5 Caso Practico Integral - Monografias Proceso Contable

 

 

PROCESO CONTABLE - SECUENCIA CRONOLOGICA DEL PR  CABALERO CARMELO SRL FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO - ASIENTOS CONTABLES PERIODO : ENERO 2019 RUC : 20500500500     RAZON SOCIAL  : CABALLERO CARMELO S.R.L.   DE GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OP  ASI OPERA OPERACIÓN ER CODIGO 1

1

1-Jan

50.1

11-Ja Jan n

DENOMINACIÓN

DEBE

ACCIONISTA Y SUSP USP PEND 14.2.1 SOCIO PANCHIA 14.2.2 SOCIO MILI CAPITAL 50.1.1 SOCIO PANCHIA 50.1.2 SOCIO MILI

340 0 00 00 340000

POR POR LA LA REC RECEP EPC CION ION DE DE LLOS OS AP APOR ORTT 10.1 11.1 33.4

110000

200000 110000 30000

14.2 2

3

2-Jan

340000

COMPRA MERC CONTADO 20,000

60.1 40.1

0.18

60000 10800

42.1 4

2-Jan

70800

0 20.1

60000 61.1

5

2-Jan

6

3-Jan

42.1 3

10.1

60000

70800

3-Jan 69.1

10

20

60000 60000

3-Jan 61.1

60000 69.1

4

60000

11 30 30-J -Jan an COM OMPR PRA A AC ACC CIONE IONESS A BA BAC CKHUSH HUSH 11000 10.1 13

340000

SUMAS D EL EL MAYOR DEBE HABER

SALDOS DEL MAYOR DEUDOR ACREEDOR

CTAS D EL EL BALANCE S ACTIVO AS. Y PATRI

388800 121000 1000 188800 340000 60000 30000

307000 120000 0 0 0 0 30000

307000 120000

10800 70800 340000 60000 60000 1500 60000 500 1000 500

340000

Ctas por Cobrar Div.-Relacionadas

307000 120000 0 0

Otras Ctas por Cobrar Div.-Relacio

0

11000

31-Jan DEPREACION DEL MES 68.1 39.1

500

Cas por Cobrar Comerciales L/P Inmu e eb bles Ma Maq u uiinarias y E q qu uip o oss Actvos Inangibles Oros Actvos

427000

78.1

60000 0 1500 0

340000

60000 1500 160000

0 0 0

N.M.S.P.N.

358500 98500 457000

160000

61500

160000

98500 160000

160000

Sobregiros Bancarios

Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales-Terc. 18000 Otras cuentas por Pagar diversas Partcipaciones e Impueso Rena x Pagar

18000

Pasivo No Corriente

Total de Pas No Corrie

29500

0 18000

340000

500

Capital reservas Legales Resultados Acumulados

500

Resultados del Ejercicio Total Patromonio Neto TOTAL PASIVO Y PAT NETO

98500 438500 456500

500 94.1

340000

0

TOTAL PASIVOS

15 3131-Ja Jan n PO POR R EL EL CIE CIERR RREE D DEL EL GA GAST STO O DE DE D

6

500 18000

2950 0

500

78.1

60000 160000 500 1000 500

N.M

30000 500 18000

Patrimonio Neto Total de activos No Corrientes

94.1

60000

RE SSU ULTAD OS OS X F. PÉRDIDAS G GA ANANCIAS

Obliga nanciadas a Largo Plazo Cas por Pagar Com- erceros L/P

500

14 31-J 31-Jan an TRAS TRASLA LADO DO DE DELL GST GSTO OA ALL EG EGP P

500 28800 70800 340000

Total Pasivo Corriente

Exisencias Gasos conraados por antcipado

Total de Activos Corrientes Activos No Corrientes

81800 1000 1000 188800 340000 60000

13190507000 13190507000 5180500 5180500 457000 RESULTADO DEL EJERCICIO 59 = TOTALES = 457000 PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivo Corrientes

Inversiones Financieras L/P

11.1 5

SA SALLD OS OS INICIALES DEBE HABER

188800

188800 12.1

9

10.1 11.1 11.9 12.1 14.2 20.1 33.4 39.1 40.1 42.1 50.1 60.1 61.1 68.1 69.1 70.1 78.1 79.1 94.1

NOM

Efectvo y Equivalenes de efectvo Inversiones Financieras C a as po porr C Cob obra rarr Com Come erc rcii a all es es - -e rrcc ero eross

3-Jan 10.1

CTA

28800 160000

188800 40.1 70.1

BALANCE DE COMPROBACION MATT EL SOL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

95U.M 1 AS = 34 3 40000 S     ACTIVOS ivos Corrien

70800

VENTA MERCANCIA A EL NENEC/U8 12.1

8

MOVIMIENTO HABER

POR COMPROM O SUSP ACCION 14.2

2

OJO CUADRO CON E.F.E.

TOTAL ACTIVO

456500

0

16 31 31-J -Jan an DESV DESVA ALO LORA RAZI ZION ON DE INV INVR FFIN INAN ANC C 68

1000 11.9

1000 Firma Gerente Ge

95.1

1000

Firma Gerente General

Firma Contador  

 

79.1

1000

 LIMA  LIMA

79.1

1000 95.1

11.9

1000 1000 S/. 1,395,700.00

DE

DICIEMBRE

DEL

2019

 DOCENTE: C.P.C. Clefort BachanAlcántrara Cuadrado

1000

11.1

31

S/. 1,395,700.00

31

DE

DICIEMBRE

DEL

 DOCENTE: C.P.C. Clefo

 

CESO QUE SIGUE LA CONTABILIDAD

CTAS DEL BALANCES PÉRD PÉRDID IDA AS GAN ANAN ANC CIAS IAS

 CABALERO CARMELO SRL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES por el peridodo terminado al 31 de enero 2019

 CABALERO CARMELO SRL ESTADO DE FLUJO DEL EFEECTIVO POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE ENERO ( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES ) DEL 2019

(expresado en nuevos soles )

RESUMEN DE LA CUENTA 10 1.- ACTIVI ACTIVIDADES DADES OPERAC OPERACIÓN: IÓN: COBRANZAS O ENTRADAS POR :

.S.P.N.

VENTA DE BIENES - MERCADERIAS CBRO CLI

188800

MENOS: PAGOS Ò SALIDAS POR : PROVEEDORES DE BIENES GSTO VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS

RPTA Nª 2.1 ACTIVI DISMINUC. DISMIN UC. DEL EFECT EFECT PRO PROV V DE ACT. OPERAC OPERACIÓN IÓN ACTIVIDADES DADES INVER INVERSIÒN: SIÒN:

70 VENTAS BRUTAS 69 (-) (COSTO DE VENTAS) RTA 1 = UTILIDAD BRUTA (GASTOS OPERACIONALES) OPERACIONALES) 94-ò79(-) 1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS)

70800

VENTA DE ACCIONES PARA VENTA-VALORES VENTA DE MAQUINARIAS

160000

118000

500 1000

61500 98500 160000

0 0

MENOS: PAGOS Ò SALIDAS POR : COMPRA DE VALORES COMPRA DE IMM MQ COMPUTADORA

RPTA Nª 2 AUMENTO AUMENTO DEL EFE EFECT CT PROV DE DE ACT. INVERSI INVERSIÒN ÒN 3.- ACTIVIDADES FINANCIACION: COBRANZAS Ò ENTRADAS POR :

160000 160000

RECIBIMOS PRESTAMOS BANCO RECIBIMOS PRESTAMOS 3EROS

11000 0

-11000

sueldo personal administrativo desembolso viajes directivos gasto pintado edificio administrat. 95o79(-) 2.- (GASTOS VENTAS) alquiler de stants para las ventas publicidad gasto anfitrionas gasto degustadoras gasto impulsadoras luz area ventas

CUOTA BANCO

eral

Firma Contador  

0

0 107000 200000 307000

1000

agua area ventas suldo comision vendedores alquiler de equios p/venta de merc desembolso por mov. Gasol vend.

0 0

MENOS: PAGOS Ò SALIDAS POR : RPTA Nª 3 AUMENTO AUMENTO DEL EFE EFECT CT PROV DE DE ACT. FINANCI FINANCIAM. AM. RSTA RPTA Nª 4 TAUMENTO Ò DIMINUCION NETO DEL EFECT Y EQUIV EFECT SALDO DEL EFECTIVO Y EQUI AL INICIO DEL EJERCIO DIFERENCIA EFECTO DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO DEL EFECTIVO INICIAL SALDO DEL EFECTIVO Y EQUI AL FINALIZAR EL EJERCICIO

500

luz area admistrativa agua area administrativa sueldo gerencia

COBRANZAS Ò ENTRADAS POR :

60000

160000 60000 100000

RTA 2 =

UTILIDAD OP OPERATIVA

98500

 

 

2011

t BachanAlcántrara Cuadrado