1.Empresa ABC s.a.c

EMPRESA ABC S.A.C. BALANCE DE COMPROBACIÓN COMPROBACIÓN (AL 31 DE DICIEMBRE 2014) (Expresado en Nueos !o"es) CÓD# 10 12 1 20 33 3 40 41 42 45 4 0  0 1 2 4  6  50 5 55 5 4 

DENOMINACIÓN E*e+,-o . E/u-a"en,e de E*e+,-o C,as por Corar Coer+-a"es 'er+eros C,as por Corar D-ersas 'er+eros Mer+ader-as Inue"es7 a/u-nar-a . E/u-po Depre+-a+-on7 aor,-8a+-on . a9# A+# 'r-u r-u,o ,os7 s7 C# . Apor Apor,e ,ess a" !-s, !-s,## De P# . de !# por por P# Reune unerra+a+-ones ones . Par, ar,-+-p -+-pa+ a+-o -one ness por Pa9ar C,as por Pa9ar Coer+-a"es 'er+eros C,as por Pa9ar D-ersas Re"a+-onadas Pas-o D-*er-do Cap-,a" Resu",ados A+uu"ados Copras :ar-a+-on de Ex-x,en+-as &as,os de persona"7 D-r# % & &as,os por 'r-u,os Perderd-da da por por MedMed-++-on on de a+,a+,-o oss no -nan -nan++-er eros os :a"ua a"ua++-on on . De,e De,err-or oro o de A+,- +,-os os . Pro-s o-s-o -one ness Cos,o de :en,as :en,as A+reedoras por e" +on,ra A+reedoras por e" +on,ra Car9as Ipu,a"es a +,as de Cos,os . &as,os &as,o de Ad-n-s,ra+-on &as,o de :en,as

 'O'ALE!  'O'ALE!

!$MA! DEL MA%OR DE$DOR 20 00#00 4 510#00 54 50#00 51 000#00 10 000#00 3 00#00 2 3# 3#00 00 13 0#00 #00  000#00

ACREEDOR 2 40#00 22 60#00 36 000#00 42 000#00 35 20# 20#00 00 13 0#00 #00 121 3#00 50 600#00  000#00 0 000#00 2 400#00

4 500#00

!ALDO! DEL MA%OR DEBE

DE$DOR

ACREEDOR

4 510#00 54 50#00 46 10#00 112 000#00  00#00 11 6# 6#00 00 121 3#00 50 600#00 0 000#00 2 400#00 4 500#00

4 500#00 1 600#00 50#00 1 00# 00#00 00  600# 600#00 00 22 60#00

4 500#00

22 60#00

1 600#00 50#00 1 00# 00#00 00  600# 600#00 00 22 60#00  400#00  000#00  000#00 63 30#00

46 15#00 3 15#00

526 2#00 2#00

ABER  0#00

CAR&A! 'RAN!ERENCIA!

526 2#00 2#00

22 60#00  400#00  000#00  000#00 63 30#00

63 30#00

46 15#00 3 15#00

46 15#00 3 15#00

 30#00 30#00

 30#00 30#00 10 200#00 200#00 10 200#00 200#00 RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO TOTALES

BAL AC'I:O (  0#00) 4 510#00 54 50#00 46 10#00 112 000#00 (  00#00)

316 10#00 316 10#00

NCE

!ALDO! INALE! NA'$RALE;A PA!I:O

Pa . Ban+os Cuen,as por Corar Coer+-a"es Cuen,as por Corar a :-n+u"adas Ex-s,en+-as TOTAL ACTIVO CORRIENTE AC'I:O NO CORRIEN'E Inue"es7 Ma/u-nar-a . E/u-po TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

(  0#00) 4 510#00 54 50#00 46 10#00 211 0#00

(1#65) 2#55 23#0 1#13 #3

112 000#00 (  00#00) 10 00#00

3#20 (1#53) 33#45

316 10#00

100#00

11 6#00 121 3#00 133 20#00

3#54 36#14 41#66

50 600#00 50 600#00

22#2 22#2

204 00#00

4#14

0 000#00 24 100#00 114 100#00

26#2 5#6 3#6

316 10#00

100#00

PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE  'r-u,os7 C# . Apor,es a" !-s,# De P# . de !# por P# Cuen,as por Pa9ar Coer+-a"es TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE C,as por Pa9ar D-ersas Re"a+-onadas TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Cap-,a" Resu",ados A+uu"ados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

La epresa ABC !#A# se en+uen,ra en un d?+-, de =1#657 s-9n-+a /ue "a epresa no podr +up"-r +on "as o"-9a+-ones /ue ,-ene en e" per-odo e+on@-+o La depre+-a+-ones son 1#53 de" a+,-o no +orr-en,e "o /ue represen,a /ue "a epresa posea s ,errenos7 /ue ,ranspor,e de-do a "a +an,-dad n-a de depre+-a+-@n E" a+,-o +orr-en,e es de 3#3 de re+ursos7 para +ur-r "as deudas de" pas-o +orr-en,e /ue represen,an un 41#66 Las en,as a" +r?d-,o represen,an un 2#55 . "as +opras a" +r?d-,o un 36#14 E" a+,-o no +orr-en,e represen,e e" 33#45 en donde proa"een,e nues,ra or9an-8a+-@n ,en9a un-dades de -nue"es7 a/u-nar-a o e/u-po# E" pas-o no +orr-en,e represen,a e" 22#2 en e" per-odo e+on@-+o E" +ap-,a" . "os resu",ados de" e>er+-+-o7 dan +oo resu",ado un pa,r-on-o ne,o de"

EMPRESA ABC S.A.C. ANALI!I! INANCIERO :ER'ICAL E!'ADO DE RE!$L'ADO! IN'E&RALE! POR $NCION (AL 31 DE DICIEMBRE 2014) (Expresado en Nueos !o"es) DESCRIPCIÓN :en,as Ne,as (-n9resos opera+-ona"es) O,ros In9resos Opera+-ona"es Total de Ingresos Brtos

EJERCICIO O PERIODO

2

 400#00 =  400#00

100#00

Cos,o de en,as Ut!l!dad Brta

 3 0#00

36#45

"astos O#era$!onales &as,os de Ad-n-s,ra+-@n &as,os de :en,a Ut!l!dad O#erat!%a

  

61#10 #22

Otros Ingresos &gastos' In9resos -nan+-eros  000#00 &anan+-a por Med-+-on de a+,-os no nan+-ero  000#00 Perd-da por Med-+-on de a+,-os no -nan+-eros ( 1 00#00) Resltados antes de Part!$!#a$!ones( 21 500#00 I)#esto a la Renta * Part!das E+traord!nar!as

(6#42) (10#43) 2#3 3#3

ABC S.A.C. E!'ADO DE CAMBIO! EN EL PA'RIM AL 31 DE DIEMBRE DE 20 (EFPRE!ADO EN N$E:O! !

CAPI'AL !a"do 01G01G2014 $,-"-dad(Perd-da de" e>er+-+-o

RE!ER:A LE&AL

 0 000#00  1 34#40

O,ros -n+reen,os o d-s-nu+-ones de "as par,-das pa,r-on-a"es !a"do 31G12G2014

 0 000#00

1 34#40

 

ONIO NE'O 4 LE!)

RE!$L'ADO! AC$M$LADO!

 'O'AL  0 000#00

 13 54#60

13 54#60

( 1 35#46)  12 55#32

103 22#52

EMPRESA ABC S.A.C. RATIOS 3INANCIEROS A) LIH$IDE; Ra8@n Corr-en,e



 211 0#00   133 20#00

  1#

E" A+,-o Corr-en,e es 1# e+es as 9rande /ue e" pas-o +orr-en,e o sea /u deuda7 "a epresa +uan,a +on !G# 1# para pa9ar"a# Pruea A+-da



 211 0#00 =  46 10#00   133 20#00

1#23

E" respa"do de" A+,-o Corr-en,e en re"a+-on +on e" Pas-o Corr-en,e so"o es de 1#23  Pruea De*ens-a 

=0 J  133 20#00

100



=4#45

!e +uen,a +on un =4#45 de "-/u-de87 para operar s-n re+urr-r a "as en,as Cap-,a" de ,raa>o

  211 0#00 =  133 20#00   56 400#00

!e +uen,a +on una +apa+-dad e+ono-+a de !G# 56 400#00 para responder o"-9a+-on B)# !OL:ENCIA Endeuda-en,o Pa,r-on-a"



 204 00#00   114 100#00

Coer,ura de In,ereses



 4 600#00 K   0#00   0#00

Coer,ura de" A+,-o  10 00#00   ->o  114 100#00

1#5 

0#00

0#3

C)# REN'ABILIDAD  4 600#00 K

  0#00 K  46 15#00  1#6   400#00

Bru,a ()



Opera+-ona" ()



 4 600#00    400#00

56#5

Ne,a ()



 13 54#60    400#00

23#3

De" Pa,r-on-o ()



 13 54#60   114 100#00

12#2

4 600#00 K

  0#00

 400#00 =

#

  0#00

 4 600#00 K   0#00 &IR sore A+,-o ->o  ()  10 00#00

 43#4

D)# &E!'ION   400#00 =   0#00 Ro,a+-on de C,as por   Corar  4 510#00 K  54 50#00 E*e+,--dad de Coran8a



E+-en+-a



Cous,-"es . !u-n-s,ros ()



3   0#3



61#5

  400#00 K   0#00  10 00#00 K

Copra de Ener9-a  ()

K

&as,os en ano de  Ora ()

K

0#3

   

0#

por +ada so" de

+es a.or

s +on ,er+eros#

ORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE LUJOS DE EFECTIVO" (1) JERCICIO: UC: PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAÓN SOCIAL:  

ACTIVIDADES

!#$#%&%' %' O'*&!#+ obranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales obranza de regalías, honorarios, comisiones y otros obranza de intereses y dividendos recibidos tros cobros de efectivo relativos a la actividad enos: ago a proveedores de bienes y servicios ago de remuneraciones y beneficios sociales ago de tributos ago de intereses y rendimientos tros pagos de efectivo relativos a la actividad

A'/ (D##!#+) %'0 E'!#$/ 2 E#$&0'' %' E'!#$/ P*/$'#'' %' A!#$#%&%' %' O'*&!#+ !#$#%&%' %' I$'*#+ obranza de venta de valores e inversiones permanentes obranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo obranza de venta de activos intangibles tros cobros de efectivo relativos a la actividad enos: agos por compra de valores e inversiones permanentes agos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo agos por compra de activos intangibles tros pagos de efectivo relativos a la actividad

A'/ (D##!#+) %'0 E'!#$/ 2 E#$&0'' %' E'!#$/ P*/$'#'' %' A!#$#%&%' %' I$'*#+ !#$#%&%' %' F#&!#&#'/ obranza de emisión de acciones o nuevos aportes obranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo tros cobros de efectivo relativos a la actividad enos: agos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo ago de dividendos y otras distribuciones tros pagos de efectivo relativos a la actividad

A'/ (D##!#+) %'0 E'!#$/ 2 E#$&0'' %' E'!#$/ P*/$'#'' %' A!#$#%&%' %' F#&!#&#'/ A'/ (D##!#+) N'/ %' ''!#$/ 2 E#$&0'' %' E'!#$/ S&0%/ E'!#$/ 2 E#$&0'' %' E'!#$/ &0 I#!#/ %'0 E4'*!#!#/ S&0%/ E'!#$/ 2 E#$&0'' %' E'!#$/ &0 F#&0#5&* '0 E4'*!#!#/ /!#0#&!#+ %'0 R'0&%/ N'/ !/ '0 E'!#$/ 2 E#$&0'' %' E'!#$/ */$'#'' %' 0& A!#$#%&%' %' O'*&!#+

tilidad !P"rdida# neta del $%ercicio &s:  %ustes a la tilidad !P"rdida# del $%ercicio epreciación y amortización del período rovisión )eneficios *ociales rovisiones (iversas "rdida en venta de inmuebles, maquinaria y $quipo "rdida en venta de valores e inversiones permanentes "rdida por activos monetarios no corrientes tros enos:  %ustes a la tilidad !P"rdida# del $%ercicio tilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo tilidad en venta de valores e inversiones permanentes anancia por pasivos monetarios no corrientes argos y 'bonos por cambios netos en el 'ctivo y Pasivo umento# (isminución de Cuentas por Cobrar Comerciales umento# (isminución de Cuentas por Cobrar inculadas umento# (isminución de Otras Cuentas por Cobrar  umento# (isminución en $-istencias umento# (isminución en +astos Pagados por 'nticipado umento !(isminución# de Cuentas por Pagar Comerciales umento !(isminución# de Cuentas por Pagar inculadas umento !(isminución# de Otras Cuentas por Pagar 

A'/ (D##!#+) %'0 E'!#$/ 2 E#$&0'' %' E'!#$/ P*/$'#'' %' 0& A!#$#%&% %' O'*&!#+ .# *e podr& hacer uso del formato aprobado por la CO/'*$, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para

EJERCICIO O PERIODO

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