3.5 Régimen Fiscal Al Que Pertenece El Negocio

 

3.5 Régimen fiscal al que pertenece el negocio.  Al emprender un negocio, no solo debes elegir el giro que tomará tu empresa, sino que también es necesario que te des de alta en el SAT de acuerdo al régimen fiscal al que corresponde la actividad laboral que realizas y el tamaño de tu compañía. Ten en cuenta que esto implica que definas si como contribuyente realizarás tus actividades económicas como persona física o moral; esta definición determinará tus requisitos, obligaciones y trato fiscal.  Al cumplir con las obligaciones fiscales que marca la ley, evitarás diversos problemas a futuro como el enfrentarte a multas o al cierre de tu empresa. ¿Qué es un régimen fiscal? Cuando empiezas a desarrollar una actividad económica es necesario registrarse en alguna categoría existente en el régimen fiscal para cumplir así con las obligaciones del fisco, pero ¿de qué se trata exactamente? Un régimen fiscal es el conjunto de leyes y normas que rigen la situación tributaria de personas físicas y personas morales al momento de registrarse en el SAT (Servicio de  Administración Tributaria). Por lo tanto, esta institución establece cuáles son los derechos y obligaciones a cumplir según la actividad económica de la empresa. Como me Como menc ncio ionam namos os ant anteri eriorm orment ente, e, su suel elen en pre prese sent ntars arse e di dive versa rsas s op opci cion ones es de regímenes fiscales. Conoce cuáles son en la siguiente sección de este texto. En el caso de la florería Rafful el régimen fiscal que se desarrolla es el de persona física con actividades empresariales. Por lo tanto, estamos obligados a cumplir ciertas normas norm as suj sujeta etas, s, de acu acuerd erdo o con las regu regulac lacion iones es del Ser Servici vicio o de Adm Admini inistr straci ación ón Tributaria (SAT). Recordando que cuando nos referimos a las personas físicas, hablamos de aquellos indivi ind ividuos duos que pue pueden den dedi dedicars carse e part particu icular larmen mente te a div diversa ersas s act activi ividad dades es y percibi percibir  r  ingresos por éstas, sin asociarse con terceros. En este sentido, el régimen de personas física físicas s con act activi ividad dad emp empresa resaria riall pued puede e eng englob lobar ar cualqui cualquier er act activi ividad dad que imp impliq lique ue adquisiciones y enajenaciones. Técnicamente, no importa si quienes tributan en este régimen poseen o no un título profesional. De ahí su similitud con el régimen de incorporación fiscal. Nosotros Nosotr os que gen generam eramos os nue nuestr stros os ing ingreso resos s de man manera era ind indepen ependie diente nte ten tenemo emos s el bene be nefi fici cio o de po poder der ad admi mini nist stra rarr nu nuest estros ros pr propi opios os cos costo tos s de op opera eraci ción ón,, as asíí como como establecer propios tiempos para trabajar. En otras palabras, somos nuestros propios  jefes. En ese sentido, al ser el que disfrutará de las utilidades que resulten de la actividad independiente que desarrolles, todas las decisiones que se toman sobre el negocio dependerán de nuestro juicio en absoluto, de nadie más.

 

Por otro lado, una ventaja de ser persona física con actividad empresarial, en lugar de ser persona moral, es el dinero que nos podemos ahorrar en gastos de constitución: Las personas morales, quienes deciden emprender una compañía, sin importar qué tan gran grande de o chic chica a sea, sea, de debe ben n re real aliz izar ar má más s trám trámit ites es ad admi mini nist stra rati tivo vos s pa para ra qu que e su organización pueda operar de manera formal. Esto requiere, por lo menos, de trámites ante notario público para que puedas establecer tu empresa. En cambio, nosotros como personas físicas con actividades empresariales no se tiene que hacer ese tipo de trámites o desembolsos. Tampoco se reparten utilidades, pues son los únicos beneficiarios de sus ganancias. La empresa Floreria Rafuul será constituida bajo la forma legal de persona física con actividades Empresariales debido a la sencillez del negocio y a la inversión que no significa una fuerte suma de dinero. Florera Rafful, al ser de este carácter, el propietario es la única persona responsable de tomar decisiones. Una persona natural o jurídica que reúna las calidades requeridas para ejercer el comercio podrá destinar parte de sus activos para la realización de una o varias actividades de carácter mercantil. La Empresa, una vez inscrita en el organismo encargado al efecto, forma una persona  jurídica y, por ende, logra que su responsabilidad quede limitada al monto del cúmulo asignado a la nueva empresa. Es una forma empresarial idónea para el funcionamiento de empresas de tamaño muy reducido. Cuando existen ganancias, el éxito es dado, pero la persona emprendedora asume solitariamente también todas las pérdidas. En un futuro, puede darse el caso de transformar de la empresa unipersonal a otra figura legal, y la que mejor se adapta sería una Sociedad de responsabilidad Limitada (SRL), en la que se asumen riegos y responsabilidades mucho más grandes, sin embargo, las retribuciones que se reciben también son más beneficiosas.

3.6 Dependencias u organismos competentes para el registrar la apertura de la empresa Los contribuyentes que estén dados de alta bajo el régimen fiscal de persona física con actividad empres actividad empresarial arial están oblig obligados ados a cumpl cumplir ir con ciertas dispos disposicion iciones es oficiales. oficiales. La primer pri mera a de ellas ellas es la de expe expedir dir fac factur turas as ele electr ctróni ónicas cas (tambi (también én con conocid ocidas as como como Comprobante Fiscal Digital por Internet o CFDI), cada vez que generen un ingreso.  Asimismo, quienes tributan bajo este régimen deben presentar declaraciones mensuales provisionales para el pago anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR). No obstante, también acceden a ciertos beneficios. Por ejemplo, pueden realizar deducciones para disminuir el pago de impuestos. Para ello, sólo deben solicitar factura de sus gastos deducibles. Además, pueden acceder a estímulos fiscales para reducir el pago de ISR y pueden optar entre facturar de forma gratuita a través de la aplicación “Mis Cuentas” del SAT o hacerlo por medio del proveedor de facturas o del sistema de contabilidad electrónica de su preferencia.

 

en general, para que las personas físicas puedan generar los CFDI que comprueban su actividad económica, antes que nada, deben disponer de su firma electrónica o e-firma (.KEY), de su archivo de certificación (.CER) así como de su respectiva contraseña. Con estos ficheros de uso personal, el usuario podrá ingresar al portal de internet del SAT y generar las facturas que necesite. Pero si, en cambio, prefieren emitir estos co comp mpro roban bante tes s fi fisc scal ales es po porr me medi dio o de un sist sistem ema a es espec pecia ialiliza zado do de con conta tabi bililida dad d electrónica. Floreria Rafful estará obligada a obtener el NIT (Número de Identificación Tributaria) y con ellos a cumplir la obligación de presentar formularios mensuales siendo estos el RC-IVA (como Agentes de Retención), Impuesto a Valor Agregado (IVA), Impuesto a las Transacciones (IT) y finalmente el Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE) que este último es de obligatori obligatoriedad edad mensual a 120 días de cerrado el ejercicio fiscal fiscal.. El Servicio de Impuestos Nacionales otorga el NIT respectivo en aproximadamente 48 hrs. y envía al domicilio legal el Certificado de Inscripción junto al NIT respectivo. Inscripción a la Caja Nacional de Salud (CNS) Las empresas deben afiliarse a la CNS en el plazo máximo de 5 días a partir de la iniciación de actividades, cumpliendo los siguientes requisitos: • Adquisición de los Formularios AVC-01, AVC-02 y RCI-IA • Carta dirigida al jefe del Departamento Nacional de Afiliación • Fotocopia de CI de la persona responsable o representante legal • Fotocopia del NIT • Balance de Apertura aprobado y sellado por el Servicio Nacional de Impuestos internos (Fotocopia) • Fotocopia del Testimonio de Constitución de la Empresa • Planilla de Haberes Original y Copia • Nómina del Personal con fecha de nacimiento • Croquis de la Ubicación de la empresa • Exa Examen men PrePre-Ocu Ocupac pacion ional al Con la afilia afiliació ción n de los tit titula ulares, res, ellos cue cuenta ntan n con la facultad de afiliación de: • Esposa(o) • Hijos (as) • Conviviente • Hermanos (as)

 

• Padre y/o Madre • Estudiantes (Bajo Régimen Especial y gracias al D.S. 20989)  Afiliación a la AFP (Administradora de Fondos de Pensión) El empleador como los empleados deben inscribirse ante una AFP. El empleador debe cumplir los siguientes requisitos: • Llenar el Formulario de Inscripción del Empleador   • Fotocopia de NIT • Fotocopia del documento de identidad del representante legal • Fotocopia del documento de respaldo de inicio de actividades de la empresa. Los empleadores empleadores deben llenar el Formul Formulario ario SPVS/I SPVS/IP P – 002 en el cual inscriben a sus empleados ante la AFP.

3.7 Registro de marcas y patentes Básica Bási came ment nte e se ap aplilican can trat tratán ándos dose e de pe perso rsonas nas fí físi sica cas s o mo mora rale les s (e (emp mpres resas as comerciales) dedicadas a la fabricación y venta de diversos productos o que prestan dete de term rmin inado ados s servi servici cios os y qu que e ha han n diseñ diseñad ado o un una a im imag agen en qu que e lo los s di dist stin ingu gue e de su competencia en diferentes niveles.  Al desarrolló una reputación y realizar ventas repetidas del producto o servicio, sería desastr desa stroso oso si un com compet petidor idor pudie pudiese se ven vender der un pro product ducto o sim simila ilarr que pud pudies iese e ser  confundido con el nuestro.  Al usar una marca -- una señal distintiva la cual identifica su producto o servicio exclusivamente -- desarrollamos lealtad hacia su producto. Además, podemos licenciar  o franquiciar el producto y/o servicio y cobrar regalías sobre sus ventas. En caso de un abuso por parte de un competidor, una marca registrada le da bases sólidas para su defensa legal. Una marca es un signo que distingue un servicio o producto de otros de su misma clase o ramo. Puede estar representada por un término, un símbolo, logotipo, diseño o si sign gno, o, o un una a co comb mbin inac ació ión n de es esto tos. s. Pa Para ra efec efecto tos s de dell regi regist stro ro de ma marca rcas s de deben ben distinguirse los tipos y las clases clases de  de marcas. La ley de la propiedad industrial reconoce cuatro tipos diferentes de marcas: En

este

caso

de

Rafful

florería

nuestra

MARCA

ES

NOMINATIVAS.

Las nom nomina inativ tivas, as, son las marcas que ide identi ntific fican an un prod product ucto o o servicio a partir de una palabra o un conjunto de palabras. Estas marc ma rcas as de debe ben n di dist stin ingui guirs rse e foné fonéti ticam camen ente te de lo los s prod product uctos os o

 

servicios de su misma especie. Nuestra marca está conformada por el apellido de la fundadora el cuan es estampado en todos los productos en ocasiones se cambia el color de las letras para poder combinar con cierto producto. Para comenzar el trámite de registro de marca deberás: 

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Ser persona física o moral Buscar la clasificación correcta para tu servicio o producto en impi.gob.mx Requisita y llenar la solicitud de registro. Solicita tu línea de captura o paga en línea

¿Cuál es el costo del trámite? El monto que deberás pagar por el estudio de una solicitud nacional para el registro de una marca hasta la conclusión del trámite o, en su caso, la expedición del título es de $2,457.79 (el costo no incluye IVA)* y tienes la opción de realizarlo en línea o de manera presencial siguiendo estos pasos: