1.2 (4) ERM (Identificacion de Eventos)

GESTIÓN DE RIESGOS - ESPE

Econ. Juan C. Palacios V.

EL RIESGO EMPRESARIAL

ESTRUCTURA CONCEPTUAL ERM (COSO II) … recordando

 COMPONENTES DEL ERM  Ambiente Interno (filosofía, apetito, valores ..)  Establecimiento de objetivos (alineados a misión consistentes con apetito) esta  Identificación de eventos (internos y externos) presentación  Evaluación del riesgo (probabilidad e impacto)  Respuesta al Riesgo (evitar, aceptar, reducir, compartir)  Actividades de control (políticas, procedimientos)  Información y comunicación (relevante, cronograma)  Monitoreo (evaluaciones separadas)

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS COSO II – Marco Integrado

TEMA 1.4: COMPONENTE DEL ERM – IDENTIFICACION DE EVENTOS

 ELEMENTOS CLAVE  Acontecimientos  Factores de influencia estratégica y de objetivos  Metodologías y técnicas  Acontecimientos interdependientes  Categorías de acontecimientos  Riesgos y Oportunidades

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IDENTIFICACION DE EVENTOS

LOS EVENTOS CON IMPACTO NEGATIVO REPRESENTAN RIESGOS, QUE EXIGEN LA EVALUACIÓN Y RESPUESTA DE LA DIRECCIÓN. LOS EVENTOS CON IMPACTO POSITIVO REPRESENTAN OPORTUNIDADES

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VINCULACION DE EVENTOS Y OBJETIVOS  En ciertos casos, la identificación de eventos relacionados con un determinado objetivo es relativamente sencillo.

Ejemplo tomado de Marco Integrado

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TECNICAS DE IDENTIFICACION DE EVENTOS  Inventario de Eventos  Utilizar listados de eventos comunes a un sector. Se debe ajustar a las

circunstancias de la entidad.

 Talleres de trabajo  Desarrollar una lista de acontecimientos relacionados con los objetivos

de la organización.

 Entrevistas  Averiguar el punto de vista y conocimientos sobre acontecimientos

pasados y posibles en el futuros.

 Cuestionarios y encuestas  Centrando la reflexión en los factores internos y externos que dan lugar

a eventos.

 Análisis del flujo de procesos  Identificar acontecimientos en las fases del proceso frente a los objetivos del proceso.

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INDICADORES  Principales Indicadores de Eventos (de riesgo)  Son

mediciones cuantitativas o cualitativas que proporcionan un mayor conocimiento de los riesgos potenciales. Ejm. edad de barriles donde se transporta material peligroso, nivel de cartera vencida, precio del petróleo, etc

 Indicadores de Alarma  Se centran normalmente en operaciones diarias, sobre la

base de excepciones, cuando se sobrepasa un umbral preestablecido. Ejm. Barriles utilizados más del 85% de su vida útil.

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INDICADORES DE RIESGO Y ALARMA

Ejemplo tomado de Marco Integrado

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IDENTIFICACION CONTINUA DE EVENTOS  Seguimiento de datos de eventos con pérdidas  Generación de Bases de Datos con información de acontecimientos que

cumplen ciertos criterios. Permiten contar con bases estadísticas para estimar probabilidad e impacto de eventos futuros  Seguimiento mediante uso de información externa  Seguimiento mediante uso de información interna

 Identificación continua  En conexión con las actividades diarias propias del negocio

 Interrelación de eventos que pueden afectar los objetivos  Se pueden utilizar diagramas espina de pescado, considerando como

múltiples eventos pueden afectar el logro del objetivo.

 Clasificación de Eventos por Categorías  En función de los factores internos o externos que los provocan. Permite

una perspectiva de Cartera.

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INDICACIONES PARA EL TALLER • Utilizar un formulario por cada objetivo relacionado. • Para cada objetivo, discutir en el grupo sobre los factores

externos (Económicos, Medioambientales, Políticos, Sociales, Tecnológicos) e internos (Infraestructura, Personal, Procesos, Tecnología), e identificar posibles eventos (acontecimientos, situaciones) que afecten el logro de los objetivos. • Por cada evento, señalar su indicador de seguimiento y el indicador de alarma. • Por cada evento de riesgo identificado, señalar su causa raíz. (desglosar al segundo nivel).

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