April 20, 2019 | Author: Divisi Humas | Category: N/A
Paket
DOKUMEN NEGARA
4
UJI KOMPETENSI KEAHLIAN TAHUN PELAJARAN 2017/2018
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal
I.
: : : : :
Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) Akuntansi 6072 18 jam Penugasan Perorangan
PETUNJUK A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban. 5. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. 6. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 7. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. 8. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. 9. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi akuntansi MYOB 10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah diinput ke dalam konputer ! 11. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam). 12. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
B. KESELAMATAN KERJA 1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil. 2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur 3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-1/23
II.
BAHAN DAN ALAT 1. Bahan-bahan Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. a. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2017 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 November 2017 b. Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2017 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh oleh sebab itu anda anda harus menganalisa menganalisa dan mengadakan mengadakan kalkulasi sendiri. sendiri.
2. Alat-alat yang disediakan 1. Panitia a. Personal komputer dengan program MYOB Versi 18 atau versi terbaru b. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak 2. Peserta a. Alat-alat tulis b. Kalkulator III. INFORMASI UMUM A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok PT. KURNIA beralamat di Jalan Wahid Hasim no. 140 Jakarta, Telepon (021) 229897, Fax (021) 119855, Email Address:
[email protected]. Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli elektronik. Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya menjualnya secara tunai ke beberapa Toko Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan angsuran secara eceran dengan harga khusus. Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pelayanan Pajak Jakarta, Andi dengan nomor NPWP dan NPPKP: 06.347.251.071.000 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.
B. Kebijakan Akuntansi PT KURNIA mengambil kebijakan sebagai berikut: 1. Umum Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember. Sub periode akuntansi: 12 bulan Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
2. Pembelian Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian. Beban transport ditanggung ditanggung oleh oleh perusahaan. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian). Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
3. Pengeluaran Kas Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-2/23
Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana kas kecil. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi) Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.
4. Penjualan Penjualan dilakukan secara tunai dan angsuran Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan. Perkiraan Sales installment dan perkiraan Cost of Goods sold of installment ditutup tiap akhir bulan pada jurnal penyesuaian. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran. Jumlah cicilan angsuran 10 kali ditambah bunga 1% dari pokok angsuran Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan). Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
5. Penerimaan Kas Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan dicatat ke dalam akun Kas Belum Disetor (Undeposited Funds). Pada setiap akhir pekan (Jumat sore) seluruh kas (Undeposited Funds) akan disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank Mandiri Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta.
6. Penilaian Persediaan Barang Sistem persediaan dengan menggunakan system perpectual dengan metode FIFO (First In First Out) Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item barang dagangan.
7. Penyusutan Aktiva Tetap Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-3/23
IV. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:
NO
ASPEK YANG DINILAI
SKOR
A
KETERAMPILAN
1 2 3 4 5 6
Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) General Journal (10) + Rekapitulasi (5) Petty Cash Journal (5)
15 15 15 15 15 5
7
Inventory Card (2 item @ skor 5)
10
B
SIKAP KERJA
1 2
Kerapihan dan keberhasilan Kecepatan
5 5 Total skor
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
100
SPK-4/23
V. DAFTAR AKUN NOMOR NAMA AKUN Current Assets : 1-1110 Cash in Bank 1-1120 Petty Cash 1-1210 Accounts Receivable 1-1220 Installment Contract Receivable 1-1230 Allowance for Doubtful Debt
1-1310 1-1320 1-1410 1-1420
Merchandise Inventory Supplies Prepaid Rent Prepaid Insurance
Investment 1-2100 Stock Invesment Fixed Assets : 1-3100 Land 1-3210 Building a cost 1-3220 Building Accumulated Depr. 1-3301 Vehicle at cost 1-3302 Vehicle Accum Dep 1-3401 Equipment 1-3401 Equipment Accum Dep
FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:
Kas di bank Kas kecil Piutang dagang Piutang Angsuran Penyisihan atau cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan Perlengkapan toko Asuransi dibayar dimuka Sewa dibayar dimuka
Investasi dalam saham Tanah Gedung Akum. Peny Gedung Kendaraan Akumulasi penyusutan Kendaraan Peralatan Akumulasi penyusutan Peralatan
Current Liabilities : 2-1210 Accounts Payable 2-1211 Accruad Expense 2-1212 Income Tax Payable 2-1213 PPN Payable 2-1310 PPN Outcome 2-1320 PPN Income
Hutang dagang Hutang biaya Hutang pajak penghasilan (PPh) Hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan
Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Mandiri Loan
Hutang jangka panjang
Equity : 3-1100 3-8000 3-1300 3-1400
Common Stock Retained Earning Defered gross profit on realization Income Summary
Modal saham Laba Ditahan Laba Kotor belum direalisasi Ikhtisar laba-rugi
Revenues : 4-1100 4-2100 4-2200 4-2300 4-2400
Sales of mechandise Sales of Installment Freight Colected Late Fee Colected Sales Discount
Penjualan barang dagangan Penjualan Angsuran Pendapatan Angkutan Pendapatan denda Potongan penjualan
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-5/23
Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold 5-1200 Cost of goods sold of installment 5-2000 Freight Paid
Harga pokok penjualan Harga pokok penjuaan angsuran Beban transportasi pembelian
Operating Expenses : 6-1000 Advertising Expenses 6-1200 In store promotion oxpenses 6-1210 Utility expense 6-1220 Telepon expense 6-2300 Rent expense 6-2400 Supplies expense 6-2500 Maintenance and repair expense 6-2600 Bad debt expense 6-2700 Depreciation expenses 6-2800 Insurance expense 6-2900 Late fee expense 6-3100 Wages & Salaries
Beban iklan Beban promosi toko Beban lain lain Beban telepon beban sewa Beban perlengkapan Beban reparasi Beban kerugian piutang Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) Beban asuransi Beban denda Beban upah dan gaji
Other Revenues and Gains : 8-1000 Interest Income
Pendapatan bunga
Other Expenses and Losses : 9-1000 Interest Expense 9-2000 Bank Service Charge 9-3000 Income Tax Expense 9-4000 Gain/loss sales vehicle
Beban bungan Beban administrasi bank Beban pajak penghasilan (PPh) Laba rugi penjualan Kendaraan
VI. Neraca Saldo per 30 November 2017
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-6/23
PT. KURNIA NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2017 NO.REK 11110 11120 11220 11230 11310 11320 11420 12100 13210 13220 13301 13302 13401 13402 21210 21211 21310 21320 21420 22100 31100 31200 31300 41100 41200 42100 42200 42300 51100 51200 52000 53000 61100 62200 62300 62400 62500 62600 62700 62800 62900 81000 82000 91000 92000 93000
6072-P4-17/18
AKUN
DEBET (Rp.)
Cash in Bank Petty Cash Installment Contract Receivable Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Stock Investments Building at Costs Building Accumulated Depr. Vehicle at Cost Vehicle Accumulated Depr. Equiptment at Cost Equiptment Accumulated Depr. Accounts Payable Accruad expenses PPN Outcome PPN Income Tax payable Bank Mandiri Loan (KUK) Common Stock Retairned Earning Defered gross profit on realization Sales of Merchandise Sales of Instalment Freight Collected Late Fee Collected Sales Discount Cost of Good Sold Cost of Good Sold of Installment Freight Paid Purchase Discount Advertising Expense Utulity Expense Supplies Expense Maintenance and Repair Expense Bad Debt Expense Depreciation Expense Insurance Expense Late Fee Expense Wages & Salaries Interest Income Devidend Income Interest Expense Bank Service Charge Gain and Loss Sales of Vehicle Jumlah Hak Cipta pada Kemdikbud
KREDIT (Rp.)
276.120.000 6.000.000 110.000.000 7.200.000 180.000.000 13.600.000 8.000.000 670.000.000 320.000.000 30.500.000 160.000.000 10.000.000 130.000.000 43.000.000 154.000.000 2.600.000 133.000.000 112.200.000
200.000.000 1.030.000.000 124.200.000 22.000.000 1.093.200.000
15.000.000
17.000.000 674.880.000
2.440.000 2.180.000 44.000.000 10.800.000 15.200.000 20.000.000 4.000.000 27.500.000 13.000.000
53.000.000 7.000.000 17.000.000 8.140.000 15.000.000
2.890.880.000
2.890.880.000
SPK-7/23
Catatan Neraca Saldo
NO 1.
2.
3.
4.
KETERANGAN Nilai Stock Investment meliputi: 660 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai nominal @Rp.1.000.000,ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 10.000.000,Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%) Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan “Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
JUMLAH Rp 670.000.000
Rp.
1.250.000
Rp.
1.000.000
Rp.
1.500.000
VII. DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG ANGSURAN Daftar Customer
Kode
Nama
NPWP
C001 Toko Sanex
6.345.569.5.406.421
C002 Toko Niaga
6.345.569.8.655.000
C003 Toko Contoh
6.542.569.8.864.000
C004 Toko Kent
6.750.569.8.915.000
Alamat Jl. Manggala 40 Jakarta Tlp. (021) 428 945 Jl. Trunojoyo B/14 Jakarta Tlp. (021) 788 905 Jl. Serma Haryono 2A, Jakarta Tlp. (021) 228 908 Jl. Solokan 20, Jakarta Tlp. (021) 665 450
Kebijakan kredit (termin) 1/10 net 30 1/10 net 30 1/10 net 30 1/10 net 30
Daftar Saldo Piutang Angsuran Per tanggal 30 November 2017 Kode C001
C002
C004
Nilai Piutang (Rp.)
Keterangan Toko Sanex Faktur FPJ11-8, Trunojoyo. 20 Nop. 2017
44.000.000
Toko Niaga Faktur FPJ11-11, Trunojoyo. 25 Nop. 2017
33.000.000
Toko Kent Faktur SPJ11-12, Trunojoyo. 30 Nop. 2017
33.000.000
Jumlah
110.000.000
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-8/23
VIII. DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG
Daftar Supplier Kode
Nama
NPWP
Alamat
Kebijakan kredit (termin) 2/10 net 50
S001
PT Alam Sutra
1.345.569.5.406.421
Jl. Veteran 20, Jelambar, Jakarta Tlp. (021) 564 610 350
S002
PT Nirwana
1.520.569.8.655.000
Jl. Dipati Ukur I/2 Pulogadung, Jakarta Tlp. (021) 460 397 620
2/10 net 50
S003
PT Intan Tri Guna
1.542.569.8.864.000
Jl. Mayur Sasongko 17, Kali Kapuk, Jakarta Tlp. (021) 619 300 560
2/10 net 50
Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2017 Kode S001
S002
S003
Keterangan
Nilai Hutang (Rp.)
PT Alam Sutra Faktur NP8-11, Trunojoyo. 18 Nop. 2017
44.000.000
PT Nirwana Faktur LI14-11, Trunojoyo. 26 Nop. 2017
22.000.000
PT Intan Tri Guna Faktur MN22-11, Trunojoyo. 30 Nop. 2017
88.000.000
Jumlah IX. Daftar Produk & Nilai Persediaan Per tanggal 30 November 2017 Saldo Persediaan Item No. Nama Produk Unit Harga/unit AU-N06 Lemari es 40 2.000.000 AU-N08 AC 40 2.500.000
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
154.000.000
Nilai Persediaan 80.000.000 100.000.000 180..000.000
SPK-9/23
X. DOKUMEN TRANSAKSI : PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 1
VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan
Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Jakarta Rp. 450.000, Empat ratus lima puluh ribu rupiah Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
(Indrayana)
(Susanti)
___________
____________
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 2
F A K T U R PENJUALAN ANGSURAN No. FPJ12-1 Kepada Yth. Toko Sanex Jl Gunung Sahari 40 Jakarta Qty. 10 8
Item No. AU-N06 AU-N08
: VKK12-1 : 2 Desember 2017
COPY
Tanggal: 2 Desember 2017
Trunojoyo. Kirim 2 Desember 2017 Purchase Order# -Jumlah cicilan 10 kali Freight FOB Shipping point Description Lemari es AC
Late Fees 1%
Price (Rp.) 2.500.000 3.000.000
Total (Rp.) 25.000.000 24.000.000
Sub Total PPN 10% Freight Collected Total
49.000.000 4.900.000 100.000 54.000.000
Tax PPN PPN
N-T
Lima puluh empat juta rupiah
6072-P4-17/18
Approve by:
Sales Dept.:
_____________
____________
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-10/23
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 4
VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan
: :
VKK12-2 4 Des 2017
Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Jakarta Rp. 300.000,Tiga ratus ribu rupiah Pembelian Perlengkapan Toko
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
____________
(Indrayana)
Dibayar oleh:
(Susanti)
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Diterima oleh:
___________
Dokumen 5
VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan
Dibukukan oleh:
____________
6072-P4-17/18
: VKK12-3 5 Desember : 2017
PT Telkom, Jl Wahid Hasim 12 Jakarta Rp. 850.000, Delapan ratus lima puluh ribu rupiah Tagihan rekening Telepon bulan November 2017
Disetujui oleh:
(Indrayana)
Dibayar oleh:
(Susanti)
Hak Cipta pada Kemdikbud
Diterima oleh:
___________
SPK-11/23
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 6
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai
Cek
v
: BKM12-1 : 5 Desember 2017
No.Cek: B13
Tgl.. Cek : 5-12-2017
Diterima dari Perincian
Toko Kent, Jl. Solokan 20 Jakarta Pokok Angsuran (Rp.) BungaRp.) 3.300.000 330.000
Jumlah (Rp.) 3.630.000
Dengan huruf Keterangan
Tiga juta enam ratus tiga puluh ribu rupiah Pembayaran ciciln angsuran
Dibukukan oleh:
Diperiksa oleh:
___________
(Indrayana)
Diterima oleh:
(Susanti)
PT ALAM SUTRA Jl. Veteran 20 JAKARTA
Dokumen 7
FAKTUR
Kepada Yth. PT KURNIA Jalan Wahid Hasim 140 Jakarta Q 18 10
Item No. AU-N06 AU-N08
Nomor : NP2-12 Tanggal: 5 Des. 2017
Tgl. Kirim Order Pembelian# Syarat pembayaran Syarat pengiriman
Uraian Lemari es AC
Denda Keterlambatan 1%
5 Desember 2017 001-12 2/10 net 50 FOB Shipping point
Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) 2.000.000 36.000.000 2.500.000 25.000.000
Kd Pjk PPN PPN
Sub Total 61.000.000 PPN 10% 6.100.000 Jasa Pengiriman Jumlah 67.100.000
Enam puluh tujuh juta seratus ratus ribu rupiah
6072-P4-17/18
Disetujui oleh
Bagian Penjualan
_____________
____________
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-12/23
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 8
BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo
Nomor Tanggal
: :
BM12-1 5 Desember 2017
Tehnisi Akuntansi Indrayana Retur pembelian ke PT Alam Sutra Jakarta, atas Faktur no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2017: 2 set Lemari es @ Rp. 2.000.000,- total Rp. 4.000.000,2 set AC @ Rp. 2.500.000,total Rp. 5.000.000, Rp 9.000.000, PPN 10% Rp. 900.000,Total Rp 9.900.000Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Alam Sutra Dibukukan oleh: _______________
PT ALAM SUTRA Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA
Dokumen 9
NOTA KREDIT
Kepada Yth. PT KURNIA Jalan Wahid Hasim 140 Jakarta
Atas Faktur No. Tertanggal Order Pembelian
Nomor : RNP3-12 Tanggal: 5 Desember 2017 NP2-12 5 Desember 2017 ---
Kami telah mengkredit rekening SSSdara untuk pengembalian barang yang rusak: Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) 2 AU-N06 Lemari es 2.000.000 4.000.000 2 AU-N08 AC 2.500.000 5.000.000 Sub Total 9.000.000 PPN 10% 900.000 Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman Jumlah 9.900..000
Kd Pjk PPN PPN
N-T
Sembilan juta Sembilan ratus ribu rupiah
6072-P4-17/18
Disetujui oleh
Bagian Penjualan
_____________
____________
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-13/23
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 10
VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan
: :
VKK12-4 7 Desember 2017
PT PLN Jl Sudirman Jakarta Rp. 650.000, Enam ratus lima puluh ribu rupiah Tagihan rekening Listrik bulan November 2017
Dibukukan oleh:
____________
Disetujui oleh:
(Indrayana)
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
(Susanti)
___________
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 11
VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal
: :
VKK12-5 8 Desember 2017
Dibayarkan kepada PDAM Jl Dr R Goaris Jakarta Jumlah Rp. 375.000,Dengan huruf Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2017
Dibukukan oleh:
____________
6072-P4-17/18
Disetujui oleh:
(Indrayana)
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
(Susanti)
___________
SPK-14/23
Dokumen 12
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai
Cek
v
No.Cek: C12-1
Dibayar kepada Perincian
PT Intan Tri Guna, Jakarta Jumlah Hutang(Rp.) Discount 1% (Rp.) 88.000.000
Dengan huruf Keterangan
Delapan puluh delapan juta rupiah Pembayaran utang
: BKK12-1 : 8 Desember 2017
Tgl. Cek : 8-12-2017
Jumlah Dibayar (Rp.) 88.000.000
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 13
F A K T U R PENJUALAN ANGSURAN No. FPJ12-2 Kepada Yth. Toko Niaga Jl Tunggul B/14 Jakarta Qty. 8 8
Item No. AU-N06 AU-N08
Tgl. Kirim Purchase Order# Jumlah cicilan Freight Description Lemari es AC
Late Fees 1%
COPY
Tanggal: 8 Desember 2017 8 Desember 2017 010 10 kali FOB Shipping point
Price (Rp.) 2.500.000 3.000.000
Total (Rp.) 20.000.000 24.000.000
Sub Total PPN 10% Freight Collected Total
44.000.000 4,400.000 600.000 49.000.000
Tax PPN PPN
N-T
Empat puluh sembilan juta rupiah
6072-P4-17/18
Approve by:
Sales Dept.:
_____________
____________
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-15/23
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 14
NOTA KONTAN
Kepada Yth. --------------
Q 20 20
Item No. AU-N06 AU-N08
Nomor : NK12-1 Tanggal: 9 Des 2017
Tgl. Kirim Syarat pembayaran Syarat pengiriman Uraian Lemari es AC
9 Desember 2017 Cash Harga Khusus FOB Shipping point
Harga (Rp.) 2.500.000 3.000.000
Jumlah (Rp.) 50.000.000 60.000.000
Sub Total PPN 10% Jasa Pengiriman Jumlah
Denda Keterlambatan 1%
110.000.000 11.000.000 1.000.000 122.000.000
Kd Pjk PPN PPN
N-T
Seratus dua puluh dua juta rupiah Disetujui oleh
Bagian Penjualan
_____________
____________
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 15
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai
Cek
v
No.Cek: C12-2
Dibayar kepada Perincian
PT Nirwana, Jakarta Jumlah Hutang(Rp.) 22.000.000
Dengan huruf Keterangan
Dua puluh dua juta rupiah Pembayaran utang
:BKK12-2 :10 Desember 2017
Tgl. Cek : 10-12-2017
Discount(Rp.)
Jumlah Dibayar (Rp.) 22.000.000
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-16/23
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 16
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai
Cek
v
No.Cek: AM12
Diterima dari
Tuan Suyoko, Jakarta
Perincian
Harga pasar kendaraan (vehicle)
Dengan huruf Keterangan
Nomor
:
BKM12-2 11 Desember 2017
Tanggal
:
Tgl. Cek
: 11-12-2017
Rp 145.000.000, 00
Seratus empat puluh lima juta Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan.
Dibukukan oleh:
Diperiksa oleh:
Diterima oleh:
__________
(Indrayana)
(Susanti)
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 17
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai Diterima dari Perincian Dengan huruf Keterangan
Cek
v
No.Cek: KC9
Toko Niaga, Jl Tunggul Jakarta Pokok Angsuran (Rp) Bunga 1% (Rp) 3.300.000 330.000 Tiga juta enam ratus tiga puluh ribu rupiah Pembayaran cicilan angsuran
: BKM12-3 : 12 Desember 2017
Tgl. Cek : 12-12-2017
Jumlah diterima (Rp) 3.630.000
Dibukukan oleh:
Diperiksa oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-17/23
PT NIRWANA Jl. Dipati Ukur I/2 Jakarta
Dokumen 18
FAKTUR
Kepada Yth. PT KURNIA Jalan Wahid Hasim 140 Jakarta Q 22 20
Item No. AU-N06 AU-N08
Nomor : LI4-12 Tanggal: 13 Des 2017
Tgl. Kirim Order Pembelian# Syarat pembayaran Syarat pengiriman
Uraian Lemari es AC
13 Desember 2017 032 2/10 net 50 FOB Shipping point
Harga (Rp.) 2.000.000 2.500.000
Jumlah (Rp.) 44.000.000 50.000.000
Sub Total PPN 10%
94.000.000 9.400.000
Jumlah
103.400.000
Kd Pjk PPN PPN
Denda Keterlambatan 1%
Seratus tiga juta empat ratus ribu rupiah Disetujui oleh _____________
Bagian Penjualan ____________
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 19
NOTA KONTAN No. FPJ12-3 Kepada Yth. Toko Contoh Jl Serma Haryono2A Jakarta Qty. 15 15
Item No. AU-N06 AU-N08
Description Lemari es AC
Late Fees 1%
COPY
Tanggal: 14 Desember 2017
Tgl. Kirim Purchase Order#
14 Desember 2017 012
Freight
FOB Shipping point
Price (Rp.) 2.000.000 2.500.000 Sub Total PPN 10% Freight Collected Total
Total (Rp.) Tax 30.000.000 PPN 37.500.000 PPN 67.500.000 6.750.000 250.000 N-T 74.500.000
Tujuh puluh empat juta lima ratus ribu rupiah Approve by: _____________
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
Sales Dept.: ____________
SPK-18/23
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 20
VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal
: VKK12-6 : 16 Desember 2017
Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan
--- Rp. 900.000,Sembilan ratus ribu rupiah Pemeliharaan dan reparasi alat-alat
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
____________
(Indrayana)
(Susanti)
___________
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 21
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor
:BKK12-3 :20 Desember Tanggal 2017
Uang Tunai Dibayar kepada Perincian
Cek
v
No.Cek: C12-3
PT ALAM SUTRA, JAKARTA Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) 22.000.000
Dengan huruf Keterangan
Tgl. Cek
: 20-12-2017
Jumlah Dibayar (Rp.)
220.000
22.220.000
Dua puluh dua juta dua ratus dua puluh ribu rupiah Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2017
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-19/23
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 22
F A K T U R PENJUALAN ANGSURAN No. FPJ12-4 Kepada Yth. Toko Kent Jl Solokan 20 Jakarta Qty. 15 10
Item No. AU-N06 AU-N08
Tgl. Kirim Purchase Order# Jumlah cicilan Freight Description Lemari es AC
COPY
Tanggal: 20 Desember 2017 20 Desember 2017 0110 10 kali FOB Shipping point
Price (Rp.) 2.000.000 2.500.000
Total (Rp.) Tax 30.000.000 PPN 25.000.000 PPN
Sub Total PPN 10% Freight Collected Total
Late Fees 1%
55.000.000 5.500.000 400.000 60.900.000
N-T
Enam puluh juta sembilan ratus ribu rupiah Approve by:
Sales Dept.:
_____________
____________
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 23
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor
Uang Tunai
Cek
v
No.Cek: C12-6
Tanggal
:BKK12-5 :31 Desember 2017
Tgl.Cek
: 31-12-2017
Dibayar kepada Perincian
BANK MANDIRI, Jakarta Angs. Pinj. (Rp.) Bunga (Rp.) 15.000.000 1.500.000
Dengan huruf Keterangan
Enam belas juta lima ratus ribu rupiah Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2017,
Dibukukan oleh: 6072-P4-17/18
Disetujui oleh: Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibayar oleh:
Jumlah Dibayar (Rp.) 16.500.000
Diterima oleh: SPK-20/23
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 24
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai Dibayar kepada Perincian
Dengan huruf Keterangan
Cek
v
No.Cek: C12-7
Karyawan Gaji (Rp.) 3.750.000
:BKK12-6 :31 Desember 2017
Tgl. Cek : 31-12-2017
Bonus (Rp.)
Jumlah Dibayar (Rp.)
Potongan PPh ps.21 (Rp187.500) 3.562.500 Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2017
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 25
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai
Cek
v No.Cek: C12-8
:BKK12-7 :31 Desember 2017
Tgl. Cek : 31-12-2017
Dibayar kepada
Pemegang Kas Kecil
Perincian
Pengisian kembali dana kas kecil
Dengan huruf Keterangan
Tiga juta lima ratus dua puluh lima ribu rupiah Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2017
Dibukukan oleh:
6072-P4-17/18
Disetujui oleh:
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibayar oleh:
3.525.000
Diterima oleh:
SPK-21/23
___________
(Indrayana)
(Susanti)
____________
DATA PENYESUAIAN : PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 1
BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo
Nomor Tanggal
: :
BM12-3 31 Desember 2017
Tehnisi Akuntansi Indrayana Data Penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2017: - Building Rp. 1.250.000,- Equiptment Rp. 1.500.000,-
Dibukukan oleh: _______________
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 2
BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo
Nomor Tanggal
: :
BM12-4 31 Desember 2017
Tehnisi Akuntansi Indrayana Data Penyesuaian Akhir Periode: - Persediaan Akhir Store Supplies dinilai Rp. 11.000.000,- Beban Asuransi yang sudah jatuh tempo Rp. 2.000.000,-
Dibukukan oleh: _______________
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-22/23
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
Dokumen 3
BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo
Nomor Tanggal
: :
BM12-5 31 Desember 2017
Tehnisi Akuntansi Indrayana Tutup akun Sales of Installment dan Cost of Goods sold of installment pindahkan saldonya ke akun Defered gross profit on realization
Dibukukan oleh: _______________
PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo
Dokumen 4
Nomor Tanggal
: :
BM12-6 31 Desember 2017
Tehnisi Akuntansi Indrayana 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable. 2. Hitung Pajak Penghasilan Badan dengan ketentuan tarif terbaru sebesar 1% dari peredaran bruto. Catat PPh ke dalam income tax expense dan income tax payable 3. Perhitungkan Income Tax Payable perusahaan (beban pajak di kurangi kredit pajak) 4. Lakukan Pencatatan ke dalam jurnal
Dibukukan oleh: _______________
6072-P4-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-23/23
