AB-07 - Factores de Riesgo de Fraude Del Proceso de Logística

 

Auditoría comprendida entre el periodo Preparado por: Revisado por: Aprobado por:

Identfcar los riesgos a los que esá expuesa el área investgación, de al manera que se minimice la mae

La identfcación de riesgos de raude  raude debe realizarla esos riesgos se identfcan en la eapa de planeación

** Los Los eje ejemp mplo loss de ries riesgo go a aqu quíí enun enuncia ciado doss no pr pre een en se deermine deermine el el nivel de exposic exposición ión de la organizaci organizació ó

No.

1

Acvidad

Lineamientos de del pr proceso de de llo ogísca

2

3

Recepción del inventario 4

5

 

6 Administración del inventario 7

8

9

Administración de bodegas virtuales

10

11

12

13 Tomas fsicas de inventario 14

15

16 17

18 Planeación de la distribución 19

 

20

21

Despacho y/o distribución del pedido

22

23 Administración de ota propia y tercerizada 24

25 Administración de costos asociados al mantenimiento mantenimien to de vehículos, gasolinas 26

y etes

27

Indi Indica cado dore ress de de gges esó ón n del del áre área de de lo logí gís sca ca

 

FA T RE RIE LOGÍSTICA

DE FRAUDE DEL P

Fecha: Fecha: Fecha:

OBJETIVO  

e logístca, logístca, rene al raude iner inerno no y exerno, exerno, logrando logrando la gestón gestón oporuna oporuna de los conro conroles les para prevenci prevenci ialización de los mismos.

USUARIOS l DEA de audioría inerna inerna mínimo una ve vezz al año, o cuando los procesos y polítcas de la organización sea para defnir el plan anual de audioría o los programas de audioría.

SUGERENCIA en abarcar abarcar odas las siuaci siuaciones, ones, por por lo que resular resulará á necesario necesario que se realice realice un análisis análisis especí específco fco en ca en los dierenes procesos, de acuerdo a la nauraleza del negocio.

Cal ali ica caci ción ón del rie riess

Riesgos de Fraude Probabilidad

Impacto

Actvidades no auorizadas por la ala de defnición, acualización y divulgación de las polítcas y procedimienos del proceso de logístca

Remota

Bajo

Ingreso de invenario en la bodega no regisrado en el sisem sisema a de inormación

Moderada

Bajo

Accesos no auorizados al sisema de inormación para el regisro de raslados enre bodegas sin un conrol de recepción e ingreso y sin niveles de auorización

Conico de segregación de unciones si la persona que recibe sicamene el invenario es la misma que regisra su ingreso en el sisema de inormación

Ingreso de uncionarios no auorizados al módulo de invenarios y actvos

 

Inadecuado almacenamieno del invenario que genere conusión y ala de conrol de las exisencias

Accesos no auorizados al sisema de inormación para el regisro de ingresos y salidas de invenario

Accesos no auorizados al sisema de inormación para el regisro de raslados enre bodegas viruales Pérdida de invenario por ausencia de conroles de conciliación de bodegas viruales

Creación de localizaciones viruales para ocular los movimienos o salidas del invenario

Pérdida de invenario por ausencia de conroles de oma sica de invenario o inadecuada segregación de unciones en la oma sica

Inadecuada segregación de unciones si la persona que regisra los ajuses de invenario en el sisema de inormación es la misma que tenen la unción de cusodiarlo y adminisrarlo

Bajas de invenario no auorizadas Invenario en ránsio o en consignación inexisene

Invenario regisrado como obsoleo, dañado o vencido en buen esado

Inadecuada valorización del invenario Robo sico de la mercancía por los uncionarios, al no conar con conroles de inspección

Despacho de invenario a clienes o salida de mercancía sin evidencia de una orden de compra auorizada o sin acura regisrada

Salida de invenario a sin regisro en el sisema de inormación

 

Conico de segregación de unciones si la persona que despacha el invenario tene la unción de regisrar las acuras de vena

Devoluciones de invenario por clienes, no regisrados en el sisema de inormación

Aplicación de noas de devolución a clienes sin la recepción sica del produco

Favorecimieno a erceros por la conraación de ransportsas sin exisencia de una necesidad real

Pago de servicios de ranspore sin la presación real del servicio

Cosos de gasolina y manenimieno de vehículos a arias superiores a las del coso real y/o no auorizadas

Gasos de manenimieno de vehículos y gasolina sin sopore y/o sin documeno original

Resulados positvos de indicadores sin justfcación, evidencia y adecuado conrol, generando reconocimieno y pago de bonifcaciones a empleados

Resultado del Riesgo de Fraude para el Proceso de Logísca:

OBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS

Aceptable

 

 

R

E

DE

Reerencia P.T. Versión: 1 AB-07

ón, deección e

modifcados;

a caso partcular y

 

go

Controles / Respuesta al riesgo

Nivel de riesgo Bajo

Bajo

 

1.5 Acepab Acepable le