3ra Aplicacion Practica.docx

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAÑETE FACULTAD DE CIENCIAS EMPERSARIALES CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CURSO : COTABILIDAD INTERMEDIA SEMESTRE : 2017  – II CICLO : IV TURNO : MAÑANA 3ra. APLICACIÓN PRACTICA DOCENTE: VICTOR RAUL OCHOA AQUIJE INTEGRACION CONTABLE PRACTICA Nº 03

La empresa Textil San Jacinto S.A. reinicia sus operaciones en el presente ejercicio, mostrándonos la siguiente información: Caja y Bancos Clientes Mercaderías Préstamos a personal Muebles y Enseres

14,200 48,500 189,650 4,500 565,400

Depreciación Acumulada Tributos por Pagar Proveedores Capital Resultados Acumulados

225,000 5,000 30,250 550,000 12,000

OPERACIONES 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23.

 Asiento de apertura Se compra mercaderías al contado a la Fábrica Chapetex S. A. según Factura N° 001-000985 por S/.30,000.00 más IGV y se paga gastos de transporte SI. 2,000.00.  SI. 4,000.00. Se compra útiles de oficina al contado a Importaciones Hiraoka por  SI. Se vende mercaderías a tiendas Sears por 30,000.00 más I.G.V. según Factura N°. 001-00961 y cobramos SI. 15,000.00 a cuenta y el saldo al crédito. Pagamos a nuestros proveedores a cuenta del inventario inicial la suma de SI. 25,000.00 Se paga alquiler de oficina SI.  10,800.00, por los meses de Mayo 2017 a Abril 2018 a razón de S/.900.00 mensual.  SI. 8,500.00 más la cuota patronal y Se prepara y se paga la planilla de remuneraciones de los trabajadores por  SI. los descuentos de ley.  SI. 900.00 Se paga el recibo de agua  SI. 300.00 y el recibo del teléfono por  SI. Se compra dos computadoras Samsung por $ 2,380.00 incluido IGV. al crédito. Tipo de cambio a la fecha de compra es de SI. 3.151  SI. 2,100.00 por 7 meses. Se alquiló un ambiente de nuestra oficina por  SI. Nota de Débito bancario por mantenimiento de cuenta corriente SI. 500.00 Se pagó el recibo de electricidad SI. 700.00 e internet SI. 300.00 más IGV. Entregamos anticipos a nuestros proveedores por la suma de SI. 4,000.00 para futuras compras a realizarse. Pagamos honorarios profesionales a nuestro asesor legal SI.  2,500.00, efectuando la retención del 8 % del Impuesto a la Renta. El trabajador Luis Soto devolvió el préstamo otorgado por la empresa de SI. 4,500.00.  SI. 10,000.00. Hemos recibido anticipos de Tiendas Tía S. A. para ventas futuras por  SI.  SI. 7,000.00 incluido IGV., aplicando el anticipo y la diferencia se cancela. Compramos mercaderías por  SI. Se vende mercadería al contado por  SI.  SI. 25,000.00 más IGV.  SI. 200.00. Se deposita al Fisco la retención efectuada a nuestro asesor legal por  SI. Se paga a nuestro proveedor por la compra de 2 computadoras Samsung. El tipo de cambio a la f echa es de SI. 3.083. Suscripción por la compra de revistas y periódicos SI. 800.00 Vendemos a Tiendas Tía S. A. por  SI. 32,000.00 más IGV., aplicamos el anticipo recibido y la diferencia será cancelada por nuestro cliente. Préstamo SI. 2,000.00 al contador de la empresa José Oré para descontarle en 10 armadas.

31 DE OCTUBRE - DETERMINAR: 1. Costo de ventas de la mercadería. 2. Depreciación de activo fijo. 3. Provisión para beneficios sociales de los trabajadores. 4. Balance de Comprobación.

San Vicente, octubre 31 de 2017