3.1.4 Ep 3 Laporan Hhassil Audit Internal

 

PEMERINTAH KABUPATEN PANDEGLANG

DINAS KESEHATAN

UPT UPT PUSKESMAS DTP PANIMBANG Jl. Raya Tanjung Lesung Km.1 Panimbang 42281 Telp 0253  – 803449

LAPORAN HASIL AUDIT INTERNAL

 Nomor

:

Lampiran

:

Perihal

:

Laporan Lapo ran hasil audit internal di Puskesmas PANIMBANG PANIMBAN G bulan -----2016 BAGIAN PERTAMA SIMPULAN DAN REKOMENDASI BAB I SIMPULAN HASIL PEMERIKSAAN

Berdasarkan hasil pemeriksaan kami, Puskesmas PANIMBANG Kecamatan PANIMBANG pada umumnya telah melaksanakan Tugas Pokok dan fungsi beserta aspek-aspek pendukungnya ,namun demikian masih dijumpai kelemahan-kelemahan yang dapat diklasifikasikan sebagai hal-hal yang perlu diperhatikan sebagai berikut : A.  Temuan Hasil Pemeriksaan. 1.  Tugas pokok dan fungsi Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai temuan hasil pemeriksaan. 2.  Pengelolaan keuangan Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai temuan hasil pemeriksaan. 3.  Pengelolaan Sumber Daya Manusia. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai temuan hasil pemeriksaan. 4.  Pengelolaan Sarana dan Prasarana. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai

adanya hal –  hal  –   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai

temuan hasil pemeriksaan. 5.  Pengelolaan Metode Kerja. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan. B.  Hal –  Hal –  hal   hal yangperlu diperhatikan. 1.  Tugas Pokok dan fungsi Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal  –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai hal –  hal  –  hal  hal yang perlu diperhatikan. 2.  Pengelolaan keuangan Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai hal –  hal  –  hal  hal yang perlu diperhatikan. 3.  Pengelolaan Sumber Daya Manusia. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai hal –  hal  –  hal  hal yang perlu diperhatikan. 4.  Pengelolaan Sarana dan Prasarana. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai hal –  hal  –  hal  hal yang perlu diperhatikan.

 

5.  Pengelolaan Pengelolaan Metode Kerja. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai hal –  hal  –  hal  hal yang perlu diperhatikan.

BAB II

REKOMENDASI

A.  Temuan Hasil Pemeriksaan. 1.  Tugas Pokok dan fungsi Tidak ada 2.  Pengelolaan keuangan Tidak ada 3.  Pengelolaan Sumber Daya Manusia. Tidak ada 4.  Pengelolaan Sarana dan Prasarana. Tidak ada 5.  Pengelolaan Metode Kerja. Tidak ada B.  Hal –  Hal –  hal   hal yangperlu diperhatikan. 1.  Tugas Pokok dan fungsi 2.  3.  4.  5. 

Tidak ada Pengelolaan keuangan Tidak ada Pengelolaan Sumber Daya Manusia. Tidak ada Pengelolaan Sarana dan Prasarana. Tidak ada Pengelolaan Metode Kerja. Tidak ada

BAGIAN KEDUA URAIAN HASIL PEMERIKSAAN

BAB I DATA UMUM

A.  Dasar Pemeriksaan Surat Keputusan Kepala Puskesmas PANIMBANG tentang Tim Audit Internal nomor : 445/ /214.140.40/2015 B.  Tujuan Pemeriksaan Pemeriksaan dilakukan dengan tujuan untuk menilai secara komprehensif pelaksanaan tugas  pokok dan dan fungsi Puskesmas Puskesmas PANIMBANG PANIMBANG yaitu yaitu : 1.  Menilai kecukupan pengendalian managemen guna memperoleh keyakinan yang memadai bahwa tugas pokok dan fungsi dilaksanakan secara ekonomis, efisien dan efektif. 2.  Menilai kecukupan prosedur yang digunakan untuk mengukur efektivitas pelaksanaan  program pembangunan pembangunan 3.  Menilai keekonomisan, efisiensi dan efektivitas penggunaan sumber daya dan dana dalam mendukung tugas pokok dan fungsi.

 

4.  Menilai kepatuhan terhadap peraturan perundang  –   undangan yang berlaku dalam melaksanakan tugas pokok dan fungsi termasuk kebijakan, prosedur dan arahan  pimpinan. C.  Ruang Lingkup Pemeriksaan Pemeriksaan komprehensif ini mencakup penilaian terhadap aspek keuangan, sumber daya manusia, sarana prasarana serta aspek metode kerja. 2016,, serta memperhatikan periode Periode yang diperiksa ditekankan pada  bulan --- s/d ---- 2016 sebelum dan sesudahnya sejauh ada kaitannya dengan pemeriksaan. Pemeriksaan kami lakukan sesuai standar pemeriksaan tim audit internal dan prosedur lain yang kami anggap perlu sesuai dengan keadaannya. D.  Batasan Pemeriksaan Tidak ada batasan pemeriksaan. E.  Pendekatan Pemeriksaan Pemeriksaan dilakukan melaui 3 tahap yaitu : 1.  Survey pendahuluan dan evaluasi informasi umum 2.  Pekerjaan lapangan dan analisa masalah 3.  Pelaporan F.  Strategi Pelaporan Laporan memuat laporan umum kami terhadap Puskesmas PANIMBANG termasuk hal  –   hal  positif yang perlu dikemukakan, dikemukakan, yang teridentifikasi teridentifikasi dalam pemeriksaan. pemeriksaan. Bagian pertama dari laporan ini merupakan simpulan hasil pemeriksaan terhadap pelaksanaan tugas pokok dan fungsi  pada bidang –  bidang –  bidang   bidang yang memerlukan perbaikan serta rekomendasinya. Hasil pemeriksaan atas aspek –  aspek  –   aspek pendukung tugas pokok dan fungsi tertentu ataupun hasil pemeriksaan atas hal  –   hal yang mendesak lainnya yang membutuhkan perhatian / tindak lanjut. Yang diperiksa dilaporkan dalam bentuk surat beserta rekomendasinya. Semua hasil observasi telah didiskusikan dengan Kepala Puskesmas PANIMBANG dan kesamaan pandangan telah dicapai. Laporan terbagi dalam 2 ( dua ) bagian yaitu : 1.  Bagian pertama : Simpulan dan rekomendasi 2.  Bagian kedua : Uraian hasil pemeriksaan.

BAB II HASIL PEMERIKSAAN

A.  Hasil pemeriksaan tugas pokok dan fungsi 1.  Informasi umum Susunan organisasi Puskesmas panimbang Kecamatan Panimbang Kabupaten Pandeglang  berdasarkan  berdasarka n peraturan Bupati Pandeg Pandeglang lang …………..  pembentu  pembentukan kan pusat kesehatan kesehatan masyarakat pada dinas kesehatan Kabupaten pandeglang . Kedudukan, tugas pokok dan fungsi adalah melaksanakan sebagian tugas dinas kesehatan di  bidang pengelolaan pengelolaan puskesma puskesmas. s. a.  Rutin. Struktur organisasi Puskesmas Panimbang Kecamatan Panimbang ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah nomor ………….. tentang puskesmas, struktur organisasi Puskesmas Panimbang terdiri dari : −  Kepala Puskesmas −  Pelaksana −  Kelompok jabatan Fungsional  b.  Kegiatan Puskesmas Panimbang dalam tahun ----- dan ----- dan sampai dengan saat pemeriksaan ada dana dari : −  Dana Jamkesmas −  Dana Pengembalian / Income 2.  Simpulan hasil evaluasi tugas pokok dan fungsi

 

Dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Puskesmas Panimbang secara umum sudah cukup tertib. 3.  Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi Dari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal  –   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan. 4.  Hal Hal –   –  hal   hal yang perlu diperhatikan dan direkomendasikan 5.  Dari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal  –   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan. B.  Hasil pemerikasaan pengelolaan keuangan 1.  Informasi umum Realisasi keuangan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi puskesmas PANIMBANG kecamatan PANIMBANG adalah sebagai berikut : a.  Realisasi keuangan income dari ---- sampai dengan ---- 2016 Bendahara penerimaan Pembantu : …………….  …………….   −  Penerimaan = −  Pengeluaran / setoran = \ = −  Saldo kas Realisasi income dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2016   −  Penerimaan = −  Pengeluaran / setoran = −  Saldo kas =  b.  Reasilsasi keuangan pengenbalian income dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2016 Bendahara pengeluaran Pembantu : ………………….  ………………….   −  Penerimaan = Pengeluaran / setoran −−   Saldo kas

= = Realisasi keuangan pengembalian dari bulan --- sampai dengan bulan---- 2016 −  Penerimaan = −  Pengeluaran / setoran = = −  Saldo buku −  Saldo kas = −  Selisih lebih =

c.  Realisasi keuangan jamkesmas dari bulan --- sampai dengan bulan -- 2016 Bendahara Jamkesmas : ………………..  ………………..  −  Penerimaan = = −  Pengeluaran / setoran −  Saldo buku =

− 

Saldo kas = Keterangan sisa kas −  Bank BRI Cabang = −  Bank BPD = = −  Tabungan Batara = −  Giro Pos −  Kas Tunai = −  Jumlah = d.  Realisasi keuangan Bok dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2016 Bendahara Bok :…………………   :………………… −  Penerimaan = = −  Pengeluaran / setoran −  Saldo buku = −  Saldo kas = Keterangan sisa kas −  Bank BRI Cabang = = −  Bank BPD −  Giro Pos = −  Kas Tunai =

 

−  Jumlah

=   = 2.  Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan Berdasarkna hasil evaluasi kami menunjukkan bahwa pada umumnya pengelolaan keuangan  pada Puskesmas Puskesmas Panimbang Panimbang dilaksanakan dilaksanakan secara tertib. 3.  Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan. 4.  Hal –  Hal –  hal  hal yang perlu diperhatikan Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai hal –  hal  –  hal  hal yang perlu diperhatikan. C.  Hasil pemeriksaan sumber daya manusia 1.  Informasi umum Kekuatan Sumber Daya manusia Jumlah pegawai sebanyak 50 orang terdiri dari −  PNS : 17 orang : 9 orang −  PTT −  THL : orang −  TLK : orang Jumlah pegawai menurut pangkat / golongan −  Golongan IV : orang −  Golongan III : orang −  Golongan II : orang −  Golongan I : orang Jumlah pegawai menurut pendidikan −  Master (S2) : orang −  Sarjana ( S1 ) : 5 orang : orang  orang  −  D III orang   −  D I : orang orang   −  SLTA : 1 orang −  SLTP : orang −  SD : -

:

:

2.  Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan tugas pokok dan fungsi Sumber Daya Manusia yang mendukung tercapainya tugas pokok dan fungsi pada Puskesmas PANIMBANG sudah cukup memadai dan disiplin menurut ketentuan yang berlaku. 3.  Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan. 4.  Hal Hal –   –  hal  hal yang perlu diperhatikan Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai hal –  hal  –  hal  hal yang perlu diperhatikan. D.  Hasil pemeriksaan pengelolaan sarana dan prasarana 1.  Informasi umum Sarana prasarana yang ada sudah cukup memadai guna menunjang penyelenggaraan kegiatan  pelayanan pada Puskesmas Puskesmas PANIMBANG PANIMBANG 2.  Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan Sarana dan prasarana yang ada di Puskesmas untuk mendukung pencapaian tugas pokok dan fungsi secara umum cukup memadai. 3.  Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan. 4.  Hal Hal –   –  hal  hal yang perlu diperhatikan Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai hal –  hal  –  hal  hal yang perlu diperhatikan.

 

E.  Hasil pemeriksaan metode kerja 1.  Informasi umum Pada umumnya metode dan prosedur kerja yang dilaksanakan Puskesmas Panimbang dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi adalah mengacu pada Surat Keputusan Bupati Pandeglang Nomor : ----------------------------------------------------2.  Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan metode kerja Metode kerja yang dilaksanakan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi untuk mencapai tujuan telah mengacu pada ketentuan yang berlaku. 3.  Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan. 4.  Hal Hal –   –  hal  hal yang perlu diperhatikan 5.  Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal –  hal –  hal   hal yang dapat diklasifikasikan sebagai hal –  hal  –  hal  hal yang perlu diperhatikan. Demikian laporan ini dibuat untuk mendapat perhatian dan ditindaklanjuti sebagaimana mestinya.

PANIMBANG,

2016

Ketua Tim Audit Internal Puskesmas PANIMBANG

ENDANG MULYADI, SKM NIP.19700406 199403 1 005