Download 6018-P1-SPK-AKUNTANSI-KOMPUTER AKUNTANSI - Lat MYOB - 2 - 2016 PDF...
Paket
DOKUMEN NEGARA
1
UJIA UJ IAN N NASIO NASIONAL NAL TAHUN PELAJARAN 2015/2016
SOAL PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal
I.
: : : : :
Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) Akuntansi 6018 180 menit (3 Jam) Penugasan Perorangan
PETUNJUK 1. Tulislah Tulislah terlebih terlebih dahulu dahulu Nomor Nomor Kode Kode dan Nomor Nomor Peserta Peserta anda anda pada pada lembar lembar jawaban jawaban
yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah bacalah soal soal praktik sebelum sebelum anda anda menjawabnya. menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan perlengkapan lembar lembar soal dan dan lembar yang yang telah disediakan. disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas pengawas apabila apabila terdapat kekurangan kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban jawaban yang disediakan disediakan dengan dengan ballpoint yang yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen). 6. Lembar Lembar soal soal tidak boleh boleh dicoret-c dicoret-coret. oret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal soal dan lembar dokumen dokumen transaksi. transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi petunjuk/informasi yang yang terdapat dalam dalam lembar soal soal dan dokumen transaksi. transaksi. 10. Tugas
utama
anda anda
kali
ini
menyelesaikan menyelesaikan
pekerjaan
akuntansi
dengan
memanfaatkan memanfaatka n program komputer akuntansi MYOB. 11. Analisa Analisa setiap setiap dokumen dokumen dan dan bubuh bubuhkan kan paraf paraf anda di te tempat mpat yang telah disediaka disediakan n sebagai tanda bahwa dokumen tersebut tersebut telah dientri ke dalam komputer ! 12. Waktu yang yang dialok dialokasik asikan an untuk untuk tugas tugas ini ini adalah adalah 180 menit (3 jam). jam). 13. Kerjakan Kerjakan dengan dengan teliti, teliti, cepat cepat dan dan tepat. tepat.
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
SPK-1/28
II. A.
BAHAN DAN ALAT Bahan-bahan yang disediak iakan oleh leh Paniti itia
1. Lemb Lembar ar soal soal Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers customers dan vend vendor, or, daftar item persediaan, neraca sa saldo ldo per 30 Nopember 2015 dan daftar saldo saldo akun-akun akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable Paya ble dan Inventor Inventory) y) per 30 Nopember 2015.
2. Lembar Lembar Dokumen Dokumen Transaksi Transaksi Berisi Beri si bukti-bukti bukti-bukti transaksi transaksi keuanga keuangan n Desember Desember 2015 yang diurutk diurutkan an secara secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanyaa dicatat hany dicatat jumlah jumlah akhir, akhir, oleh sebab sebab itu anda anda harus menganali menganalisa sa dan mengad mengadakan akan kalkulasi sendiri. B.
Alat-alat yang Perlu Dipersiapkan
1. Pani niti tiaa a. Personal Personal kompute komputerr dengan dengan program program MYOB MYOB Versi Versi 13 atau versi versi terbaru terbaru b. Printer dengan dengan kertas yang siap digunakan digunakan untuk mencetak 2. Pes eseert rtaa a. Al Alat at-a -ala latt tulis tulis b. Kalk Kalkul ulat ator or
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
SPK-2/28
II III. I. INF INFORMA ORMASI SI UMUM MUM A. Iden Identi tita tass Peru Perusa saha haan an D Dan an Usa Usaha ha Pok Pokok ok
PT TUNAS TUNAS EL ELEKT EKTRO RO beral beralama amatt di Jalan Jalan Jendra Jendrall Soedirm Soedirman an No.99 No.99 Ja Jaka karta rta,, Tele Te lepo pon n
(02 (021) 1)
17 1798 9897 97,,
Fax Fax
(021 (021))
17 1798 9897 97,,
Ema Email il
Addr Addres ess: s:
[email protected].. Perusaha Perusahaan an bergerak bergerak dalam dalam bidang bidang usaha usaha jual
[email protected] beli air conditioner (AC): Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. Perusahaan terdaftar di Kantor
Pelayanan Pajak Pajak Jakarta, dengan nomor NPWP dan NPPKP: 06.347.251.071.000 06.347.251.071.000 dan dan kode seri faktu fakturr pajak pajak CLKJ-071. CLKJ-071.1657 16571 1 serta klasifika klasifikasi si lapanga lapangan n usaha usaha (KLU) (KLU) nomor 72534. B.
Kebijakan Ak Akuntansi
PT TUNAS TUNAS ELETRONIK ELETRONIK mengambil mengambil kebijaka kebijakan n sebaga sebagaii berikut: berikut: 1. Umum a. Sistem Sistem berpasanga berpasangan n dengan dengan dasar akrual akrual basis. basis. b. Periode akuntansi akuntansi tahunan, tahunan, dimulai dari dari 1 Januari s.d. 31 Desember. c. Sub period periodee akuntan akuntansi: si: 12 bulan bulan d. Pada setiap setiap akhir bulan bulan disusun penyesuaian penyesuaian dan neraca neraca saldo. saldo. e. Jurnal khusus khusus dan dan jurnal jurnal umum untuk mencatat mencatat transaksi. f. Transaks Transaksii menggun menggunakan akan mata mata uang uang rupiah rupiah (single currency) 2. Khusu hususs a. Pe Pemb mbel elia ian n Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan (PPN Income) 10% dari dasar pengenaan pajak (nominal yang harus dibayar = harga barang + ongkos angkut, tidak termasuk potongan/diskon) dan faktur pajak standar diterima pada tanggal yang sama dengan terjadinya pembelian.
Setiap biaya transpot yang timbul dari transaksi pembelian barang dagangan menjadi tanggungan perusahaan. Merchandise Merchand ise Inventory Inventory
xxx
Freight Paid
xxx
PPN Income
xxx
Accounts Payable Payable
xxx
Setiap retur pembelian diperhitungkan sebagai pengurang atas nilai utang dagang dan nilai pembelian persediaan (tidak digunakan akun retur pembelian). Accounts Payable Payable PPN Income
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
xxx xxx
SPK-3/28
Merchandise Merchan dise Inventory Inventory
xxx
Termin Termi n pembaya pembayaran ran ditentuk ditentukan an 3/10, 3/10, n/30. Accounts Payable Payable
xxx
Merchandise Merchan dise Inventory Inventory
xxx
b. Pe Penj njua uala lan n Setiap penjualan diperhitungkan PPN Keluaran (PPN Outcome) 10% dari dasar pengenaan pajak (nominal yang harus diterima = harga jual + ongkos angkut, tidak termasuk termasuk potongan/diskon) potongan/diskon) dan faktur faktur pajak pajak standar standar diterbitkan pada tanggal yang sama dengan terjadinya penjualan.
Setiap Setia p biaya transporta transportasi si yang yang timbul dari transaks transaksii penjualan penjualan barang barang dagangan menjadi tanggungan pembeli/pelanggan. Accounts Receivable Receivable
xxx
PPN Outcome
xxx
Freight Collected
xxx
Sales
xxx
Cost of Goods Sold
xxx
Merchandise Merchan dise Inventory Inventory
xxx
Setiap retur penjualan diperhitungkan sebagai pengurang atas nilai piutang dagang dan nilai harga pokok penjualan (gunakan akun retur penjualan). Sales Returns
xxx
PPN Outcome
xxx
Accounts Receivabl Receivablee
Merchandise Mercha ndise Inventory Inventory
xxx
xxx
Cost of Goods Sold Termin pembayaran pembayaran ditentukan 2/10, n/30, 1% Cash
xxx
Sales Discounts
xxx
Accounts Receivabl Receivablee
xxx
xxx
Pencatatan atas Denda Cash
xxx Late fees collected collected
xxx
c. Piut Piutan ang g Daga Dagang ng
Mengantisipasi timbulnya piutang dagang yang tidak dapat ditagih, perusahaan membentuk cadangan kerugian piutang. Beban kerugian piutang ditetapkan diteta pkan sebes sebesar ar 3% dari Piutang Piutang akhir akhir period periodee
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
SPK-4/28
Pencatatan akuntansi untuk penghapusa penghapusan n piutang piutang dagang menggunakan metode Cadangan.
d. Penge Pengelua luaran ran Kas Kas
Sistem pencatatan dana kas kecil menggunakan sistem dana tetap (imprest fund system). Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp 5.000.000,00 dengan
waktu pengisian kembali setiap akhir bulan. Dana kas kecil digunakan untuk
membiayai pengeluaran kas Rp1.000.000,00 ke bawah. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,00 dilakukan dengan menggunakan cek yang didukung dengan bukti pengeluaran kas atau perintah penarikan cek.
e. Pe Pene nerim rimaa aan n Kas
Semua penerimaan kas wajib disetorkan ke bank bank pada hari yang sama dengan transaksi diterimanya kas. Cash in Bank
xxx
Sales/Accounts Receivable
xxx
Setiap setoran kas ke bank didukung dengan slip setoran bank. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0060004242149 Bank Mandiri Jalan Diponegoro Jakarta. Bila penerimaan kas terjadi pada hari Minggu atau hari libur lainnya, maka penerimaan kas akan disetorkan paling lambat pada hari berikutnya.
f. Penilaian Penilaian Persedia Persediaan an Barang Barang Dagangan Dagangan
Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan sistem perpetual dengan metode metode penilaian harga pokok pokok Average
Masing-masing item persediaan dibuatkan satu kartu barang untuk mencatat mutasi setiap itemnya.
g. Penyusuta Penyusutan n Aktiva Aktiva Tetap Tetap
Aktiva tetap berujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan harga perolehan. Penyusutan (depresiasi) dihitung dengan metode garis lurus (straight line method).
6018-P1-15/16
Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan setiap akhir bulan.
Hak Cipta pada Kemdi kbud
SPK-5/28
IV.. IV
RINC INCIAN IAN PEK PEKER ERJ JAAN AAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi
sementara
ini
sedang
cuti,
maka
Pemilik
perusahaan
meminta
anda
untuk
menggantikannya. menggantikan nya. Rincian tugas yang harus harus anda kerjakan adalah: adalah: NO ASPEK YANG DINILAI 1 Daftar Akun (Account List Detail) 2 Nera Neraca ca Sa Sald ldo o seb sebel elum um peny penyes esua uaia ian n (Trial Balance) Transaksi yang berhubungan dengan Customer & Supplier (Card 3 Transactions [Accrual]) 4 Daft Daftar ar Sa Sald ldo o Piu Piuta tang ng dan dan Sal Saldo do Ut Utan ang g (Card List Summary) 5 Daft Daftaar Pers Perseediaa iaan Barang rang (Item List Summary) 6 Daftar Mutasi Barang (Item Register) 7 Lapor oraan Rek Rekons nsil ilia iasi si Ban Bank (Bank Reconsiliation) 8 Laporan Laba Rugi (Profit and Losst Statement) 9 Laporan Neraca (Standard Balance Sheet) Jumlah
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
SPK-6/28
SKOR 10 10
10 10 10 10 10 20 10 100
V.
DAFTAR DAN FUNGSI AKUN
NO.AKUN
NAMA AKUN
1-1000 1-1100 1-1200
Current Assets : Cash in Bank Petty Cash
1-1300 1-1 1140 400 0 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-1200 1-2100 1-3000 1-3100 1-3200 1-3 1330 300 0
Accounts Re Receivable Allo llowan wance fo forr Dou oubt btfu full Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Rent Prepaid IIn nsurance Prepaid Income Tax Investment: Stock Invesment Fixed Assets : Land Building at Cost Build ilding ing Acc Accumula mulate ted d Dep Depr.
1-3400 1-3500 1-3600 1-3 1370 700 0 2-1000 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600 2-1700 2-1800
Vehicle at cost Vehicle Ac Accumulated ted De Depr. Equipment Equip quipme men nt Acc Accumula mulate ted d Dep Depr. Current L Liiabilities : Credit Card Accounts Payable Accrued Expense Income Tax Payable PPN Payable PPN Outcome PPN Income Dividen Payable
2-2000 2-2100
Long Term Liabiliti ities : Bank Mandiri Loan
3-1000 3-1100
Equity : Common Stock
3-1200 3-1300
Retained Earning Income Summary
4-1000 4-1100 4-1200
Revenues : Sales of Me Merchandise Freight Co Collected
4-1300 4-1400
Sales Discount Sales Return
5-1000 5-1100
Cost Of Goods Sold : Cost of Goods Sold
5-1200
Freight Paid Operating Expenses :
6-1000
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:
Kas di Bank Kas Kecil Piutang Dagang Penyisihan atas Piutang Tak Tertagih Persediaan Barang Dagang Perlengkapan Toko Sewa dibayar Dimuka Asuransi dibayar Dimuka PPh Lebih Bayar Investasi dalam saham Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan Kartu Kredit Hutang Dagang Hutang Biaya Hutang Pajak Penghasilan (PPh) Hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan Utang Dividen Hutang Huta ng Jangka Jangka Panj Panjang ang Modal Saham Laba ditahan Ikhtisar Laba-Rugi Penjualan Barang Dagangan Beban Angkut Penjualan Potongan Penjualan Retur Penjualan Harga Pokok Penjualan Beban Angkut Pembelian
SPK-7/28
6-1100 6-1 6120 200 0 6-1300 6-1400 6-1 6150 500 0 6-1600 6-1700 6-1800 6-1900 8-1000 8-1100 8-1200
8-1300 9-1000 9-1100
9-1200 9-1300 9-1400 9-1500 9-1600 VI.. VI
Advertising Exp Expenses Telep lepon, Wate Waterr an and Ele Elecctric tricit ity y Expense Rent Expense Store Supplies Expense Main Mainte ten nance nce and and Rep Repair Ex Exp pense nse Bad De Debt Expense Depreciat iation ion Expenses Insurance Expense Wages & Salaries ies Expense Other Revenues and Gains : Interest Income Deviden Income Late Fees Collected Other Expenses and Losses : Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense Gain/ in/los loss Sales les Vehicle Miscellaneous Expense Late Fee Expense
Beban Iklan Beban Telepon, Air dan Listrik Beban Sewa Beban Perlengkapan Beban Reparasi Beban Kerugian Piutang Beban Depresiasi Aktiva Tetap Beban Asuransi Beban Gaji dan Upah Pendapatan Pendapa tan Bunga Bunga Pendapatan Deviden Pendapatan Denda Beban Bunga Beban Administrasi Bank Beban Pajak Penghasilan (PPh) Laba Rugi Penjualan Kendaraan Beban Lain-lain Beban Denda
DAFT DAFTAR AR SAL SALDO DO PER PER 31 31 NOVE NOVEMB MBER ER 201 2015 5
PT TUNA TUNAS S ELEK ELEKTR TRON ONIK IK TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2015 NO.ACCOUNT ACCOUNT DEBIT (Rp) 1-1100 Cash in Bank 122.431.700 1-1200 Petty Cash 5.000.000
1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700
Accounts Receivable Allowance for Doubtful De Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Rent
1-1800 1-1900 1-2100 1-3100 1-3200 1-3300 1-3400 1-3500 1-3600 1-3700 2-1100 2-1200 2-1300
Prepaid Insurance Prepaid Income Tax Stock Invesment Land Building at Cost Building Ac Accumulated De Depr. Vehicle at cost Vehicle Accumulated Depr. Equipment Equipment Accumulated Depr. Credit Card Accounts Payable Accrued Expense
2-1400 2-1500
Income Tax Payable PPN Payable
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
KREDIT (Rp)
389.400.000 2.750.000 270.800.000 5.780.000 4.000.000 5.400.000 31.378.600 135.000.000 192.500.000 768.000.000 117.760.000 258.000.000 94.395.000 220.800.000 77.720.000 5.500.000 257.400.000 10.800.000 19.200.000
SPK-8/28
NO.ACCOUNT 2-1600
ACCOUNT PPN Outcome
2-1700 2-1800 2-2100 3-1100 3-1200 3-1300
PPN Income Dividen Payable Bank Mandiri Loan Common Stock Retained Earning Income Summary
4-1100 4-1200 4-1300 4-1400 5-1100 5-1200 6-1100 6-1200
Sales of Merchandise Freight Collected Sales Discount Sales Return Cost of Goods Sold Freight Paid Advertising Ex Expenses Telepon, Water and Electricity Expense Rent Expense Store Supplies Expense Maintenance and Repair Expense
6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 6-1900 8-1100 8-1200 8-1300 9-1100 9-1200 9-1300 9-1400 9-1500 9-1600
Bad Debt Expense Depreciation Expenses Insurance Expense Wages & Salaries Expense Interest Income Deviden Income Late Fees Collected Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense Gain/loss Sales Vehicle Miscellaneous Expense Late Fee Expense
TOTAL Catatan Neraca Saldo No. 1
2
3
4.
DEBIT (Rp)
5.500.000 250.000.000 1.000.000.000 350.585.800 1.560.000.000 9.700.000 1.092.000.000 5.685.500 12.500.000 21.780.000 5.500.000 7.400.000 6.500.000 78.705.000 1.800.000 104.500.000 4.800.000 5.700.000 3.300.000 3.500.000
750.000 3.762.110.800
Keterangan Nilai Stock Investment meliputi: 150 lembar saham PT Sampoerna dengan nilai nominal @ Rp.800.000,00 ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp 100.000,00 per lembar. Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan di bawah 20%) Building mempunyai umur ekonomis 20 tahun, metode penyusutan “garis lurus”, nilai residu ditaksir sebesar Rp 153.600.000,-- Penyusutan diperhitungkan 153.600.000, diperhitungkan dan dicatat dicatat setiap bulan. Vehicle mempunyai umur ekonomis 5,5 tahun, metode penyusutan “garis lurus” nilai residu ditaksir sebesar Rp 53.170.000,-. 53.170.000, -. Penyusutan diperhitungkan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan . Equipment mempunyai umur ekonomis 12 tahun, metode penyusutan”garis lurus”, nilai residu ditaksir sebesar Rp
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
KREDIT (Rp)
SPK-9/28
3.7612.110.800 Jumlah Rp 135.000.000,135.000.000,-
Rp 2.560 .560.0 .000 00 ,-
Rp 3.255 .255.0 .000 00,,-
Rp 1.340 .340.0 .000 00,,-
27.840.000,- Penyusutan Penyusutan diperhitungkan dan dicatat dicatat setiap bulan.
VII. DAFT VII. DAFTAR AR SUPLIE SUPLIER& R&SA SALD LDO O HUTA HUTANG NG DAGA DAGANG NG A. DAFT DAFTAR AR SUPL SUPLIE IER R No.
Kode
Nama Suplier
NPWP
Alamat
Termin
1
S001
PT Galaxy Elektronik
1.354.571.5.406.424
3/10, n/30
2
S002
PT Planet Elektronik
1.521.576.8.755.000
3
S003
PT Jaya Elektronik
1.554.576.8.871.000
Jl. Pahlawan 17, Jakarta. Tlp. (021) 547 755 350 Jl. Slamet Riyadi 21, Pulogadung, Jakarta Tlp. (021) 676 567 620 Jl. Ki Mangunsarkoro, Kampung Kali, Jakarta Tlp. (021) 715 300 760
3/10, n/30
3/10, n/30
B. DAFTAR DAFTAR SALDO SALDO HUTAN HUTANG G PER 31 NOVE NOVEMBE MBER R 2015 2015 No.
Kode
1
S001
2
S002
3
S003
Nama Suplier PT Galaxy Elektronik
No. Faktur FG. 12569
PT Planet Elektronik PT Jaya Elektronik
PE. 1589 F.Jy .3022
Tanggal
Pembelian
PPN Income
JUMLAH
23/11/2015
Rp
78.000.000
Rp
7.800.000
Rp 85.800.000
20/11/2015
Rp
89.000.000
Rp
8.900.000
Rp 97.900.000
28/11/2015
Rp
67.000.000
Rp
6.700.000
Rp 73.700.000
Rp 23.400.000
Rp 257.400.000
TOTAL
VIII. DAFTAR DAFTAR CUSTOMER CUSTOMER &SALDO &SALDO PIUTANG PIUTANG DAGANG DAGANG A. DAF DAFTAR TAR CUST CUSTOM OMER ER No.
Kode
Nama Customer
NPWP
Alamat
Termin
1
C001
Toko Karya Sejati
6.354.591.5.406.424
Jl. Kerinci No.7, Jakarta. Tlp. (021) 247 875
2/10, n/30, 1%
2
C002
Toko Citra
6.521.596.8.755.000
Jl. Wr.Supratman No.9, Jakarta Tlp. (021) 676 766
2/10, n/30, 1%
3
C003
Toko Indah
6.554.566.8.871.000
Jl. Merak No.67.19, Jakarta Tlp. (021) 715 300
2/10, n/30, 1%
4
C004
Toko Persada
6.754.576.8.801.001
Jl. Veteran No.90, Jakarta Tlp. (021) 715 300 761
2/10, n/30, 1%
5
C005
Pelanggan Tunai
B. DAFT DAFTAR AR SAL SALDO DO PIUT PIUTAN ANG G PER PER 30 NOV NOVEMB EMBER ER 201 2015 5 No.
Kode
1
C001
2
C002
Nama Customer PT Karya Sejati Toko Citra
No. Faktur
Tanggal
F-11/14
26/11/2015
Rp
86.000.000
Rp
8.600.000
Rp 94.600.000
F-11/27
30/11/2015
Rp
84.000.000
Rp
8 8..400.000
Rp 92.400.000
3
C003
Toko Indah
F-11/09
23/11/2015
Rp
108.000.000
Rp 10.800.000
Rp 118.800.000
4
C004
Toko
F-11/12
25/11/2015
Rp
7 76 6.000.000
Rp
Rp 83.600.000
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Penjualan
PPN Outcome
7.600.000
SPK-10/28
JUMLAH
Persada Rp 26. 26.80 800. 0.0 000
TOTAL
IX.
Rp 389 389.4 .400 00.0 .00 00
DAFTAR DAFTAR PRODU PRODUK K DAN DAN NILAI NILAI PERS PERSEDI EDIAAN AAN PER PER 30 NOV NOVEMB EMBER ER 2015 2015 Item No.
PAC 07VD
Nama Produk
AC 400Watt
PAC 05WD AC 690Watt Jumlah
6018-P1-15/16
Saldo Persediaan Unit Harga/Unit 40 Rp 2.900.000
43 83
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Rp
3.600.000
Nilai Persediaan Rp 116.000.000
Rp 154.800.000 Rp 270.800.000
SPK-11/28
X. DOKUMEN DOKUMEN TRANSAK TRANSAKSI SI
ELEKT KTRON RONIK IK TUNAS ELE
Jalan Ja lan Jendral Soedir irm mSoedirman an 99, Jakarta Jalan Jendral 99, Jakarta
Dokumen 1
BKK No. Cek No.
: BKK12-1 : PE12-01
Tanggal
: 01 Desember 2015
BUKTI K S KELU R
Dibayarkan kepada
: Bagian Gaji dan Upah
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran gaji dan upah yangterut terutang ang pada bul bulan an November 2 2015 015 Wages & Salari aries es Rp
Sembilan Juta Juta Lima ima Ratu tuss Ribu Ribu Rup Rupia iah h
Rp
Direktur,
9.500.000
Kabag. Keuangan,
Dibukukan oleh,
(Sita Yuniasih iasih, S SE., E., Akt)
(Ahmad, SE )
9.500.000
(
)
Dokumen 2
ELEKT KTRON RONIK IK TUNAS ELE
BKM No. Tanggal
: VKK12-1 : 01 Desember 20 201 15
Jendral Soedirman 99, Jakarta Jalan Jen JeJalan ndral Soedirma n 99, Jakarta
VOU VO UCHER K S KECIL
Dibaya yark rka an kep kepada ada:
:
Jumlah Dibayar
:
Ket ete erangan
:
Percet ercetaka akan n Ak Aksa sara ra,, Jalan Jalan Pra Pram muka uka N No o.109 .109,, Jakar arta ta
Delapan R atus D ua Puluh Lima Ribu R upiah
Pembayaran pembuatan brosur Desember 2015
Rp Kasir Kas Kecil,
Yang Menerima,
( Widi Widi A Astuti stuti )
( Marzuki )
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
825.000 Dibukukan oleh,
(
SPK-12/28
)
Dokumen 3
TUNAS ELEKTRONIK Jalan Jendral Soedirm Soedirman an 99, Jakart rta a
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
BKM No. Cek No.
: :
BKM12-1
Tanggal
:
02 Desember 2015
KS-150
BUKTI K S M SUK
Di terima Dari
:
Jumlah Diterima
:
Ketera rang ngan
:
PT Karya Sejati
Sembila Semb ilan n Puluh Du a Juta Tuj uh Ratus De Delap lapa an Ribu Rupiah Rupiah
Pelunasa asan Piu iuta tan ng Da Dagang ang a attas penju jua alan k krredit tertanggal 26 November 2015. 2015. Te Termin rmin 2/10, 2/10, n/30 n/30,, 1%
Rp
Direktur,
Kabag. Keuangan, Keuangan,
(Ahmad, SE )
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
92.708.000
Di bukukan o ole leh, h,
(
)
TUNAS ELEKTRONIK
Dokumen 4
VK VKK No. Tanggal
: VKK VKK12-2 : 02 Dese semb mber 201 2015 5
JalanJendra JalanJ endra 99, Jakarta99, Jakarta Jalanl Soedirm Jendralan Soedirman
VOUCHE VOUCH ER K S KECIL
Dib iba ayar ark kan ke kepada
: Kantor PLN, Jakarta
Jumlah Dibayar
:
Keterang rangan
: Pembayaran ran reke ekening ing list listri rik k bula ulan November 2015
Tuj Tujuh uh Ratus Ratus Ribu Rup Rupii ah
Rp Kasir Kas Kecil,
( Widi Astuti )
6018-P1-15/16
Yang menerima,
( Marzuki )
Hak Cipta pada Kemdi kbud
700.000
Dibukukan oleh,
(
)
SPK-13/28
Dokumen 5
TUNAS ELEKTRONIK Jalan Jendral i rman 99, Jakarta99, Jakarta Jalan Soed Jendral Soedirman
No. Faktur
: FF-1 12/ 2/01 01
Tanggal Termin
: 03 De Des sem emb ber 20 2015 15 : 2/10 /10,, n/30 n/30,, 1%
Kepad Kep ada a : Tok Toko oK Karya arya Sejati Sejati Jl. Kerinci No.7, Jakarta. Tlp. (021) 247 875
FAKTUR PENJUALAN Qty 10 8
Item PAC 07 VD PAC 05WD
Description AC 400Wa 0Watt
Total (Rp) 33.000.000
P rice (Rp) 3 .300.000 3 .900.000 Subtotal PPN
AC 690Wa 0Watt
31.2 .20 00.0 .00 00 64.200.000 6.420.000 50.000 70.670.000
Freight Collected Total
Kabag. Pemasaran
Kabag.Keuangan
Endang Utari ri,, SE
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
Tax PPN PPN
NT
Dibukukan oleh,
__________ __________ ________ _______ ____ ) ) ( _____
Catatan: F aktur Penjualan in inii diasums diasumsikan ikan sudah dilampi ri de dengan ngan Fa Faktu kturr Pajak Standa Standarr
Dokumen 6
ELEKT KTRON RONIK IK TUNAS ELE
VKK No. : VKK VKK12-3 Tanggal : 04 Desembe berr 2015
Jalan Jendral Soedirm irman an99, 99, Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
VOUCHER VOUCH ER K S KECIL
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan
: Kantor Telkom, Jaka Jakarta rta Enam Rat us Ri bu Rupi ah
: Pembayaran rekening telepon bulan November 2015
RP 600.000
Kasir Kas Kecil,
( Widi Astuti )
6018-P1-15/16
Yang menerima,
( Marzuki )
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
)
SPK-14/28
Dokumen 7
Jl. Pahlaw Pahlaw an 17, Ja Jakar karta. ta. T Tlp. lp. (021) 547 755 3 350 50
No. F aktur aktur
: FG. FG.1276 12760 0
Tanggal Termin
: 06 Dese Desemb mber er 2015 : 3/10, /10, n/30 /30
PT PRI TUNAS ELEKTRONIK Ke Kep pada ada : PT PRIMA MA E ELEK LEKTR TRONIK JL. Jendral Soed Soedii rman No.99 Jakarta
FAKTUR P PENJUALA ENJUALAN N Q ty 15 10
I tem PAC 07VD PAC 05WD
Desc ription AC 400 400Watt
Total (Rp) 45.0 45.000 00.0 .000 00
Pr ice (Rp) 3.000.000 3.6 00.000
AC 690 690Watt
Subtotal PPN PPN
36.0 36.000 00.0 .000 00 8 1.000.0 1.000.000 00
8.100.000 35.000 89.135.000
Freight Paid Total
Bagi an Marketing,
Disetujui oleh,
Hadi H ad adi Suw iig gnyo
Catatan:
Tax PPN PPN
NT
Dibukukan ol eh,
Sulis ______________________ __ ____________________
Sulist yow at ati
Faktur Fakt ur Penju Penjualan alan ini diasum diasumsikan sikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Dokum kumen 8
TUNAS ELEKTRONIK
V VK KK No. : VKK VKK12-3 Tanggal : 04 D Dese esemb mber 2015 015
Jalan Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
VOUCHE VOUCH ER K S KECI ECIL L
Dibayark arkan ke kepada Jumlah Dibayar Keterangan
: To Tok ko Trini Trinitty, JJal ala an Abdura rahm hman Sale aleh No.9 o.91 Jak Jakart rta a Tujuh Tuj uh Ra Ratus tus Ri bu Rupi Rupia ah
: Pembelian perlengkapan toko
RP 700.000
Kasir Kas Kecil,
( Widi Astuti )
6018-P1-15/16
Yang menerima,
( Marzuki )
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
)
SPK-15/28
Dokumen 9
TUNAS ELEKTRONIK
BM No. Tanggal
: :
BM12-1
08 Desember 2015
JalanJen JendralSoedirman an99, 99,Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
: Berdasar nota kredit No.RGS15-14 tgl 6/ 6/12/20 12/2015., mohon dikir dikirimkan imkan kembali barang dagangan yangdibel dibelii d dari ari PT Gal Galaxy axy Eletronik pada tanggal 8 Desember 2011. Adapun Adapun perhitungan erhitungan harga barang sbb: Qty 2 2
Item
Description
Price (Rp)
PAC07VD AC400Watt PAC05WD AC690Watt
Total (Rp)
3.000.000 3.600.000
6.000.000 7.200.000
SubTotal PPN10%
13.200.000 1.320.000 14.520.000
Direktur,
Kabag.Keuangan
Freight Paid Total Dibukukan,
(Ahmad, SE)
(Sita Yuniarsih, SE., Akt)
(
Tax PPN PPN
NT
)
Catatan: Faktur Penjual jualan an ini dias diasu umsikan sudah dila dilam mpiri dengan Faktur Paj Pajak ak Standar No. 010.000-09.00000097
Dokumen1 n10
Jl. Pahlawan17, Jakarta. rta. Tl Tlp. p. (021) 547 7 755 55350
No. Faktur
:
FG.12760
Tanggal Ord rder Pembelia ian
: :
06 Desember 2015 3/10, n/30
NO TAK REDIT ELEKTRONIK Kepada : PT PTPTUNAS RIMAELEK TRONIK
RG5-14/08D De es se ember 2015
JL. Jendral Soedirman No.99 Jakarta Kami tella ah mengkrediitt rre ekeniin ngsaudara untuk pembelilian barang yang rusak: Qty 2
Item PAC 07VD
2
PAC 05WD PA
Description A AC C 400Watt A AC C 690Watt
3.600.000 Subtotal PPN10% Freight Paid Total
BagianMarketing,
Hadi Hadi Suwignyo
Total (Rp)
Price(Rp) 3.000.000
Disetujui oleh,
6.000.000 7.200.000 1.320.000 14.520.000
Dibukukan oleh,
__ ______________________
Catatan: FakturPenjualaniini ni diasumsikansudahdilampiri denganFaktur PajakStandar
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
PPN
13.200.000 13.200 .000
Sulis Sulistyowati
Tax PPN
SPK-16/28
Tax
Dokumen11
ELEKT KTRON RONIK IK TUNAS ELE
BKK No. Cek No.
: :
BKK12-2
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Tanggal
:
10 Desember 2015
JalanJendral Soedirman99, Jakarta Jakarta
PE12-02
BUKTI K S KELU R
Dibayarkan kepada :
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
:
PT Galaxy alaxy
Del Dela apan PuluhLi Lima maJuta Delap D elapanRatus Ri Ribu buRupiah Rupi ah
Pelu lunasan Faktur No.F FG G.12569terta tanggal 23 November2015
Rp Direktur,
85.800.000
Kabag. Keuangan,
Dibukukanoleh,
(Sita (Sit a Yuniasih, SE., Akt)
(Ahmad, SE )
(
)
Doku kumen 12
TUNAS ELE ELEKT KTRON RONIK IK JalanJend JalanJ endral Soedirman an99, 99, Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
No. Faktur Tanggal
: FF-1 12/02 /02 : 10 Desember 2015
Termin
: 2/1 /10, 0, n/30, 1%
Kepada : TokoCitra Jl. Wr.Supratm ratman No.9, Jakarta Tlp. Tlp. (02 (021) 676 766 766
FAKTURPENJUALAN
Qty
Item
Description
Price (Rp)
Total (Rp)
12 PAC 07VD 7VD
AC 400Watt
3.3 3.300.000
39.600.000
PPN
9 PAC 05WD
AC 690Watt
3.9 3.900.000
35.100.000
PPN
Subtotal PPN
74.700.000 7.470.000
Freight Collected Total
55.000 82.225.000
Kabag. Pemasaran
Kabag.Keuangan
Endang Utari, SE
(SitaYuniasih, SE., Akt)
6018-P1-15/16
Tax
Hak Cipta pada Kemdi kbud
NT
Dibukukan oleh,
(
SPK-17/28
)
Dokum Doku men 13
ELEKT KTRON RONIK IK TUNAS ELE
VKK No. VKK Tanggal
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
: VKK VKK12 12--5 : 11 Desember 2015
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
VOUCHE VOUCH ER K S KECIL
Di Diba baya yark rka an ke kep pad ada a
: Jasa Repar Reparasi asi
Juml ah Di bayar
:
Ket ete era ran ngan
: Repara ras si dan pemeli lih haraa aan n al ala at kantor tor
Delapan Delap an R Ra atus T Tuj ujuh uh Puluh P uluh Lima Lima Ribu R upiah upiah
Rp Pemegang Kas Keci l,
Yang meneri ma,
( Widi Astuti )
( Marwanto )
875.000 Dibukukan oleh,
(
)
Dokumen Dok umen 14
TUNAS ELEKTRONIK
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
No. Faktur Tanggal
: F-1 F-12/02 /02 : 10 Desem Desember 2015
Termin
: 2/ 2/10 10,, n n/30 /30,, 1%
NOTA KREDIT Tanggal 14 Desember 2015/NK 2015/ NKr12-1
Kepada :Toko : Toko Citra Jl. Wr.S r.Supr upratm atman an No.9, No.9, Jakarta Tlp. Tlp. (02 ( 021) 67 676 6 76 766 6 Qty 2 1
It em PAC 07VD PAC 05WD
Kabag. Pemasaran
Endang Utari, SE
6018-P1-15/16
Description AC 400Watt AC 690Watt
Price (Rp) 3.300.000 3.900.000 Sub Total PPN 10% Freight Collected Total
Total (Rp) 6.600.000 3.900.000 10.500.000 1.050.000 -
Hak Cipta pada Kemdi kbud
NT 11.550.000
Kabag.Keuangan
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
Tax PPN PPN
Dibukukan oleh,
(
SPK-18/28
)
Dokumen n1 15
TUNAS ELEKTRONIK
Jalan Jendral 99, Jakarta Jalan JalanJendral Soed irman9 irman99, 9,Soedirman Jakarta
BKKNo. CekNo.
: :
BKM12-2
Tanggal
:
15 Desember 2015
I124
BUKTI K S M SUK
Diterima dari
: Toko Indah
Jumlah Dite iterima
:
Keterangan
: Diterim rimapelunasanpiutta ang gd dari TokoIndahatasffa aktur No.F-11/09 tertanggal23November2015
S Se eratu tuss Delapan Belas JutaDelapan Ratus tus Ribu Rupiah
Rp Direktur,
118.800..0 000
Kabag. Keuangan,
Dibukukanoleh,
(SitaYuniasih, SE., Akt)
(Ahmad, SE)
(
)
Dokumen16 16
No.Not : NK 01 Tanggal : 16 Desember 2015
TUNAS ELEKTRONIK
Term rmin : COD
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Kepada : PelangganPenjualanTunai
NO TAKONTAN
Qty
Item
Description
Price(Rp)
Total (Rp)
14 PAC 07VD
AC 400Watt
3.200.000
44.800.000
PPN
16 PAC 05WD
AC 690Watt
3.800.000
60.800.000
PPN
Subtotal PPN
105.600.000 10.560.000
Freight Collected Total
55.000 116.215.000
Kabag. Pemasaran
Kabag.Keuangan
Endang Utari, SE
(SitaYuniasih, SE., Akt)
6018-P1-15/16
Tax
Hak Cipta pada Kemdi kbud
NT
Dibukukanoleh,
(
SPK-19/28
)
Doku kum men 17
TUNAS ELEKTRONIK
Jalan Jendral Soedirma Soedirman 99, Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
BKK No. Cek No.
: :
BKK12-3
Tanggal
:
20 Desember esember 2015
PE12-03
BUKTI K S KELU R
Dibayar kepada
:
Pemegang Saham B U K TKSK E L UR
Juml ah Di bayar
:
Keterangan
:
BUKTI K S KELU R
Tig a J uta Lima R atus atus Ri bu Rupi ah
Pem emba ba aran divide dividen n terutan
Rp Direktur,
3.500.000
Kabag. Keuangan,
Dibukukan oleh,
EJ A Ah hm ah dm ,S E, SE ) (A ad
Sita(Y unias SE. S itaih Yu niAk astih,
(
)
Dokumen18
PT JAYAELEKTRONIIK K
No.Faktur : F. F.Jy Jy.3 .31 155
Jl. Ki Man unsarkoro, Kam un Kali li,, JakartaTl . 021 715300 760
Tanggal Termin
: 19Desember 2015 : COD
K epPTP PRIMA RIMA ELEKTRON IK Kepada : PT TUNAS ELEKTRONIK Jalan Jenderal Sudirman 99, Jakarta JL.. Jendral JL S Soedirm oedirm an No .99
FAKTURPENJUALAN
Qty
Item
Description
Price (Rp)
Total (Rp)
Tax
8 PAC 07VD
AC 400Watt
2.950.000
23.600.000
PPN
11 PAC 05WD
AC 690Watt
3.650.000 Subtotal PPN
40.150.000 63.750.0 .00 00 6.375.000
PPN
45.000 70.170.000
NT
Freight Paid Total
Bag. Pemasaran adinar Adinar, SE
6018-P1-15/16
Kabag.Keuangan indah (Indah, SE., Akt)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
SPK-20/28
)
TUNAS ELEKTRONIK Jalan Jendral Soedirma Soedirman n 99, Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
BKK No. Cek No.
: :
BKK12-4
Tanggal
:
20 D De esem emb ber 20 201 15
PE12-04
BUKTI K S KELU R
Di bayarkan Kepada
:
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
:
BCA Jakarta
=Lima =Li ma Ju Juta ta Lima Ratus Ribu Rupiah== Rupiah==
Pel unasan kartu kredit Bulan November 2015
Rp
Di rektur,
5.500.000
Kabag. Keuangan,
(Ahmad, SE )
Dibukukan ol eh,
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
(
)
Dokumen 20 20 TUNAS ELEKTRONIK
BKK No. Cek No.
: BKK12-5 : PE12-05
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Tanggal
: 22 Desember 2015
Jalan Jendral Soedirman99, an 99, Jakarta
BUKTI K S KELU R
Dibayarkan Kepada
:
Bank Mandiri, diri, Jakar Jakarta ta
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Angsuran hutang kepada Bank Mandiri Ang An gsura ran n Rp 25.000.000
===Dua Puluh Tujuh Juta Lima Ratus Ribu Rupiah===
Bunga
Rp
2.500.000
Rp
Direktur,
(Ahmad, SE)
6018-P1-15/16
Kabag. Keuangan,
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
27.500.000
Dibukukan oleh,
(
SPK-21/28
)
Dokumen 21
Jl. Slamet Slamet Riyadi 21, Pulog Pulogadu adung, ng, Jakarta Tlp. (02 ( 021) 67 676 6 56 567 7 620 6 20
No. F Faktur aktur
: PE.1 E.1602 602
Tanggal Termin
: 23 Dese Desemb mber er 2015 : 3/1 /10, 0, n/3 /30 0
Ke Kep pad ada a : PT LEKTR TRON ONIK IK PT PRIMA TUNASELEK ELEKTRONIK JL. Jendral Soed Soedii rma rman n No No.99 .99 Jakarta
Qty 14 15
FAKTUR PENJ PENJUALA UALAN N
Desc ription AC 400 400Watt att
Item PAC 07VD PAC 05WD
AC 690 690Watt att
Pr ice (Rp) 2.920.000 3.6 10.000 Subtotal PPN PPN
Total (Rp) 40 40.8 .880. 80.0 000 54.1 54.150 50.0 .000 00 95.030.000
9.503.000 45.000 104.578.000
Freight Paid Total
Bagi an Pemasaran,
Disetujui oleh,
Rudi
Rudi Handoko
C atata atatan: n:
Tax PPN PPN
NT
Dibukukan ol eh,
Febriyanti ______________ ________ ______________________
Febriyanti
Faktur Penjualan Penjualan ini di dias asumsikan umsikan sud sudah ah dilampiri dengan Fakt Faktur ur Pajak Standar
Dokumen 22
No.Faktu : F-12/03 /03 Tanggal : 24 D Dese esemb mber 2015 015
TUNAS ELEKTRONIK
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Jalan Jendral Soedirm an 99, Jakarta
Term Ter min
: 2/10, /10, N/30, 1%
F KTUR PENJU PENJU L N
Qty 8 11
Item PAC 07VD PAC 05WD
Description AC 400Watt AC 690Watt
Price (Rp) 3.300.000 3.900.000 Sub Total PPN 10% Freight Collected Total
Total (Rp) 26.400.000 42.900.000 69.300.000 6.930.000 76.230.000
Kabag. Pemasaran
Kabag.Keuangan
Dibukukan oleh,
Endang Utari, SE
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
(
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
)
SPK-22/28
Tax PPN PPN
NT
Dokumen 23
No. O rder
: SOC12 C12-7
Tanggal
: 24 De Des sem embe berr 2015
Jl. Wr.Supratman No.9, Jakarta Tlp. (021) 676 766
Ke Kep pada ada :
PT ELEKT KTR RON ONIK IK PT PRIMA TUNASELE ELEKTRONIK JL. JL. Jendral Soedirman No.99 Jakarta
SURAT SU RAT O RDER P PE EMBELI ELIA AN Q ty 20 15
Item PAC 07VD PAC 05WD
Desc ription AC 400 400Watt att
Total (Rp) 66.000 66.00 0.00 .000 0
Pr ice (Rp) 3.3 00.000 3.900.000
AC 690 690Watt att
Subtotal PPN PPN
58.50 58.500 0.00 .000 0 124.500.000
12.450 12.4 50.000 .000 100.000 137.050.000
F rei ght Collec ted Total
Bagi an Marketing,
H aya t S a nus i H ayat Sanusi C atata atatan: n:
Disetujui oleh,
Tax PPN PPN
NT
Di bukukan oleh,
I nd a h Indah
______________________ ______________________
Faktur Fakt ur P Penjual enjualan an ini diasumsikan sudah sudah dilampiri den denga gan n Faktur Fakt ur Paja Pajak kS Standar tandar
Dokumen24
TUNAS ELEKTRONIK
BKM No. : BKM12-3 Cek No. : I130
Jalan Jendral Soedirman Jalan JalanJendral Soedirman an99, 99, Jakarta99, Jakarta
Tanggal
: 24 Desember 2 20 015
BUKTI K S M SUK
Diterima dari Jumlah Diterima Diterima Keterangan
: Toko Indah, Jakarta Ti g a Juta Empat Ratus Lima Puluh Ri Ribu buRupi Rupia ah
: Piutang Piutang sebesar Rp 6.900.000 6.900.000 yang telah dihapuskan bulan Juli 2015, ternyata ternyata dapat di bayar kembali per tangg tanggal tersebut tersebut sebesar 50%-nya.
RP 3.4 3.450.000
Direktur,
(Ahmad, SE)
6018-P1-15/16
Kabag.Keuangan
(SitaYuniasih, SE., Akt)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
)
SPK-23/28
Dokumen 25
TUNAS ELEKTRONIK Jalan Jendral 99, Jakarta Jalan Jendral SoedirmSoedirman an 99, Ja Jakarta karta
Ke Kep pada :
No. Faktur
: F-12/0 /04 4
Tanggal No.Or der Tanggal
: 27 Des Desem embe berr 2015 : SOC12 C12-7 : 24 Des Desem embe berr 2015
Toko Cit Citra ra Jl. Wr.Supratma r.Supratman n No.9 No.9,, Jaka J akarta Tlp Tlp.. ((02 021) 676 67 6 76 766 6
Qty 20 15
Item PAC 07VD PAC 05WD
FAKTUR PENJUALAN
Desc ription AC 40 400 0Watt att
Pr ice (Rp) 3.3 00.000 3.900.000
AC 69 690 0Watt att
Subtotal PPN
58.5 58.50 00.0 .00 00 124.500.000
12.450.000 100.000 137.050.000
F rei ght Collected Total
Kabag. Pemasaran,
Kabag.Keuangan,
Endang Utari, ri, SE
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
Total (Rp) 66.0 66.00 00.0 .00 00
Tax PPN PPN
NT
Di bukukan oleh,
__________ __ ) ) ( ____________ ____________________
Faktur Fakt ur Penjualan ini di diasum asumsikan sudah dilampiri denga dengan nF Faktur aktur Pajak Standar
C atata atatan: n:
Dokumen 26
TUNAS ELEKTRONIK
Jalan Jendral Jalan Jendral SoedirmSoedirman an 99, Jakarta99, Jakarta
BKM No. Cek No.
: BKM12-4 : CP129
Tanggal
: 29 Desember ber 20 2015
BUKTI K S M SUK
Diterima dari Jumlah Diterima Diterima Keterangan
: Toko Persada, Jakarta D elapa elapan n Puluh Puluh Empat Juta J uta Em Empat pat Ratus Ti g a Puluh En Ena am Ri bu Rupi Rupia ah
: Pelunasan Pelunasan piutang dari T Toko oko Persada ersada tertanggal 25 November 2015 denda keterlam keterlambatan 1%
Rp 84.436.000
Direktur,
(Ahmad, SE)
6018-P1-15/16
Kabag.Keuangan
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
)
SPK-24/28
Dokumen 27 27
TUNAS ELEKTRONIK
JalanJend JalanJ endral ral Jendral Soedirman Soedirman 99, Jakarta99, Jakarta Jalan Soedirman
BKK No. Cek No.
: BKK12-6 : PE12-06
Tanggal
: 30 De Desember 20 2015
BUKTI K S KELU R
Dibayarkan Kepada
:
Pemegang Dana Kas Kec il
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengisian dana kas kecil bulan Desember 2015
==Tiga Juta Tujuh Ratus Ribu Rupiah== Rupiah==
Rp
Direktur,
(Ahmad, SE )
6018-P1-15/16
Kabag. Keuangan,
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
3.700.000
Dibukukan oleh,
(
SPK-25/28
)
XI. BUKTI BUKTI MEMO MEMORIA RIAL L UNTUK UNTUK PENYE PENYESUA SUAIAN IAN
TUNAS ELEKTRONIK Jalan Jendral Soedirm ir man an99, 99, Jakarta99, Jakarta Jalan Jendral Soedirman
Dokumen 28
BM No. Tanggal
: BM12-2 : 31 Desem sember ber 201 2015
BUKTI MEMORI MEMORI L
Kepada
Teknisi Akuntansi
Dari Isi Memo
Sita Yuaniasih Diterima rekening koran dari Bank bahw a bank telah mendebet kita bea admini administra strasi si sebesar Rp 75.000,00 dan telah mengkredit mengkredit kita pendapatan bunga Rp. 480.000,00
Kabag. Keuangan,
Direktur,
(Ahmad, SE )
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
TUNAS ELEKTRONIK
Dibukukan oleh,
Jalan Jendral Soedirm ir man 99, Jakarta99, Jakarta Jalan Jendral Soedirman
(
)
Dokumen 29
Memorial Tanggal
: :
BM12-3
31 Dese Desem mber ber 2 201 015 5
BUKTI MEMORI MEMORI L
Kepada
Teknis Tekn isii Akuntansi
Dari
Sita Yu Yuaniasih aniasih
Isi Memo
Beban yang belum dibayar hingga hingga 31 Desember 2015 adalah: Gaji K arya ryawan wan R Rp p 9.500.000 0.000,00 ,00 Listrik, Li strik, a air ir dan tele telepo pon n Rp 1.300.000,00
Di rektur,
(Ahmad, SE )
6018-P1-15/16
Kabag. Keuangan,
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
SPK-26/28
)
TUNAS ELEKTRONIK Jalan Jendral irm irman99, an 99, Jakarta 99, Jakarta JalanSoed Jendral Soedirman
Dokumen 30
BM No. Tanggal
: BM12-4 : 31 Desem sember ber 2 201 015
BUKTI MEMOR MEMORI L
Kepada Dari Isi Memo
Teknisi isi Akuntansi Sita Yuaniasih Data penyesuaian aian akhir khir peri riode: ode: Beban Asuransi R Rp p 300.000,00 Beban Sewa Rp 500.000,00 Perl rleng engkapan Toko y yang ang terpakai Rp 3. 3.335 335.000 Taksiran Taksira n Kerugi Kerugian anPiutang sebesar 3%dari sa saldo ldo piutang akhir periode periode
Kabag. Keuangan,
Direktur,
(Ahmad, SE )
Dibukukan oleh,
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
(
)
TUNAS ELEKTRONIK
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Jalan JalanJendral Soedirm irman99, an99, Jakarta
Dokumen 31 31
Memorial Tanggal
: BM 12-5 : 31Desem sember 2 201 015
BUKTI MEMORI L
Kepada
TeknisiAkuntansi
Dari
Sita Yuaniasih
Isi Memo
Data penyu yusutanakti tivate tetapbulanDesember2015: Penyus usutan Gedung Rp2 p 2.560..0 000,00 Penyus usutanKen endaraanRp 3..2 255.0 .000,00 PenyusutanPeral erala atanRp Rp1.340.000,00
Direktur,
(Ahmad, SE )
6018-P1-15/16
Kabag. Keuangan,
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
SPK-27/28
)
TUNAS ELEKTRONIK Jalan Jendral Soedir irm man an99, 99, Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Dokumen 3 32 2
BM No. Tanggal
: BM 12-6 : 31 Desem sember ber 2 201 015
BUKTI MEMORI L
Kepada Dari Isi Memo
Teknisi isi Akuntansi Sita Yuaniasih 1. Oleh karena encatatan PPN Income dan PPN Outco Outcom me sesuai faktur a ak standar, maka keduaakun tersebut da at se era di ditutup tutup saldonya saldonya dipi ipindahkan ndahkan ke PPN Payable
nghasilan silan ((PPh PPh )ai badan ngan ccara: ara: dengan tarif 1% dari Pajak Pe Penghasilan sesu sesuai PP 46de tahun 2013 2. Hitung Pajak Penghasilan Bruto (Penjualan-Retur Penjualan) * Melakukan koreksi fifiskal skal terlebi terlebih h dahulu. * Dasar Pengenaan Paj ajak ak adalah dalahtarif arif tunggal sebesar 28% * Catat PPh ke dalam Inc Incom ome Tax Expense (perhit (perhitungka ungkan prepaid inc incom ome tax)
Direktur,
(Ahmad, SE )
Kabag. Keuangan,
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
Dibukukan oleh,
(
)
SELAMAT MENGERJAKAN
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
SPK-28/28
