2da Entrega Excel Taller Financiero

ACTIVOS Efectivo – Caja Bancos Cuentas comerciales por cobrar

AÑO 2011

AÑO 2012

1,196,000 2,861,200 36,077,800

1,564,000 4,255,000 43,292,900

Anticipos a proveedores

1,301,800

6,141,000

Mercancías en consignación Inventario - Producto Terminado

1,600,800

25,300

7,320,900 11,205,600

7,360,000 11,293,000

16,353,000

27,342,400

1,085,600

5,032,400

En Proceso Materia Prima Mercancías en transito TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

79,002,700

106,306,000

Terrenos Edificios Maquinaria y equipo Vehículos Muebles y Enseres

24,140,800 28,731,600 23,995,900 3,056,700 1968800

24,140,800 28,731,600 24,460,500 9,140,200 2221800

Menos depreciación

-9,423,100

-13,448,100

Ajustes por inflación

3,965,200

4,554,000

76,435,900

79,800,800

Inversión en acciones Gastos pagados x Anticipado Iva descontable Cuentas por cobrar a empleados Retención en la fuente a favor Iva retenido

276000 225400 381800 379500 1265000 190900

257600 1757200 483000 395600 3,716,800 234600

TOTAL OTROS ACTIVOS

2,718,600

6,844,800

158,157,200

192,951,600

TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS Sobregiros Bancarios Obligaciones Bancarias Iva por pagar Anticipos recibidos de clientes Proveedores Nacionales Retención en la fuente por pagar Acreedores Varios

AÑO 2011

AÑO 2012

2,868,100 11,794,400 1,796,300 10,131,500 7,245,000 207,000 5,460,200

966,000 17,946,900 2,185,000 15,085,700 4,905,900 276,000 5,046,200

446,200

1,069,500

13,846,000 3,335,000

15,962,000 4,554,000

57,129,700

67,997,200

3,631,700 3,723,700 2,074,600

9,687,600 5,598,200 11,960,000

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO

9,430,000

27,245,800

TOTAL PASIVOS

66,559,700

95,243,000

52,900,000 496,800 3,967,500 4,830,000 25,438,000 3,965,200

52,900,000 759,000 4,296,400 6,095,000 28,819,000 4,839,200

TOTAL PATRIMONIO

91,597,500

97,708,600

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

158,157,200

192,951,600

Gastos acumulados por pagar (sueldos) Provisión Impuesto de renta Provisión prestaciones sociales TOTAL PASIVOS CORRIENTES Obligaciones Bancarias L. P. Créditos de fomento Préstamos por pagar a socios

Capital Pagado Reserva Legal Otras reservas de capital Utilidades de ejercicios anteriores Utilidades del ejercicio Revalorización Patrimonial

Ventas brutas Devoluciones y Descuentos VENTAS NETAS Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA Gasto de ventas y administración UTILIDAD OPERACIONAL Otros ingresos Gastos de Interés Otros egresos Ingresos por intereses Corrección monetaria UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Apropiación impuesto renta UTILIDADES DEL EJERCICIO

AÑO 2011

AÑO 2012

150,732,800

244,878,700

(377,200)

(276,000)

150,355,600

244,602,700

86,496,100

152,117,400

63,859,500

92,485,300

19,545,400

39,136,800

44,314,100

53,348,500

1,087,900 (4,715,000) (1,665,200)

4,261,900 (10,536,300) (2,875,000)

110,400

420,900

-

(285,200)

39,132,200

44,334,800

(13,694,200)

(15,515,800)

52,826,400

59,850,600

BALANCE GENE NOTA: El color amarillo es el analisis de porcentajes que es mayor al 10% entre los años 2011 y 2012.

BALANCE GENERAL VERTICAL ACTIVOS Efectivo – Caja Bancos Cuentas comerciales por cobrar Anticipos a proveedores Mercancías en consignación Inventario - Producto Terminado En Proceso Materia Prima Mercancías en transito TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Terrenos Edificios Maquinaria y equipo Vehículos Muebles y Enseres Menos depreciación Ajustes por inflación TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS Inversión en acciones Gastos pagados x Anticipado Iva descontable Cuentas por cobrar a empleados Retención en la fuente a favor Iva retenido TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS

AÑO 2011 1,196,000 2,861,200 36,077,800 1,301,800 1,600,800 7,320,900 11,205,600 16,353,000 1,085,600 79,002,700 24,140,800 28,731,600 23,995,900 3,056,700 1968800 -9,423,100 3,965,200 76,435,900

% 0.76% 1.81% 22.81% 0.82% 1.01% 4.63% 7.09% 10.34% 0.69% 49.95% 15.26% 18.17% 15.17% 1.93% 1.24% -5.96% 2.51% 48.33% 0.17% 0.14% 0.24% 0.24% 0.80%

276000 225400 381800 379500 1265000 190900 0.12% 2,718,600 1.72% 158,157,200 100.00%

AÑO 2012 1,564,000 4,255,000 43,292,900 6,141,000 25,300 7,360,000 11,293,000 27,342,400 5,032,400

106,306,000 55.09% 24,140,800 28,731,600 24,460,500 9,140,200 2221800 -13,448,100 4,554,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

12.51% 14.89% 12.68% 4.74% 1.15% -6.97% 2.36%

79,800,800 41.36% 257600 0.13% 1757200 0.91% 483000 0.25% 395600 0.21% 3,716,800 1.93% 234600 0.12% 6,844,800 3.55% 192,951,600 100.00% 0.00%

PASIVOS Sobregiros Bancarios Obligaciones Bancarias Iva por pagar Anticipos recibidos de clientes Proveedores Nacionales Retención en la fuente por pagar Acreedores Varios Gastos acumulados por pagar (sueldos) Provisión Impuesto de renta Provisión prestaciones sociales

% 0.81% 2.21% 22.44% 3.18% 0.01% 3.81% 5.85% 14.17% 2.61%

2.11%

966,000 17,946,900 2,185,000 15,085,700 4,905,900 276,000 5,046,200 1,069,500 15,962,000 4,554,000

0.50% 9.30% 1.13% 7.82% 2.54% 0.14% 2.62% 0.55% 8.27% 2.36%

36.12%

67,997,200

35.24%

2,868,100 11,794,400 1,796,300 10,131,500 7,245,000 207,000 5,460,200 446,200 13,846,000 3,335,000

1.81% 7.46% 1.14% 6.41% 4.58% 0.13% 3.45% 0.28% 8.75%

57,129,700

1.31%

9,687,600 5,598,200 11,960,000

5.02% 2.90% 6.20%

9,430,000

5.96%

27,245,800

14.12%

TOTAL PASIVOS

66,559,700

95,243,000

49.36%

Capital Pagado Reserva Legal Otras reservas de capital Utilidades de ejercicios anteriores Utilidades del ejercicio Revalorización Patrimonial

52,900,000 496,800 3,967,500 4,830,000 25,438,000 3,965,200

42.08% 33.45% 0.31% 2.51% 3.05% 16.08% 2.51%

52,900,000 759,000 4,296,400 6,095,000 28,819,000 4,839,200

27.42% 0.39% 2.23% 3.16% 14.94% 2.51%

97,708,600

50.64%

Obligaciones Bancarias L. P. Créditos de fomento Préstamos por pagar a socios

3,631,700 3,723,700 2,074,600

2.30% 2.35%

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO

TOTAL PATRIMONIO

91,597,500

57.92%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

158,157,200

100.00%

192,951,600 100.00%

NOTA: En el balance general horizontal podemos interpretar la variación absoluta la cual son los valores de comparación de cada año y de variación relativa la cual esta representada en porcentajes con esto podemos analizar los valores a favor entre los dos años y los aspectos para mejorar cada uno.

BALANCE GENERAL HORIZONTAL CONCEPTO

AÑO 2011

ACTIVOS

AÑO 2012

Efectivo – Caja Bancos Cuentas comerciales por cobrar Anticipos a proveedores Mercancías en consignación Inventario - Producto Terminado En Proceso Materia Prima Mercancías en transito TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Terrenos Edificios Maquinaria y equipo Vehículos Muebles y Enseres Menos depreciación Ajustes por inflación

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ $

1,196,000.00 2,861,200.00 36,077,800.00 1,301,800.00 1,600,800.00 7,320,900.00 11,205,600.00 16,353,000.00 1,085,600.00 79,002,700.00 24,140,800.00 28,731,600.00 23,995,900.00 3,056,700.00 1,968,800.00 9,423,100.00 3,965,200.00

TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS

$

76,435,900.00 $ 79,800,800.00

Inversión en acciones Gastos pagados x Anticipado Iva descontable Cuentas por cobrar a empleados Retención en la fuente a favor Iva retenido TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS

$ $ $ $ $ $ $

276,000.00 225,400.00 381,800.00 379,500.00 1,265,000.00 190,900.00 2,718,600.00

$ 1,564,000.00 $ 4,255,000.00 $ 43,292,900.00 $ 6,141,000.00 $ 25,300.00 $ 7,360,000.00 $ 11,293,000.00 $ 27,342,400.00 $ 5,032,400.00 $ 106,306,000.00 $ 24,140,800.00 $ 28,731,600.00 $ 24,460,500.00 $ 9,140,200.00 $ 2,221,800.00 -$ 13,448,100.00 $ 4,554,000.00 $ $ $ $ $ $ $

257,600.00 1,757,200.00 483,000.00 395,600.00 3,716,800.00 234,600.00 6,844,800.00

$ 158,157,200.00 $ 192,951,600.00

PASIVOS Sobregiros Bancarios Obligaciones Bancarias Iva por pagar Anticipos recibidos de clientes Proveedores Nacionales Retención en la fuente por pagar Acreedores Varios Gastos acumulados por pagar (sueldos) Provisión Impuesto de renta Provisión prestaciones sociales TOTAL PASIVOS CORRIENTES

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

2,868,100.00 11,794,400.00 1,796,300.00 10,131,500.00 7,245,000.00 207,000.00 5,460,200.00 446,200.00 13,846,000.00 3,335,000.00 57,129,700.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

966,000.00 17,946,900.00 2,185,000.00 15,085,700.00 4,905,900.00 276,000.00 5,046,200.00 1,069,500.00 15,962,000.00 4,554,000.00 67,997,200.00

Obligaciones Bancarias L. P. Créditos de fomento Préstamos por pagar a socios TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS Capital Pagado Reserva Legal Otras reservas de capital Utilidades de ejercicios anteriores Utilidades del ejercicio Revalorización Patrimonial TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3,631,700.00 3,723,700.00 2,074,600.00 9,430,000.00 66,559,700.00 52,900,000.00 496,800.00 3,967,500.00 4,830,000.00 25,438,000.00 3,965,200.00 91,597,500.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

9,687,600.00 5,598,200.00 11,960,000.00 27,245,800.00 95,243,000.00 52,900,000.00 759,000.00 4,296,400.00 6,095,000.00 28,819,000.00 4,839,200.00 97,708,600.00

$ 158,157,200.00 $ 192,951,600.00

L HORIZONTAL VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN RELATIVA

$ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ $

368,000.00 1,393,800.00 7,215,100.00 4,839,200.00 1,575,500.00 39,100.00 87,400.00 10,989,400.00 3,946,800.00 27,303,300.00 464,600.00 6,083,500.00 253,000.00 4,025,000.00 588,800.00

30.77% 48.71% 20.00% 371.73% -98.42% 0.53% 0.78% 67.20% 363.56% 34.56% 0.00% 0.00% 1.94% 199.02% 12.85% 42.71% 14.85%

$ -$ $ $ $ $ $ $

3,364,900.00 18,400.00 1,531,800.00 101,200.00 16,100.00 2,451,800.00 43,700.00 4,126,200.00

4.40% -6.67% 679.59% 26.51% 4.24% 193.82% 22.89% 151.78%

$

34,794,400.00

22.00%

-$ $ $ $ -$ $ -$ $ $ $ $

1,902,100.00 6,152,500.00 388,700.00 4,954,200.00 2,339,100.00 69,000.00 414,000.00 623,300.00 2,116,000.00 1,219,000.00 10,867,500.00

-66.32% 52.16% 21.64% 48.90% -32.29% 33.33% -7.58% 139.69% 15.28% 36.55% 19.02%

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

6,055,900.00 1,874,500.00 9,885,400.00 17,815,800.00 28,683,300.00 262,200.00 328,900.00 1,265,000.00 3,381,000.00 874,000.00 6,111,100.00

166.75% 50.34% 476.50% 188.93% 43.09% 0.00% 52.78% 8.29% 26.19% 13.29% 22.04% 6.67%

$

34,794,400.00

22.00%

ESTADO RESULTA CONCEPTO Ventas brutas Devoluciones y Descuentos VENTAS NETAS Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA Gasto de ventas y administración UTILIDAD OPERACIONAL Otros ingresos Gastos de Interés Otros egresos Ingresos por intereses Corrección monetaria UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Apropiación impuesto renta UTILIDADES DEL EJERCICIO TOTAL

ESTADO RESULTADOS VERTICAL AÑO 2011

%

AÑO 2012

%

$ -$ $ $

150,732,800.00 377,200.00 150,355,600.00 86,496,100.00

43.01% -0.11% 42.90% 24.68%

$ -$ $ $

244,878,700.00 276,000.00 244,602,700.00 152,117,400.00

49.51% -0.06% 49.45% 30.75%

$ $

63,859,500.00 19,545,400.00

18.22% 5.58%

$ $

92,485,300.00 39,136,800.00

18.70% 7.91%

$ $ -$ -$ $ $ $ -$ $ $

44,314,100.00 1,087,900.00 4,715,000.00 1,665,200.00 110,400.00 39,132,200.00 13,694,200.00 52,826,400.00 350,487,800.00

12.64% 0.31% -1.35% -0.48% 0.03% 0.00% 11.17% -3.91% 15.07% 100.00%

$ $ -$ -$ $ -$ $ -$ $ $

53,348,500.00 4,261,900.00 10,536,300.00 2,875,000.00 420,900.00 285,200.00 44,334,800.00 15,515,800.00 59,850,600.00 494,621,900.00

10.79% 0.86% -2.13% -0.58% 0.09% -0.06% 8.96% -3.14% 12.10% 100.00%

ESTADO DE RESULTAD CONCEPTO Ventas brutas Devoluciones y Descuentos VENTAS NETAS Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA Gasto de ventas y administración UTILIDAD OPERACIONAL Otros ingresos Gastos de Interés Otros egresos Ingresos por intereses Corrección monetaria UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Apropiación impuesto renta UTILIDADES DEL EJERCICIO TOTAL

ADO DE RESULTADOS HORIZONTAL AÑO 2011 $ 150,732,800.00 -$ 377,200.00 $ 150,355,600.00 $ 86,496,100.00 $ 63,859,500.00 $ 19,545,400.00 $ 44,314,100.00 $ 1,087,900.00 -$ 4,715,000.00 -$ 1,665,200.00 $ 110,400.00 $ $ 39,132,200.00 -$ 13,694,200.00 $ 52,826,400.00 $ 350,487,800.00

$ -$ $ $ $ $ $ $ -$ -$ $ -$ $ -$ $ $

AÑO 2012 244,878,700.00 276,000.00 244,602,700.00 152,117,400.00 92,485,300.00 39,136,800.00 53,348,500.00 4,261,900.00 10,536,300.00 2,875,000.00 420,900.00 285,200.00 44,334,800.00 15,515,800.00 59,850,600.00 494,621,900.00

VARIACIÓN ABSOLUTA $ 94,145,900.00 $ 101,200.00 $ 94,247,100.00 $ 65,621,300.00 $ 28,625,800.00 $ 19,591,400.00 $ 9,034,400.00 $ 3,174,000.00 -$ 5,821,300.00 -$ 1,209,800.00 $ 310,500.00 -$ 285,200.00 $ 5,202,600.00 -$ 1,821,600.00 $ 7,024,200.00 $ 144,134,100.00

VARIACIÓN RELATIVA 62.46% -26.83% 62.68% 75.87% 44.83% 100.24% 20.39% 291.75% 123.46% 72.65% 281.25% 13.29% 13.30% 13.30% 41.12%

INDICADOR

FORMULA

INDICADORES DE LIQUIDEZ RELACIÓN CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

PRUEBA ACIDA

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS PASIVO CORRIENTE

INDICADOR INDICADORES DE EFICIENCIA ROTACION DE ACTIVOS

FORMULA

VENTAS NETAS ACTIVO TOTAL

INDICADOR INDICADORES DE RENTABILIDAD

FORMULA

MARGEN BRUTO UTILIDAD BRUTA VENTAS NETAS

MARGEN OPERACIONAL DE UTILIDAD UTILIDAD OPERACIONAL VENTAS NETAS

FORMULA

valor

AÑO 2011 AÑO 2012 $ 79,002,700.00 $ 106,306,000.00 $ 57,129,700.00 $

67,997,200.00

AÑO 2011 AÑO 2012 $ 71,681,800.00 $ 98,946,000.00 $ 57,129,700.00 $ 67,997,200.00

FORMULA

AÑO 2011 AÑO 2012 $ 150,355,600.00 $ 244,602,700.00 $ 158,157,200.00 $ 192,951,600.00

FORMULA

1.38

INTERPRETACION El indicador anterior nos dice que por cada $ 1 de pasivo corriente, la empresa cuenta con 1,25 y $ 1,46 de respaldo en el activo corriente, para loa años 2011 y 2012 respectivamente.

1.56 El resultado anterior nos indica que la empresa registra uan prueba acida de 1,25 y 1,45 para el año 1.25 1 y año dos respectivamente lo que nos permite 1.46 analizar que por cada peso que se debe en el pasivo corriente se encuenta 1,25 y 1,45 respectivamente para su cancelaciòn sin necedidad de acudir a la realizacion de los invetarios. valor INTERPRETACION Los resultadoas anteriores nos indican que la empresa logro vender en el año 2011 $ 95 centavos y en año 0.95 2022 $ 1,27 centavos respectivamente,tambièn se 1.27 puede decir que los activos totales rotaron en el 2011 0,95 veces y en 2012 ,27 veces. valor

INTERPRETACION

AÑO 2011 AÑO 2012 $ 63,859,500.00 $ 92,485,300.00 $ 150,355,600.00 $ 244,602,700.00

El resultado anterior significa que por cada peso vendido la empresa genera una utilidad del 42% para el 2011 y del 38% para el año 2012,el margen bruto 42% disminuyò de 2011 al 2012,lo que nos permite concluir 38% que los costos de ventas fueron mayores para el año 2012.

AÑO 2011 AÑO 2012 $ 44,314,100.00 $ 53,348,500.00 $ 150,355,600.00 $ 244,602,700.00

El indicador aanterior nos permite concluir que la empresa generò una utilidad operacional equivalente 29% al 29 % para el año 2011 y del 22% para el año 2012, 22% con respecto al total de ventas de cada periodo.