## tiene también valores introducidos en los períodos siguientes? a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Otros informes → Desglose de valores estadísticos del período

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

1

A período

12

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

B##

Programa → Ejecutar c)

3.

El valor estadístico PC## está definido como un valor fijo y se actualiza como tal desde el período de entrada hasta el período siguiente del ejercicio.

Utilice la función de navegación para visualizar las cantidades de valor estadístico del centro de coste Consultoría FI/CO (301##). Respuesta: Icono Navegación on/off Desglose el nodo B## en la navegación. Haga clic en el centro de coste 301##.

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207

Capítulo 4: Cierre del período

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Introducir valores estadísticos

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Lección: 185

Lección: Traspaso periódico

Traspaso periódico Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección Las contabilizaciones de costes primarios se agrupan en un objeto de imputación y se imputan al objeto de controlling correspondiente en función de su origen al final del período.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Definir y ejecutar el traspaso periódico mediante el método de segmentos de ciclo

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 39

Ejemplo empresarial Las contabilizaciones primarias se agrupan en un objeto de imputación y se imputan al objeto de Controlling correspondiente como parte del cierre del período.

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Traspaso periódico

Gráfico 58: Traspaso periódico

El traspaso periódico se utiliza como ayuda para la contabilización. Las contabilizaciones primarias, como los gastos de teléfono, se agrupan en un objeto de imputación (centro de coste, orden de gastos generales, proceso empresarial, elemento PEP u objeto de coste) para restringir al máximo el número de contabilizaciones efectuadas en Gestión financiera. Estos costes se imputan durante el cierre de ejercicio a los objetos de Controlling correspondientes, utilizando una clave definida por el usuario. Los receptores de los traspasos periódicos pueden ser otros centros de coste, elementos PEP, órdenes CO u objetos de coste. El número de tipos de receptor se puede restringir en Customizing. Sólo se pueden traspasar los costes primarios. Sólo se pueden traspasar los costes primarios. Durante este proceso, la clase de coste original es la misma. Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones. El sistema SAP no graba la información del centro de coste de compensación en los registros de totales durante un traspaso periódico. Esto permite al sistema SAP grabar la memoria para almacenar los registros de datos. Los traspasos periódicos se pueden anular y repetir tantas veces como sea necesario.

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Lección: Traspaso periódico

Método de segmentos de ciclo

Gráfico 59: Método de segmentos de ciclo

El método de segmentos de ciclo que se describe abajo se utiliza para definir el traspaso periódico y también para determinar la distribución y subreparto. Para visualizar en el sistema las relaciones de imputación entre los emisores y los receptores, se debe registrar lo siguiente: • • • •

¿A partir de qué objeto(s) se imputan los costes? ¿A qué objetos se imputan los costes? ¿Qué costes deben imputarse? ¿Sobre qué base deberán dividirse los costes entre los receptores?

En un segmento se agrupan los centros de coste emisores en los que los valores imputados se determinan según las mismas reglas y se combinan con objetos receptores, en los que las bases de referencia se determinan con las mismas reglas. El centro de coste “Teléfono”, por ejemplo, imputa los costes de teléfono en función de, por ejemplo, las unidades de teléfono. Si las reglas para una imputación son diferentes, deberá crearse un segmento separado. El centro de coste “Energía”, por ejemplo, imputa los costes de energía a la administración y al centro de coste de consultoría en función de los metros cuadrados de una oficina que se deben calentar. De igual manera, para las imputaciones plan y real deberán crearse ciclos independientes. El método de segmentos de ciclo que se describe abajo se utiliza para definir el traspaso periódico y también para determinar la distribución y subreparto. No obstante, desde el punto de vista del rendimiento e imputación

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Capítulo 4: Cierre del período

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del sistema es más conveniente crear varios ciclos que puedan procesarse de forma consecutiva. Para las imputaciones plan y real deberán crearse ciclos independientes.

Reglas de emisor y receptor

Gráfico 60: Reglas de emisor y receptor

Se pueden combinar dependencias de emisor y receptor utilizando las reglas anteriores. Los valores del emisor pueden ser valores contabilizados, importes fijos o tarifas fijas. Si se utilizan importes contabilizados, se puede trabajar con valores plan y reales. Se puede especificar un porcentaje por debajo del 100%, dejando el importe correspondiente en el centro de coste emisor. Por ejemplo, en el centro de coste comedor, esto permitirá tener en cuenta que los empleados de este centro también utilizan recursos del comedor. Para el receptor se pueden fijar importes fijos, porcentajes fijos, partes fijas y partes variables como reglas. La base de referencia de la parte variable identifica un valor contabilizado en el centro de coste como base de imputación. Además, se debe especificar si la parte variable estará formada por costes, consumo, valores estadísticos o actividades. Se pueden utilizar valores plan y reales como base de imputación.

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Lección: Traspaso periódico

Ejecución paralela de ciclos

Gráfico 61: Ejecución paralela de ciclos

Si desea economizar en el proceso de imputación, puede crear ciclos independientes. De este modo, si un ciclo contiene un error, basta con repetir dicho ciclo en vez de todo el proceso. También se puede crear un proceso de imputación modular en el que las imputaciones se procesen por separado. Un ciclo dependiente utiliza los resultados del ciclo anterior. Los ciclos dependientes se deben ejecutar en el orden correcto para garantizar que los valores se procesan sin errores. En la pantalla de ejecución se pueden introducir varios ciclos y el orden en que se procesan. Los ciclos independientes se pueden procesar en paralelo si tienen el mismo tipo de imputación. Además, los ciclos deben asignarse a diferentes grupos de ejecución de ciclos. Esta asignación se realiza en los datos de cabecera del ciclo. No se pueden procesar ciclos en el mismo grupo de flujo de ciclo de forma paralela. Solamente se pueden iniciar ciclos de manera simultánea en sesiones diferentes si pertenecen a diferentes grupos de flujo de ciclo o si se utiliza ejecución en proceso de fondo. Una vez que el proceso ha finalizado, se pueden verificar los errores mediante un log de procesos. La información proporcionada por los mensajes del sistema SAP se puede utilizar para analizar los errores ocurridos.

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Capítulo 4: Cierre del período

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Demostración: Periodic Reposting Objetivo The cost centers should allocate their costs to the receiver objects according to source with the aid of the periodic reposting.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 39

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Lección: Traspaso periódico

Ejercicio 13: Traspaso periódico Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Definir un traspaso periódico • Asignar un traspaso periódico a un grupo de ejecución de ciclo y ejecutar el ciclo

Ejemplo empresarial Los costes del centro de coste “Teléfono” se van a imputar a todo el resto de centros de consultoría del departamento de consultoría utilizando el traspaso periódico. Para la imputación, se utilizan las unidades de teléfono de cada centro de coste. Con el fin de que se puedan ejecutar simultáneamente en la empresa varios ciclos de un tipo de imputación, éstos deberán asignarse a grupos de ejecución de ciclos diferentes.

Tarea 1: Cree un ciclo con un segmento para traspasar los costes del centro de costes Teléfono a otros centros de coste del departamento de consultoría. 1.

En primer lugar, verifique el informe Centros coste: Real/Plan/Desviación para comprobar si los costes de teléfono de 8000 EUR (clase de coste 473120) se han contabilizado correctamente para el período actual.

2.

Cree el ciclo de traspaso PR## en los datos reales. La fecha inicial de este ciclo debe comenzar el primer día del ejercicio en curso. Denomine al ciclo Período. Traspaso Teléfono ##.

3.

Añada el segmento Teléfono con una descripción a todos los centros de coste ##. Traspase todos los importes reales del período (100%). Utilice partes variables como bases de referencia. Éstas serán los valores estadísticos de los datos reales.

4.

Llame la etiqueta Emisores/Receptores. El centro de coste “Teléfono” (101##) es el emisor de la imputación. Traspase los costes de teléfono, clase de coste 473120. El receptor de esta imputación es el grupo de centros de coste PR-TELE##.

5.

Llame la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca TELE## (número de unidades de teléfono) como valor estadístico. Vuelva a los datos de cabecera del ciclo. Grabe el ciclo con verificaciones. No salga de los datos de cabecera del ciclo. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Cierre del período

6.

AC410

Con el fin de que se puedan ejecutar simultáneamente todos los ciclos creados durante el curso, deberán asignarse los ciclos a grupos de ejecución diferentes. Cree un grupo de ejecución GR## y asígnele el nombre PR GRP##. Grabe el ciclo. Una vez guardado el ciclo, el sistema lo asignará automáticamente al grupo de ejecución GR##. Vuelva a llamar al grupo de ejecución de ciclo y visualice el resumen.

Tarea 2: Ejecute el ciclo para el traspaso periódico. 1.

Ejecute el ciclo PU## en modo de test para el período actual. Seleccione el procesamiento con Listas detalladas.

Continúa en la página siguiente

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Lección: Traspaso periódico

2.

Visualice la información del emisor para el ciclo PU##. ¿Cómo se ha calculado la base del emisor?

3.

Visualice la información del emisor para el ciclo PR##. A continuación, consulte las partidas individuales del ciclo. ¿Por qué la lista del receptor sólo tiene la mitad de las líneas que la lista de partidas individuales?

4.

Ejecute el traspaso periódico en una ejecución de actualización para contabilizar los cargos y abonos. Para ello, desmarque la opción Ejecución de test.

Tarea 3: Verifique los resultados del traspaso periódico. 1.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe del centro de coste 101## (Teléfono). ¿Qué cargo se visualiza? ___________________________________________ ¿Cuántos registros de abono se han registrado? ___________________________________________

2.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste en la línea de informe de la clase de coste 473120 (costes telefónicos).

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

3.

Llame el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor para la clase de coste 473120. ¿Qué información recibe mediante el interlocutor de la contabilización periódica?

4.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variación del centro de coste 202## “Servicios IT”. Asegúrese de que los costes de teléfono son resultado de traspaso periódico y no contabilización primaria.

5.

218

Llame el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor para la clase de coste 473120. ¿Está visible el emisor de los costes (interlocutor)? En este caso, ¿es importante la información del interlocutor?

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Lección: Traspaso periódico

Solución 13: Traspaso periódico Tarea 1: Cree un ciclo con un segmento para traspasar los costes del centro de costes Teléfono a otros centros de coste del departamento de consultoría. 1.

En primer lugar, verifique el informe Centros coste: Real/Plan/Desviación para comprobar si los costes de teléfono de 8000 EUR (clase de coste 473120) se han contabilizado correctamente para el período actual. a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste

101##

Clase de coste

473120

Programa → Ejecutar

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Cierre del período

2.

AC410

Cree el ciclo de traspaso PR## en los datos reales. La fecha inicial de este ciclo debe comenzar el primer día del ejercicio en curso. Denomine al ciclo Período. Traspaso Teléfono ##. a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones individuales → Traspaso periódico → Detalles → Ciclo → Crear

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Ciclo

PU##

Fecha de inicio

01/01 ejercicio en curso

Intro Texto

3.

Período. Traspaso Teléfono ##

Añada el segmento Teléfono con una descripción a todos los centros de coste ##. Traspase todos los importes reales del período (100%). Utilice partes variables como bases de referencia. Éstas serán los valores estadísticos de los datos reales. a)

Tratar → Añadir segmento

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Campo denominación segmento 1

Teléfono

Campo denominación segmento 2

Todos los centros coste ##

Valores del emisor Regla

Importes contabilizados

Parte en %

100

Valores reales

Seleccionar

Bases de referencia de receptor Regla

Partes variables

Valor estadístico plan Cree el grupo PG## y guarde el ciclo.

Valores Valores estadísticos reales

Escalas de bases de referencia negativas

Sin escalas

Continúa en la página siguiente

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AC410

Lección: Traspaso periódico

4.

Llame la etiqueta Emisores/Receptores. El centro de coste “Teléfono” (101##) es el emisor de la imputación. Traspase los costes de teléfono, clase de coste 473120. El receptor de esta imputación es el grupo de centros de coste PR-TELE##. a)

Seleccione la etiqueta Emisores/receptores.

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Emisor Centro de coste

101##

Clase de coste

473120

Destinatario Grupo de centros de coste 5.

PU-TELE##

Llame la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca TELE## (número de unidades de teléfono) como valor estadístico. Vuelva a los datos de cabecera del ciclo. Grabe el ciclo con verificaciones. No salga de los datos de cabecera del ciclo. a)

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor.

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Criterios de selección Valor estadístico

TELE##

Pasar a → Datos de cabecera Ciclo → Verificar → Verificación formal Grabe los datos. 6.

Con el fin de que se puedan ejecutar simultáneamente todos los ciclos creados durante el curso, deberán asignarse los ciclos a grupos de ejecución diferentes. Cree un grupo de ejecución GR## y asígnele el nombre PR GRP##. Grabe el ciclo. Una vez guardado el ciclo, el sistema lo asignará automáticamente al grupo de ejecución GR##.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Cierre del período

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Vuelva a llamar al grupo de ejecución de ciclo y visualice el resumen. a)

Pasar a → Grupo de ejecución de ciclo Icono Crear grupo

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Campo de grupo de ejecución 1

Gr##

Campo de grupo de ejecución 2

Paralelización PRGR ##

Confirme las entradas. Grabe los datos. Pasar a → Grupo de ejecución de ciclo Icono de resumen de grupo de ejecución de ciclo. Desglose G##.

Tarea 2: Ejecute el ciclo para el traspaso periódico. 1.

Ejecute el ciclo PU## en modo de test para el período actual. Seleccione el procesamiento con Listas detalladas. a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones individuales → Traspaso periódico

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Seleccione Ejecución de test y Listas detalladas. Ciclo

PU##

Traspaso periódico → Ejecutar

Continúa en la página siguiente

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Lección: Traspaso periódico

2.

Visualice la información del emisor para el ciclo PU##. ¿Cómo se ha calculado la base del emisor? Respuesta: Pasar a → Emisor La base del emisor corresponde al total del valor estadístico TELE## de todos los centros de coste del receptor. (80.000).

3.

Visualice la información del emisor para el ciclo PR##. A continuación, consulte las partidas individuales del ciclo. ¿Por qué la lista del receptor sólo tiene la mitad de las líneas que la lista de partidas individuales? Respuesta: Vuelva a la pantalla Lista básica. Pasar a → Receptor Revise la lista. Vuelva a la pantalla Lista básica. Pasar a → Partidas indiv. La lista del receptor sólo muestra los cargos contabilizados en los centros de coste del receptor. En la lista de partidas individuales también se visualizan las contabilizaciones de cargos en el centro de coste emisor.

4.

Ejecute el traspaso periódico en una ejecución de actualización para contabilizar los cargos y abonos. Para ello, desmarque la opción Ejecución de test. Respuesta: Vuelva a la imagen inicial de traspasos periódicos. Haga clic en Ejecución de test para desactivar esta opción. Traspaso periódico → Ejecutar

Tarea 3: Verifique los resultados del traspaso periódico. 1.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe del centro de coste 101## (Teléfono). ¿Qué cargo se visualiza? ___________________________________________ ¿Cuántos registros de abono se han registrado?

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Cierre del período

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___________________________________________ a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste

101##

Programa → Ejecutar No hay ningún cargo en el centro de coste 101##. El sistema no ha editado ningún registro de abono. 2.

3.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste en la línea de informe de la clase de coste 473120 (costes telefónicos). a)

Coloque el cursor sobre la línea del informe correspondiente a la clase de coste 473120##.

b)

Haga doble clic en la línea de informe.

c)

Seleccione el informe Centros de coste: Partidas individuales reales.

Llame el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor para la clase de coste 473120. ¿Qué información recibe mediante el interlocutor de la contabilización periódica? Respuesta: Vuelva al informe de totales. Coloque el cursor sobre la línea del informe correspondiente a la clase de coste 473120##. Haga doble clic en la línea de informe. Seleccione el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor. El informe no proporciona información sobre los receptores porque los interlocutores no se han actualizado en el registro de totales durante el traspaso periódico. Continúa en la página siguiente

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Lección: Traspaso periódico

4.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variación del centro de coste 202## “Servicios IT”. Asegúrese de que los costes de teléfono son resultado de traspaso periódico y no contabilización primaria. a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste

202##

Programa → Ejecutar c)

Coloque el cursor sobre la línea del informe correspondiente a la clase de coste 473120. Haga doble clic en la línea de informe. Seleccione el informe Centros de coste: Partidas individuales reales. Opciones → Layout → Modificar Lista: Columnas ocultas Seleccione operaciones originales. Icono de flecha izquierda Vis.campos selec. Icono Copiar.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Cierre del período

5.

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Llame el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor para la clase de coste 473120. ¿Está visible el emisor de los costes (interlocutor)? En este caso, ¿es importante la información del interlocutor? Respuesta: Vuelva al informe de totales. Coloque el cursor sobre la línea del informe correspondiente a la clase de coste 473120. Haga doble clic en la línea de informe. Seleccione el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor. No se obtiene ninguna información sobre el emisor de los costes.

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Lección: Traspaso periódico

Resumen de la lección Ahora podrá: • Definir y ejecutar el traspaso periódico mediante el método de segmentos de ciclo

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Capítulo 4: Cierre del período

Lección: 204

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Imputaciones de coste Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección La asignación de las contabilizaciones de costes primarios y secundarios al objeto de Controlling correspondiente la lleva a cabo un objeto emisor al final del período y en función de su origen.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • • •

Demostrar el traspaso periódico, la distribución y el subreparto, así como las diferencias entre sí Definir y ejecutar distribuciones y subrepartos mediante el método de segmentos de ciclo Nombrar otras funciones de imputación de costes

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 40

Ejemplo empresarial La distribución asigna costes primarios y el subreparto de costes primarios y secundarios al coste producido en Controlling.

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Lección: Imputaciones de coste

Distribución

Gráfico 62: Distribución

La distribución se diseñó para transferir costes primarios de un centro de coste emisor a objetos de Controlling receptores. Así pues, no es necesario planificar consumos de actividad para las actividades que producen los centros de coste finales. El receptor de una distribución puede ser un centro de coste, un elemento PEP, una orden CO o un objeto de coste. El número de tipos de receptor se puede restringir en Customizing. Sólo se pueden traspasar los costes primarios. Las contabilizaciones primarias (por ejemplo, costes de energía) se agrupan en un centro de coste y se imputan al cierre del período mediante las claves definidas por el usuario. Sólo se pueden distribuir los costes primarios. Durante este proceso, la clase de coste original es la misma. Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones. Las distribuciones se pueden anular con la frecuencia que se precise. El método de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones emisor-receptor.

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Capítulo 4: Cierre del período

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Gráfico 63: Comparación: Traspaso periódico y distribución

Las diferencias entre los traspasos periódicos y la distribución se producen como consecuencia del rendimiento y contenido de la información. Para los traspasos periódicos, no se anotan registros de abono independientes en el emisor para la clase de coste del informe de totales. En su lugar, el registro de totales de la clase de coste se reduce en la parte del cargo, con lo cual el importe del cargo original no se podrá verificar más adelante aquí (“abono con observaciones”). Sin embargo, durante la distribución, el sistema registra un registro de totales para el abono (“abono incondicional”). La información en el receptor es la misma para el traspaso periódico y distribución (“cargo incondicional”). Durante la distribución, en comparación con el traspaso periódico, el sistema también actualizar los datos del interlocutor en el registro de totales del emisor. Esto significa que en el sistema de información se puede visualizar el interlocutor en el nivel de registro de totales. Conforme menor es el número de registros de totales que se anotan durante el traspaso periódico, mayor es el rendimiento durante la distribución. Consulte la sección de Customizing para obtener un ejemplo con cifras que ilustre esta cuestión.

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Lección: Imputaciones de coste

Demostración: Distribution vs. Periodic Reposting Objetivo Here, the cost center shall also be credited. The difference between period repostings and distribution shall be demonstrated.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 41

Subreparto

Gráfico 64: Subreparto

El subreparto se creó para transferir costes primarios de un centro de coste emisor a objetos de Gestión de la contabilidad receptores. Durante el subreparto, pueden utilizarse como emisores los centros de coste o los procesos empresariales.

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Capítulo 4: Cierre del período

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El receptor de un subreparto puede ser un centro de coste, un elemento PEP, una orden CO o un objeto de coste. El número de tipos de receptor se puede restringir en Customizing. Sólo se pueden traspasar los costes primarios. Las contabilizaciones de referencia y las contabilizaciones secundarias se imputan al cierre del período mediante una clave definida por el usuario. Durante el subreparto, las clases de coste originales se resumen en clases de coste de subreparto (tipo de clase de coste secundario = 42). A medida que el sistema escribe menos registros de totales, mejor rendimiento tiene el subreparto con respecto al traspaso periódico y a la distribución. Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones. El sistema no muestra las clases de costes originales en los receptores. Por ello, el subreparto es útil si el desglose de costes del receptor no es importe, como por ejemplo, en el caso de imputaciones del centro de coste "comedor". Igual que sucede con la distribución, el interlocutor se actualiza en el registro de totales durante la distribución. Los subrepartos se pueden anular con la frecuencia que se precise. El método de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones emisor-receptor.

Gráfico 65: Resumen: Traspaso periódico, distribución y subreparto

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Lección: Imputaciones de coste

Sólo se puede utilizar el traspaso periódico y la distribución para las clases de coste primario. Los costes se traspasan a los receptores mediante la clase de coste original, de modo que se transfieren a las clases de coste primario del receptor. Las clases de coste secundario permanecen en el emisor. El subreparto imputa costes primarios y secundarios. La información de las clases de coste primario originales del emisor se pierde, ya que los costes se imputan mediante una clase de coste de imputación (tipo 42). Se puede utilizar más de una clase de coste de subreparto a efectos de establecer rasgos diferenciales. Por motivos de rendimiento, se recomienda el traspaso periódico en lugar de la distribución, dado que el sistema no registra para este fin ninguna relación emisor/receptor en el nivel de los registros de totales. Sin embargo, es con el subreparto con el método que se obtiene el mejor rendimiento efectivo del sistema, puesto que permite agrupar los costes de varias clases de costes primarios y secundarios en una sola contabilización de crédito y abono de la clase de coste de subreparto.

Demostración: Assessment Objetivo Primary and secondary cost elements shall be cleared by using the apportionment to receiver cost centers. Differences between the three procedures (periodic reposting, distribution and assessment) shall be explained.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 41

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Capítulo 4: Cierre del período

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Ciclos e iteraciones

Gráfico 66: Ciclos e iteraciones (1)

Las relaciones de segmentos dentro de un ciclo pueden definirse de modo que tengan lugar los traspasos y las imputaciones de los centros de coste con diferentes segmentos (un centro de coste es también un receptor de costes). Los centros de coste que han sido abonado pueden de este modo recibir de nuevo un cargo durante el proceso de ciclos.

Gráfico 67: Ciclos e iteraciones (2)

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Lección: Imputaciones de coste

Para garantizar que los centros de coste son abonados definitivamente, el sistema SAP procesa iterativamente todas las relaciones emisor/receptor definidas en un ciclo. Los segmentos se ejecutan hasta que cada uno de los emisores recibe los abonos tal y como se ha definido en el valor emisor. Para garantizar que los centros de coste son abonados definitivamente, el sistema SAP procesa iterativamente todas las relaciones emisor/receptor definidas en un ciclo. Este tipo de proceso es más rápido que el proceso iterativo. Los ciclos no pueden repetirse entre sí, incluso si son de la misma clase. Este proceso es más rápido que el de la estrategia iterativa. Los ciclos no se pueden repetirse entre sí, incluso si son del mismo tipo de compensación. Al crear ciclos debe asegurarse de que los centros de coste se procesan en el mismo ciclo con relaciones recíprocas.

Cabecera de ciclo y resumen de ciclo

Gráfico 68: Cabecera de ciclo

La función verificación formal permite probar un ciclo individual antes de ejecutar una actualización. Se puede utilizar el log de errores como ayuda para corregir los segmentos defectuosos y relaciones iterativas (Customizing). El sistema verifica, por ejemplo, si el total de los porcentajes se agregan hasta 100% o si las reglas de valores fijos son las mismas para los emisores y los receptores. El sistema utiliza la búsqueda de objeto para visualizar el ciclo utilizando los valores de campos que se hayan seleccionado (centro de coste, clase de actividad, etc.) y para visualizar el segmento del que proceden los valores buscados. Si se desea, se puede llamar el segmento correspondiente utilizando el valor de campo.

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Capítulo 4: Cierre del período

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Con la función resumen de segmentos se visualizan todos los segmentos utilizados en un ciclo. Si se desea visualizar un segmento concreto, se puede utilizar la función de búsqueda para buscar este segmento dentro del ciclo. Las funciones de actualización permiten desplazar segmentos en la lista de resumen de segmentos; esto modifica la secuencia de los segmentos durante la ejecución de una imputación. Se pueden clasificar y añadir segmentos a un ciclo en función de ciertos requisitos propios. Se pueden visualizar los documentos de modificación para la actualización del ciclo. El sistema registra diversa información u opciones de los ciclos y segmentos, incluidos los siguientes datos: fecha de fin de ciclo, fecha de la última modificación del ciclo, nombre de la última persona que realizó las modificaciones, denominación del segmento, regla de emisor, regla de receptor, porcentaje de emisor, tasa de porcentaje de emisor, clase de coste de subreparto, etc.

Gráfico 69: Resumen de ciclo

El resumen de ciclo proporciona un resumen de todos los ciclos de una clase, incluidos los segmentos que pertenecen a la misma. Los ciclos de la imputación seleccionada se presentan en una estructura de árbol. Los segmentos se asignan a un nivel inferior de la jerarquía en cada caso. En la ficha Criterios de selección, se especifican los ciclos y la información adicional que se visualizará en la estructura de árbol. En la ficha Información de ciclo, se pueden visualizar los datos de un ciclo o segmento concreto. Esto proporciona información sobre los datos generales, el número de segmentos de un ciclo y la última vez que se ejecutó o se anuló el ciclo. Para los segmentos, el usuario dispone de información sobre la definición del segmento y sobre el emisor.

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Lección: Imputaciones de coste

Si se desea utilizar el proceso iterativo, active este indicador en la definición del ciclo. El sistema SAP incluye también relaciones cíclicas en la red de centros de coste. Un receptor también puede ser el emisor de costes. La función verificación formal permite probar un ciclo individual antes de ejecutar una actualización. Se puede utilizar el log de errores como ayuda para corregir los segmentos defectuosos y relaciones iterativas (Customizing). El sistema verifica, por ejemplo, si el total de los porcentajes se agregan hasta 100% o si las reglas de valores fijos son las mismas para los emisores y los receptores. Si se ha activado el log de tiempo de ejecución, éste podrá visualizarse después del proceso mediante la selección de Estadísticas técnicas.

Demostración: Cycle Header Objetivo The cycle header and its possibilities should be made apparent.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 43

Demostración: Cycle Overview Objetivo The cycle overview provides an overview of all existing cycles.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 43

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Capítulo 4: Cierre del período

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Subreparto: Esquema de imputación

Gráfico 70: Subreparto: Esquema de imputación

Para obtener una visión más clara de los costes que van a subrepartirse, se pueden agrupar las clases de coste individuales o los intervalos de clase de coste en diferentes clases de coste de subreparto. Ahora, se puede decidir en cada segmento si se asigna una clase de coste de subreparto única o un esquema de imputación. En el esquema de imputación es posible definir las clases de coste que pueden imputarse bajo clases de coste de subreparto concretas. Por tanto, no es necesario crear más de un segmento para obtener información sobre el origen de los costes que deben asignarse. En el esquema de imputación, se pueden asignar clases de coste únicas, áreas de clase de coste o grupos de clases de coste a una clase de coste de imputación. Si es necesario, se puede acceder a la actualización de los esquemas de imputación desde la actualización de segmentos para visualizar, modificar o crear un esquema de imputación.

Demostración: Allocation Structure Objetivo The allocation structure can be used to differentiate different cost elements by means of assignment during distribution.

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Lección: Imputaciones de coste

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 44

Imputación acumulada

Gráfico 71: Imputación acumulada

Los subrepartos, distribuciones y traspasos periódicos normalmente se ejecutan por período. Esto significa que el sistema SAP imputa los valores contabilizados en un emisor durante un período concreto según las bases de referencia que se habían introducido en este período. Si las bases de referencia o los importes del emisor que deben imputarse están sujetos a fluctuaciones importantes y se utiliza el proceso basado en períodos, no se podrán asignar los costes imputados en función de su origen. El procesamiento acumulado de las bases de referencia o de los valores del emisor permite suavizar estas fluctuaciones. Esto se realiza mediante la distribución de las imputaciones entre distintos períodos. En la pantalla de cabecera del proceso de ciclos se especifica si el ciclo deberá procesarse de modo acumulado.

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Capítulo 4: Cierre del período

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Si se ejecuta un ciclo para el que se ha seleccionado el indicador de proceso acumulado, el sistema SAP imputará los importes del emisor contabilizados hasta la fecha, incluidos los del período actual, en función de las bases de referencia acumuladas desde el período 1 en adelante. El sistema SAP también acumula los importes de imputación que ha determinado y los contabiliza en el período actual, restándole al importe las cantidades imputadas durante los períodos anteriores. Esto garantiza que las contabilizaciones de los períodos anteriores no se modifiquen. El proceso acumulado sólo es posible para las distribuciones, subrepartos y traspasos por períodos. Sólo se aconseja utilizar el proceso acumulado si las relaciones emisor-receptor son estables a lo largo del ejercicio. El sistema SAP verifica si éste es el caso cuando se ejecuta el proceso acumulado. El proceso acumulado siempre acumula los valores desde el período 1.

Anulación y reimputación de segmentos

Gráfico 72: Anulación y reimputación de segmentos

Muchas empresas necesitan modificar las imputaciones de períodos anteriores. Las correcciones de auditoría, la nueva información recibida después del cierre del período y los errores simples implican el llevar a cabo correcciones incluso después de que hayan finalizado las imputaciones. La anulación y la reimputación de segmentos supone utilizar segmentos de un período anterior y contabilizar una nueva imputación en el período actual (con los datos de referencia corregidos del período anterior).

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Lección: Imputaciones de coste

La anulación del segmento elimina las contabilizaciones de imputación del segmento seleccionado mediante el traspaso de los resultados con los signos +/invertidos. Los datos de la operación de cierre del período actual no se modifican. La anulación y la reimputación de segmentos elimina la imputación pero mantiene los datos del componente. Si es necesario, se pueden corregir los datos del período anterior para uno o varios segmentos determinados. Se pueden modificar los valores estadísticos, invertir los signos +/-, seleccionar receptores diferentes y realizar otras correcciones necesarias. Las opciones de reimputación sólo pueden utilizarse en combinación con la función de anulación: no existe una operación independiente de reimputación. Aunque el período que va a anularse está normalmente cerrado, no siempre tiene porque ser así. Sin embargo, las imputaciones que pertenecen al período anterior deben utilizar el ciclo y los segmentos, además de que el período actual no debe estar cerrado. No es necesario repetir el cierre de los períodos anteriores; el traspaso es coherente para todos los períodos en cuestión. Se pueden corregir los segmentos para las distribuciones, subrepartos y traspasos por períodos. Nótese que se anulan y reimputan los segmentos, no los ciclos completos. No se incluyen relaciones iterativas entre los ciclos. Esto puede causar nuevas inconsistencias y errores si no se anulan y reimputan los segmentos iterativos al mismo tiempo.

Gráfico 73: Anulación y reimputación de segmentos: ejemplo

En este ejemplo, el centro de coste A reimputa sus costes a los centros B y C. Las tasas de porcentaje se introducen como bases de referencia.

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Capítulo 4: Cierre del período

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Entre enero y marzo, el centro de coste A contabiliza sus costes de 100 UNI en partes iguales en los centros de coste B y C. Sin embargo, en abril un empleado observa que las bases de imputación no eran correctas. Se debe realizar un traspaso con un 75% para el centro de coste B y un 25% para el centro de coste C. Debe anularse la imputación de traslado para los períodos cerrados (desde enero hasta marzo). La anulación de segmento de abril cancela las imputaciones realizadas del centro de coste A al B y al C en enero, febrero y marzo. Se carga en el centro de coste A el equivalente a 3 × 100 = 300. Se abona a cada uno de los centros de coste B y C el equivalente de 3 × 50 = 150. (La corrección se contabiliza en abril y no en el período contable original.) La reimputación del segmento en abril es un traspaso corregido para los tres períodos anteriores utilizando la nueva base de referencia. Se abonan 300 al centro de coste A. Se cargan (75% de 1000) × 300 = $225 al centro de coste B. Se cargan (25% de 1000) × 300 = 75 al centro de coste C. El traspaso estándar de abril se efectuará en función de la nueva base de referencia.

Imputación de costes manual

Gráfico 74: Imputación de costes manual

La imputación manual de costes permite contabilizar los costes primarios y secundarios manualmente. A diferencia del traspaso de costes, que reduce el registro de cargo del centro de coste, la imputación manual de los costes anota un registro de cargo independiente en el emisor.

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Lección: Imputaciones de coste

Para las imputaciones sencillas, se puede utilizar la imputación de costes manual con el fin de no perder mucho tiempo estableciendo las opciones de Customizing. La imputación de costes manual también permite corregir las contabilizaciones secundarias incorrectas e importar los datos de sistemas externos. Tales correcciones no implican una anulación, sino una nueva imputación. La imputación de costes manual puede utilizarse para todos los tipos de clase de coste. Una excepción a esto es el tipo 43 (imputación de actividades/procesos) que sólo puede utilizarse para la facturación de actividad. Entre los emisores y receptores se incluyen los centros de coste, las órdenes CO, los elementos PEP, los procesos empresariales, las redes, las actividades, los pedidos de cliente, los objetos de coste y los objetos de bienes inmuebles. Nótese que la imputación de costes manual sólo puede utilizarse para los datos reales. Si se realiza una imputación basada en períodos después de una imputación manual, deberá comprobarse que todas las clases de coste utilizadas en la contabilización manual están incluidas en el esquema de imputación de la imputación automática. Los costes cargados a un centro de coste mediante una imputación de costes manual no podrán cargarse más adelante utilizando un traspaso por períodos. Los traspasos periódicos sólo se utilizan para corregir las contabilizaciones y deben realizarse antes que las imputaciones (manuales o automáticas).

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Capítulo 4: Cierre del período

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Lección: Imputaciones de coste

Ejercicio 14: Imputaciones de coste Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Definir y ejecutar un ciclo de subreparto con más de un segmento • Explicar lo que es una iteración de segmentos • Utilizar funciones distintas para la gestión de ciclos y segmentos

Ejemplo empresarial La mayoría de los centros de coste de su empresa van a ser abonados mediante subrepartos. Durante este proceso, los centros de coste son cargados simultáneamente. Puesto que en el subreparto va a considerarse más de un centro de coste, se prefiere una visualización y utilización más clara y adecuada de las cantidades de datos.

Tarea 1: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Explique a los integrantes del equipo de proyecto el motivo por el que no ha seleccionado el método de distribución para realizar los abonos en el centro de coste “Teléfono”. La distribución habría trasferido también los costes primarios.

Tarea 2: Cree un ciclo de subreparto con varios segmentos para abonar los centros de coste “Organización”, “Servicios TI” y “Vehículos”. 1.

Cree el ciclo A## en los datos reales. La fecha inicial de este ciclo debe comenzar el primer día del ejercicio en curso. Denomine al ciclo Subreparto Departamento de consultoría##. Desmarque el indicador Iterativo. Defina un segmento para las distintas relaciones de subreparto.

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Capítulo 4: Cierre del período

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1º segmento •

Añada el segmento ORGA## con la descripción Subreparto 201## por porcentajes. La clase de coste de imputación es 6300##. El 100% de los costes reales contabilizados deben subrepartirse con porcentajes fijos.

•

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 201## (Organización) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a 650000. El grupo de centros de coste A-ORGA## es el receptor del subreparto.

•

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. El centro de coste “Organización” dedica el 60% de su tiempo y sus recursos al centro de coste Consultoría FI/CO (301##), el 30% al de Consultoría LO (302##) y el 10% restante al del “Servicio IT” (202##).

2º segmento •

Añada el segmento IT-SERV## con la descripción Subreparto 202## por PC. La clase de coste de imputación es 6310#. 100%de los costes reales contabilizados debe subrepartirse mediante partes variables del valor estadístico real.

•

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 202## (Servicio IT) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a 650000. El grupo de centros de coste A-IT## es el receptor del subreparto.

•

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca el valor estadístico PC## como base de referencia para las imputaciones.

•

Los ordenadores de los consultores requieren menos reparaciones que los del centro de coste “Organización”, ya que estos últimos se ausentan a menudo de la oficina. Esta situación puede incluirse en la etiqueta Factores ponder.recept. Introduzca, para el centro de coste 201## (Organización), un factor de 300, ya que los gastos por reparación de ordenadores en este centro de coste son el triple de elevados.

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Lección: Imputaciones de coste

3º segmento

2.

•

Añada el segmento MOTO## con la descripción Subreparto 203## por porcentajes. La clase de coste de imputación es 6311##. 100% de los costes reales contabilizados debe subrepartirse mediante partes variables del valor estadístico real.

•

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 203## (Vehículos) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a 650000. Los centros de coste de consultoría (grupo de centros de coste B30##) son los receptores de la imputación.

•

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca el valor estadístico MI## como base de referencia para las imputaciones. Pase al encabezado de segmento. Realice una verificación formal. Grabe las entradas.

Con el fin de que se puedan ejecutar simultáneamente todos los ciclos creados durante el curso, deberán asignarse los ciclos a grupos de flujo diferentes. Cree un grupo de flujo GR## y asígnele el nombre A GRP##. (Puesto que éste es un tipo de imputación distinto al del ejercicio anterior, puede utilizarse de nuevo la denominación GR##). Grabe el ciclo.

Tarea 3: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Para poder realizar el subreparto, llame el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste (B20##). ¿Qué importes se han imputado desde los centros de coste 201## (Organización), 202## (Servicios IT) y 203## (Vehículos)? 201## (Organización)____________________________________________________ 202## (Servicios IT)__________________________________________________ 203## (Vehículos)__________________________________________________

Tarea 4: Ejecute el ciclo real para el subreparto. 1.

Ejecute el ciclo A## para el período actual, con listas detalladas. Seleccione Ejecución de test. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Cierre del período

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2.

Visualice los segmentos. ¿Qué significa el valor tres de la columna E?

3.

Llame a los receptores de cada segmento. Anote los centros de coste de los receptores. Receptor de segmento ORGA##: 1.

2.

3.

Receptor de segmento SERVICIO IT## 1.

2.

3.

Receptor de segmento MOTO##: 1.

2.

3.

4.

Anote los cargos que han realizado los centros de coste 201## (Organización) y 202## (Servicio IT). 201## (Organización) carga 202## (Servicio IT) por importe de ___________________ 201## (Servicio IT) carga 201## (Organización) por importe de ___________________

5.

El centro de coste 202## (Servicio IT) imputa sus costes en función del número de ordenadores. Aunque el centro de coste 201## (Organización) solamente tiene 2 ordenadores, se muestra una base de referencia de 6. ¿Por qué?

6.

Ejecute el ciclo en una ejecución de actualización para contabilizar las imputaciones. Continúa en la página siguiente

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Lección: Imputaciones de coste

Tarea 5: Verifique el resultado del subreparto en el informe. 1.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste (B20##). Aunque en el ciclo de subreparto se ha definido un abono del 100% (regla del emisor) para todos los centros de coste, no se abonan todos los centros de coste. ¿Cuáles no han sido abonados? _________________________________________ _________________________________________ _________________________________________

2.

¿Por qué no se han abonado completamente estos centros de coste? (Véanse las notas del ejercicio 4-3)

Tarea 6: Ejecute ahora el subreparto con una iteración de los segmentos. 1.

Anule en primer lugar los resultados de subreparto del ciclo A## del ejercicio anterior. Ejecute la anulación en una ejecución de actualización.

2.

Modifique el ciclo A## seleccionando el indicador Iterativo en los datos de cabecera. Grabe el ciclo.

3.

Vuelva a ejecutar el ciclo de subreparto A## en una ejecución de actualización.

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Capítulo 4: Cierre del período

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4.

Acceda a la información del emisor y anote los importes del emisor correspondientes a los centros de coste 201## (Organización) y 202## (Servicios IT). 201## (Organización)____________________________________________________ 202## (Servicios IT)__________________________________________________ Compare las cifras con las del ejercicio 3. ¿Qué observa?

5.

Acceda a las partidas individuales. Anote los cargos que han realizado los centros de coste 201## (Organización) y 202## (Servicio IT). 201## (Organización) carga 202## (Servicio IT) por importe de ___________________ 201## (Servicio IT) carga 201## (Organización) por importe de ___________________ Compare estas cifras con las del ejercicio 4-4. ¿Cuál es la razón de esta diferencia?

Tarea 7: Opcional 1.

Opcional Utilice los siguientes gráficos y tablas para realizar un seguimiento manual de la iteración. El gráfico contiene ya las bases de referencia del receptor para la imputación de los centros de coste 201## (Organización) y 202## (Servicio IT).

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Lección: Imputaciones de coste

Rellene las tablas. Consejo: Los importes pueden determinarse sin utilizar una calculadora. No se consideran importantes las diferencias mínimas que surgen en los resultados que calcula el sistema mySAP ERP para la comprensión de esta actividad. 201## (Organización)

60% a 301## (consultoría FI/CO) 30% a 302## (consultoría LO) 10% a 202## (Servicio IT)

Costes reales del emisor

Cargo de coste procedente de 202## (Servicio IT)

Base de referencia

1ª ejecución

9,000

---

10%

2ª ejecución

---

10%

3ª ejecución

---

10%

4ª ejecución

---

10%

S

Imputación a 202## (Servicio IT)

10%

202## (Servicio IT) base de referencia

18 → 301##(Consultoría FI/CO) 12 → 302## (Consultoría LO) 6 → 201## (Organización)

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Costes reales del emisor

Cargo de coste procedente de 201## (Organización)

Base de referencia

1ª ejecución

36,000

---

1/6

2ª ejecución

---

1/6

3ª ejecución

---

1/6

4ª ejecución

---

1/6

S

Imputación a 201## (Organización)

1/6

Tarea 8: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Verifique el resultado del subreparto en el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste (B20##). Pase a cada uno de los centros de coste individuales. ¿Qué se puede observar? _____________________________________________ _____________________________________________ _____________________________________________

Tarea 9: Opcional Los empleados de Controlling que no han participado directamente en la definición de los ciclos están interesados en obtener un breve resumen de las relaciones de imputación. Demuestre a sus colegas las opciones que proporciona el sistema mySAP ERP. 1.

Llame el Resumen ciclo. Sitúe el cursor en el ciclo correspondiente del plan de estructura del ciclo de subreparto A## y acceda a la información del ciclo.

2.

Visualizar tratamiento anterior. Se puede llamar la lista de documentos haciendo doble clic en el ciclo de la ventana de diálogo Ciclos ejecutados o anulados. Para llamar las partidas individuales, haga doble clic en el número del documento correspondiente.

252

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09-02-2006

AC410

Lección: Imputaciones de coste

Solución 14: Imputaciones de coste Tarea 1: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Explique a los integrantes del equipo de proyecto el motivo por el que no ha seleccionado el método de distribución para realizar los abonos en el centro de coste “Teléfono”. La distribución habría trasferido también los costes primarios. Respuesta: El centro de coste emisor no requiere ninguna información sobre el importe del cargo original. Los emisores y receptores no necesitan ninguna información del interlocutor. Menor uso de los recursos del sistema.

Tarea 2: Cree un ciclo de subreparto con varios segmentos para abonar los centros de coste “Organización”, “Servicios TI” y “Vehículos”. 1.

Cree el ciclo A## en los datos reales. La fecha inicial de este ciclo debe comenzar el primer día del ejercicio en curso. Denomine al ciclo Subreparto Departamento de consultoría##. Desmarque el indicador Iterativo. Defina un segmento para las distintas relaciones de subreparto. 1º segmento •

Añada el segmento ORGA## con la descripción Subreparto 201## por porcentajes. La clase de coste de imputación es 6300##. El 100% de los costes reales contabilizados deben subrepartirse con porcentajes fijos.

•

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 201## (Organización) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a 650000. El grupo de centros de coste A-ORGA## es el receptor del subreparto.

•

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. El centro de coste “Organización” dedica el 60% de su tiempo y sus recursos al centro de coste Consultoría FI/CO (301##), el 30% al de Consultoría LO (302##) y el 10% restante al del “Servicio IT” (202##).

Continúa en la página siguiente

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253

Capítulo 4: Cierre del período

AC410

2º segmento •

Añada el segmento IT-SERV## con la descripción Subreparto 202## por PC. La clase de coste de imputación es 6310#. 100%de los costes reales contabilizados debe subrepartirse mediante partes variables del valor estadístico real.

•

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 202## (Servicio IT) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a 650000. El grupo de centros de coste A-IT## es el receptor del subreparto.

•

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca el valor estadístico PC## como base de referencia para las imputaciones.

•

Los ordenadores de los consultores requieren menos reparaciones que los del centro de coste “Organización”, ya que estos últimos se ausentan a menudo de la oficina. Esta situación puede incluirse en la etiqueta Factores ponder.recept. Introduzca, para el centro de coste 201## (Organización), un factor de 300, ya que los gastos por reparación de ordenadores en este centro de coste son el triple de elevados.

3º segmento •

Añada el segmento MOTO## con la descripción Subreparto 203## por porcentajes. La clase de coste de imputación es 6311##. 100% de los costes reales contabilizados debe subrepartirse mediante partes variables del valor estadístico real.

•

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 203## (Vehículos) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a 650000. Los centros de coste de consultoría (grupo de centros de coste B30##) son los receptores de la imputación.

•

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca el valor estadístico MI## como base de referencia para las imputaciones. Pase al encabezado de segmento. Realice una verificación formal. Grabe las entradas.

a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones individuales → Imputaciones → Subreparto → Detalles → Ciclo → Crear

b) Continúa en la página siguiente

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AC410

Lección: Imputaciones de coste

Campos

Valores

Ciclo

ASSE##

Fecha de inicio

01.01 del ejercicio en curso

Icono Ejecutar o Intro.

c)

Texto

Subreparto – Departamento de consultoría ##

Indicador iterativo

Desmarcar

Versión

0

1º segmento Tratar → Añadir segmento Campo denominación segmento 1

Orga##

Campo denominación segmento 2

Subreparto 201## por porcentaje

Clase de coste de subreparto

6300##

Valores del emisor Regla

Importes contabilizados

Parte en %

100

Origen de valores reales

Seleccionar

Bases de referencia de receptor Regla de receptor:

Porcentajes fijos

Pase a la etiqueta Emisores/receptores. Emisor Centro de coste

201##

Clase de coste

De 400000 a 650000

Destinatario Grupo de centros de coste

A-ORGA##

Pase a la etiqueta Base de referencia de receptor. Continúa en la página siguiente

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255

Capítulo 4: Cierre del período

d)

AC410

Destinatario

Parte en %

202##

10

301##

60

302##

30

2º segmento Tratar → Añadir segmento Campo denominación segmento 1

IT-Serv##

Campo denominación segmento 2

Subreparto 202## por número de ordenadores

Clase de coste de subreparto

6310##

Valores del emisor Tipo de regla

Importes contabilizados

Parte en %

100

Origen de valores reales

Seleccionar

Bases de referencia de receptor Regla de receptor:

Partes variables

Clase de partes variables

Valores Valores estadísticos reales

Pase a la etiqueta Emisores/receptores. Emisor Centro de coste

202##

Clase de coste

De 400000 a 650000

Destinatario Grupo de centros de coste

Grupo A-IT##

Pase a la etiqueta Base de referencia de receptor. Campos

Valores

Valor estadístico

PC##

Pase a la etiqueta Bases de referencia de receptor. Continúa en la página siguiente

256

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AC410

Lección: Imputaciones de coste

e)

Destinatario

Factor por 100

201##

300

3º segmento Tratar → Añadir segmento Campo denominación segmento 1

Vehículos##

Campo denominación segmento 2

Subreparto 203## por número de kilómetros

Clase de coste de subreparto

6311##

Valores del emisor Regla

Importes contabilizados

Parte en %

100

Origen de valores reales

Seleccionar

Bases de referencia de receptor Regla de receptor:

Partes variables

Clase de partes variables

Valores Valores estadísticos reales

Pase a la etiqueta Emisor/receptor. Emisor Centro de coste

203##

Clase de coste

De 400000 a 650000

Destinatario Grupo de centros de coste

B30##

Pase a la etiqueta Base de referencia de receptor. Campos

Valores

Valor estadístico

MI##

Pasar a → Datos de cabecera Icono Verificación formal. Grabe los datos. Continúa en la página siguiente

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257

Capítulo 4: Cierre del período

2.

AC410

Con el fin de que se puedan ejecutar simultáneamente todos los ciclos creados durante el curso, deberán asignarse los ciclos a grupos de flujo diferentes. Cree un grupo de flujo GR## y asígnele el nombre A GRP##. (Puesto que éste es un tipo de imputación distinto al del ejercicio anterior, puede utilizarse de nuevo la denominación GR##). Grabe el ciclo. a)

En los datos de cabecera del ciclo de subreparto ASSE##. Pasar a → Grupo de ejecución de ciclo → Icono Crear Grupo

b) Campos

Valores

Campo de grupo de ejecución 1

GR##

Campo de grupo de ejecución 2

Paralelización-Subreparto Grp ##

Confirme las entradas. Grabe el ciclo.

Tarea 3: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Para poder realizar el subreparto, llame el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste (B20##). ¿Qué importes se han imputado desde los centros de coste 201## (Organización), 202## (Servicios IT) y 203## (Vehículos)? 201## (Organización)____________________________________________________ 202## (Servicios IT)__________________________________________________

Continúa en la página siguiente

258

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09-02-2006

AC410

Lección: Imputaciones de coste

203## (Vehículos)__________________________________________________ a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

B20##

Navegue a cada uno de los centros de coste individuales del menú de variación. c)

Se asignará lo siguiente: Centro de coste 201##

9,000

Centro de coste 202##

36,000

Centro de coste 203##

120,000

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259

Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Tarea 4: Ejecute el ciclo real para el subreparto. 1.

Ejecute el ciclo A## para el período actual, con listas detalladas. Seleccione Ejecución de test. a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones individuales → Imputaciones → Subreparto

b) Nombre de campo

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución de test

Seleccionar

Listas detalladas

Seleccionar

Ciclo

ASSE##

Subreparto → Ejecutar 2.

Visualice los segmentos. ¿Qué significa el valor tres de la columna E? Respuesta: Pasar a → Segmentos En la columna R se visualiza la regla del receptor almacenada en cada segmento. (Ayuda F1) 3 significa porcentajes fijos como base de referencia.

3.

Llame a los receptores de cada segmento. Anote los centros de coste de los receptores. Receptor de segmento ORGA##: 1.

2.

3.

Receptor de segmento SERVICIO IT##

Continúa en la página siguiente

260

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AC410

Lección: Imputaciones de coste

1.

2.

3.

Receptor de segmento MOTO##: 1. a)

2.

3.

Sitúe el cursor sobre el segmento concreto. Pasar a → Destinatario Repita el mismo procedimiento para cada segmento. Receptores para segmento ORGA##:

202##

301##

302##

Receptores para segmento SERVICIO IT##

201##

301##

302##

---

301##

302##

Receptores para segmento VEHÍC## 4.

Anote los cargos que han realizado los centros de coste 201## (Organización) y 202## (Servicio IT). 201## (Organización) carga 202## (Servicio IT) por importe de ___________________ 201## (Servicio IT) carga 201## (Organización) por importe de ___________________ Respuesta: Desde la lista básica Pasar a → Partidas indiv. 202## carga 201## por importe de 900, 202## carga 201## por importe de 6.000

5.

El centro de coste 202## (Servicio IT) imputa sus costes en función del número de ordenadores. Aunque el centro de coste 201## (Organización) solamente tiene 2 ordenadores, se muestra una base de referencia de 6. ¿Por qué? Respuesta: Las bases de referencia del receptor definidas mediante la regla Partes variables pueden asignarse con factores de ponderación distintos. El factor de ponderación, al multiplicarse por la base de referencia, permite tener en cuenta diferencias en los costes de receptores individuales. El centro de coste 201## tiene 2 ordenadores cuyos gastos de mantenimiento son el triple de los de otros centros de coste porque se utilizan más. Al tener un factor de ponderación de 300, la base de referencia del subreparto aumenta de dos a seis.

Continúa en la página siguiente

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261

Capítulo 4: Cierre del período

6.

AC410

Ejecute el ciclo en una ejecución de actualización para contabilizar las imputaciones. a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones individuales → Imputaciones → Subreparto

b) Nombre de campo

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución de test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Ciclo

ASSE##

Subreparto → Ejecutar

Tarea 5: Verifique el resultado del subreparto en el informe. 1.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste (B20##). Aunque en el ciclo de subreparto se ha definido un abono del 100% (regla del emisor) para todos los centros de coste, no se abonan todos los centros de coste. ¿Cuáles no han sido abonados? _________________________________________ _________________________________________

Continúa en la página siguiente

262

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AC410

Lección: Imputaciones de coste

_________________________________________ a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

B20##

Centro de coste 201## Saldo + 6.000 Centro de coste 202## Saldo + 900 2.

¿Por qué no se han abonado completamente estos centros de coste? (Véanse las notas del ejercicio 4-3) Respuesta: Los centros de coste 201## y 202## realizan imputaciones el uno al otro. Puesto que el ciclo de subreparto no se ha definido de modo iterativo, sólo se realiza una ejecución de imputación de abonos para los centros de coste. Los centros de coste del receptor conservan los cargos resultantes del subreparto.

Continúa en la página siguiente

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263

Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Tarea 6: Ejecute ahora el subreparto con una iteración de los segmentos. 1.

Anule en primer lugar los resultados de subreparto del ciclo A## del ejercicio anterior. Ejecute la anulación en una ejecución de actualización. a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones individuales → Imputaciones → Subreparto

b) Nombre de campo

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución de test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Ciclo

ASSE##

Subreparto → Anular Intro 2.

Modifique el ciclo A## seleccionando el indicador Iterativo en los datos de cabecera. Grabe el ciclo. a)

Detalles → Ciclo → Modificar A## Indicar ciclo Seleccione el indicador iterativo en los datos de cabecera del ciclo.

b)

Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

264

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09-02-2006

AC410

Lección: Imputaciones de coste

3.

Vuelva a ejecutar el ciclo de subreparto A## en una ejecución de actualización. a)

Pase a la imagen inicial del subreparto (Pasar a Back.)

b) Nombre de campo

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución de test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Ciclo

ASSE##

Subreparto → Ejecutar 4.

Acceda a la información del emisor y anote los importes del emisor correspondientes a los centros de coste 201## (Organización) y 202## (Servicios IT). 201## (Organización)____________________________________________________ 202## (Servicios IT)__________________________________________________ Compare las cifras con las del ejercicio 3. ¿Qué observa? Respuesta: Pasar a → Emisor Se ha imputado lo siguiente: Centro de coste 201## 15,254,24 Centro de coste 202## 37,525,42 Debido a la iteración, los importes en el Haber de cada centro de coste son superiores. Pasar a → Lista básica

Continúa en la página siguiente

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265

Capítulo 4: Cierre del período

5.

AC410

Acceda a las partidas individuales. Anote los cargos que han realizado los centros de coste 201## (Organización) y 202## (Servicio IT). 201## (Organización) carga 202## (Servicio IT) por importe de ___________________ 201## (Servicio IT) carga 201## (Organización) por importe de ___________________ Compare estas cifras con las del ejercicio 4-4. ¿Cuál es la razón de esta diferencia? Respuesta: Pasar a → Partidas indiv. 202## carga 201## por importe de 1.525,42 202## carga 201## por importe de 6.254,24 Ambos centros de coste han sido totalmente abonados. El motivo es que el abono inicial en cada centro de coste desde la primera iteración del ciclo de subreparto se imputó de nuevo según el flujo de ciclo iterativo. Durante la primera ejecución, el centro de coste 201## (Organización) carga al centro 202## (Servicio IT) 900.

Tarea 7: Opcional 1.

Opcional Utilice los siguientes gráficos y tablas para realizar un seguimiento manual de la iteración. El gráfico contiene ya las bases de referencia del receptor para la imputación de los centros de coste 201## (Organización) y 202## (Servicio IT). Rellene las tablas. Consejo: Los importes pueden determinarse sin utilizar una calculadora. No se consideran importantes las diferencias mínimas que surgen en los resultados que calcula el sistema mySAP ERP para la comprensión de esta actividad. 201## (Organización)

60% a 301## (consultoría FI/CO) 30% a 302## (consultoría LO) 10% a 202## (Servicio IT)

Continúa en la página siguiente

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AC410

Lección: Imputaciones de coste

Costes reales del emisor

Cargo de coste procedente de 202## (Servicio IT)

Base de referencia

1ª ejecución

9,000

---

10%

2ª ejecución

---

10%

3ª ejecución

---

10%

4ª ejecución

---

10%

S

Imputación a 202## (Servicio IT)

10%

202## (Servicio IT) base de referencia

18 → 301##(Consultoría FI/CO) 12 → 302## (Consultoría LO) 6 → 201## (Organización)

Costes reales del emisor

Cargo de coste procedente de 201## (Organización)

Base de referencia

1ª ejecución

36,000

---

1/6

2ª ejecución

---

1/6

3ª ejecución

---

1/6

4ª ejecución

---

1/6

S a)

Imputación a 201## (Organización)

1/6 De esta cantidad, 6.150 deben cargarse de nuevo al centro de coste 201## (Organización). Durante la segunda ejecución, el centro de coste 201## (Organización) imputa 6150, de los que 610 se cargan al centro 202## (Servicio IT). El centro de coste 202## (Servicio IT), a su vez, carga al centro de coste 201## (Organización) 1/6 de dicho importe. Continúa en la página siguiente

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267

Capítulo 4: Cierre del período

AC410

b) 201## (Organización)

60% a 301## (consultoría FI/CO) 30% a 302## (consultoría LO) 10% a 202## (Servicios TI)

Costes reales del emisor

Cargo de coste Base procedente de de refe202## (Servicio rencia IT)

Imputación a 202## (Servicio IT)

1ª ejecución

9,000

---

10%

900,

2ª ejecución

---

6,150

10%

615,

3ª ejecución

---

102,50

10%

10,25

4ª ejecución

---

1,71

10%

0,17

---

0,03

---

---

S

6,254,24

10%

1,525,42

202## (Servicio IT) base de referencia

18 → 301##(Consultoría FI/CO)

c)

12 → 302## (Consultoría LO) 6 → 201## (Organización) Costes reales del emisor

Cargo de coste Base procedente de refede 201## rencia (Organización)

Imputación a 201## (Organización)

1ª ejecución

36,000

900,

1/6

6,150

2ª ejecución

---

615,

1/6

102,50

Continúa en la página siguiente

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AC410

Lección: Imputaciones de coste

Costes reales del emisor

Cargo de coste Base procedente de refede 201## rencia (Organización)

Imputación a 201## (Organización)

3ª ejecución

---

10,25

1/6

1,71

4ª ejecución

---

0,17

1/6

0,03

1,525,42

1/6

6,254,24

S

Tarea 8: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Verifique el resultado del subreparto en el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste (B20##). Pase a cada uno de los centros de coste individuales. ¿Qué se puede observar? _____________________________________________ _____________________________________________ _____________________________________________ a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centro de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

B20##

Programa → Ejecutar Todos los centros de coste han sido totalmente abonados. Continúa en la página siguiente

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269

Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Tarea 9: Opcional Los empleados de Controlling que no han participado directamente en la definición de los ciclos están interesados en obtener un breve resumen de las relaciones de imputación. Demuestre a sus colegas las opciones que proporciona el sistema mySAP ERP. 1.

Llame el Resumen ciclo. Sitúe el cursor en el ciclo correspondiente del plan de estructura del ciclo de subreparto A## y acceda a la información del ciclo. a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones individuales → Imputaciones → Subreparto → Detalles → Ciclo → Visualizar resumen

b)

Desglose el nodo ASSE##. Haga doble clic en ASSE##. Haga clic en la etiqueta Información de ciclo.

2.

Visualizar tratamiento anterior. Se puede llamar la lista de documentos haciendo doble clic en el ciclo de la ventana de diálogo Ciclos ejecutados o anulados. Para llamar las partidas individuales, haga doble clic en el número del documento correspondiente. a)

Etiqueta Fecha de procesamiento Haga doble clic en el ciclo seleccionada de la ventana de diálogo Ciclos ejecutados o anulados. Haga doble clic en el documento seleccionado para ver la vista de la partida individual.

270

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AC410

245

Lección: Imputaciones de coste

Ejercicio 15: Imputaciones de coste Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear un esquema de imputación

Ejemplo empresarial Piensa que el subreparto de un centro de coste que sólo tiene una clase de coste de subreparto no es suficientemente detallado. Como receptor del subreparto, precisa de información más detallada sobre el origen de las clases de coste, como, por ejemplo, el subreparto de los costes de personal o de materiales. Sin embargo, desearía no tener que definir diez segmentos cuando, por ejemplo, va a utilizar diez clases de coste de subreparto para realizar un abono en un centro de coste. Para ese fin, define una estructura de subreparto capaz de utilizar más de una clase de coste de subreparto en un segmento.

Tarea 1: En el futuro, el subreparto del centro de coste “Vehículos” será más detallado, con dos clases de coste de subreparto. Estas clases son: subreparto de costes de personal y subreparto de costes de vehículos. Defina un esquema de imputación. 1.

Cree dos clases de coste de subreparto: 6316## (Subreparto Vehículo Materiales##) y 6317## (Subreparto Vehículo Personal##), utilizando el tipo de clase de coste 42.

2.

En Customizing, defina un esquema de imputación con el texto siguiente: Costes de material y de personal. Seleccione, para la denominación de la estructura, la primera letra del alfabeto (A) cuando se trate del grupo 01, B cuando sea el grupo 02 y J cuando sea el grupo 10; y así sucesivamente.

3.

Defina el número de asignación 01 con el texto Costes de materiales y el 02 con Costes de personal. Especifique, para cada asignación, las clases de coste primario que van a imputarse con cada clase de coste de subreparto.

4.

Seleccione la asignación 01 y pase a la Definición original. Desea imputar todos los costes de vehículos (a partir de la clase de coste 475000). La clase de coste 6316## (Subreparto Vehículos Materiales) va a utilizarse como la clase de coste de subreparto para la imputación de los costes de vehículos.

5.

Seleccione la asignación 02 y pase a la Definición original. Desea imputar todos los costes de personal (desde la clase de coste 420000 a la 431000). Continúa en la página siguiente

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271

Capítulo 4: Cierre del período

AC410

La clase de coste 6317## (Subreparto Vehículos Personal) va a utilizarse como la clase de coste de subreparto para la imputación de los costes de personal.

Tarea 2: En esta ocasión, quiere familiarizarse con el funcionamiento de la esquema de imputación. 1.

Anule en primer lugar los resultados de subreparto del ciclo A## del ejercicio anterior.

2.

Ahora acceda al ciclo A## en modo de modificación. Llame el Resumen segmentos. Copie el segmento MOTO## e inserte una copia. Asigne el nombre MOTO##NEW al nuevo segmento. En este segmento se debe introducir el esquema de imputación. Puesto que ahora hay dos segmentos para el subreparto del centro de coste de vehículos, el sistema ha abonado en el centro de coste más del 100%. Por tanto, es necesario borrar el segmento anterior MOTO## o seleccionar el indicador de bloqueo en la cabecera del segmento. Si establece el indicador de bloqueo, la definición del segmento se conserva pero no se incluye en la ejecución del ciclo. Grabe los cambios.

3.

Vuelva a ejecutar el ciclo de subreparto A## en una ejecución de actualización.

4.

Acceda a la información del emisor. Aunque sólo hay tres centros de coste relacionados con el subreparto, en la lista del emisor se visualizan cuatro líneas. ¿Por qué?

Tarea 3: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Verifique el resultado del subreparto en el informe de un receptor. Llame el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe del centro de coste (302## (Consultoría LO)). ¿Qué información adicional contiene ahora el centro de coste receptor? ______________________________________________ ______________________________________________ ______________________________________________

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AC410

Lección: Imputaciones de coste

Solución 15: Imputaciones de coste Tarea 1: En el futuro, el subreparto del centro de coste “Vehículos” será más detallado, con dos clases de coste de subreparto. Estas clases son: subreparto de costes de personal y subreparto de costes de vehículos. Defina un esquema de imputación. 1.

Cree dos clases de coste de subreparto: 6316## (Subreparto Vehículo Materiales##) y 6317## (Subreparto Vehículo Personal##), utilizando el tipo de clase de coste 42. a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros → Clase de coste → Tratamiento individual → Crear secundario

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Clase de coste

6316##

Válido de

01/01 ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Denominación

Subreparto Vehíc-Mat ##

Tipo de clase de coste

42

Grabe los datos. Utilice estos datos como referencia para crear la clase de coste 6317## (Subreparto Vehíc-Pers##). Modifique la denominación y descripción.

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Capítulo 4: Cierre del período

2.

AC410

En Customizing, defina un esquema de imputación con el texto siguiente: Costes de material y de personal. Seleccione, para la denominación de la estructura, la primera letra del alfabeto (A) cuando se trate del grupo 01, B cuando sea el grupo 02 y J cuando sea el grupo 10; y así sucesivamente. a)

IMG: → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Contabilizaciones reales → Cierre del período → Subreparto → Definir esquema de imputación → Tratar → Entradas nuevas

b) Nombre de campo o clase de datos

Clases coste

Esquema

Vea el ejercicio

Texto

Costes de materiales y de personal

Grabe los datos. 3.

Defina el número de asignación 01 con el texto Costes de materiales y el 02 con Costes de personal. Especifique, para cada asignación, las clases de coste primario que van a imputarse con cada clase de coste de subreparto. a)

Seleccione el esquema y pase al árbol de esquema de diálogo. Haga doble clic en Asignaciones. Tratar → Entradas nuevas

b) Asignaciones

Texto

01

Costes de material de vehículos

02

Costes de personal

Grabe los datos.

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Lección: Imputaciones de coste

4.

Seleccione la asignación 01 y pase a la Definición original. Desea imputar todos los costes de vehículos (a partir de la clase de coste 475000). La clase de coste 6316## (Subreparto Vehículos Materiales) va a utilizarse como la clase de coste de subreparto para la imputación de los costes de vehículos. a)

Seleccione la asignación 01 y cambie al árbol de esquema de diálogo. Haga doble clic en Origen.

b) Nombre de campo o clase de datos

Clases coste

Clase de coste desde:

475000

Vaya al árbol de esquema de diálogo. Haga doble clic en Clase de coste de subreparto. Tratar → Entradas nuevas Clase de coste de subreparto

6316##

Grabe los datos. 5.

Seleccione la asignación 02 y pase a la Definición original. Desea imputar todos los costes de personal (desde la clase de coste 420000 a la 431000).

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

La clase de coste 6317## (Subreparto Vehículos Personal) va a utilizarse como la clase de coste de subreparto para la imputación de los costes de personal. a)

Vuelva a las imputaciones. Seleccione la asignación 02 y cambie al árbol de esquema de diálogo. Haga doble clic en Origen. Nombre de campo o clase de datos

Clases coste

Clase de coste desde:

420000

Hasta la clase de coste

431000

Vaya al árbol de esquema de diálogo. Haga doble clic en Clase de coste de subreparto. Tratar → Entradas nuevas Clase de coste de subreparto

6317##

Grabe los datos.

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Lección: Imputaciones de coste

Tarea 2: En esta ocasión, quiere familiarizarse con el funcionamiento de la esquema de imputación. 1.

Anule en primer lugar los resultados de subreparto del ciclo A## del ejercicio anterior. a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones individuales → Imputaciones → Subreparto

b) Nombre de campo

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución de test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Ciclo

ASSE##

Subreparto → Anular Intro 2.

Ahora acceda al ciclo A## en modo de modificación. Llame el Resumen segmentos. Copie el segmento MOTO## e inserte una copia. Asigne el nombre MOTO##NEW al nuevo segmento. En este segmento se debe introducir el esquema de imputación. Puesto que ahora hay dos segmentos para el subreparto del centro de coste de vehículos, el sistema ha abonado en el centro de coste más del 100%. Por tanto, es necesario borrar el segmento

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

anterior MOTO## o seleccionar el indicador de bloqueo en la cabecera del segmento. Si establece el indicador de bloqueo, la definición del segmento se conserva pero no se incluye en la ejecución del ciclo. Grabe los cambios. a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del período → Funciones individuales → Imputaciones → Subreparto → Detalles → Ciclo → Modificar

b) Campos

Valores

Ciclo

ASSE##

Fecha de inicio

01/01 ejercicio en curso

Icono Ejecutar. Pasar a → Resumen segmentos Seleccione el segmento VEHIC##. Icono Copiar segmentos. Intro Icono Insertar segmentos. Denominación

VEHIC##NEW

Seleccione el nuevo segmento. Haga doble clic para pasar a la actualización del segmento. Sitúe el cursor en el campo de clase de coste de subreparto. Clase de coste de subreparto

Borrar

Esquema de imputación

Introduzca el nombre

Grabe los datos. Pasar a → Resumen de segmentos Seleccione el segmento VEHIC##. Icono Seleccionar. Active el indicador Bloqueo (fila: denominación de Segmento). Grabe los datos.

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Lección: Imputaciones de coste

3.

Vuelva a ejecutar el ciclo de subreparto A## en una ejecución de actualización. a)

Pase a la imagen inicial del subreparto real. Pasar a → Back (2x)

b) Nombre de campo

Valores

Período

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución de test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Ciclo

ASSE##

Subreparto → Ejecutar 4.

Acceda a la información del emisor. Aunque sólo hay tres centros de coste relacionados con el subreparto, en la lista del emisor se visualizan cuatro líneas. ¿Por qué? Respuesta: Pasar a → Emisor La lista del emisor distingue por clase de coste emisor. En el esquema de imputación, se han definido dos clases de coste de imputación para el centro de coste de abono 203##. Estas clases de coste se catalogan por separado en la lista del emisor.

Tarea 3: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Verifique el resultado del subreparto en el informe de un receptor. Llame el informe Centros de coste: real/plan/variación del período actual y la versión 0. Ejecute el informe del centro de coste (302## (Consultoría LO)). ¿Qué información adicional contiene ahora el centro de coste receptor? ______________________________________________ ______________________________________________

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Capítulo 4: Cierre del período

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______________________________________________ a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste

302##

Programa → Ejecutar c)

El informe incluye información sobre el contenido de los cargos del centro de coste 302## y la imputación de los costes de vehículos se realiza en dos clases de coste de subreparto debido al esquema de imputación. El centro de coste 302## es cargado por el centro de costes de vehículos, principalmente por los costes de los materiales.

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AC410

Lección: Imputaciones de coste

Resumen de la lección Ahora podrá: • Demostrar el traspaso periódico, la distribución y el subreparto, así como las diferencias entre sí • Definir y ejecutar distribuciones y subrepartos mediante el método de segmentos de ciclo • Nombrar otras funciones de imputación de costes

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Capítulo 4: Cierre del período

Lección: 256

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Ledger de reconciliación Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección Los datos de Controlling se totalizan y valoran en el ledger de reconciliación. Desea reconciliar los datos de Gestión financiera o Controlling mediante el ledger de reconciliación.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Realizar contabilizaciones de reconciliación en Gestión financiera mediante el ledger de reconciliación

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 44

Ejemplo empresarial Los datos de la contabilidad interna y externa se van a reconciliar. El ledger de reconciliación genera las contabilizaciones de reconciliación necesarias.

Ledger de reconciliación

Gráfico 75: Ledger de reconciliación

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Lección: Ledger de reconciliación

Los datos de Controlling se totalizan y valoran en el ledger de reconciliación. Éste muestra los datos de todas las aplicaciones de Controlling para una clase de coste, así como los totales por sociedad, división, tipo de objeto, clase de objeto, etc. Aunque no se trata de un requisito tipificado, debe permitir reconciliar los datos de Controlling y Gestión financiera. Una de las utilidades del ledger de reconciliación es la creación de contabilizaciones de reconciliación. •

•

•

Las contabilizaciones externas en Gestión financiera que afectan a Controlling se transfieren automáticamente (en modo interactivo, en tiempo real) al componente de aplicación de Controlling apropiado. Los totales de Controlling de estas contabilizaciones se actualizan para el ledger de reconciliación. Si se imputan importes en Controlling mediante sociedades, áreas funcionales o divisiones, la información deberá devolverse a Gestión financiera. El sistema no envía estos datos automáticamente a Gestión financiera. Sin embargo, se actualizan los totales de Controlling en el ledger de reconciliación. Se puede utilizar el ledger de reconciliación para crear una contabilización de reconciliación de las contabilizaciones de Gestión financiera y Controlling.

Además de la reconciliación de CO/FI, el ledger de reconciliación tiene también las siguientes funciones informativas: • •

Análisis de controlling de múltiples costes La ayuda de navegación y el acceso a Controlling desde la cuenta de pérdidas y ganancias

El ledger de reconciliación hace distinción entre las contabilizaciones y facilita los totales según los siguientes criterios: • • • • • • •

Cuenta (clase de coste) Sociedad División Grupo de orígenes (subdivisión de la clase de coste) Tipo de objeto (centro de coste, orden, proyecto, proceso empresarial, etc.) Clase de objeto Área funcional

La clase de de objeto se utiliza para dividir en categorías los objetos de Controlling desde el punto de vista de la gestión empresarial. Existen cuatro clases de objetos en Controlling: gastos generales (OCOST), inversión (INVST), fabricación (PRODT) y beneficios y ventas (PROFT).

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Capítulo 4: Cierre del período

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El Sistema SAP también actualiza los registros de manera diferente según la operación y el indicador debe/haber. Durante cada actualización, se actualizan tres importes de moneda (moneda de la sociedad CO, de la sociedad y del grupo), así como el campo de cantidad. Durante las imputaciones, también se actualizan los campos de registro de interlocutor (emisores o receptores). La utilización de estos datos permite valorar los flujos de valores entre las sociedades, divisiones y áreas funcionales.

Informes de reconciliación

Gráfico 76: Informes de reconciliación

El sistema SAP incluye informes de clases de coste especiales para la evaluación del ledger de reconciliación. Estos informes se pueden utilizar para lo siguiente: • • • •

Puede comparar Controlling y los resultados del libro mayor. Visualizar los costes para cada clase de objeto. Ver los flujos de costes entre sociedades, divisiones y áreas funcionales Desglosar hasta el nivel de partidas individuales.

Valore el ledger de reconciliación entre las aplicaciones (para todo Controlling) y cree un resumen de los costes que se han producido. Esto permitirá realizar análisis de costes más complejos utilizando los tipos de objeto, áreas funcionales, clases de objeto, sociedades o divisiones.

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Lección: Ledger de reconciliación

Demostración: Reconciliation Ledger Objetivo Management Accounting internal repostings can affect Financial Accounting. You can reconcile these postings with Financial Accounting by using the reconciliation ledger.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 45

Contabilidad de reconciliación: determinación de cuentas

Gráfico 77: Contabilidad de reconciliación: determinación de cuentas

La determinación de cuentas es útil para decidir las cuentas de reconciliación en que deben realizarse las contabilizaciones en SAP. Es necesario crear cuentas de corrección y de compensación en Gestión financiera.

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Capítulo 4: Cierre del período

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Para la determinación de cuentas estándar, las cuentas de reconciliación sólo se definen por operación y por clase de objeto. Si precisa de varias cuentas de corrección para las contabilizaciones de reconciliación, se podrá utilizar la determinación de cuentas ampliada. Ésta permite realizar asignaciones más detalladas a cuentas de reconciliación. En las reglas de sustitución, se puede utilizar cualquier campo del ledger de reconciliación (área funcional, sociedad, clase de coste, etc.) como condición para la sustitución. Si, por ejemplo, la determinación de cuenta estándar se basa en el plan de cuentas, las empresas que trabajen con el mismo plan utilizarán también las mismas cuentas de corrección. La determinación de cuentas puede utilizarse para asignar la cuenta de corrección de manera independiente a la sociedad. Se deben actualizar las claves de contabilización de cada plan de cuentas, pero no es relevante si se utiliza la determinación de cuenta estándar o ampliada. Si una cuenta de reconciliación se determina con una versión anterior de la determinación de cuenta estándar, se puede reemplazar esta cuenta con una nueva mediante sustitución. El sistema SAP requiere la cuenta de corrección para las clases de coste secundario, porque no existe ninguna cuenta de mayor correspondiente. El sistema normalmente crea la contabilización de reconciliación en la cuenta de FI correspondiente para los costes primarios. Sin embargo, también es posible definir una asignación de cuenta ampliada para las clases de coste primario si la contabilización de reconciliación no se debe realizar en la cuenta de mayor de FI.

Contabilizaciones de reconciliación

Gráfico 78: Contabilizaciones de reconciliación

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Lección: Ledger de reconciliación

Las contabilizaciones de reconciliación se utilizan para transferir las contabilizaciones de CO a FI que son entre sociedades, divisiones y áreas funcionales. Se pueden generar contabilizaciones de reconciliación para FI automáticamente. Están disponibles las siguientes opciones: • • •

Ejecutar todas las contabilizaciones de reconciliación Seleccionar flujos de coste individuales de todos los flujos relevantes Seleccionar los flujos de coste que deben reconciliarse con las reglas definidas por el usuario

La determinación de cuentas es útil para seleccionar las cuentas de reconciliación en que deben realizarse las contabilizaciones en el sistema SAP. Las contabilizaciones de reconciliación se pueden realizar en cualquier momento. Sin embargo, es importante asegurarse de que se llevan a cabo después de la última contabilización en CO correspondiente. Si se repite la reconciliación, el sistema SAP sólo contabiliza las diferencias entre los nuevos valores CO y la última contabilización de reconciliación procesada.

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Capítulo 4: Cierre del período

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Lección: Ledger de reconciliación

Ejercicio 16: Ledger de reconciliación Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Realizar una contabilización de reconciliación

Ejemplo empresarial En el equipo de proyecto, ha decidido que Controlling se reconcilie siempre con Gestión Financiera en función de las divisiones. Esto significa que en FI desea realizar un seguimiento de las contabilizaciones en múltiples divisiones que se realizan en Controlling durante las imputaciones.

Tarea 1: Antes de ejecutar la reconciliación, examine los flujos de coste de todas las divisiones que requieren una reconciliación. 1.

En Contabilidad de clases de coste bajo el nodo de flujo de coste, llame el informe Clases de coste: Imputaciones entre divisiones del período actual y la sociedad 1000. Ejecute el informe para las divisiones comprendidas en el intervalo 8000 al IS##.

2.

Si aparece un mensaje de advertencia sobre un valor umbral, desactive la opción de umbral correspondiente. De lo contrario, continúe con el paso siguiente.

3.

Seleccione Variación. Establezca la división como IS## Grupo de servicios internos ## y la división del interlocutor como 8000 Servicios externos para visualizar los flujos de coste entre estas dos divisiones. Al salir del informe, grabe las parametrizaciones de layout si ha modificado los valores de umbral.

Tarea 2: Procesar las contabilizaciones de reconciliación en Gestión financiera sólo para su división. 1.

Ejecute las contabilizaciones de reconciliación en la sociedad 1000 y para el período actual. Desea seleccionar las contabilizaciones de reconciliación de modo interactivo. Ejecutar el programa en Ejecución productiva y solicitar Listas detalladas.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Cierre del período

2.

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Seleccione, en las columnas correspondientes, todas las líneas que contengan la división 8000 (BusA) y la división del interlocutor IS## (PaBA), o viceversa. Ejecute la contabilización de reconciliación. Tenga cuidado de no seleccionar las contabilizaciones de otro grupo.

Tarea 3: Revise los costes reconciliados.

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1.

Bajo el nodo de flujo de coste, llame el informe Clases de coste: Imputaciones entre divisiones del período actual y la sociedad CO 1000. Ejecute el informe para las divisiones comprendidas en el intervalo 8000 al IS##.

2.

Seleccione Variación. Establezca la división como IS## Grupo de servicios internos ## y la división del interlocutor como 8000 Servicios externos para visualizar los flujos de coste entre estas dos divisiones. ¿En qué es distinto el informe visualizado con respecto al de la actividad 1?

3.

Para verificar si ha quedado abierta una contabilización de reconciliación, llame el informe Resumen de flujos de costes de la sociedad 1000 y el período actual. Desactive Extractos de partidas individuales y Contabilización de reconciliación.

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Lección: Ledger de reconciliación

Solución 16: Ledger de reconciliación Tarea 1: Antes de ejecutar la reconciliación, examine los flujos de coste de todas las divisiones que requieren una reconciliación. 1.

En Contabilidad de clases de coste bajo el nodo de flujo de coste, llame el informe Clases de coste: Imputaciones entre divisiones del período actual y la sociedad 1000. Ejecute el informe para las divisiones comprendidas en el intervalo 8000 al IS##. a)

Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de información → Informes de contabilidad de clases de coste → Flujo de costes → Clases de coste: Imputaciones entre divisiones

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

Período

Actual

Selección de grupo Valores

8000 a IS##

Programa → Ejecutar 2.

Si aparece un mensaje de advertencia sobre un valor umbral, desactive la opción de umbral correspondiente. De lo contrario, continúe con el paso siguiente. a)

Tratar → Umbral Desmarcar Activo.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Cierre del período

3.

AC410

Seleccione Variación. Establezca la división como IS## Grupo de servicios internos ## y la división del interlocutor como 8000 Servicios externos para visualizar los flujos de coste entre estas dos divisiones. Al salir del informe, grabe las parametrizaciones de layout si ha modificado los valores de umbral. a)

Si no aparece el menú, actívelo con el icono Barra de navegación on/off. Haga clic en Variación: campo Características, en División del interlocutor Haga clic en Variación: campo División, en IS##. El informe muestra ahora los flujos de coste entre la división 8000 y la división del interlocutor IS##.

Tarea 2: Procesar las contabilizaciones de reconciliación en Gestión financiera sólo para su división. 1.

Ejecute las contabilizaciones de reconciliación en la sociedad 1000 y para el período actual. Desea seleccionar las contabilizaciones de reconciliación de modo interactivo. Ejecutar el programa en Ejecución productiva y solicitar Listas detalladas. a)

Controlling → Contabilidad de clases de coste → Contabilizaciones reales → Reconciliación con FI

b) Nombre de campo o clase de Valores datos Sociedad CO

Seleccionar (1000)

Período

Actual

Ejercicio

Actual

específ.apl.

Seleccione contabilizaciones de reconciliación de modo interactivo

Ejecución de test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Contabilización de reconciliación → Ejecutar

Continúa en la página siguiente

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Lección: Ledger de reconciliación

2.

Seleccione, en las columnas correspondientes, todas las líneas que contengan la división 8000 (BusA) y la división del interlocutor IS## (PaBA), o viceversa. Ejecute la contabilización de reconciliación. Tenga cuidado de no seleccionar las contabilizaciones de otro grupo. a)

Seleccione las líneas del documento. Icono Reconciliar los documentos seleccionados con Contabilidad financiera.

Tarea 3: Revise los costes reconciliados. 1.

Bajo el nodo de flujo de coste, llame el informe Clases de coste: Imputaciones entre divisiones del período actual y la sociedad CO 1000. Ejecute el informe para las divisiones comprendidas en el intervalo 8000 al IS##. a)

Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de información → Informes de contabilidad de clases de coste → Flujo de costes → Clases de coste: Imputaciones entre divisiones

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

Período

Actual

Selección de grupo Valores

8000 a IS##

Programa → Ejecutar

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 4: Cierre del período

2.

AC410

Seleccione Variación. Establezca la división como IS## Grupo de servicios internos ## y la división del interlocutor como 8000 Servicios externos para visualizar los flujos de coste entre estas dos divisiones. ¿En qué es distinto el informe visualizado con respecto al de la actividad 1? Respuesta: Si no aparece el menú, actívelo con el icono Barra de navegación on/off. Haga clic en Variación: Características, en División de terceros Haga clic en Variación: campo División, en IS##. Los valores de la columna que se van a reconciliar se encuentran en Contabilización de reconciliación. Esto significa que la contabilización de reconciliación se ejecutó en FI.

3.

Para verificar si ha quedado abierta una contabilización de reconciliación, llame el informe Resumen de flujos de costes de la sociedad 1000 y el período actual. Desactive Extractos de partidas individuales y Contabilización de reconciliación. a)

Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de información → Informes de contabilidad de clases de coste → Flujo de costes → Resumen de flujos de costes

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad

1000

Ejercicio

Actual

Período

Actual

Opciones Extracto de partidas individuales CO

Desmarcar

Documento de reconciliación

Desmarcar

Programa → Ejecutar

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Lección: Ledger de reconciliación

Resumen de la lección Ahora podrá: • Realizar contabilizaciones de reconciliación en Gestión financiera mediante el ledger de reconciliación

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Capítulo 4: Cierre del período

Lección: 268

AC410

Nuevo libro mayor Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección Las siguientes dispositivas del curso proporcionan un pequeño resumen, con ejemplos, de las principales ventajas del nuevo libro mayor de mySAP ERP.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Describir las ventajas principales del nuevo libro mayor

Ejemplo empresarial

Nuevo libro mayor

Gráfico 79: Nuevo libro mayor

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Lección: Nuevo libro mayor

La nota de SAP 756146 puede ofrecer también un resumen de las ventajas del nuevo libro mayor. Si desea más información sobre el nuevo libro mayor, deberá asistir al curso de formación AC210. Información para los clientes: si las ventajas descritas en las diapositivas siguientes se consideran importantes, será posible cambiar al nuevo libro mayor durante un proyecto tras la actualización a mySAP ERP. El nuevo libro mayor está integrado en todos los subledger (⇒ FI-AP, FI-AR y FI-AA).

Gráfico 80: Resumen de ventajas del nuevo libro mayor

La finalidad de las siguientes diapositivas es explicar las ventajas individuales. En resumen, el nuevo libro mayor contiene funciones que combinan el libro mayor general tradicional con los componentes del ledger especial. Atención: A pesar de todas las mejoras enumeradas, las “pantallas” para la introducción de datos y contabilizaciones son casi idénticas a las de la versión anterior.

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Gráfico 81: Las ventajas en detalle: ampliación de la estructura de datos

El campo Área funcional se guarda también en el libro mayor. Esto significa que ya no tiene que activar el ledger de costes del volumen de negocios 0F para crear una cuenta de pérdidas y ganancias para la contabilidad de costes del volumen de negocios. Los campos Centro de beneficio y Centro de beneficio interlocutor también se registra en el libro mayor. Esto significa que puede utilizar el libro mayor para realizar análisis de gestión. También puede utilizar el componente central mySAP ERP para mostrar Controlling (⇒ “CO claro”) en el libro mayor. Los objetos disponibles son centros de coste y clases de coste (primarias). El campo Segmento es una nueva entidad (característica/categoría). Permite elaborar informes por segmento. La estructura en tablas del nuevo libro mayor se puede ampliar de manera flexible, lo que significa que podrá incluir campos personalizados y actualizar totales. Se pueden utilizar informes regulares para todas las finalidades anteriores.

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Lección: Nuevo libro mayor

Gráfico 82: Las ventajas en detalle: documento (partición en modo interactivo) I

La interfaz y creación de documentos financieros son iguales que en las versiones anteriores. Se da por sentado un tipo de IVA soportado del 16%. Actualmente SAP da soporte a la derivación de segmentos a partir de centros de beneficio. Los centros de beneficio pueden derivarse a su vez de un centro de coste, una orden CO o un proyecto, por ejemplo.

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Gráfico 83: Las ventajas en detalle: documento (partición en modo interactivo) II

Para garantizar una partición continua de la característica Segmento (u otra entidad), se deberá activar la partición de documentos La segmentación continua supone que cada documento de la entidad activada alcanza una “posición de equilibrio 0”. Además de la partición, la pantalla muestra la herencia del segmento a las líneas de acreedor e IVA del documento. La partición en modo interactivo (y la herencia) sustituye las actividades de cierre del período “cargo retroactivo en balance” (=> SAPF180) y “cargo retroactivo en cuenta de pérdidas y ganancias” (⇒ SAPF181). Atención: La partición de documento funciona también con “procedimientos de contabilización” como números. Los ingresos o gastos por descuentos se distribuyen entre las entidades de acuerdo con la cantidad de contabilizaciones originales en la cuenta de gastos (en el caso de facturas de acreedor original). Las facturas de cliente se gestionan de manera similar en los ingresos distribuidos a diferentes entidades.

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AC410

Lección: Nuevo libro mayor

Gráfico 84: Las ventajas en detalle: Tiempo real CO -> Integración en FI

Esta dispositiva muestra Tiempo real CO → Integración en FI utilizando la característica de área funcional o criterios como un ejemplo. También puede definir una integración en tiempo real para los criterios Sociedad, División, Centro de beneficio, Segmento, Fondos y Crédito. La selección no es “excluyente”, puede activar de manera simultánea la integración en tiempo real para todas estas características. Aspectos destacables del documento de Gestión financiera (⇒ 2b.): •

•

•

Se contabiliza en tiempo real (por documento). No hace falta una reconciliación (⇒ [sólo] reconciliación de resumen por cada cuenta de gastos/clase de coste) gracias al ledger de reconciliación de la Contabilidad de clases de coste (transacción KALC). Es un documento, que no requiere cuentas de imputación. Las cuentas de imputación siguen siendo necesarias en mySAP ERP para operaciones multisociedad, por ejemplo. Se puede intercambiar entre el documento generado en tiempo real en Gestión financiera desde el documento de Controlling (⇒ 2./2a.) y viceversa: la capacidad de localización de documentos de contabilidad.

Tiempo real CO → Los documentos de integración FI se pueden registrar mediante el seguimiento y posterior análisis.

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Capítulo 4: Cierre del período

AC410

Gráfico 85: Las ventajas en detalle: elaboración de informes de contabilidad paralela

Un ledger del nuevo libro mayor tiene la función de un ledger “principal”. Este ledger se utiliza normalmente para balances consolidados. El nuevo libro mayor permite utilizar otros ledgers además del principal para la elaboración de informes de contabilidad paralela. •

Esta característica se indica como la solución de ledger en el nuevo libro mayor de mySAP ERP.

• Atención: “Ledger” en este contexto no hace referencia al ledger especial como en la versión R/3 Enterprise, no obstante. Todavía se puede mostrar elaboración de informes de contabilidad paralela mediante cuentas adicionales (solución de cuentas). Si se selecciona esta opción, el libro mayor contiene solamente un ledger: el ledger principal. La solución de ledger del nuevo libro mayor y la solución de cuenta de mySAP ERP deben considerarse como equivalentes. Para más información, consulte la nota 779251. Se pueden utilizar las opciones de visualización de versiones anteriores como la solución de ledger especial y solución de sociedad si éstas se configuraron previamente a la actualización a mySAP ERP. No obstante, no se pueden ampliar.

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Lección: Nuevo libro mayor

Discusión con moderador

Preguntas para la discusión Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

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Capítulo 4: Cierre del período

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Describir las ventajas principales del nuevo libro mayor

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Lección: 276

Lección: Bloqueo de períodos

Bloqueo de períodos Duración de la lección: 5 Minutos

Resumen de la lección El bloqueo de períodos permite bloquear operaciones reales y planificadas para una combinación de sociedad CO, ejercicio y versión.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Abrir y cerrar períodos completos u operaciones específicas de períodos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 47

Ejemplo empresarial Una vez finalizado el cierre del período, el período de contabilizaciones debe bloquearse para que no influya en el cierre del período.

Bloqueo de períodos

Gráfico 86: Bloqueo de períodos

El bloqueo de períodos permite bloquear operaciones reales y planificadas para una combinación de sociedad CO, ejercicio y versión.

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Capítulo 4: Cierre del período

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Se pueden seleccionar las operaciones individuales para el bloqueo a partir de una lista que contiene todas las operaciones reales y planificadas. Además, pueden bloquearse operaciones individuales para todos los períodos de un ejercicio o todas las operaciones para períodos individuales.

Demostración: Period Lock Objetivo After the period-end closing has run, the period should be locked for further postings.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 47

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Lección: Bloqueo de períodos

Discusión con moderador

Preguntas para la discusión Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

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Capítulo 4: Cierre del período

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Abrir y cerrar períodos completos u operaciones específicas de períodos

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Resumen del capítulo

Resumen del capítulo Ahora podrá: • Explicar la periodificación • Describir el modo de crear un esquema de recargos • Introducir valores estadísticos • Definir y ejecutar el traspaso periódico mediante el método de segmentos de ciclo • Demostrar el traspaso periódico, la distribución y el subreparto, así como las diferencias entre sí • Definir y ejecutar distribuciones y subrepartos mediante el método de segmentos de ciclo • Nombrar otras funciones de imputación de costes • Realizar contabilizaciones de reconciliación en Gestión financiera mediante el ledger de reconciliación • Describir las ventajas principales del nuevo libro mayor • Abrir y cerrar períodos completos u operaciones específicas de períodos

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Resumen del capítulo

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AC410

Examine sus conocimientos

279

Examine sus conocimientos 1.

El cálculo de

de costes se realiza con el método de recargos.

Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

2.

Se crea una clase de coste de tipo

para procesar la periodificación.

Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

3.

Si no hay ninguna clase de coste para definir recargos de gastos generales, también se puede utilizar el método para calcular la periodificación. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

4.

Valores estadísticos Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

5.

□

A

□ □ □

B C D

Los valores definidos como fijos se actualizan desde el período contable correspondiente en adelante, en todos los períodos contables siguientes del ejercicio. Se pueden utilizar como base para imputaciones por períodos. Deben definirse en el marco para la facturación de actividad. Una vez que se han registrado no se pueden modificar.

El traspaso periódico solamente se puede realizar en costes primarios. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 6.

Correcto Falso

Para realizar el traspaso periódico es necesario una clase de coste secundario de imputación. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 7.

Correcto Falso

Los ciclos asignados a los mismos grupos de ejecución de ciclo se ejecutan de manera paralela entre sí. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

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Correcto Falso

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Examine sus conocimientos

AC410

8.

¿Qué ventajas tiene la distribución si se compara con el traspaso periódico?

9.

Reparto Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

□ □

A B

□

C

□ □

D E

Puede transferir costes primarios y secundarios. Requiere una clase de coste primario del tipo 42 para compensar los costes. Requiere un clase de coste secundario del tipo 43 para la compensación. Se puede anular y repetir tantas veces como sea necesario. Sólo se puede utilizar junto con el esquema de imputación.

10. Para qué puede utilizar el ledger de reconciliación?

11. Se pueden seleccionar las operaciones individuales para el bloqueo a partir de una lista que contiene las operaciones reales y planificadas. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

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Correcto Falso

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Examine sus conocimientos

281

Respuestas 1.

El cálculo de este tipo de costes se realiza con el método de recargos. Respuesta: este tipo

2.

Se crea una clase de coste de tipo 3 para procesar la periodificación. Respuesta: 3

3.

Si no hay ninguna clase de coste para definir recargos de gastos generales, también se puede utilizar el método Teórico=real para calcular la periodificación. Respuesta: Teórico=real

4.

Valores estadísticos Respuesta: A, B Los valores fijos se introducen una vez y se actualizan en los siguientes períodos contables. Los valores estadísticos se pueden utilizar como base para imputaciones por períodos. No son necesarios para la facturación de actividad. Los datos registrados se pueden modificar en cualquier momento.

5.

El traspaso periódico solamente se puede realizar en costes primarios. Respuesta: Correcto Las contabilizaciones primarias se imputan a los objetos receptores con la ayuda del traspaso periódico. Los costes secundarios ya no se imputan.

6.

Para realizar el traspaso periódico es necesario una clase de coste secundario de imputación. Respuesta: Falso Durante el traspaso periódico, la clase de coste original es la misma.

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Examine sus conocimientos

7.

AC410

Los ciclos asignados a los mismos grupos de ejecución de ciclo se ejecutan de manera paralela entre sí. Respuesta: Falso Los ciclos asignados a diferentes grupos de ejecución de ciclo se pueden ejecutar de manera paralela entre sí.

8.

¿Qué ventajas tiene la distribución si se compara con el traspaso periódico? Respuesta: En comparación con el traspaso periódico del registro de totales, la distribución representa un registro de abono completo. Por otro lado, puede ver en el registro de totales el intermediario que recibió la compensación.

9.

Reparto Respuesta: A, D El subreparto puede imputar costes primarios y secundarios mediante una clase de coste secundario del tipo 42. Se puede anular y repetir con la frecuencia necesaria. El esquema de imputación se puede utilizar para recibir una imagen más transparente de todos los costes que van a subrepartirse.

10. Para qué puede utilizar el ledger de reconciliación? Respuesta: Si se imputan importes en Controlling mediante sociedades, áreas funcionales o divisiones, la información deberá devolverse a Gestión financiera. Esto se lleva a cabo mediante el ledger de reconciliación. 11. Se pueden seleccionar las operaciones individuales para el bloqueo a partir de una lista que contiene las operaciones reales y planificadas. Respuesta: Correcto Tanto las operaciones individuales como los períodos completos se pueden bloquear.

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Capítulo 5 Registros

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Resumen del capítulo Aprenderá a describir el objetivo de la planificación de centros de coste y la función de las versiones Se explica el uso y la creación de layouts y perfiles de planificación y se muestra un ejemplo de un proceso de planificación manual. Aprenderá las opciones de planificación automática y actividades de planificación final y la obtención de soporte en el sistema SAP con ayudas a la planificación.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • • • •

Describir el objetivo de la planificación de centros de coste y la función de las versiones Explicar el uso de layouts de planificador y perfiles de planificación Configurar un layout de planificación de un perfil del planificador Ejecutar un proceso de planificación manual. Enumerar las opciones disponibles de planificación automática Describir las actividades de planificación finales Explicar las ayudas de planificación que proporciona el sistema SAP

Contenido del capítulo Lección: Configuración de la planificación ..................................317 Demostración: Version.....................................................320 Demostración: Defining Planning Layouts ..............................324 Demostración: Defining Planner Profiles................................324 Ejercicio 17: Configuración de la planificación .........................327

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Capítulo 5: Registros

AC410

Lección: Proceso de planificación ............................................333 Demostración: Planning Statistical Key Figures .......................335 Demostración: Distribution Keys .........................................337 Demostración: Activity Type Planning ...................................338 Demostración: Primary Cost Planning...................................339 Demostración: Resource Planning.......................................341 Demostración: Dependency Planning ...................................343 Demostración: Plan Lock..................................................351 Ejercicio 18: Proceso de planificación ...................................353 Lección: Ayudas de planificación .............................................386 Demostración: Revaluation ...............................................389 Ejercicio 19: Ayudas de planificación ....................................391

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Lección: 284

Lección: Configuración de la planificación

Configuración de la planificación Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección La planificación se utiliza para definir las metas de la empresa. Se familiarizará con el alcance de planificación de la contabilidad de centros de coste y aprenderá a organizar la pantalla de planificación.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • • •

Describir el objetivo de la planificación de centros de coste y la función de las versiones Explicar el uso de layouts de planificador y perfiles de planificación Configurar un layout de planificación de un perfil del planificador

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Ejemplo empresarial Una vez configurado el sistema SAP en la medida que se hayan configurado las operaciones reales según el plan, dedíquese a la configuración de funciones de planificación en el equipo de proyecto.

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Capítulo 5: Registros

AC410

Planificación de centros de coste: Metas

Gráfico 87: Planificación de centros de coste: Metas

La planificación se utiliza para definir las metas de la empresa. Mediante la comparación de los datos plan y reales, se pueden encontrar las diferencias y realizar correcciones. La planificación de costes forma parte del proceso de planificación empresarial general y es una condición previa para el cálculo de costes estándar. La planificación de costes y de cantidades se utiliza para calcular las tarifas de imputación. La planificación de centros de coste cumple varios objetivos: • • •

•

Planificar la estructura de las operaciones futuras para un período de tiempo concreto. Utilizar benchmarks para controlar las operaciones de un período contable Controlar la efectividad una vez que se han cerrado los períodos contables, mediante la comparación de los datos plan con los datos reales y los datos teóricos con los datos reales. Crear una base para valorar las operaciones de la empresa

El sistema SAP proporciona una amplia gama de opciones para ayudarle a conseguir estos objetivos.

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Lección: Configuración de la planificación

Partidas individuales en Controlling

Gráfico 88: Versiones en Controlling

La definición de versión se aplica a través de Controlling. Esto garantiza que los datos sigan siendo consistentes si utiliza la versión en otras aplicaciones; por ejemplo, en Controlling de gastos generales y en la cuenta de resultados (integración plan). Las versiones del Controlling se definen centralmente. También se añaden opciones específicas de aplicación para la cuenta de resultados, la contabilidad de centros de beneficio y el Controlling de gastos generales. Se pueden planificar los centros de coste en cuantas versiones de CO se desee. Cada versión del sistema SAP se ajusta de manera específica a requisitos de planificación concretos. Al crear una sociedad CO, el sistema SAP crea automáticamente la versión 0, válida para cinco ejercicios. Además, se pueden crear versiones alternativas para, por ejemplo, escenarios positivos o negativos. El sistema SAP utiliza siempre la versión 0 para referirse a contabilizaciones reales. Las versiones alternativas sólo permiten almacenar datos plan en la contabilidad de centros de coste.

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Capítulo 5: Registros

AC410

Demostración: Version Objetivo Different scenarios can be displayed using different plan versions.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 49

Alcance y técnicas de planificación

Gráfico 89: Alcance y técnicas de planificación

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Lección: Configuración de la planificación

El indicador de bloqueo de la versión se utiliza para bloquear toda la planificación de un año de planificación. • • •

Planificación de valores estadísticos Planificación de tarifas y prestación de actividades Planificación de costes e ingresos primarios y secundarios por valores y por cantidades

El tema de este curso son las técnicas de planificación manual y automática que se pueden utilizar para la planificación de costes independientes de la actividad. Se pueden seleccionar las operaciones a bloquear a partir de una lista. Técnicas de planificación ampliada que se pueden utilizar para la planificación de volúmenes de actividad y la planificación de coste dependiente de actividad se tratan en el curso AC412.

Organización de la pantalla de planificación

Gráfico 90: Organización de la pantalla de planificación

Los datos de planificación se introducen en Controlling mediante las pantallas de entrada, cuyo layout puede definirse en Customizing. Estas pantallas se llaman layouts de planificación. Existen tres áreas de planificación en Contabilidad de centros de coste: • • •

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Clases de coste/consumo de actividad Consumo/precio actividad Valores estadísticos

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Capítulo 5: Registros

AC410

Para cada área de planificación, se puede crear al menos un layout de planificación. Estos layouts se pueden utilizar para definir las características (centro o clase de coste, etc.) para las que se desean introducir valores plan, así como para configurar las columnas de valores. SAP proporciona una gran variedad de layouts predefinidos estándar. Los perfiles del planificador se utilizan para controlar el proceso de planificación. En un perfil de planificador concreto, se puede asignar un número ilimitado de layouts de planificación a cualquier número de áreas de planificación. El sistema SAP contiene perfiles de planificador estándar y layouts de planificación estándar que abarcan la mayoría de las situaciones de planificación posibles. El perfil del planificador SAPALL permite planificar las tres áreas de planificación utilizando un cierto número de layouts estándar de SAP. SAP proporcional el perfil del planificador SAPEASY para situaciones en las que sea necesario utilizar un perfil sencillo de planificación. El usuario también puede definir su propio perfil. Se puede realizar una planificación centralizada (por ejemplo, planificación de una clase de coste individual para todos los centros de coste) y descentralizada (por ejemplo, planificación de todas las clases de coste de un centro de coste concreto). El tipo de planificación depende de la manera en que esté organizada la empresa. Se pueden combinar los dos métodos de modo que, por ejemplo, se puedan planificar los costes de personal centralmente y todos los otros los planifiquen localmente los administradores de los centros de coste.

Definir planificación de layout y perfil del planificador

Gráfico 91: Definición de layouts de planificación

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AC410

Lección: Configuración de la planificación

El layout de planificación es muy flexible permitiendo una entrada sencilla y ergonómica de los datos de planificación. La planificación de layouts se define mediante Report Painter. El procedimiento es muy similar al de crear informes con Report Painter. Un layout de planificación está formado por una cabecera y varias columnas clave y de valor. En la cabecera, introduzca los criterios de selección y determine las características que se van a mostrar en el área correspondiente. Las características del área de planificación actual están predefinidas en el sistema SAP. En la columna clave se definen las características que se desean planificar. Para la planificación de costes independientes de actividad sólo es necesaria una columna clave para clases de coste. Para la planificación de clases de coste dependiente de actividad es necesario definir dos columnas clave, una con las clases de actividad y otra con las clases de coste. Existen varias opciones para definir columnas clave: •

• •

Se pueden crear columnas mediante un ratio con características o sólo mediante características. SAP proporciona los ratios. Algunos ejemplos de ratios son los costes plan fijos o variables en la moneda de sociedad CO, la liquidación, la tarifa y los costes reales totales. Una columna de fórmula es una columna de valor, compuesta por valores de columnas previamente definidas. Una columna de atributos contiene opciones para la unidad, la clave de distribución y los atributos de acción. La unidad y la clave de distribución se deben crear como campo adicional de una columna.

Gráfico 92: Definición de perfiles del planificador

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Capítulo 5: Registros

AC410

En el perfil del planificador se pueden asignar varios layouts de planificación a cada área de planificación. Mediante el número de posición, se establece el orden de los layouts de planificación en el área de planificación. En el perfil del planificador se pueden establecer las siguientes condiciones de planificación: •

•

La pantalla de parametrización preliminar permite introducir los valores de propuesta en los perfiles del planificador para un layout de planificación y especificarse que el usuario no puede sobrescribirlos. Es posible utilizar el mismo layout de planificación en varias ocasiones y asignarle valores de propuesta diferentes. Mediante la asignación de un grupo de autorizaciones a otro perfil del planificador, se pueden controlar las autorizaciones de planificación. Esto resulta especialmente importante para la planificación descentralizada. Se puede asegurar que la planificación se limita a un área concreta.

Para la planificación manual de áreas de planificación distintas, se puede modificar el layout de planificación durante la sesión de planificación. Es posible ir al siguiente layout de planificación asignado en la pantalla inicial o en la pantalla de resumen. Se utilizan las funciones “Layout siguiente” y “Layout anterior” . Se puede definir un perfil del planificador con parametrizaciones para la planificación de gastos generales, la cuenta de resultados y la contabilidad de centros de beneficio.

Demostración: Defining Planning Layouts Objetivo A planning layout can be formed in the way you want.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 49

Demostración: Defining Planner Profiles Objetivo In the planner profile, you can create different planning layouts as desired.

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AC410

Lección: Configuración de la planificación

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 51

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Capítulo 5: Registros

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AC410

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AC410

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Lección: Configuración de la planificación

Ejercicio 17: Configuración de la planificación Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear un layout de planificación

Ejemplo empresarial Como integrante de un equipo de proyecto, ha revisado todos los layouts de planificación estándar que SAP ha suministrado para las áreas de planificación individuales. Algunos de ellos son muy básicos, algunos demasiados detallados; por ello, ha decidido adaptar un layout de planificación existente a sus necesidades.

Tarea 1: Opcional Los layouts del perfil del planificador SAPEASY están diseñados para la planificación de precios, no para la planificación de prestación de actividades. Con la ayuda de un modelo, configure un layout simple ya existente para crear uno nuevo que se ajuste a los datos del diagrama siguiente.

Gráfico 93: Layouts simples

1.

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Cree un layout de planificación para la planificación de la clase de actividad del área de planificación y llámelo PL## Tarifas y actividades. Utilice como modelo el layout 1-262 (layout simple de planificación centralizada de tarifas). Continúa en la página siguiente

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Capítulo 5: Registros

AC410

2.

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo). Introduzca la columna (elemento) con el ratio Actividad plan. Confirme la definición del elemento.

3.

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo). Introduzca la columna (elemento) con el Atributo Clave de distribución. Esta columna determina la distribución de la actividad anual planificada entre los períodos y es, por tanto, el atributo de la columna Actividad plan. Confirme las entradas.

4.

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo). Introduzca la columna (elemento) con el Atributo Clase de coste de imputación. Pase de la imagen de definición del elemento a la actualización de texto e introduzca como texto breve Cl. Co Imput. Copie el texto breve y confirme las entradas. Grabe el layout de planificación.

Tarea 2: Resuelva la tarea siguiente: 1.

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Asigne el layout de planificación que ha creado al perfil del planificador Z-##.

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AC410

Lección: Configuración de la planificación

Solución 17: Configuración de la planificación Tarea 1: Opcional Los layouts del perfil del planificador SAPEASY están diseñados para la planificación de precios, no para la planificación de prestación de actividades. Con la ayuda de un modelo, configure un layout simple ya existente para crear uno nuevo que se ajuste a los datos del diagrama siguiente.

Gráfico 94: Layouts simples

1.

Cree un layout de planificación para la planificación de la clase de actividad del área de planificación y llámelo PL## Tarifas y actividades. Utilice como modelo el layout 1-262 (layout simple de planificación centralizada de tarifas). a)

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Planificación manual → Layouts de planificación definidos por el usuario → Crear layout de planificación para planificación de clase de actividad → Crear layout de planificación de clase de actividad

b)

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 5: Registros

AC410

Nombre de campo o clase de datos

Valores

Campo de layout planificación 1

PL##

Campo de layout planificación 2

Tarifas y actividades

Modelo Layouts de planif.

1-262

Botón Crear 2.

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo). Introduzca la columna (elemento) con el ratio Actividad plan. Confirme la definición del elemento. a)

Coloque el cursor en la “columna L” (texto explicativo). Tratar → Elemento → Insertar elemento Seleccione Ratio con características. Intro Introduzca el ratio Actividad plan. Confirme la definición del elemento.

3.

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo). Introduzca la columna (elemento) con el Atributo Clave de distribución. Esta columna determina la distribución de la actividad anual planificada entre los períodos y es, por tanto, el atributo de la columna Actividad plan. Confirme las entradas. a)

Coloque el cursor en la columna “L” (texto explicativo). Tratar → Elemento → Insertar elemento Seleccione Atributo. Intro Seleccione Clave de distribución. Intro Confirme la definición del elemento.

4.

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo). Introduzca la columna (elemento) con el Atributo Clase de coste de imputación. Pase de la imagen de definición del elemento a la actualización de texto e introduzca como texto breve Cl. Co Imput. Copie el texto breve y confirme las entradas.

Continúa en la página siguiente

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AC410

Lección: Configuración de la planificación

Grabe el layout de planificación. a)

Coloque el cursor en la columna “L” (texto explicativo). Tratar → Elemento → Insertar elemento Seleccione Atributo. Intro Seleccione el atributo Cl.Co Imput. Intro Icono Modificar texto breve, medio y explicativo Modifique el texto breve a Cl.Co Imput. Icono Copiar texto breve Confirme la definición del elemento. Grabe los datos.

Tarea 2: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Asigne el layout de planificación que ha creado al perfil del planificador Z-##. a)

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Planificación manual → Definir perfiles propios de planificador

b)

Seleccione Z-##. En la estructura de diálogo, vaya a Controlling General. Seleccione Centros de coste: Actividades/Tarifas. En la estructura de diálogo, vaya a Layouts para Controlling. Seleccione Entradas nuevas. Añada el layout PL##. Grabe los datos.

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Capítulo 5: Registros

AC410

Resumen de la lección Ahora podrá: • Describir el objetivo de la planificación de centros de coste y la función de las versiones • Explicar el uso de layouts de planificador y perfiles de planificación • Configurar un layout de planificación de un perfil del planificador

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Lección: 297

Lección: Proceso de planificación

Proceso de planificación Duración de la lección: 50 Minutos

Resumen de la lección Representa una secuencia de planificación típica con sus elementos individuales.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • • •

Ejecutar un proceso de planificación manual. Enumerar las opciones disponibles de planificación automática Describir las actividades de planificación finales

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Ejemplo empresarial El equipo de proyecto ha decidido planificar los datos de la empresa del mismo modo que en el proceso sugerido por SAP. Por el momento, el proceso se ejecutará totalmente en modo de prueba.

Secuencia típica de actividades de planificación

Gráfico 95: Secuencia típica de actividades de planificación

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Capítulo 5: Registros

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La planificación de centros de coste se utiliza de manera diferente en casi todas las empresas. El sector, las estructuras organizativas y las áreas de gestión son factores que afectan a la planificación. A continuación se muestra una secuencia típica de planificación. • •

•

•

•

334

Planifique valores estadísticos que se utilicen como base de referencia para traspaso periódico, distribución o subreparto. A continuación, se planifican las prestaciones de actividad y las tarifas correspondientes para estas clases de actividad en los centros de coste. La planificación de los valores estadísticos y de las prestaciones de actividad se realiza antes que la planificación de las clases de coste, puesto que estas bases de referencia determinan el volumen total de costes. Ahora se pueden planificar los costes primarios. Se pueden utilizar distintos procedimientos. Puede, por ejemplo, introducir directamente los costes o calcularlos a partir de cantidades de recurso multiplicadas por el precio del recurso o derivándolos mediante valores estadísticos (planificación de recetas). Además de la planificación manual, se pueden planificar costes primarios automáticamente en función de reglas predefinidas (plan de periodificación, plan de distribución y traspaso periódico en el plan). Asimismo, las clases de coste secundario se pueden planificar automáticamente (subreparto plan). Una vez finalizada la planificación, se deberá bloquear la versión para que los usuarios que no estén autorizados no puedan realizar posteriores modificaciones en la misma.

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AC410

Lección: Proceso de planificación

Planificación de valores estadísticos

Gráfico 96: Planificación de valores estadísticos

Se pueden planificar valores estadísticos para: • •

Generar valores organizativos en centros de coste. Proporcionar bases de referencia para las imputaciones internas

SAP facilita básicamente dos opciones de entrada para datos plan: •

•

Si utiliza la opción de entrada libre, puede planificar todos los valores característicos especificados en los campos de la pantalla inicial. Sólo se muestran los valores característicos que ya tienen valores plan. Los valores característicos que no se han planificado en el centro de coste deberán introducirse en la pantalla de planificación. Si se utiliza una entrada basada en el formulario, todos los valores característicos especificados en las líneas de la pantalla inicial se muestran en las líneas de la pantalla de planificación. Sólo es necesario registrar los valores plan.

Demostración: Planning Statistical Key Figures Objetivo You should enter plan values for the statistical key figures on the cost centers.

Datos del sistema Sistema:

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Capítulo 5: Registros

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Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 52

Claves de distribución

Gráfico 97: Claves de distribución

El sistema SAP interpreta los valores introducidos en la pantalla de resumen como el valor total del período especificado en la pantalla inicial de planificación. El sistema utiliza una clave de distribución para la distribución por períodos de los valores totales. El sistema SAP estándar contiene claves de distribución que sirven para distribuir los valores en función de distintos criterios. Las claves de distribución por defecto no se pueden modificar. Ejemplos: si se selecciona la clave de distribución estándar 1, el valor correspondiente se distribuye equitativamente entre los períodos. Con la clave de distribución 7, el valor introducido se distribuye entre los períodos utilizando el número de días naturales. Además de las claves de distribución estándar, se pueden definir tantas claves de distribución específicas como sean necesarias. Por ejemplo, se puede crear una clave de distribución para las fluctuaciones estacionales o una para los planes de turnos.

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Lección: Proceso de planificación

Demostración: Distribution Keys Objetivo The distribution key indicates how the planned annual values can be distributed to the individual periods.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 52

Planificación de tarifas y prestación de actividades

Gráfico 98: Planificación de tarifas y prestación de actividades

Las clases de actividad se imputan utilizando una prestación de actividades de un centro de coste, que se almacena como valor por defecto en los datos maestros de la clase de actividad. Se pueden compensar a centros de coste, órdenes CO, procesos, etc. para registrar el consumo de servicios internos.

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Capítulo 5: Registros

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Las clases de actividad se imputan en una clase de coste secundario que se almacena como valor por defecto en los datos maestros de clase de actividad. El precio de la actividad se determina por “clase de centro/actividad”, ya sea manualmente o mediante la determinación automática del precio de la actividad: •

•

Se pueden crear tarifas manuales para la combinación de “centro de coste/clase de actividad”, si la actividad consiste en tener un valor fijo en la empresa y no va a depender de otras actividades internas. Las tarifas manuales se utilizan con frecuencia si la situación de los costes en el centro de coste no va a influir sobre la tarifa, pero los proveedores externos tienen precios fijos, o los recursos internos se tienen que controlar de manera específica. Durante la determinación automática de tarifas, se incluyen en el precio todos los costes primarios y secundarios planificados para los centros de coste respectivos como dependientes o independientes de la actividad. Si el centro de coste tiene planificado más de una clase de actividad, se deberán inicialmente distribuir (repartir) estos costes plan (independientes de actividad) del centro de coste entre estas clases de actividad. (Contenido de AC412)

Demostración: Activity Type Planning Objetivo The activity output of the cost center is to be planned.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 53

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Lección: Proceso de planificación

Planificación de clases de coste

Gráfico 99: Planificación de clases de coste

Los costes primarios que son independientes de la actividad y que se estructuran en función de la clase de coste se planifican en los centros de coste. Al planificar los costes primarios independientes de actividad, sólo se pueden planificar los costes fijos. Se planifican las clases de coste individuales que posteriormente se utilizan para comparar los costes reales. Esto permite realizar una comparación plan/real con diferencias al final del período.

Demostración: Primary Cost Planning Objetivo Cost elements are planned on cost centers on the basis of cost elements.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 54

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Capítulo 5: Registros

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Planificación de recursos

Gráfico 100: Planificación de recursos

Las entregas y los servicios que se adquieren de manera externa se denominan recursos en el sistema SAP. La planificación de recursos admite planificación manual de clases de coste de costes primarios e ingresos para centros de coste, órdenes CO y elementos WBS. Planifique el consumo de recursos que va a evaluar el sistema SAP durante la planificación. (Layout 1-1R1) Mediante la asignación de varios recursos a una clase de coste, se puede reducir el plan de cuentas sin perder ninguna información importante para el análisis de costes. Ejemplo: planificación de los costes de formación externa. Defina los datos maestros de recurso para los cursos SAP y los cursos de administración de empresas. Asigne precios a los recursos. Al hacerlo, deberá tener en cuenta que los precios de los cursos de administración de empresas se incrementarán después del undécimo período. Introduzca el número de días del curso al que desea registrar sus empleados en la planificación de recursos. El sistema SAP calculará automáticamente los costes de formación para los períodos de planificación. Se pueden seleccionar entre la planificación de recursos tanto dependiente como independiente de la actividad.

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Lección: Proceso de planificación

También se pueden almacenar diferentes precios para cada período en un archivo de precios independiente y, si es necesario, asignar diferentes recetas. Si crea recursos con referencia a un material, éstos se calculan de acuerdo con el precio de material almacenado en el maestro del material. Si se actualizan los precios de recursos, el sistema SAP actualiza automáticamente los costes planificados. También se puede copiar la planificación de recursos en otra versión o período. En este caso, el sistema SAP copia solamente las cantidades utilizadas y las evalúa al mismo tiempo. Si el precio de un recurso es un 2% superior en el período en que se copió, los costes también serán un 2% superior.

Demostración: Resource Planning Objetivo Detailed cost planning by using resource planning.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 55

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Capítulo 5: Registros

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Planificación de recetas

Gráfico 101: Planificación de recetas

En la planificación de recetas, se pueden planificar costes primarios tanto dependientes como independientes de la actividad basados en valores y cantidades. El sistema calcula los costes primarios utilizando una dependencia que pueda contener valores estadísticos o tipos de actividad. Si se está utilizando planificación de recetas por valores, se planifican los costes para cada unidad de un valor estadístico o clase de actividad, por ejemplo, materiales de oficina con un valor de 100 € o 3.000 € para cada empleado. Se planifica una clase de coste. La planificación de recetas por valores se utiliza normalmente en la administración. En la planificación de recetas por cantidades, se planifican las cantidades de recursos para cada unidad de un valor estadístico o una clase de actividad, por ejemplo, los días de un curso de cada empelado o el número de tornillos de cada automóvil. El total de costes planificados se calcula multiplicando la cantidad por valor estadístico o la clase de actividad por la cantidad de objeto original, es decir, el número de empleados o vehículos por el precio de recurso. En contraste con la planificación de recetas por valores, se pueden planificar las cantidades de varios recursos, ofreciendo por tanto planificación de clases de coste más detallado. La planificación de recetas por cantidades se utiliza normalmente en la producción. El sistema SAP calcula los costes planificados para cada período. Si se han definido precios, cantidades o precios de recursos de receta, el sistema utilizará un valor medio en la pantalla de resumen de planificación. Se pueden ver los valores exactos en la pantalla de planificación de períodos.

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Lección: Proceso de planificación

Si se modifican los precios o las cantidades, el sistema revaluará la planificación. La planificación de recetas por cantidades difiere de la planificación de recursos en que no solamente evalúa la cantidad de recursos por su precio sino que también tiene en cuenta la cantidad de recetas y un valor estadístico o clase de actividad. SAP proporciona el perfil del planificador SAP R&R estándar con los layouts de planificación para la planificación de recetas (por valores: Layout 1-1R2; por cantidades: Layout 1-1R3).

Demostración: Dependency Planning Objetivo Detailed planning by using resource planning.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 56

Planificación automática

Gráfico 102: Planificación de fórmulas

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Capítulo 5: Registros

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SAP recomienda crear grupos de clases y de centros de coste para usarlos en el sistema SAP. La planificación de fórmulas permite utilizar dependencias de cálculo para planificar los costes de los centros de coste. Estas dependencias se almacenan como fórmulas (independientes del centro de coste) en un modelo. De este modo, los centros de coste con modelos similares pueden utilizar las mismas fórmulas. La planificación de fórmulas admite la planificación manual. Es especialmente adecuada para la planificación de clases de coste cuyos valores pueden determinarse utilizando la misma clase de lógica en diversos centros de coste. Se pueden definir fórmulas en un modelo para que se realice un cálculo dinámico de los costes en el evento de evaluación. Como parámetros para las fórmulas, se utilizan valores plan como costes, volumen de actividad, valores estadísticos, etc. Si es necesario, se pueden también incluir otras fuentes SAP e incluso fuentes externas. Se pueden definir modelos para la planificación de costes tanto dependiente como independiente de la actividad. El modelo se asigna a los datos maestros para cada centro de coste. Para reducir el tiempo destinado a la planificación, se utiliza un modelo para varios centros de coste. Ejecute la planificación de fórmulas. Si es necesario, realice correcciones en la planificación manual. Sin embargo, los valores plan calculados mediante la planificación de fórmulas no se pueden visualizar en el layout de planificación de la planificación manual. Esto es debido a que no se selecciona ningún dato de la base de datos. A diferencia de la planificación de recetas y de recursos, la planificación de fórmulas es un método automático de determinación de valores plan. Puesto que la planificación de fórmulas se puede ejecutar simultáneamente en más de un centro de coste, y dependiendo de la definición del modelo para distintos objetos de planificación (clases de coste, valores estadísticos, recursos, etc.), se puede aumentar significativamente la velocidad con que se planifica.

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Lección: Proceso de planificación

Gráfico 103: Planificación de fórmulas - Definición de modelo

Los modelos de planificación no dependen de los centros de coste lo cual significa que se puede utilizar el mismo modelo para diferentes centros de coste. Al calcular datos plan, se puede utilizar un procedimiento en el sistema que determina automáticamente el modelo de planificación que se va a utilizar. También se pueden definir fórmulas para calcular precios automáticamente cuando se evalúan los datos. Además se pueden definir las cantidades como variables. Es posible definir fórmulas que el sistema SAP utilizará para calcular las cantidades utilizadas por un centro de coste para el período de evaluación. Se pueden definir determinadas partidas individuales del layout de planificación como activas o inactivas. Si sólo se desean planificar las clases de coste individuales de centros de coste concretos, se pueden utilizar métodos que los activen o desactiven. Al planificar fórmulas solamente se tienen en cuenta las partidas activas. Ejemplo: se desea determinar los costes planificados para materiales de oficina mediante la planificación de fórmulas. Supongamos que cada empleado utilizará materiales de oficina con un valor de 10 € por período. En el modelo de planificación, se introduce una línea para la clase de coste 476000 y se utiliza una fórmula que multiplique el número de empleados del centro de coste (valor estadístico) por 10. Debido a que este cálculo solamente debe aplicarse al centro de coste de administración y no a todos los centros de coste, deberá definirse una condición. Si se desea planificar material de oficina con un valor de 5 € por empleado para los otros centros de coste de la organización, se podrá realizar en la misma plantilla. Para ello, se copia la primera

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Capítulo 5: Registros

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línea, se modifica el factor a 5 en la fórmula y se modifica el signo de "igual a" en la condición de activación a “distinto de”. Entonces se puede asignar este modelo a todos los centros de coste de la organización y solamente las líneas activas se ejecutan para cada centro de coste.

Gráfico 104: Periodificación en plan: Método de recargos

El cálculo de este tipo de costes se realiza con el método de recargos. Éste se basa en un porcentaje de gastos generales, relacionado con una clase de coste o grupo de clases de coste. El método de recargos es, por ejemplo, útil para las periodificaciones de costes laborales relacionadas con salarios, como primas. Si se desea utilizar el método de recargos real y planificarlo en la empresa, deberá utilizarse este procedimiento para planificar la periodificación. Solamente entonces se pueden realizar extractos significativos y fijar conclusiones a partir del análisis de costes. Cuando se calcula una periodificación, los importes de costes analíticos se cargan a los centros de coste. Al mismo tiempo, se abona un objeto de periodificación definido por el usuario (centro de coste u orden interna). El total de valores no acumulados se planifican en el objeto de periodificación. Se crea una clase de coste analítico primario (tipo de clase de coste = 3) para procesar la periodificación.

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Lección: Proceso de planificación

Gráfico 105: Traspaso periódico en el plan

El traspaso periódico se utiliza como ayuda para la contabilización. Las contabilizaciones de referencia (como los gastos de teléfono) se planifican en un objeto de imputación (centro de coste, orden de gastos generales, proceso empresarial, elemento PEP u objeto de coste) y durante el traspaso periódico en los objetos de controlling adecuados, en los que se utiliza una clave definida por el usuario. Los receptores de los traspasos periódicos pueden ser otros centros de coste, elementos PEP, órdenes CO u objetos de coste. El número de tipos de receptor se puede restringir en Customizing. Sólo se pueden traspasar los costes primarios. Sólo se pueden traspasar los costes primarios. Durante este proceso, la clase de coste original es la misma. Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones. El sistema SAP no graba la información del centro de coste de compensación en los registros de totales durante un traspaso periódico. Esto permite al sistema SAP grabar la memoria para almacenar los registros de datos. Los traspasos periódicos se pueden anular y repetir tantas veces como sea necesario. El método de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones emisor-receptor.

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Capítulo 5: Registros

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Gráfico 106: Distribución plan

La distribución se diseñó para transferir costes primarios de un centro de coste emisor a objetos de Controlling receptores. Así pues, no es necesario planificar consumos de actividad para las actividades que producen los centros de coste finales. Las contabilizaciones de referencia (por ejemplo, costes de energía) se agrupan en un centro de coste y se imputan al cierre del período mediante las claves definidas por el usuario. El receptor de una distribución puede ser un centro de coste, un elemento PEP, una orden CO o un objeto de coste. El número de tipos de receptor se puede restringir en Customizing. Sólo se pueden traspasar los costes primarios. Sólo se pueden distribuir los costes primarios. Durante este proceso, la clase de coste original es la misma. Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones. Las distribuciones se pueden anular con la frecuencia que se precise. El método de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones emisor-receptor.

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Lección: Proceso de planificación

Gráfico 107: Subreparto plan

El subreparto se creó para transferir costes primarios de un centro de coste emisor a objetos de Controlling receptores. Durante el subreparto, pueden utilizarse como emisores los centros de coste o los procesos empresariales. El receptor de un subreparto puede ser un centro de coste, un elemento PEP, una orden CO o un objeto de coste. El número de tipos de receptor se puede restringir en Customizing. Sólo se pueden traspasar los costes primarios. Las contabilizaciones de referencia y las contabilizaciones secundarias se imputan al cierre del período mediante una clave definida por el usuario. Durante el subreparto, las clases de coste originales se resumen en clases de coste de subreparto (tipo de clase de coste secundario = 42). A medida que el sistema escribe menos registros de totales, mejor rendimiento tiene el subreparto con respecto al traspaso periódico y a la distribución. Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones. El sistema no muestra las clases de costes originales en los receptores. Por ello, el subreparto es útil si el desglose de costes del receptor no es importe, como por ejemplo, en el caso de imputaciones del centro de coste "comedor". Igual que sucede con la distribución, el interlocutor se actualiza en el registro de totales durante la distribución. Los subrepartos se pueden anular con la frecuencia que se precise. El método de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones emisor-receptor.

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Capítulo 5: Registros

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Previsión AC412: Determinación de tarifas plan

Gráfico 108: Previsión AC412: Determinación de tarifas plan

Incluso si los precios se han planificado manualmente, es posible descubrir hasta qué punto reflejan los precios que calcula el sistema basándose en la actividad planificada del centro de coste. Para ello, se puede realizar un cálculo de precios. No obstante, para obtener resultados fiables, es preciso pensar en el procedimiento y efectuar determinadas configuraciones previas que explicaremos de manera breve. La división de costes plan asigna los costes plan independientes de la actividad de un centro de coste a las clases de actividad individuales. Es necesario dividir los costes independientes de la actividad entre las clases de actividad para calcular el precio interno de las actividades. El método más sencillo de dividir los costes planificados es utilizar una cifra de equivalencia. Si se desean utilizar otras bases de imputación, se puede definir un esquema de partición que contenga reglas de partición diferentes. En la determinación de tarifas, el sistema SAP determina automáticamente las tarifas plan. Las tarifas para las clases de actividad plan se pueden calcular para cada centro de coste y clase de actividad. El Sistema SAP calcula la tarifa mediante la división de los costes planificados entre la actividad planificada. La planificación de actividades y el cálculo de tarifas se trata de manera más detallada en el curso AC412 Contabilidad de centros de coste: Ampliación de funciones.

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Lección: Proceso de planificación

Bloqueo de planificación

Gráfico 109: Bloqueo de planificación

Si se ha completado el proceso de planificación en la contabilidad de centros de coste, la planificación de bloquearse para protegerlo de modificaciones. Utilice el indicador de bloqueo en dicha versión para bloquear la planificación entera en un año planificado. Dentro del bloqueo de contabilización, se puede bloquear las operaciones no utilizadas en la planificación (como la planificación de ingresos en centros de coste). Se pueden bloquear operaciones de planificación para una combinación de sociedad CO, ejercicio y versión. Se pueden seleccionar en una lista los procesos que se van a bloquear. También es posible bloquear el funcionamiento individual en todos los períodos o un período determinado del ejercicio.

Demostración: Plan Lock Objetivo Once the period planning process is complete , you need to lock the period for further planning to prevent changes.

Datos del sistema Sistema: Mandante:

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Capítulo 5: Registros

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ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 57

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Lección: Proceso de planificación

Ejercicio 18: Proceso de planificación Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Planificar valores estadísticos. • Planificar clases de actividad. • Planificar costes primarios mediante la planificación de clases de coste. • Crear datos maestros para los recursos. • Planificar costes primarios mediante la planificación de recursos. • Planificar costes primarios mediante la planificación de recetas.

Ejemplo empresarial La junta directiva ha decidido implementar las funciones de planificación del sistema SAP. Puesto que anteriormente, se ha utilizado un sistema distinto de SAP para la planificación, se deben transferir los datos de planificación para el ejercicio actual al sistema SAP. Para poder crear informes de comparación plan/reales de todo el año, se deberán introducir los valores plan anuales.

Tarea 1: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Para evitar errores y simplificar la entrada de datos, debe definir los datos básicos de planificación en las opciones de usuario. Desea crear valores plan para todo el ejercicio actual en la versión 0. Consejo: Todos los datos plan para esta unidad corresponderán a los períodos del 1 al 12 del ejercicio actual. Esto significa que dispone de datos reales contabilizados para compararlos con los datos plan.

Tarea 2: En primer lugar, planifique los valores estadísticos. Estos valores sirven como referencia para la planificación de clases de coste (por ejemplo, los costes de IT pueden variar en función del número de ordenadores) y constituyen la base para las imputaciones plan. 1.

Utilice el perfil del planificador SAPEASY para planificar los valores estadísticos o el perfil Z-## si ha realizado las actividades de los ejercicios opcionales de layout de planificación. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 5: Registros

2.

AC410

Utilice el layout de planificación 1-362 para la planificación centralizada. En este layout, se va a planificar un valor estadístico para distintos centros de coste. Planifique el valor estadístico TELE## para los centros de coste pertenecientes al grupo de centros de coste B##. Utilice la opción de entrada basada en el formulario Introduzca los siguientes valores plan. Centro de coste

201##

202##

203##

301##

302##

TELE##

120,000

120,000

---

420,000

18,000

Grabe los datos pero no salga todavía del layout. 3.

Planifique el valor estadístico PC## para los centros de coste pertenecientes al grupo de centros de coste B##. Utilice la opción de entrada basada en el formulario Introduzca los siguientes valores plan. Centro de coste

201##

202##

203##

301##

302##

PC##

2

5

---

18

12

Grabe los datos pero no salga todavía del layout. 4.

Planifique el valor estadístico KM## para los centros de coste pertenecientes al grupo de centros de coste B30##. Utilice la opción de entrada basada en el formulario Introduzca 447.387,26 mi para el centro de coste 301# (consultoría FI/CO) y 223.693,63 mi para el centro de coste 302# (consultoría LO). Grabe las entradas.

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AC410

Lección: Proceso de planificación

Tarea 3: Planifique las clases de actividad para los centros de coste 301## (Consultoría FI/CO) y 302## (Consultoría LO). Puesto que ya ha introducido las tarifas al actualizar los datos maestros, ahora sólo debe planificar el volumen de las actividades. Consejo: Si no ha realizado previamente el ejercicio de layouts de planificación o si por cualquier otra razón no puede acceder al layout de planificación de clases de actividad, utilice el perfil del planificador SAPALL a lo largo de este ejercicio. 1.

Planifique el volumen de las actividades de la clase de actividad J## en el layout del planificador PL##, perfil del planificador Z-## (o en el 1-201, perfil del planificador SAPALL) para los centros de coste de consultoría (grupo de centros de coste B30##). Seleccione la opción de entrada libre.

2.

Planifique 12.000 horas de consultor junior para el centro de coste 301# (consultoría FI/CO) y 9.600 para el centro de coste 302# (consultoría LO). La actividad plan se distribuirá equitativamente entre todos los períodos contables. Verifique las opciones de la imagen de períodos. Grabe su planificación.

3.

Planifique la clase de actividad S## para los centros de coste de consultoría (grupo de centros de coste B30##). Seleccione la opción de entrada libre.

4.

Planifique 12.000 horas de consultor senior para el centro de coste 301# (consultoría FI/CO) y 9.600 para el centro de coste 302# (consultoría LO). La actividad plan se distribuirá equitativamente entre todos los períodos contables. Grabe su planificación.

5.

Llame el informe Centros de coste: Resumen de planificación para los períodos del 1 al 12 del ejercicio en curso y centro de coste 301## (Consultoría FI/CO). Verifique las entradas.

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Capítulo 5: Registros

AC410

Tarea 4: Planifique los costes de los centros de coste. Consejo: Si no ha realizado previamente el ejercicio de layouts de planificación o si por cualquier otra razón no puede acceder al layout de planificación de clases de actividad, utilice el perfil del planificador SAPEASY a lo largo de este ejercicio. 1.

2.

El jefe del departamento de consultoría planifica los costes salariales (clase de coste 430000) de manera centralizada para todos los centros de coste (B##). El administrador le ha mostrado una lista de los datos plan correspondientes y le ha pedido que los introduzca en el sistema. Seleccione el layout de planificación 1-162 (Planificación de clases de coste: centralizada y simple). Los valores a introducir son datos anuales que se distribuirán equitativamente entre los períodos contables. Centro de coste

Costes planificados

201##

60,000

202##

252,000

203##

192,000

301##

2,532,000

302##

1,560,000

El resto de los costes (clases de coste del 473120 al 477000) en que han incurrido los centros de coste (grupo de centros de coste B##) los planifican los administradores de los centros de costes, cada uno de ellos siendo responsable de las cifras correspondientes. La siguiente tabla incluye una lista con los datos plan de los centros de coste individuales. Seleccione el layout de planificación 1-161 (planificación de clases de coste: centralizada y simple) en el perfil del planificador SAPEASY. Los valores a introducir son datos anuales que se distribuirán equitativamente entre los períodos contables. Utilice la opción de entrada basada en el formulario

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AC410

Lección: Proceso de planificación

3.

Centro de coste

Clase de coste

Costes planificados

101##

473120: costes de teléfono

84,000

201##

476000: material de oficina

24,000

202##

476100: suministros informáticos

98,400

203##

475000: costes de vehículos

1,320,000

Utilice el informe Centros de coste: Real/Plan/Variación para verificar los resultados de la planificación manual para los Centros de coste: Real/Plan/Variación Llame el informe del grupo de centros de coste B## del período actual de manera que solamente pueda comparar los datos plan con los datos reales. Utilice la función de variantes para revisar sus planes de centros de coste.

Tarea 5: Planifique los costes de los centros de coste de consultoría mediante la planificación de recursos. Planifique los costes de formación continua del “consultor FI/CO” y “consultor LO” de los centros de coste. La formación que le interesa incluye cursos de formación en SAP así como otros cursos de administración de empresas. El cálculo de los costes de formación se realiza multiplicando el número de días del curso por la tarifa diaria del curso. 1.

Para la planificación de recursos, utilice el perfil del planificador SAPR&R.

2.

Planifique ahora el número de días del curso de SAP. Ejecute la planificación con el layout 1-1R1 (Planificación de recursos) del ejercicio actual. Para el centro de coste 301## (consultoría FI/CO), planifique los costes de asistencia a cursos de formación en SAP (clase de coste 476400). Seleccione la opción de entrada libre. ¿Qué datos existen ya en la tabla y cuál es su procedencia? ___________________________________________

3.

Planifique un curso de 180 días y confirme las entradas pulsando INTRO. ¿Qué información se muestra? ___________________________________________ Grabe las entradas pero no salga del layout para que pueda continuar con la planificación de los días de curso en BA.

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Capítulo 5: Registros

AC410

4.

Para el centro de coste 301## (consultoría FI/CO), planifique los costes de asistencia a cursos de formación en BA (clase de coste 476400). Seleccione la opción de entrada libre.

5.

Explique los precios de recursos mostrados. Visualice los valores del período.

6.

Planifique un curso de 60 días y confirme las entradas pulsando INTRO. Grabe las entradas.

7.

Verifique los costes plan del centro de coste 301## para formación en el informe Centros de coste: Resumen de planificación de todos los períodos del ejercicio actual y versión 0. ¿Cómo se originan los costes planificados para la clase de coste 476400 (costes para formación adicional)? ___________________________________________ ___________________________________________

Tarea 6: Planifique los costes de los centros de coste utilizando la planificación de recetas. Para la planificación de los costes de formación, el administrador del centro de coste 302## (Consultoría LO) utiliza una estrategia de planificación distinta a la del administrador del centro de coste 301## (Consultoría FI/CO). El administrador del centro de coste 302## desea que cada empleado de su centro asista a un número concreto de días de curso anualmente. Por esta razón, no ha planificado el número de días de curso del centro de coste como un conjunto, sino que los ha planificado por empleado. 1.

Utilice el perfil del planificador SAPEASY para planificar los valores estadísticos del empleado o el perfil Z-## si ha realizado las actividades de los ejercicios opcionales de layout de planificación.

2.

Utilice el layout de planificación 1-361 para la planificación centralizada. Planifique los valores estadísticos clave 9100 (empleados) en el centro de coste 302## (Consultoría LO). Utilice la opción de entrada basada en el formulario Planifique un total de 15 empleados en el centro de coste. Continúa en la página siguiente

358

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AC410

Lección: Proceso de planificación

3.

Para la planificación de recetas por cantidades, utilice el perfil del planificador SAPR&R.

4.

Planifique las clases de coste con el layout de planificación 1-1R3 planificación de recetas por cantidades para todo el ejercicio en curso. Planifique los costes de formación (clase de coste 476400) para el centro de coste 302## (Consultoría LO). Planifique únicamente los días de formación en SAP (Curso SAP). Seleccione la opción de entrada libre.

5.

¿Qué datos están ya incluidos en la tabla?

6.

Introduzca la planificación de recetas 2, a la vez que utiliza los valores estadísticos de la planificación que ha introducido sin ninguna referencia a un tipo de actividad particular. Seleccione INTRO. El tipo de receta original es el número de empleados (9100). Confirme las entradas pulsando INTRO. ¿Por qué la cantidad de recetas original son 180 unidades? Cada empleado va a asistir a una media de 2 días de curso de formación en SAP por período (= cantidad de dependencia). Confirme las entradas pulsando INTRO. ¿A cuánto ascienden los costes plan totales de los cursos de formación en SAP? Grabe los datos de planificación. Consejo: El tipo de receta determina si la cantidad o tarifa de las dependencias se basa en un valor estadístico dependiente o independiente de la actividad o a una clase de actividad.

Tarea 7: Opcional En el plan, cree un ciclo y un segmento para imputar los costes plan del centro de costes “teléfono” a otros centros de coste. 1.

Cree el ciclo de plan PRPC## para los traspasos periódicos del centro de coste “Teléfono”. Utilice el ciclo real PU## como el original para la copia. Comience el ciclo el primer día del ejercicio en curso. Continúa en la página siguiente

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359

Capítulo 5: Registros

2.

AC410

En el primer segmento, modifique el campo clase de porción de variable en valores estadísticos planificados. Ejecute una verificación formal del ciclo y segmento. Grabe las entradas. Consejo: Nótese que los valores del emisor se han definido automáticamente en los valores planificados (Val. plan.).

Tarea 8: Opcional Ejecute el traspaso periódico en el plan para el centro de coste “Teléfono”. 1.

En el plan, ejecute el traspaso periódico del ciclo PRPC## para los períodos del 1 al 12 del ejercicio en curso. Seleccione Ejecución de test y Listas detalladas.

2.

Ejecute el traspaso periódico como una ejecución de actualización de manera que se puedan contabilizar realmente los resultados.

Tarea 9: Opcional Verifique los resultados de la planificación automática. 1.

Llame el informe Centros de coste: Real/Plan/Variación del período actual y la versión plan 0, y grupo de centros de coste de consultoría B##.

2.

Utilice la función de variación para verificar la planificación del centro de coste 101## (teléfono) y, para uno de los centros de coste del receptor.

Tarea 10: Cree un ciclo de subreparto para imputar los costes de los centros de coste “Organización”, “Servicio IT” y “Vehículos”. 1.

Cree un ciclo de plan PA## para el subreparto plan de los centros de costes arriba indicados. Utilice el ciclo de subreparto real ASSE## como el original para la copia. Comience el ciclo el primer día del ejercicio en curso.

2.

Visualice los segmentos en la pantalla de resumen de segmentos.

3.

Debido a que los centros de coste “Servicios TI” y “Vehículos” utilizan porciones de valores estadísticos reales como una base para la asignación en el ciclo A## y estos valores son variables, deberá cambiar las Continúa en la página siguiente

360

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Lección: Proceso de planificación

parametrizaciones en el ciclo de subreparto plan. En el segmento Servicio TI##, modifique el campo clase de partes variables en valores estadísticos planificados. 4.

Modifique el campo clase de partes variables en valores estadísticos planificados del segmento MOTO## (si realizó el ejercicio opcional para crear un modelo de compensación, utilice el segmento MOTO##new. Grabe los datos.

Tarea 11: Opcional Ejecute el subreparto plan. 1.

Ejecute el subreparto plan en la ejecución de test del ciclo (PA##) del períodos del 1 al 12 del ejercicio en curso. Seleccione Listas detalladas.

2.

Ahora ejecute el subreparto como una ejecución de actualización de manera que se puedan contabilizar realmente las imputaciones.

Tarea 12: Opcional Verifique los resultados de la planificación automática. 1.

Llame el informe Centros de coste: Real/Plan/Variación del período actual y la versión plan 0, y grupo de centros de coste de consultoría B##.

2.

Verifique si los centros de coste 201## (Organización), 202## (Servicios TI) y 203## (Vehículos) se han abonado totalmente.

Continúa en la página siguiente

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361

Capítulo 5: Registros

3.

AC410

¿Cuáles son los saldos reales (sobrecobertura o infracobertura) de los centros de coste de consultoría? 301## (consultoría FI/CO) 302## (consultoría LO) ¿Qué conclusiones pueden extraerse de los resultados en relación con la tarifa de la clase de actividad?

362

4.

Los abonos reales a ambos centros de coste de consultoría son inferiores a los abonos plan. ¿Cuál es el motivo?

5.

Los costes reales para el centro de coste 301## (consultoría FI/CO) son inferiores a los costes plan, mientras que los costes reales para el centro de coste 302## (LO consultoría) son superiores a los costes plan. Analice los motivos en ambos centros de coste. 301## (Consultoría FI/CO) 302## (Consultoría LO)

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AC410

Lección: Proceso de planificación

Solución 18: Proceso de planificación Tarea 1: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Para evitar errores y simplificar la entrada de datos, debe definir los datos básicos de planificación en las opciones de usuario. Desea crear valores plan para todo el ejercicio actual en la versión 0. Consejo: Todos los datos plan para esta unidad corresponderán a los períodos del 1 al 12 del ejercicio actual. Esto significa que dispone de datos reales contabilizados para compararlos con los datos plan. a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Configuración de usuario

b)

Seleccione la etiqueta Período de planificación. Nombre de campo o clase de datos

Valores

Ejercicio

Actual

Período

De 1 a 12

Grabe los datos.

Tarea 2: En primer lugar, planifique los valores estadísticos. Estos valores sirven como referencia para la planificación de clases de coste (por ejemplo, los costes de IT pueden variar en función del número de ordenadores) y constituyen la base para las imputaciones plan. 1.

Utilice el perfil del planificador SAPEASY para planificar los valores estadísticos o el perfil Z-## si ha realizado las actividades de los ejercicios opcionales de layout de planificación. a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Definir perfil del planificador

b) Perfil del planificador

SAPEASY o Z-##

Intro Continúa en la página siguiente

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363

Capítulo 5: Registros

2.

AC410

Utilice el layout de planificación 1-362 para la planificación centralizada. En este layout, se va a planificar un valor estadístico para distintos centros de coste. Planifique el valor estadístico TELE## para los centros de coste pertenecientes al grupo de centros de coste B##. Utilice la opción de entrada basada en el formulario Introduzca los siguientes valores plan. Centro de coste

201##

202##

203##

301##

302##

TELE##

120,000

120,000

---

420,000

18,000

Grabe los datos pero no salga todavía del layout. a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Valores estadísticos → Modificar → Pasar a → Layout siguiente (1-362)

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versión

0

De período

1

A período

12

Ejercicio

Actual

Grupo de centros de coste

B##

Valores estadísticos

TELE##

Entrada Basada en el formulario

Seleccionar

Pasar a → Pantalla de resumen Centro de coste

201##

202##

203##

301##

302##

Valor plan parcial

120,000

120,000

--

420,000

180,000

1

1

1

1

1

VS Grabe los datos. 3.

364

Planifique el valor estadístico PC## para los centros de coste pertenecientes al grupo de centros de coste B##. Utilice la opción de entrada basada en el formulario Introduzca los siguientes valores plan. Continúa en la página siguiente

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Lección: Proceso de planificación

Centro de coste

201##

202##

203##

301##

302##

PC##

2

5

---

18

12

Grabe los datos pero no salga todavía del layout. a)

Modifique el valor del campo Valor estadístico en la pantalla de introducción de la planificación. Valores estadísticos

PC##

Pasar a → Pantalla de resumen Centro de coste

201##

202##

203##

301##

302##

Valor plan parcial

2

5

--

18

12

VS

1

1

1

1

1

Grabe los datos. 4.

Planifique el valor estadístico KM## para los centros de coste pertenecientes al grupo de centros de coste B30##. Utilice la opción de entrada basada en el formulario Introduzca 447.387,26 mi para el centro de coste 301# (consultoría FI/CO) y 223.693,63 mi para el centro de coste 302# (consultoría LO). Grabe las entradas. a)

Modifique los valores de los campos de grupo de centros de coste y valor estadístico de la pantalla de introducción de planificación. Grupo de centros de coste

B30##

Valores estadísticos

MI##

Pasar a → Pantalla de resumen Centro de coste Valor plan parcial VS

301##

302##

720,000

360,000

1

1

Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

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365

Capítulo 5: Registros

AC410

Tarea 3: Planifique las clases de actividad para los centros de coste 301## (Consultoría FI/CO) y 302## (Consultoría LO). Puesto que ya ha introducido las tarifas al actualizar los datos maestros, ahora sólo debe planificar el volumen de las actividades. Consejo: Si no ha realizado previamente el ejercicio de layouts de planificación o si por cualquier otra razón no puede acceder al layout de planificación de clases de actividad, utilice el perfil del planificador SAPALL a lo largo de este ejercicio. 1.

Planifique el volumen de las actividades de la clase de actividad J## en el layout del planificador PL##, perfil del planificador Z-## (o en el 1-201, perfil del planificador SAPALL) para los centros de coste de consultoría (grupo de centros de coste B30##). Seleccione la opción de entrada libre. a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Definir perfil del planificador → Z-## Contabilidad de centros de coste: Planificación → Prestación de actividades/tarifas→ Modificar → Pasar a → Layout siguiente (PL##)

b)

o Contabilidad de centros de coste: Planificación → Definir perfil del planificador → SAPALL Contabilidad de centros de coste: Planificación → Prestación de actividades/tarifas → Modificar layout (1-201) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versión

0

De período

1

A período

12

Ejercicio

Actual

Grupo de centros de coste

B30##

Clase de actividad

J##

Entrada Libre

Seleccionar

Pasar a → Pantalla de resumen Continúa en la página siguiente

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AC410

Lección: Proceso de planificación

2.

Planifique 12.000 horas de consultor junior para el centro de coste 301# (consultoría FI/CO) y 9.600 para el centro de coste 302# (consultoría LO). La actividad plan se distribuirá equitativamente entre todos los períodos contables. Verifique las opciones de la imagen de períodos. Grabe su planificación. a)

En el layout 1-201, pase al siguiente centro de coste. Pasar a → Combinación siguiente Centro de coste

301##

302##

Actividad plan

12,000

9,600

1

1

VS

Coloque el cursor en la columna “Actividad plan”.Pasar a → Pantalla de período. Grabe los datos. 3.

Planifique la clase de actividad S## para los centros de coste de consultoría (grupo de centros de coste B30##). Seleccione la opción de entrada libre. a)

En la imagen inicial de planificación, modifique el valor del campo Clase de actividad. Clase de actividad

S##

Pasar a → Pantalla de resumen 4.

Planifique 12.000 horas de consultor senior para el centro de coste 301# (consultoría FI/CO) y 9.600 para el centro de coste 302# (consultoría LO). La actividad plan se distribuirá equitativamente entre todos los períodos contables. Grabe su planificación. a) Centro de coste

301##

302##

Actividad plan

12,000

9,600

1

1

VS

Coloque el cursor en la columna “Actividad plan”.Pasar a → Pantalla de período. Grabe los datos. Continúa en la página siguiente

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367

Capítulo 5: Registros

5.

AC410

Llame el informe Centros de coste: Resumen de planificación para los períodos del 1 al 12 del ejercicio en curso y centro de coste 301## (Consultoría FI/CO). Verifique las entradas. a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Informes de planificación → Centros de coste: Resumen de planificación Nombre de campo o clase de datos

Valores

Centro de coste

301##

Ejercicio

actual

Período

del 1 al 12

Versión

0

Resumen de planificación → Ejecutar

Tarea 4: Planifique los costes de los centros de coste. Consejo: Si no ha realizado previamente el ejercicio de layouts de planificación o si por cualquier otra razón no puede acceder al layout de planificación de clases de actividad, utilice el perfil del planificador SAPEASY a lo largo de este ejercicio. 1.

El jefe del departamento de consultoría planifica los costes salariales (clase de coste 430000) de manera centralizada para todos los centros de coste (B##). El administrador le ha mostrado una lista de los datos plan correspondientes y le ha pedido que los introduzca en el sistema. Seleccione el layout de planificación 1-162 (Planificación de clases de coste: centralizada y simple). Los valores a introducir son datos anuales que se distribuirán equitativamente entre los períodos contables. Centro de coste

Costes planificados

201##

60,000

202##

252,000

Continúa en la página siguiente

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AC410

Lección: Proceso de planificación

a)

Centro de coste

Costes planificados

203##

192,000

301##

2,532,000

302##

1,560,000

Solución de la tarea 1: Contabilidad de centros de coste: Planificación → Definir perfil del planificador Perfil del planificador

b)

SAPEASY o Z-##

Solución de la tarea 1-1: Contabilidad de centros de coste: Planificación → Entradas de costes/actividad → Modificar → Pasar a → Layout siguiente (1-162)

c) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versión

0

De período

1

A período

12

Ejercicio

Actual

Grupo de centros de coste

B##

Clase de coste

430000

Entrada Basada en el formulario

Seleccionar

Pasar a → Pantalla de resumen Centro de coste

201##

202##

203##

Total de costes plan

60,000

252,000

192,000

1

1

1

VS

301##

302##

2,532,000 1,560,000 1

1

Grabe los datos. Continúa en la página siguiente

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369

Capítulo 5: Registros

2.

AC410

El resto de los costes (clases de coste del 473120 al 477000) en que han incurrido los centros de coste (grupo de centros de coste B##) los planifican los administradores de los centros de costes, cada uno de ellos siendo responsable de las cifras correspondientes. La siguiente tabla incluye una lista con los datos plan de los centros de coste individuales. Seleccione el layout de planificación 1-161 (planificación de clases de coste: centralizada y simple) en el perfil del planificador SAPEASY. Los valores a introducir son datos anuales que se distribuirán equitativamente entre los períodos contables. Utilice la opción de entrada basada en el formulario

a)

Centro de coste

Clase de coste

Costes planificados

101##

473120: costes de teléfono

84,000

201##

476000: material de oficina

24,000

202##

476100: suministros informáticos

98,400

203##

475000: costes de vehículos

1,320,000

Pasar a → Layout anterior (1-161).

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versión

0

De período

1

A período

12

Ejercicio

Actual

Grupo de centros de coste

B##

Clase de coste

473120

a

477000

Entrada Basada en el formulario

Seleccionar

Pasar a → Pantalla de resumen Para ir al centro de coste siguiente, seleccione Pasar a → Combinación siguiente Continúa en la página siguiente

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AC410

Lección: Proceso de planificación

Centro de coste

Clase de coste

Costes planificados

VS

101##

473120: costes de teléfono

84,000

1

201##

476000: material de oficina

24,000

1

202##

476100: suministros informáticos

98,400

1

203##

475000: costes de vehículos

1,320,000

1

Grabe los datos. 3.

Utilice el informe Centros de coste: Real/Plan/Variación para verificar los resultados de la planificación manual para los Centros de coste: Real/Plan/Variación Llame el informe del grupo de centros de coste B## del período actual de manera que solamente pueda comparar los datos plan con los datos reales. Utilice la función de variantes para revisar sus planes de centros de coste. a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

actual

De período

1

A período

12

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

B##

Programa → Ejecutar

Continúa en la página siguiente

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371

Capítulo 5: Registros

AC410

Tarea 5: Planifique los costes de los centros de coste de consultoría mediante la planificación de recursos. Planifique los costes de formación continua del “consultor FI/CO” y “consultor LO” de los centros de coste. La formación que le interesa incluye cursos de formación en SAP así como otros cursos de administración de empresas. El cálculo de los costes de formación se realiza multiplicando el número de días del curso por la tarifa diaria del curso. 1.

Para la planificación de recursos, utilice el perfil del planificador SAPR&R. a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Definir perfil del planificador Perfil del planificador

SAPR&R

Intro 2.

Planifique ahora el número de días del curso de SAP. Ejecute la planificación con el layout 1-1R1 (Planificación de recursos) del ejercicio actual. Para el centro de coste 301## (consultoría FI/CO), planifique los costes de asistencia a cursos de formación en SAP (clase de coste 476400). Seleccione la opción de entrada libre. ¿Qué datos existen ya en la tabla y cuál es su procedencia?

Continúa en la página siguiente

372

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AC410

Lección: Proceso de planificación

___________________________________________ a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Entradas de costes/actividad → Modificar (Layout 1-1R1)

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versión

0

De período

1

A período

12

Ejercicio

actual

Centro de coste

301##

Clase de coste

476400

Recurso

Formación en SAP

Entrada Libre

Seleccionar

Pasar a → Pantalla de resumen El precio de los recursos se toma de la clase de condición. 3.

Planifique un curso de 180 días y confirme las entradas pulsando INTRO. ¿Qué información se muestra? ___________________________________________ Grabe las entradas pero no salga del layout para que pueda continuar con la planificación de los días de curso en BA. a)

Introduzca el consumo de recursos planificado. Consumo plan fijo

180

Intro Los costes totales en que se incurre por consumo diario de curso se visualizan en la columna de costes plan fijos. Grabe los datos.

Continúa en la página siguiente

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373

Capítulo 5: Registros

4.

AC410

Para el centro de coste 301## (consultoría FI/CO), planifique los costes de asistencia a cursos de formación en BA (clase de coste 476400). Seleccione la opción de entrada libre. a)

En la imagen inicial de planificación de recursos, modifique el valor del campo Recursos a Curso de formación en BA##. Recurso

Formación en BA

Pasar a → Pantalla de resumen 5.

Explique los precios de recursos mostrados. Visualice los valores del período. Respuesta: El precio de los recursos se toma de la clase de condición. El precio de recurso mostrado corresponde a la media de los precios actualizados periódicamente. Pasar a → Pantalla de período.

6.

Planifique un curso de 60 días y confirme las entradas pulsando INTRO. Grabe las entradas. a)

Pasar a → Pantalla de resumen

b)

Introduzca el consumo de recursos planificado. Consumo plan fijo

60

Grabe los datos. 7.

Verifique los costes plan del centro de coste 301## para formación en el informe Centros de coste: Resumen de planificación de todos los períodos del ejercicio actual y versión 0. ¿Cómo se originan los costes planificados para la clase de coste 476400 (costes para formación adicional)? ___________________________________________

Continúa en la página siguiente

374

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AC410

Lección: Proceso de planificación

___________________________________________ a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Informes de planificación → Centros de coste: Resumen de planificación

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Centro de coste

301##

Ejercicio

actual

Período

del 1 al 12

Versión

0

Resumen de planificación → Ejecutar c)

El importe planificado para la clase de coste 476400 corresponde al consumo de recursos de los cursos SAP y BA.

Tarea 6: Planifique los costes de los centros de coste utilizando la planificación de recetas. Para la planificación de los costes de formación, el administrador del centro de coste 302## (Consultoría LO) utiliza una estrategia de planificación distinta a la del administrador del centro de coste 301## (Consultoría FI/CO). El administrador del centro de coste 302## desea que cada empleado de su centro asista a un número concreto de días de curso anualmente. Por esta razón, no ha planificado el número de días de curso del centro de coste como un conjunto, sino que los ha planificado por empleado. 1.

Utilice el perfil del planificador SAPEASY para planificar los valores estadísticos del empleado o el perfil Z-## si ha realizado las actividades de los ejercicios opcionales de layout de planificación. a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Definir perfil del planificador

b) Perfil del planificador

SAPEASY o Z-##

Intro

Continúa en la página siguiente

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375

Capítulo 5: Registros

2.

AC410

Utilice el layout de planificación 1-361 para la planificación centralizada. Planifique los valores estadísticos clave 9100 (empleados) en el centro de coste 302## (Consultoría LO). Utilice la opción de entrada basada en el formulario Planifique un total de 15 empleados en el centro de coste. a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Valores estadísticos → Modificar

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versión

0

De período

1

A período

12

Ejercicio

Actual

Centro de coste

302##

Valores estadísticos

9100

Entrada Basada en el formulario

Seleccionar

Pasar a → Pantalla de resumen Valor plan parcial

15

VS

1

Grabe los datos. 3.

Para la planificación de recetas por cantidades, utilice el perfil del planificador SAPR&R. a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Definir perfil del planificador

b) Perfil del planificador

SAPR&R

Intro

Continúa en la página siguiente

376

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AC410

Lección: Proceso de planificación

4.

Planifique las clases de coste con el layout de planificación 1-1R3 planificación de recetas por cantidades para todo el ejercicio en curso. Planifique los costes de formación (clase de coste 476400) para el centro de coste 302## (Consultoría LO). Planifique únicamente los días de formación en SAP (Curso SAP). Seleccione la opción de entrada libre. a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Entradas de costes/actividad → Modificar → Pasar a → Layout siguiente (1-1R3)

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versión

0

De período

1

A período

12

Ejercicio

Actual

Centro de coste

302##

Clase de coste

476400

Recurso

Formación en SAP

Entrada Libre

Seleccionar

Pasar a → Pantalla de resumen 5.

¿Qué datos están ya incluidos en la tabla? Respuesta: El precio de recurso correspondiente a los días del curso SAP.

6.

Introduzca la planificación de recetas 2, a la vez que utiliza los valores estadísticos de la planificación que ha introducido sin ninguna referencia a un tipo de actividad particular. Seleccione INTRO. El tipo de receta original es el número de empleados (9100). Confirme las entradas pulsando INTRO. ¿Por qué la cantidad de recetas original son 180 unidades? Cada empleado va a asistir a una media de 2 días de curso de formación en SAP por período (= cantidad de dependencia). Confirme las entradas pulsando INTRO. ¿A cuánto ascienden los costes plan totales de los cursos de formación en SAP? Continúa en la página siguiente

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377

Capítulo 5: Registros

AC410

Grabe los datos de planificación. Consejo: El tipo de receta determina si la cantidad o tarifa de las dependencias se basa en un valor estadístico dependiente o independiente de la actividad o a una clase de actividad. a)

Introduzca 2 en la columna tipo de receta (R). Intro Introduzca 9100 en la columna tipo de receta original (R). Intro La cantidad de dependencia original de 180 unidades es resultado de la planificación de los empleados por la asistencia a cursos. 15 empleados por período (12) Introduzca un 2 en la columna de dependencia fija. Intro Los costes totales planificados para los días de curso de SAP son 252. Grabe los datos.

Tarea 7: Opcional En el plan, cree un ciclo y un segmento para imputar los costes plan del centro de costes “teléfono” a otros centros de coste. 1.

Cree el ciclo de plan PRPC## para los traspasos periódicos del centro de coste “Teléfono”. Utilice el ciclo real PU## como el original para la copia. Comience el ciclo el primer día del ejercicio en curso. a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Ayudas planificación → Traspaso periódico → Detalles → Ciclo → Crear

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Ciclo

PPU##

Fecha de inicio

01/01 ejercicio en curso

Modelo Ciclo

PU##

Intro Continúa en la página siguiente

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AC410

Lección: Proceso de planificación

2.

En el primer segmento, modifique el campo clase de porción de variable en valores estadísticos planificados. Ejecute una verificación formal del ciclo y segmento. Grabe las entradas. Consejo: Nótese que los valores del emisor se han definido automáticamente en los valores planificados (Val. plan.). a)

Pasar a → Resumen segmentos Seleccione el primer segmento. Haga clic en el icono Seleccionar. Modifique el campo Clase de partes variables a Valores estadísticos plan. Clase de partes variables

Valores estadísticos planificados

Ciclo → Revisión → Verificación formal Grabe los datos.

Tarea 8: Opcional Ejecute el traspaso periódico en el plan para el centro de coste “Teléfono”. 1.

En el plan, ejecute el traspaso periódico del ciclo PRPC## para los períodos del 1 al 12 del ejercicio en curso. Seleccione Ejecución de test y Listas detalladas. a)

Pasar a → Back (2x)

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Período

del 1 al 12

Ejercicio

actual

Seleccione Ejecución de test y Listas detalladas. Ciclo

PPU##

Período Traspasos → Ejecutar

Continúa en la página siguiente

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379

Capítulo 5: Registros

2.

AC410

Ejecute el traspaso periódico como una ejecución de actualización de manera que se puedan contabilizar realmente los resultados. a)

Vuelva a la imagen inicial de traspasos periódicos plan. Desmarque Ejecución de test. Período Traspasos → Ejecutar

Tarea 9: Opcional Verifique los resultados de la planificación automática. 1.

Llame el informe Centros de coste: Real/Plan/Variación del período actual y la versión plan 0, y grupo de centros de coste de consultoría B##. a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

actual

De período

1

A período

12

Versión

0

Grupo de centros de coste

B##

Programa → Ejecutar 2.

Utilice la función de variación para verificar la planificación del centro de coste 101## (teléfono) y, para uno de los centros de coste del receptor. Respuesta: Haga clic en el icono Navegación on/off. Vaya a la ventana Variación: Centro de coste. Haga doble clic en un centro de coste para acceder al informe correspondiente y verificar los resultados de la planificación automática.

Continúa en la página siguiente

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AC410

Lección: Proceso de planificación

Tarea 10: Cree un ciclo de subreparto para imputar los costes de los centros de coste “Organización”, “Servicio IT” y “Vehículos”. 1.

Cree un ciclo de plan PA## para el subreparto plan de los centros de costes arriba indicados. Utilice el ciclo de subreparto real ASSE## como el original para la copia. Comience el ciclo el primer día del ejercicio en curso. a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Imputaciones → Subreparto → Detalles → Ciclo → Crear

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Ciclo

PASSE##

Fecha de inicio

01/01 Ejercicio en curso

Modelo Ciclo

ASSE##

Intro 2.

Visualice los segmentos en la pantalla de resumen de segmentos. a)

3.

Pasar a → Resumen segmentos

Debido a que los centros de coste “Servicios TI” y “Vehículos” utilizan porciones de valores estadísticos reales como una base para la asignación en el ciclo A## y estos valores son variables, deberá cambiar las parametrizaciones en el ciclo de subreparto plan. En el segmento Servicio TI##, modifique el campo clase de partes variables en valores estadísticos planificados. a)

Seleccione el segmento Servicio TI##. Haga clic en el icono Seleccionar. Modifique el campo Partes variables en valores estadísticos planificados. Clase de partes variables

Valores estadísticos planificados

Grabe los datos. Confirme el orden customizing emergente.

Continúa en la página siguiente

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381

Capítulo 5: Registros

4.

AC410

Modifique el campo clase de partes variables en valores estadísticos planificados del segmento MOTO## (si realizó el ejercicio opcional para crear un modelo de compensación, utilice el segmento MOTO##new. Grabe los datos. a)

Pasar a → Resumen de segmentos Seleccione el segmento VEHIC## o VEHIC##NEW. Haga clic en el icono Seleccionar. Modifique el campo Partes variables en valores estadísticos planificados. Clase de partes variables

Valores estadísticos planificados

Grabe los datos.

Tarea 11: Opcional Ejecute el subreparto plan. 1.

Ejecute el subreparto plan en la ejecución de test del ciclo (PA##) del períodos del 1 al 12 del ejercicio en curso. Seleccione Listas detalladas. a)

Pasar a → Back

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Período

del 1 al 12

Ejercicio

actual

Seleccione Ejecución de test y Listas detalladas. Ciclo

PASSE##

Subreparto → Ejecutar 2.

Ahora ejecute el subreparto como una ejecución de actualización de manera que se puedan contabilizar realmente las imputaciones. a)

Vuelva a la imagen inicial de subreparto plan. Desmarque Ejecución de test. ¿Subreparto? Ejecutar Continúa en la página siguiente

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AC410

Lección: Proceso de planificación

Tarea 12: Opcional Verifique los resultados de la planificación automática. 1.

Llame el informe Centros de coste: Real/Plan/Variación del período actual y la versión plan 0, y grupo de centros de coste de consultoría B##. a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

actual

De período

actual

A período

Fecha de hoy

Versión

0

Grupo de centros de coste

B##

Programa → Ejecutar 2.

Verifique si los centros de coste 201## (Organización), 202## (Servicios TI) y 203## (Vehículos) se han abonado totalmente. a)

Haga clic en el icono Navegación on/off. Vaya a la ventana Variación: Centro de coste. Haga doble clic en cada centro de coste del grupo de centros de coste de consultoría para acceder al informe correspondiente y verificar los abonos. Todos los centros de coste han sido totalmente imputados mediante el subreparto plan.

Continúa en la página siguiente

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383

Capítulo 5: Registros

3.

AC410

¿Cuáles son los saldos reales (sobrecobertura o infracobertura) de los centros de coste de consultoría? 301## (consultoría FI/CO)

-138,084,75

302## (consultoría LO)

-117,915,25

¿Qué conclusiones pueden extraerse de los resultados en relación con la tarifa de la clase de actividad? Respuesta: Las tarifas plan definidas manualmente se han definido con valores demasiado altos en relación con los costes reales. Esto significa que los centros de coste se han abonado en demasía. 4.

Los abonos reales a ambos centros de coste de consultoría son inferiores a los abonos plan. ¿Cuál es el motivo? Respuesta: La actividad real de consultoría junior es 200 horas menos que la planificada.

5.

Los costes reales para el centro de coste 301## (consultoría FI/CO) son inferiores a los costes plan, mientras que los costes reales para el centro de coste 302## (LO consultoría) son superiores a los costes plan. Analice los motivos en ambos centros de coste. 301## (Consultoría FI/CO) 302## (Consultoría LO) Respuesta: Normalmente, la razón de una variación real/plan es un cargo de costes reales inferior o superior en relación con los planificados inicialmente. Los costes reales (cargos) del centro de coste 301## son inferiores a los planificados debido básicamente a gastos salariales de formación y vehículos. El centro de coste 302## se debía básicamente a los gastos salariales, de formación y vehículos así como a la utilización de servicios TI.

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AC410

Lección: Proceso de planificación

Resumen de la lección Ahora podrá: • Ejecutar un proceso de planificación manual. • Enumerar las opciones disponibles de planificación automática • Describir las actividades de planificación finales

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Capítulo 5: Registros

Lección: 346

AC410

Ayudas de planificación Duración de la lección: 15 Minutos

Resumen de la lección Se pueden utilizar varias ayudas a la planificación para acelerar la entrada de datos plan.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Explicar las ayudas de planificación que proporciona el sistema SAP

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 58

Ejemplo empresarial Desea utilizar varias ayudas de planificación para simplificar y acelerar la entrada de datos plan.

Copia de datos plan o reales en planificación

Gráfico 110: Copia de datos plan o reales en planificación

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AC410

Lección: Ayudas de planificación

Con el fin de agilizar la entrada de datos plan, se pueden obtener los valores plan mediante la copia de los valores plan o reales. Si se desean volver a utilizar partes amplias de la planificación manual del ejercicio anterior para el ejercicio en curso o se desean transferir valores plan de un ejercicio a un período diferente o bien generar versiones alternativas, se podrá utilizar la herramienta Copiar planificación. La función Copiar planificación permite seleccionar una versión de referencia y una versión de destino para copiar los valores de una versión a otra. Se puede copiar: • •

Dentro de ejercicios, versiones y centros de coste Entre ejercicios, períodos y versiones diferentes

Como ayuda a la planificación manual, se pueden seleccionar y copiar los datos reales contabilizados de los centros de coste. Esta función sólo sirve para copiar las operaciones planificadas manualmente. Los criterios de selección para datos (reales) son: Centros de coste (todos los centros de coste, grupo de centros de coste o uno individual), ejercicio y períodos de/a. Además, se pueden especificar los datos reales a copiar. Es posible seleccionar cualquier grupo de valor en la función de copia. Por ejemplo, se puede restringir la selección a los datos de un centro de coste concreto o utilizar todos los datos. También es posible definir explícitamente las operaciones que se desean copiar.

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Capítulo 5: Registros

AC410

Revaluación

Gráfico 111: Revaluación

Mediante la función de revaloración de plan, se puede incrementar o reducir los datos plan en función de un porcentaje. Esto significa que es posible combinar las funciones Copiar planificación y Revaluación para crear diferentes versiones plan. Esto puede ser útil si se han copiado los datos plan del año anterior o si se desean diseñar escenarios para casos diferentes en un ejercicio. Se puede revaluar costes y consumo. Se pueden revaluar todas las clases de coste utilizadas en la clase de coste primario y la planificación de ingresos. No se pueden revaluar clases de coste de subreparto, clases de coste analíticas, ni clases de coste utilizadas en la facturación indirecta de actividad. Se pueden ejecutar tantas revaluaciones de centro de coste o planes de clases de coste como sean necesarios. Las partidas individuales plan se registran al ejecutar la revaluación. Los porcentajes utilizados durante la revaluación se pueden modificar con la frecuencia deseada. Si se repite una revaluación utilizando porcentajes modificados, se eliminan las antiguas partidas individuales plan. La revaluación siempre utiliza el valor inicial original. Si se vuelve a ejecutar una revaluación pero no se desean sobrescribir los resultados existentes, deberá definirse una nueva revaluación.

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AC410

Lección: Ayudas de planificación

Demostración: Revaluation Objetivo For changing variables, such as pay rises, planning should be easily adjustable.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 58

Traspaso de valores plan

Gráfico 112: Traspaso de valores plan

La integración plan permite transferir los datos de uno de los sistemas almacenados previamente en la contabilidad de centros de coste a la planificación de centros de coste. Si estos datos se planificaron en los sistemas almacenados previamente y se transfieren a la planificación de centros de coste, los datos correspondientes de la contabilidad de centros de coste podrán eliminarse.

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Capítulo 5: Registros

AC410

Para poder utilizar la integración plan, deben cumplirse determinadas condiciones, tanto en la contabilidad de centros de coste como en los otros sistemas almacenados previamente. Por tanto, para poder transferir los costes plan de personal desde HR hasta la planificación de costes primarios de la contabilidad de centros de coste, por ejemplo, deberán existir en esta última centros de coste válidos que estén asignados a los datos maestros correspondientes de personal.

390

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AC410

351

Lección: Ayudas de planificación

Ejercicio 19: Ayudas de planificación Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Introducir datos plan para el ejercicio siguiente mediante la función de copia • Revaluar los datos plan que se han copiado para alinearlos con los costes presupuestados

Ejemplo empresarial Se quieren introducir los datos plan para el siguiente ejercicio de la manera más fácil y rápida posible. Por tanto, se decide hacer una copia de los datos plan anteriores puesto que ha probado ser lo más fiable. La nueva escala salarial entra en vigor a partir de enero del nuevo ejercicio y conlleva un aumento de los costes de personal en un 2%. Por tanto, se deben ajustar los costes salariales para el nuevo ejercicio.

Tarea 1: Copie los datos plan de todos los centros de coste de consultoría en el nuevo ejercicio. 1.

Todos los datos plan del grupo de centros de coste B## para los períodos del 1 al 12 del ejercicio en curso se copia en los períodos correspondientes del ejercicio siguiente en la versión 0. Si ya existen datos plan para estos períodos, éstos no se sobrescribirán. Ejecute las funciones de copia como una ejecución de test con listas detalladas.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 5: Registros

AC410

2.

¿Qué tipo de datos plan se han copiado?

3.

Salga de la lista y visualice las Notas (bajo Detalles) de la función de copia. ¿Se pueden copiar también los datos plan de traspasos periódicos o subrepartos?

4.

Ahora ejecute la función de copia como una ejecución de actualización.

Tarea 2: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Verifique si los valores se han contabilizado en los centros de coste. Llame el informe Centros de coste: Resumen de planificación para el centro de coste “Consultoría FI/CO”(301#) el ejercicio siguiente y los períodos del 1 al 12 en la versión 0.

Tarea 3: Utilice la función de revaluación para ajustar los datos de planificación copiados a los cambios proyectados. 1.

Cree una revaluación llamada Sueldo##. Ésta será válida para el ejercicio siguiente en la versión 0.

2.

Registre Incremento salarial del 2% como texto breve. El aumento afecta a la clase de coste 430000 y es válido para todos los centros de coste del departamento de consultoría (B##).

3.

Defina un incremento de coste del 2%. Grabe la revaluación.

4.

Ejecute la revaluación Sueldo## para todos los períodos del ejercicio próximo en la versión 0. Seleccione Ejecución de test.

5.

A continuación, ejecute la revaluación como una ejecución de actualización de forma que se contabilizan los datos de planificación revaluados.

Continúa en la página siguiente

392

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AC410

Lección: Ayudas de planificación

Tarea 4: Verifique los resultados de la revaluación.

09-02-2006

1.

Llame el informe Centros de coste: Resumen de planificación para un centro de coste deseado del próximo ejercicio en la versión 0. (No el centro de coste “Teléfono”, ya que no conlleva costes salariales.)

2.

Visualice las partidas individuales de los costes salariales (clase de coste 430000).

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393

Capítulo 5: Registros

AC410

Solución 19: Ayudas de planificación Tarea 1: Copie los datos plan de todos los centros de coste de consultoría en el nuevo ejercicio. 1.

Todos los datos plan del grupo de centros de coste B## para los períodos del 1 al 12 del ejercicio en curso se copia en los períodos correspondientes del ejercicio siguiente en la versión 0. Si ya existen datos plan para estos períodos, éstos no se sobrescribirán. Ejecute las funciones de copia como una ejecución de test con listas detalladas. a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Ayudas de planificación → Copiar → Planificar en plan

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Grupo de centros de coste

B##

Modelo Versión

0

Período

del 1 al 12

Ejercicio

Actual

Teórico Versión

0

Período

del 1 al 12

Ejercicio

Ejercicio siguiente

Datos plan existentes

Sin modificaciones

Seleccione Ejecución de test y Lista detallada. Copiar → Ejecutar 2.

¿Qué tipo de datos plan se han copiado? Respuesta: Costes primarios, actividades y valores estadísticos

Continúa en la página siguiente

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09-02-2006

AC410

Lección: Ayudas de planificación

3.

Salga de la lista y visualice las Notas (bajo Detalles) de la función de copia. ¿Se pueden copiar también los datos plan de traspasos periódicos o subrepartos? Respuesta: En Copiar Planificación: Detalles → Nota Sólo se pueden copiar las operaciones que pueden planificarse manualmente.

4.

Ahora ejecute la función de copia como una ejecución de actualización. a)

Desmarque Ejecución de test. Copiar → Ejecutar

Tarea 2: Resuelva la tarea siguiente: 1.

Verifique si los valores se han contabilizado en los centros de coste. Llame el informe Centros de coste: Resumen de planificación para el centro de coste “Consultoría FI/CO”(301#) el ejercicio siguiente y los períodos del 1 al 12 en la versión 0. a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Informe de planificación → Centros de coste: Resumen de planificación

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Centro de coste

301##

Ejercicio

Ejercicio siguiente

Período

del 1 al 12

Versión

0

Resumen de planificación → Ejecutar

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 5: Registros

AC410

Tarea 3: Utilice la función de revaluación para ajustar los datos de planificación copiados a los cambios proyectados. 1.

Cree una revaluación llamada Sueldo##. Ésta será válida para el ejercicio siguiente en la versión 0. a)

Contabilidad de centros de coste: Planificación → Ayudas planificación → Revaluar → Costes → Detalles → Revaluación → Crear

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Revaluación

Sueldo##

Ejercicio

Ejercicio siguiente

Versión

0

Intro 2.

Registre Incremento salarial del 2% como texto breve. El aumento afecta a la clase de coste 430000 y es válido para todos los centros de coste del departamento de consultoría (B##). a)

3.

Texto

Incremento salarial del 2%

Grupo de centros de coste

B##

Clase de coste

430000

Defina un incremento de coste del 2%. Grabe la revaluación. a)

Pasar a → Definición

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Desde

1

Para

12

Costes

2

Grabe los datos. Continúa en la página siguiente

396

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AC410

Lección: Ayudas de planificación

4.

Ejecute la revaluación Sueldo## para todos los períodos del ejercicio próximo en la versión 0. Seleccione Ejecución de test. a)

En Revaluación plan: Pantalla inicial. Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versión

0

Período

del 1 al 12

Ejercicio

Ejercicio siguiente

Seleccione Ejecución de test y Listas detalladas. Revaluación

Sueldo##

Revaluación → Ejecutar 5.

A continuación, ejecute la revaluación como una ejecución de actualización de forma que se contabilizan los datos de planificación revaluados. a)

Desmarque Ejecución de test. Revaluación → Ejecutar

Continúa en la página siguiente

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397

Capítulo 5: Registros

AC410

Tarea 4: Verifique los resultados de la revaluación. 1.

Llame el informe Centros de coste: Resumen de planificación para un centro de coste deseado del próximo ejercicio en la versión 0. (No el centro de coste “Teléfono”, ya que no conlleva costes salariales.) a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Informe de planificación → Centros de coste: Resumen de planificación

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Centro de coste

301##

Ejercicio

Ejercicio siguiente

Período

del 1 al 12

Versión

0

Resumen de planificación → Ejecutar 2.

Visualice las partidas individuales de los costes salariales (clase de coste 430000). a)

Coloque el cursor en la línea de informe correspondiente a la clase de coste 430000. Icono Visualizar partidas

398

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AC410

Lección: Ayudas de planificación

Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar las ayudas de planificación que proporciona el sistema SAP

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399

Resumen del capítulo

AC410

Resumen del capítulo Ahora podrá: • Describir el objetivo de la planificación de centros de coste y la función de las versiones • Explicar el uso de layouts de planificador y perfiles de planificación • Configurar un layout de planificación de un perfil del planificador • Ejecutar un proceso de planificación manual. • Enumerar las opciones disponibles de planificación automática • Describir las actividades de planificación finales • Explicar las ayudas de planificación que proporciona el sistema SAP

400

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AC410

Examine sus conocimientos

361

Examine sus conocimientos 1.

En la definición de versión es posible visualizar varios escenarios plan. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 2.

Correcto Falso

El sistema SAP utiliza siempre la versión 0 para referirse a contabilizaciones reales. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 3.

Correcto Falso

El sistema SAP especifica la secuencia de planificación. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 4.

Correcto Falso

El sistema SAP utiliza una distribución de períodos de los totales.

para la

Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

5.

El subreparto y la distribución se puede ejecutar también en el plan. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 6.

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Correcto Falso

Denominar las ayudas de planificación que proporciona el sistema SAP

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401

Examine sus conocimientos

362

AC410

Respuestas 1.

En la definición de versión es posible visualizar varios escenarios plan. Respuesta: Correcto Se pueden planificar varias versiones: por ejemplo, un escenario optimista y otro pesimista.

2.

El sistema SAP utiliza siempre la versión 0 para referirse a contabilizaciones reales. Respuesta: Correcto La versión 0 siempre se utiliza para referirse a contabilizaciones reales.

3.

El sistema SAP especifica la secuencia de planificación. Respuesta: Falso La planificación de centros de coste se utiliza de manera distinta en casi todas las empresas.

4.

El sistema SAP utiliza una clave de distribución para la distribución de períodos de los totales. Respuesta: clave de distribución

5.

El subreparto y la distribución se puede ejecutar también en el plan. Respuesta: Correcto El traspaso periódico, la distribución, el subreparto y la periodificación se pueden ejecutar como reales o planificados.

6.

Denominar las ayudas de planificación que proporciona el sistema SAP Respuesta: • • •

402

Copia de datos plan o reales en planificación Revaluación Traspaso de valores plan

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Capítulo 6 Sistema de información

363

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Resumen del capítulo Aprenderá el funcionamiento de Report Painter y la descripción de las diferentes opciones del informe de Report Painter. Se describen los usos de integración posibles

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • •

Explicar el funcionamiento de Report Painter Describir las distintas opciones del informe Report Painter Seleccionar en orígenes de datos diferentes Explicar un escenario de informe para el cierre del ejercicio Describir los usos de integración posibles

Contenido del capítulo Lección: Report Painter ........................................................404 Demostración: Report Painter ............................................406 Ejercicio 20: Funciones adicionales ..................................... 411 Lección: Fuente de datos ......................................................420 Demostración: Data Source...............................................421 Lección: Informes y análisis de cierre del período .........................425 Demostración: Summarization............................................428

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403

Capítulo 6: Sistema de información

Lección: 364

AC410

Report Painter Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección En esta lección se ilustra el funcionamiento de Report Painter.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • •

Explicar el funcionamiento de Report Painter Describir las distintas opciones del informe Report Painter

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 60

Ejemplo empresarial El sistema SAP determina la actividad emisora en función de la regla indicada. Además, deberá explicar las distintas funciones adicionales al resto de integrantes del equipo de proyecto. Estas funciones facilitan y aceleran el procesamiento de informes.

404

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AC410

Lección: Report Painter

Report Painter

Gráfico 113: Report Painter

La herramienta central para definir informes en el sistema de información es Report Painter. Se pueden definir informes que se ajusten a las necesidades de informes específicos. SAP ofrece el curso CA 705 de manera específica para esta herramienta. Los informes de Report Painter se definen utilizando una estructura de informe gráfica en la que las líneas y las columnas del informe se visualizan tal y como aparecerán después en el mismo (WYSIWYG - “Lo que ve es lo que obtiene” ). Report Painter ofrece una variedad de funciones que permiten definir informes rápida y fácilmente. Report Writer (para la definición de informes complejos) es más complicada pero permite crear layouts de informe muy detallados gracias a sus funciones adicionales. En el sistema SAP estándar se incluyen numerosos informes.

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405

Capítulo 6: Sistema de información

AC410

El sistema SAP incluye informes de clases de coste especiales para la evaluación del ledger de reconciliación. Si el usuario desea crear informes personalizados, se pueden copiar los informes estándar y modificar los requisitos pertinentes. Algunos ejemplos de informes con Report Painter: • • • • • • •

Área: Clases de coste Centros de coste: Investigación por interlocutor Área: Valores estadísticos Centros de coste: Partición Centros de coste: Real/plan/desviación Área: Centros de coste Centros de coste: Desviaciones

Los siguientes no son informes de Report Painter: • • • • •

Resumen de planificación Informes de partidas individuales Índice de datos maestros Tarifas Visualización de documento

Demostración: Report Painter Objetivo Explain the how the report painter works and which display possibilities it offers.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 61

406

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AC410

Lección: Report Painter

Report Painter: Definición de un informe

Gráfico 114: Report Painter: Definición de un informe

Las columnas de los informes se definen utilizando las características, ratios y columnas predefinidas que se han seleccionado para la biblioteca. De modo alternativo, se puede utilizar un modelo de columna para su definición. También es posible definir columnas de fórmulas para mostrar por ejemplo una desviación entre las columnas. Las líneas del informe se definen utilizando las características seleccionadas para la biblioteca. De modo alternativo, se puede utilizar un modelo de línea para su definición. Además, se pueden definir líneas de fórmula para calcular, por ejemplo, un subtotal de varias líneas. Las selecciones generales sirven para definir las características que se desean utilizar para seleccionar los datos de todo el informe. No obstante, sólo pueden utilizarse las características que no figuran en las columnas o líneas individuales. Las intersecciones entre líneas y columnas constituyen celdas. En Report Painter, es posible trabajar con líneas, columnas y celdas individuales. Para trabajar con una celda primero tiene que seleccionarla. A continuación, puede utilizar esa celda en fórmulas durante todo el informe. Por ejemplo, puede utilizar celdas individuales para definir una columna “Porcentaje de cuota de ingresos”.

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Capítulo 6: Sistema de información

AC410

Gráfico 115: Report Painter: Definición de un informe

Las características son campos que representan los criterios según los cuales se pueden seleccionar datos. Ejemplos de características incluyen Centro de coste, Clase de coste y Ejercicio. Los ratios son los campos numéricos del informe que pueden evaluarse. Por ejemplo: Costes, volumen de actividad, volumen de actividad planificada o Costes en la moneda de la sociedad. Las columnas predefinidas están formadas por un ratio y por una o varias características. Éstas simplifican la definición de las columnas que se utilizan con mayor frecuencia. Por ejemplo: Costes reales en la moneda de la sociedad CO o Costes plan en la moneda de la sociedad CO. Todos los informes se guardan en las bibliotecas del sistema. El esquema de transferencia para el Report Painter y el Report Writer es una tabla de informe que predefine SAP y que no se puede modificar. En la contabilidad de centros de coste, corresponde a la tabla CCSS. Una biblioteca contiene las características, los ratios y las columnas predefinidas en la tabla de informe que pueden utilizarse para los informes de Report Painter o de Report Writer. Las denominaciones de las tablas se encuentran en la cabecera de cada biblioteca. Los informes estándar de la contabilidad de centros de coste para el método de cálculo de costes globales se encuentran en la biblioteca 1VK, mientras que los correspondientes al método de cálculo de costes marginales están en la biblioteca 1GK. La biblioteca 1AB se utiliza para las desviaciones y la 1RU para los informes de totales. La biblioteca 1CT, que constituye la base de la tabla de informe RWCOOM, se ha creado específicamente para los informes de contabilidad de costes.

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Lección: Report Painter

Una vez definido un informe, deberá asignarse a un grupo de informes. Un grupo de informes debe contener todos los informes de una biblioteca que utilicen datos iguales o similares pero cuya visualización sea distinta. Todos los informes de un grupo se ejecutan simultáneamente, lo cual permite desplazarse por los distintos informes en la visualización del informe. Es posible transferir los grupos de informes al menú de informes de un grupo de actividades.

Gráfico 116: Opciones de un informe de Report Painter

En el informe de Report Painter, se puede navegar por los datos de distintas maneras o modificar la estructura del informe. La modificación puede realizarse online para satisfacer los requisitos específicos de la empresa. Las funciones adicionales más importantes se encuentran en pulsadores con comandos de texto o en comandos de iconos. Por ejemplo: • • •

•

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Es posible hacer un download del informe a su PC (como una transferencia de datos con formato de MS Excel) Se pueden fijar valores umbral para seleccionar o ignorar líneas concretas del informe ejecutado. La función de envío permite enviar los informes. Ya no es necesario crear el extracto correspondiente. El informe se envía siempre en formato HTML como un archivo adjunto a un correo lo cual significa que puede enviarse fuera del sistema sin ningún problema. Otras funciones incluyen, entre otras, la clasificación de líneas de informe, la supresión o visualización de líneas, la modificación del formato de número, la introducción de niveles de totalización para visualizar únicamente los totales.

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Capítulo 6: Sistema de información

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Lección: Report Painter

Ejercicio 20: Funciones adicionales Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear y llamar el extracto de un informe. • Definir las opciones de usuario para la gestión de extractos • Enviar un informe a otro usuario

Ejemplo empresarial Al final del período, todos los administradores de los centros de coste desean analizar los datos de su centro de coste. Por regla general, todos ellos utilizan los mismos informes. La creación de informes lleva una gran cantidad de tiempo si hay un gran volumen de datos y el equipo de proyecto intentar encontrar un modo de solucionar este problema. Sugiere que se ejecuten los informes en el nivel de departamento de consultoría y, a continuación, se graben como extractos. Si los administradores de los centros de coste acceden a los informes de su departamento, puede llamar los extractos de informes ya creados.

Tarea 1: Ejecutar los informes mediante extractos. 1.

Configure el modo de experto para los informes de Report Writer.

2.

Llame al informe Centros de coste: Real/Plan/Variación del período actual y de todo el departamento de consultoría (B##0) en la versión 0.

3.

Salga del informe y, en la ventana de diálogo visualizada, confirme que desea crear un extracto. Introduzca Extracto## como su denominación y fije como fecha de vencimiento la de mañana. Grabe las entradas.

4.

Para poder acceder a este extracto, especifique bajo Fuente de datos que desea visualizar los extractos.

5.

Como responsable del centro de coste 301 (consultoría FI/CO) desea llamar los datos del centro de coste del informe Centros de coste: real/plan/desviación del período actual en la versión 0. Llame el extracto que creó anteriormente.

6.

Desea estar seguro de que los datos visualizados en el informe son realmente los datos del extracto. Para ello, acceda al log de selección. Continúa en la página siguiente

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Capítulo 6: Sistema de información

AC410

7.

Una vez creado el extracto, se realizó una contabilización en el centro de coste 301## (Consultoría FI/CO). ¿Aparece esta información en el informe si vuelve a llamar el extracto?

8.

La fecha de vencimiento del extracto Extracto## parece demasiado temprana. Amplíe la fecha de vencimiento en cuatro días. Asimismo, decide asignar una clave de acceso al extracto.

9.

Desea asegurarse de que el sistema muestra siempre el extracto más reciente de un informe. Introduzca esta información en las opciones de usuario para la gestión de extractos de Customizing.

Tarea 2: El responsable del centro de coste 301## (Consultoría LO) desea enviar un informe a su asistente porque éste no tiene autorización para ejecutar informes.

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1.

Llame el informe Centros coste: Real/Plan/Desviación del período actual en la versión 0 y el centro de coste 301## (Consultoría FI/CO).

2.

Envíe el informe de este centro de coste al asistente del responsable. Escriba una nota para el destinatario e introduzca su ID de usuario como dirección. (Utilice para este ejercicio su propio ID de usuario o el de su compañero.)

3.

Verifique que el mensaje ha llegado a su puesto de trabajo. Llame el aviso. Seleccione "Continuar" y muestren el informe.

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Lección: Report Painter

Solución 20: Funciones adicionales Tarea 1: Ejecutar los informes mediante extractos. 1.

Configure el modo de experto para los informes de Report Writer. a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación → Entorno → Opciones

b)

2.

Nombre de campo o clase de datos

Valores

Modo de experto

Seleccionar

Llame al informe Centros de coste: Real/Plan/Variación del período actual y de todo el departamento de consultoría (B##0) en la versión 0. a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Grupo de centros de coste

B##

Programa → Ejecutar 3.

Salga del informe y, en la ventana de diálogo visualizada, confirme que desea crear un extracto. Introduzca Extracto## como su denominación y fije como fecha de vencimiento la de mañana.

Continúa en la página siguiente

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Capítulo 6: Sistema de información

AC410

Grabe las entradas. a)

Informe → Salir

b)

Seleccione Crear extracto. Salga del informe. Nombre de campo o clase de datos

Valores

Descripción

Extracto##

Vencimiento

Mañana

Intro Confirme la ventana de diálogo seleccionando Intro. 4.

Para poder acceder a este extracto, especifique bajo Fuente de datos que desea visualizar los extractos. a)

En la imagen de selección de informe, seleccione Fuente de datos. Seleccione Visualizar extracto. Intro

5.

Como responsable del centro de coste 301 (consultoría FI/CO) desea llamar los datos del centro de coste del informe Centros de coste: real/plan/desviación del período actual en la versión 0. Llame el extracto que creó anteriormente. a)

Coloque el cursor sobre el extracto. Intro Programa → Ejecutar

6.

Desea estar seguro de que los datos visualizados en el informe son realmente los datos del extracto. Para ello, acceda al log de selección. a)

Detalles → Log de selección El nombre y la hora de los datos guardados son iguales a los de la descripción del extracto Extracto##.

Continúa en la página siguiente

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Lección: Report Painter

7.

Una vez creado el extracto, se realizó una contabilización en el centro de coste 301## (Consultoría FI/CO). ¿Aparece esta información en el informe si vuelve a llamar el extracto? Respuesta: Un extracto es la captura de un informe en un momento concreto. Por tanto, las contabilizaciones que se realizan con posterioridad a la creación del extracto no se incluyen en el mismo y sólo se pueden visualizar volviendo a seleccionar los datos.

8.

La fecha de vencimiento del extracto Extracto## parece demasiado temprana. Amplíe la fecha de vencimiento en cuatro días. Asimismo, decide asignar una clave de acceso al extracto. a)

En la imagen de selección de informe, seleccione Entorno ? Índice de extractos Seleccione Sólo extractos propios y Creados en los últimos 10 días. Programa → Ejecutar Seleccione un extracto; para ello, coloque el cursor en el pulsador correspondiente a la primera columna de la línea de extracto. Extractos → Cambiar la fecha de vencimiento del extracto seleccionado Introduzca la fecha de vencimiento nueva en el campo Caduca el. Extractos → Clave de acceso → Cambiar Introduzca su clave de acceso nueva dos veces. Intro

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Capítulo 6: Sistema de información

9.

AC410

Desea asegurarse de que el sistema muestra siempre el extracto más reciente de un informe. Introduzca esta información en las opciones de usuario para la gestión de extractos de Customizing. a)

IMG: Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de información → Opciones de usuario → Especificar opciones para la gestión de extractos Introduzca su ID de usuario AC410-##. Programa → Ejecutar Confirme la ventana de diálogo. Seleccione su ID de usuario. Opciones de usuario → Modificar Bajo la selección de extractos, seleccione Visualizar extracto actual automáticamente. Icono Confirmar. Grabe los datos.

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Lección: Report Painter

Tarea 2: El responsable del centro de coste 301## (Consultoría LO) desea enviar un informe a su asistente porque éste no tiene autorización para ejecutar informes. 1.

Llame el informe Centros coste: Real/Plan/Desviación del período actual en la versión 0 y el centro de coste 301## (Consultoría FI/CO). a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de información → Informes de la Contabilidad de centros de coste → Comparaciones plan/real → Centros de coste: Real/Plan/Desviación

b) Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De período

Actual

A período

Actual

Versión plan

0

Centro de coste

301##

Programa → Ejecutar Introduzca su clave de acceso. Intro 2.

Envíe el informe de este centro de coste al asistente del responsable. Escriba una nota para el destinatario e introduzca su ID de usuario como dirección. (Utilice para este ejercicio su propio ID de usuario o el de su compañero.) a)

Informe → Enviar Introduzca una nota como, por ejemplo, "Llámame". Destinatario AC410-## (su ID de usuario o el de su compañero) Documento → Enviar

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Capítulo 6: Sistema de información

3.

AC410

Verifique que el mensaje ha llegado a su puesto de trabajo. Llame el aviso. Seleccione "Continuar" y muestren el informe. a)

Oficina → Puesto de trabajo → Entrada → Documentos sin leer Seleccione su documento haciendo doble clic sobre él. Confirme la nota seleccionando Intro. Haga doble clic en el documento. Introduzca su clave de acceso.

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AC410

Lección: Report Painter

Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar el funcionamiento de Report Painter • Describir las distintas opciones del informe Report Painter

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Capítulo 6: Sistema de información

Lección: 378

AC410

Fuente de datos Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección Si los informes se graban en extractos, el acceso a los datos grabados será más rápido.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Seleccionar en orígenes de datos diferentes

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. •

IG p 61

Ejemplo empresarial Si los informes se graban en extractos, el acceso a los datos grabados será más rápido. Se pueden seleccionar datos de una base de datos o un archivo.

Origen de datos en el sistema de información

Gráfico 117: Origen de datos en el sistema de información

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Lección: Fuente de datos

Si los informes se graban en extractos, el acceso a los datos grabados será más rápido. Los extractos de informe para grupos admiten navegar por el grupo con la función Desviación. También se pueden seleccionar datos de la base de datos para crear un informe ad hoc con información actualizada. También es posible consultar los datos de historial. Los informes sirven para facilitar información archivada. Si se desean crear extractos, se deberá cambiar a modo de extracto. A continuación, se puede seleccionar Crear extracto antes de ejecutar el informe o seleccionar Sí en la ventana de diálogo que aparece al salir del informe. La definición del parámetro de selección y del período del informe caracterizará automáticamente el extracto. En el Customizing de Gestión de extractos, se especifican las opciones específicas del usuario para acceder a los datos. Para ello se facilitan las siguientes opciones: •

Selección nueva El sistema vuelve a seleccionar los datos sin utilizar los extractos existentes para los criterios de selección especificados.

•

Visualizar extracto. Si hay extractos que cumplen los criterios de selección, el sistema SAP los visualizará en una ventana de diálogo para que puedan seleccionarse. Si ninguno de los extractos cumple los criterios especificados, el sistema SAP utilizará los registros de datos actuales.

•

Visualización automática de extracto actual El sistema SAP visualiza automáticamente el extracto más reciente.

Se pueden visualizar todos los extractos en un resumen, imprimir extractos, borrar o modificar la fecha de vencimiento.

Demostración: Data Source Objetivo You can use extracts to preserve performance.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema:

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Capítulo 6: Sistema de información

1.

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AC410

IG p 61

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AC410

Lección: Fuente de datos

Discusión con moderador

Preguntas para la discusión Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

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Capítulo 6: Sistema de información

AC410

Resumen de la lección Ahora podrá: • Seleccionar en orígenes de datos diferentes

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AC410

Lección: 381

Lección: Informes y análisis de cierre del período

Informes y análisis de cierre del período Duración de la lección: 10 Minutos

Resumen de la lección Al final del período, cada responsable del centro de coste desea disponer de un informe actualizado de su centro de coste. El nivel de esfuerzo del sistema debe ser mínimo.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • •

Explicar un escenario de informe para el cierre del ejercicio Describir los usos de integración posibles

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet. IG p 62

Ejemplo empresarial Al final de un período, se desea entregar al responsable del centro de coste un informe actualizado sobre el centro de coste. Sin embargo, la carga del sistema y gastos quieren mantenerse al mínimo.

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Capítulo 6: Sistema de información

AC410

Informe de cierre del período: escenario con extractos

Gráfico 118: Informe de cierre del período: escenario con extractos

Ejemplo de informe de cierre de ejercicio: se desea entregar al responsable del centro de coste un informe actualizado sobre el centro de coste al final de un período. Sin embargo, la carga del sistema y gastos quieren mantenerse al mínimo. Realice lo siguiente: Guarde los parámetros del informe y sus criterios de selección de desviación en una variante A continuación, podrá introducir la fecha en que debe ejecutarse el informe o activar el indicador de ejecución periódica para que se ejecute en segundo plano. La variante se asignará al job de fondo. Fije los parámetros de usuario para el responsable del centro de coste de que modo que el sistema proporcione los informes relativos al área de responsabilidad concreta y se llamen los datos más actualizados. Durante el cierre del ejercicio, el job de fondo creará un extracto para el nodo superior de la jerarquía estándar. Si un departamento central ejecuta el informe periódicamente para el cierre de ejercicio, puede tener autorización para ejecutar el programa pero no necesariamente debe tenerla para visualizar los resultados. Todos los responsable de centros de coste podrán visualizar los informes correspondientes que precisen de una manera rápida y sencilla. Estos no pueden acceder a los extractos que pertenecen a áreas de responsabilidad de otros responsables.

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Lección: Informes y análisis de cierre del período

Informe de cierre del período: integración

Gráfico 119: Informe de cierre del período: integración

La integración permite totalizar los datos variables de una sociedad CO en el nivel del grupo de centros de coste. El sistema graba estos datos en un registro de datos propio de la tabla de totales. La integración sólo tiene sentido si se va a ejecutar un gran número de informes sobre los datos de totales para toda la jerarquía de centros de coste. La integración se puede realizar para el nodo superior de la jerarquía estándar o para una jerarquía alternativa. Una vez finalizada la integración, los registros de totales podrán utilizarse en los nodos cuando se ejecuten los informes. El tiempo de ejecución de los informes es significativamente inferior al tiempo que se emplea si se utilizan los registros de totales para los centros de coste de nivel inferior, ya que estos últimos deben consultarse online. El rendimiento puede mejorarse si se ignora la información que se ha grabado en los registros de totales para el nivel de centros de coste. Definir el detalle al ejecutar una integración para la propia jerarquía de centro de coste. Se deberá crear un centro de coste representativo para aquellos en los que se desee crear totales. A continuación, tendrá que asignarse este centro de coste al grupo correspondiente. Los centros de coste representativos se asignan a la información de actualización de grupos de centro de coste del informe mediante las funciones adicionales. SAP proporciona un informe estándar que permite analizar los datos de totales. Este informe puede utilizarse como base de referencia para la creación de otros específicos de la empresa.

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Capítulo 6: Sistema de información

AC410

Demostración: Summarization Objetivo The data shall be depicted at summarization level.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IG p 63

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AC410

Lección: Informes y análisis de cierre del período

Discusión con moderador

Preguntas para la discusión Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en la discusión. También puede utilizar sus propias preguntas.

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Capítulo 6: Sistema de información

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar un escenario de informe para el cierre del ejercicio • Describir los usos de integración posibles

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Resumen del capítulo

Resumen del capítulo Ahora podrá: • Explicar el funcionamiento de Report Painter • Describir las distintas opciones del informe Report Painter • Seleccionar en orígenes de datos diferentes • Explicar un escenario de informe para el cierre del ejercicio • Describir los usos de integración posibles

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Resumen del capítulo

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Examine sus conocimientos

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Examine sus conocimientos 1.

Con Report Painter se pueden definir informes propios. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 2.

Correcto Falso

Si los informes se graban en grabados será más rápido.

, el acceso a los datos

Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

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Examine sus conocimientos

388

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Respuestas 1.

Con Report Painter se pueden definir informes propios. Respuesta: Correcto Los informes se pueden generar con el Report Painter según proceda.

2.

Si los informes se graban en extractos, el acceso a los datos grabados será más rápido. Respuesta: extractos

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Resumen del curso

Resumen del curso Ahora podrá: • • • • • • •

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Identificar las unidades organizativas que soportan la gestión de gastos generales Describir y mantener los datos maestros de la contabilidad de centros de coste y utilizar las funciones globales para datos maestros. Analizar la información de centros de coste mediante informes Identificar fuentes de contabilización de centros de coste y efectuar procesamientos de transacciones Comentar los opciones de procesamiento periódico y establecer configuraciones Describir procesos de planificación, la configuración de planificación y las herramientas de planificación Crear sus propios informes y árboles de informes, y describir funciones especiales de los informes

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435

Resumen del curso

436

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Apéndice 1 Datos de los ejercicios

Tipo de datos

Datos del sistema de formación

Sociedad CO

1000

Sociedad

1000

Jerarquía estándar

H1

Divisiones 8000 (servicios externos) Nº IS (nº serv. internos, consultoría)* Centro de beneficio 1400 (servicios internos) 1402 (administración) 1600 (servicios externos) Clase de centro de coste

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8, consultoría *

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Apéndice 1: Datos de los ejercicios

Tipo de datos

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Datos del sistema de formación

Clases coste 476400 (costes de formación) * 430000 (salarios) 473120 (costes de teléfono) 475000 - costes de vehículos 476000 (material de oficina) 476100 (suministros informáticos) Valores estadísticos

9100 (empleados)

Órdenes CO Co. A cons. (Sociedad consultora A)* Co. B cons. (Sociedad consultora B)* Clases de condición

Deben definirse los precios de los recursos*

* Se deben crear

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Apéndice 2 Glosario

La explicación de los términos utilizados durante el curso se encuentra en el glosario online (Ayuda → Glosario).

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439

Apéndice 2: Glosario

440

AC410

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Apéndice 3 Accesos vía menús de uso frecuente

Actividades

Acceso vía menús

Unidades organizativas Guía de implementación (IMG)

Herramientas → AcceleratedSAP → Customizing → IMG → Ejecutar proyecto → IMG de referencia SAP

Crear y actualizar sociedades Controlling → Controlling General → CO Organización → Actualizar sociedad CO Datos maestros

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Actualizar la jerarquía estándar

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Jerarquía estándar → Modificar

Crear centros de coste

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Centro de coste → Tratamiento individual → Crear

Crear clases de coste

Finanzas → Controlling → Contabilidad de clases de coste → Datos maestros → Clase de coste → Tratamiento individual → Crear primarios/secundarios

Alternativa

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Clase de coste → Tratamiento individual → Crear primarios/secundarios

Crear clases de actividad

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Clase de actividad → Tratamiento individual → Crear

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441

Apéndice 3: Accesos vía menús de uso frecuente

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Actividades

Acceso vía menús

Mantener la asignación de centros de coste a clases de actividad

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Prestación de actividades/Tarifas → Modificar

Crear valores estadísticos

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Valores estadísticos → Tratamiento individual → Crear

Crear grupos de centros de coste

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Grupo de centros de coste → Crear

Crear variantes de selección

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Centro de coste → Tratamiento colectivo → Modificar → Entorno → Actualizar variantes de selección

Modificar varios centros de coste en la visualización de lista

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Centro de coste → Tratamiento colectivo → Modificar → Introducir variante de lista

Definir campos temporales para los centros de coste

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Centros de coste → Definir campos temporales para los centros de coste

Creación automática de clases de coste

IMG → Controlling → Contabilidad de clases de coste → Datos maestros → Clases de coste → Crear clases de coste primario y secundario automáticamente → Efectuar parametrización previa → Crear juego de datos batch input → Ejecutar juego de datos batch input

Definir clases de centro de coste

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Centros de coste → Definir clases de centro de coste

Definir variantes de lista IMG → Controlling → Contabilidad de centros para el tratamiento de grupos de coste → Datos maestros → Centros de coste de centros de coste → Definir variantes de lista para tratamiento de grupos Contabilizaciones basadas en eventos Registrar documento de cuenta de mayor en FI

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Finanzas → Gestión financiera → Libro mayor → Contabilización → Registrar informes de cuenta de mayor

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AC410

Apéndice 3: Accesos vía menús de uso frecuente

Actividades

Acceso vía menús

Ejecutar informes

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de información → Informes de contabilidad de clases de costes/ingresos De forma similar → Contabilidad de clases de coste → Sistema de información → Informes de contabilidad de clases de costes/ingresos

Alternativa

Sistemas de información → Finanzas → Controlling → Informes de contabilidad de clases de costes/ingresos/Informes de contabilidad de centros de coste

Actualizar las opciones de usuario

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de información → Opciones de usuario Datos básicos, Período plan, Período del informe, Moneda del informe

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Traspasar costes

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Contabilizaciones reales → Traspaso manual de costes

Traspaso de partidas individuales

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Contabilizaciones reales → Traspasar partidas individuales

Introducir facturación de actividad

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Contabilizaciones reales →Imputación

Introducir valores estadísticos

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Contabilizaciones reales → Valores estadísticos

Actualizar compromiso de gastos

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Contabilizaciones reales → Compromiso de gastos → Crear/Disminuir

Actualizar rangos de número para documentos de Controlling

IMG → Controlling → Controlling general → Organización → Actualizar rangos de número para documentos de Controlling

Definir asignación automática de imputación

IMG → Controlling → Contabilización de centros de coste → Contabilizaciones reales → Contabilizaciones reales manuales → Tratar asignación de imputación automática

Configurar validación

IMG → Controlling → Controlling general → Lógica de imputación → Definir validación

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Apéndice 3: Accesos vía menús de uso frecuente

Actividades

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Acceso vía menús

Cierre del período

444

Actualizar esquema de recargos

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Contabilizaciones reales → Cierre de período → Cálculo → Método de recargo → Actualizar esquema de recargo

Alternativa

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Cierre de período → Funciones individuales → Cálculo → Detalles → Opciones → Método de recargo

Definir traspasos periódicos

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Contabilizaciones reales → Cierre de período → Traspaso periódico → Definir traspaso periódico

Alternativa

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Cierre de período → Funciones individuales → Traspaso periódico → Detalles → Ciclo → Crear

Actualizar grupos de ejecución de ciclo

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Cierre de período → Funciones individuales → Traspaso periódico → Detalles → Ciclo → Visualizar→ Registrar → Pasar a → Grupo de ejecución de ciclo → Crear grupo

Actualizar subrepartos → Crear subreparto real

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Contabilizaciones reales → Cierre de período → Subreparto → Actualizar subreparto → Crear subreparto real

Alternativa

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Cierre de período → Funciones individuales → Imputaciones → Detalles → Ciclo → Crear

Actualizar esquema de imputación

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Cierre de período → Funciones individuales → Imputaciones → Subreparto → Detalles → Actualizar esquema de imputaciones

Traspasar valores estadísticos del Sistema de información para logística (SIL)

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Cierre de período → Funciones individuales → Transferencias → Valores estadísticos dependientes/no dependientes de LIS

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09-02-2006

AC410

Apéndice 3: Accesos vía menús de uso frecuente

Actividades

Acceso vía menús

Bloquear períodos

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Entorno → Bloqueo de periodos → Modificar

Reconciliar CO con FI

Finanzas → Controlling → Contabilidad de clases de coste → Contabilizaciones reales → Reconciliación con FI

Registros Actualizar versiones

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Parametrizaciones básicas de planificación → Definir versiones

Alternativa

IMG → Controlling → Controlling general → Organización → Actualizar versiones

Definir perfil del planificador Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Definir perfil del planificador Crear perfil de planificador

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Planificación manual → Definir perfiles de planificación propios del usuario

Crear layout de planificación IMG → Controlling → Contabilidad de centros para planificación de costes de coste → Planificación → Planificación manual → Layouts de planificación definidos por el usuario → Crear layout de planificación para clases de costes Activar integración plan

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Ayudas planificación → Activar integración

Planificación de valores estadísticos

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Valores estadísticos → Modificar

Clase de actividad plan

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Prestación de actividades/Tarifas → Modificar

Planificar costes/prestación Finanzas → Controlling → Contabilidad de de actividades para un centro centros de coste → Planificación → Costes y de coste consumos de actividad → Modificar Copiar planificación

09-02-2006

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Ayudas planificación → Copiar →Planificar plan

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445

Apéndice 3: Accesos vía menús de uso frecuente

AC410

Actividades

Acceso vía menús

Copiar real en plan

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Ayudas planificación → Copiar →Real a plan

Copiar precios de recursos

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Ayudas planificación → Copiar → Precios recursos

Crear una revaloración de plan

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Ayudas planificación → Revaluar → Costes → Detalles → Revalorización → Crear

Transferir valores plan de otras aplicaciones

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Ayudas planificación → Transferencias

Registrar presupuestos para centros de coste

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Presupuesto de centros de coste → Modificar

Crear claves de distribución

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Planificación manual → Definir clave de distribución propia del usuario → Crear claves de distribución

Bloquear planificación entera

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Parametrizaciones básicas de planificación → Definir versiones→ Parametrizaciones para ejercicio

Sistema de información Actualizar las opciones de usuario

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de información → Opciones de usuario

Alternativa

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de información → Opciones de usuario → Especificar opciones usuario

Activar en modo experto

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de información → Informes de la contabilidad de centros de coste → por ejemplo Comparaciones plan/real → Entorno → Opciones: Seleccionar modo de experto

(por ejemplo, para actualizar funciones y gestión de extracción)

446

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09-02-2006

AC410

Apéndice 3: Accesos vía menús de uso frecuente

Actividades

Acceso vía menús

Definir informes

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de información → Informes Consulte también el curso de propios → Crear informes CA705 Report Painter.

09-02-2006

Actualizar extractos

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de información → Herramientas → Índice de extractos

Configurar la gestión de extractos

IMG → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema de información → Opciones de usuario → Especificar opciones para la gestión de extractos

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447

Apéndice 3: Accesos vía menús de uso frecuente

448

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AC410

09-02-2006

Apéndice 4 Lista de clases de coste

09-02-2006

Clase de coste

Denominación

400000

Materias primas

400001

1 Materias primas de desguace

400010

Materias primas 2

403000

Suministros/consumibles

404000

Piezas de recambio

405000

Embalajes

410000

Mercaderías

410001

Mercaderías de desguace

415000

Costes de aprovisionamiento externo

416100

Costes de electricidad (fijos)

416200

Costes de electricidad (variables)

416300

Agua

417000

Actividades adquiridas

419000

Devaluación para fluctuaciones monetarias inminentes Suministros/consumibles de materias primas

420000

Costes salariales directos

421000

Costes salariales indirectos

422000

Salario por tiempo no productivo

430000

Sueldos

431000

Costes salariales secundarios

432000

Costes de sueldo secundarios

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449

Apéndice 4: Lista de clases de coste

450

AC410

Clase de coste

Denominación

434000

Paga extraordinaria de mutua laboral

435000

Seguro de enfermedad de mutua laboral

440000

Gastos de beneficios reglamentarios

445000

Seguro de enfermedad de mutua laboral

446000

Contribución a mutualidades laborales

447000

Gastos de mantenimiento

449000

Costes varios de personal

451000

Mantenimiento edificios

452000

Mantenimiento de planta, maquinaría y equipos

453000

Mantenimiento de planta teórico= real

459000

Costes varios de mantenimiento de planta

460000

Imp.sobre el patrimonio

462000

Impuesto de efectos

463000

Impuesto comercial

464000

Imp.de vehículos industr.

465000

Otros impuestos

466000

Seguro

470000

Gastos de oficina y talleres

471000

Alquileres de maquinaria

472000

Gastos de expedición

473000

Franqueo

473110

Alquiler de teléfono

473120

Consumo telefónico (unidades)

474100

Gastos de viajes (imp.global)

474210

Gastos de viaje (alojamiento)

474220

Gastos de viaje (manutención)

474230

Gastos de viaje (desplazamiento y vuelos)

474240

Otros gastos de viaje

474250

Gastos de viaje (ocio)

474280

Gastos de viaje imponibles por importe global

474290

Gastos de viaje (anticipos)

474295

Gastos de viaje (anticipos en efectivo)

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09-02-2006

AC410

09-02-2006

Apéndice 4: Lista de clases de coste

Clase de coste

Denominación

475000

Costes de vehículos

476000

Materiales de oficina

476100

Suministros informáticos

476500

Otros costes generales de administración

476900

Gastos varios

477000

Costes de ventas y publicidad

479000

Costes de operaciones bancarias

481000

Amortización

481100

Bienes económicos menores

482000

Amortización

483000

Periodificación intereses

484000

Periodificación riesgos

489000

Coste analíticos varios

611000

Facturación directa de actividad (AFD): Fabricación

612000

Facturación directa interna de actividad (AFDI): Administración

613000

AFD: Configuración

614000

AFD: Transporte interno

615000

AFD: Reparaciones

615500

AFDI: Calidad

616000

AFD: Inspección

617000

AFD: Energía

618000

AFD: IT

619000

AFD: Horas de fabricación

620000

AFD: Cost. maquinaria

621000

AFD: Diseño

622000

AFDI: Admin. HR

622500

AFDI: Sede

623000

AFD: Puesta en marcha

624000

AFD: Control calidad

625000

AFD: Configuración

626100

AFD: Consultor junior

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451

Apéndice 4: Lista de clases de coste

452

AC410

Clase de coste

Denominación

626200

AFD: Consultor senior

626300

AFD: Administrador

629000

Entrada de datos

629010

Nóminas

629020

Verif.del Haber

629030

Gestión de créditos

629100

Mant.pintura

629110

Secado

629310

Verif.mat.no de almacén

629500

Compra.mat.no de almacén

629600

Pta.a disp.de mat.1

629610

Pta.a disp.de mat.2

629620

Recepción de mercancías no inventario

629700

Gestión de pedidos

629800

Confirmación de pedidos

629900

Gestión de órdenes de fabricación

630000

Subreparto general

631000

Subreparto comedor

631100

Subreparto vehículos

631200

Subreparto HR

631300

Subreparto servicios corporativos

631400

Subreparto comedor

631500

Subreparto teléfono

632000

Facturación indirecta de actividad (FIA): servicios corporativos

633000

FIA: Comedor

634000

FIA: Udades.teléfono

635000

FIA: Arrendamiento teléfono

636000

FIA: Vehículos

637000

FIA: HR

638000

FIA: Gestión

638100

FIA: Fabricación

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09-02-2006

AC410

09-02-2006

Apéndice 4: Lista de clases de coste

Clase de coste

Denominación

638500

FIA: IT

639000

FIA: Cost. maquinaria

639100

FIA: Instalaciones IT

639200

FIA: Energía

640000

Facturación indirecta interna de actividad (FIIA) ABC: General

641000

FIIA ABC: Varios

641100

FIIA ABC: Reparaciones

641200

FIIA ABC: Maquinaria

641300

FIIA ABC: Pta. en marcha

641400

FIIA ABC: Horas de empleados

641500

FIIA ABC: Gestión de material

641600

FIIA ABC: Soporte ventas

648000

Planificación procesos ABC: Subreparto

648100

Supervisión de subreparto de producción

648200

Montaje PC estándar: Subreparto

648300

Configuración (montaje): PC de subreparto

648400

Diseño de nuevos productos: Subreparto

649000

Subreparto general ABC

649100

Control calidad ABC: Subreparto

649200

Finanzas y Administración ABC: Subreparto

649300

Marketing ABC: Subreparto

649400

I+D ABC: Subreparto

649500

Peticiones ABC: Subreparto

649600

I+D ABC: Ofertas

649700

Fabricación ABC: Subreparto

649800

Logística ABC: Subreparto

649900

Mant. planta ABC: Subreparto

649910

I+D ABC: Subreparto

650000

Liquidación de órdenes

651000

Liquidación de órdenes: Material

652000

Liquidación de órdenes: Actividad interna

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453

Apéndice 4: Lista de clases de coste

454

AC410

Clase de coste

Denominación

652500

Interés de liquidación

653000

Liquidación de órdenes: Costes de calidad

655100

Liquidación de órdenes: Materias primas

655110

Liquidación de órdenes: Otros materiales

655200

Liquidación de órdenes: HR

655300

Liquidación de órdenes: Administración

655400

Liquidación de órdenes: I+D

666000

Liquidación: Ingresos

671110

CVN: Costes directos

671111

Creación de WIP: SE

671112

Saldo de WIP: SE

671115

Ingresos valorados

671120

CVN: Gastos generales

671121

WIP: Creación de gastos generales

671130

CVN: Costes de fabricación

671131

WIP: Creación de gastos generales

671140

CVN: Gastos generales de administración y ventas

671141

WIP: Creación VV

672111

WIP: Costes directos

672112

Desglose inventario: SE

672121

WIP: Gastos generales

672122

Desglose inventario: Gastos generales

672131

Costes de fabr.de WIP

672132

Desglose costes de fabricación

672141

WIP S&A

672142

Desglose inventario VV

672200

Parte ganancias en inventario

672300

Inventario con ingresos

673111

Inventario de creación SE

673112

Desglose inventario: SE

673121

Creación de gastos generales de inventario

673122

Desglose inventario: Gastos generales

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09-02-2006

Apéndice 4: Lista de clases de coste

Clase de coste

Denominación

673131

Creación de gastos de fabricación de inventario

673132

Desglose costes de fabricación

673141

Creación de inventario VV

673142

Desglose inventario VV

673211

Creación de inventario para pérdidas inminentes

673212

Reservas prov.util.pérds.inmin.

673221

Ajuste del valor: Provisión para pérdidas inminentes

673300

Superávit de ingresos

674101

Ato.de beneficios GT

674103

Reducc.de beneficios GT

674201

Generación de pérd.GT

674202

Realización de pérd.GT

674203

Cancelación de pérd. GT

675100

Ingreso calculado

675200

Costes calculados

675300

Costes reales valorados

675400

Costes reales valorados de comisión

675500

Ingresos

690000

Subreparto PA: Administración

691000

Subreparto PA: I+D

692000

Subreparto PA: Marketing

693000

Subreparto PA: Ventas

694000

Subreparto PA: Fabricación

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Apéndice 4: Lista de clases de coste

456

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Feedback SAP AG ha tomado todas las medidas posibles en la preparación de este curso para asegurar la exactitud de los contenidos del mismo así como que esté completo. Si tiene algunas correcciones o sugerencias para mejorarlo, anótelas en los espacios previstos para este fin en la evaluación del curso.

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