1138656944.activo Disponible - Caja

 

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CONTABILIDA CONTABILIDAD D II Practico Nro. 1

Nombres y Apellidos: ______________________________________________ ______________________________________________ Carrera: __________________ 

Una forma de cómo se puede mostrar un Arqueo de Caja es la que veremos a continuación, entonces el Arqueo se lo presentaría directamente de la siguiente manera:

La Empresa Comercial LOS VENGADORES S.R.L. Nos hace llegar los siguientes datos para poder prepara prep ararr su Arqueo Arqueo de Caj Caja a a fec fecha ha ___ de ______ _________ ______ ______ ______ ______ ___ y pre present sentarlo arlo en su inf informe orme económico del día.

El tipo de cambio para el dólar a esta fecha es de Bs. 6,96 Se determina que existe físicamente el efectivo siguiente:

En bolivianos: -

-

12 billetes de Bs. 200.-, 10 billetes de Bs. 100.-, 31 bill billete etes s de Bs. Bs. 5 50, 0, 28 bill billet etes es de B Bs. s. 2 20, 0, monedas de Bs. 2, 16 monedas de Bs. 1, 18 19 billetes de Bs. 10, 11 monedas de Bs. 5, 18 monedas de Bs. 0,50 y 5 monedas de Bs. 0,20 En dólares americanos, los cuales se los recibió al  T.C. 6,85

También existen los siguientes cheques: Cheque Nº 00423 Banco Santa Cruz, por Bs. 256,70 Che hequ que e Nº 1118 1118 Banco anco Gana Ganade dero ro por por Bs. Bs. 405, 405,2 20 Cheque Nº 0418 Banco de de C Crrédito po por Bs. 9 98 85.60 Cheque Nº 0511 Banco Económico por Bs. 698 -

Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo II, por Bs. 250.- y Nº 00326 de Repuestos MORA por Bs. 175,20



Hay un recibo, Nº 802, por Bs. 82,50 de Fotocopias MAZO



Hay un Vale Nº 001 de Caja por Bs. 100.- por anticipo a Jorge Sánchez

De acuerdo a los datos que muestran las ventas del día, se facturó por un total de Bs. 8.962,50  según el saldo según libro mayor contable

Se pide: Arqueo de caja Realizar libro diario (ajustes contables que sean necesarios) -

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CONTABILIDA CONTABILIDAD D II Practico Nro. 2

Nombres y Apellidos: ______________________________________________ ______________________________________________ Carrera: __________________  Una forma de cómo se puede mostrar un Arqueo de Caja es la que veremos a continuación, entonces el Arqueo se lo presentaría directamente de la siguiente manera: La Empresa Comercial LOS MALECHORES S.R.L. nos hace llegar los siguientes datos para poder prepara prep ararr su Arqueo Arqueo de Caj Caja a a fec fecha ha ___ de ______ _________ ______ ______ ______ ______ ___ y pre present sentarlo arlo en su inf informe orme económico del día.

El tipo de cambio para el dólar a esta fecha es de Bs. 6,96 Se determina que existe físicamente el efectivo siguiente: En bolivianos: 35 billetes de Bs. 200.-, 34 billetes de Bs. 100.-, 16 billetes de Bs. 50, 28 billetes de Bs. 20, 24 billetes de Bs. 10, 8 monedas de Bs. 5, 8 monedas de Bs. 2, 8 monedas de Bs. 1, 5 monedas de Bs. 0,50 y 3 monedas de Bs. 0,10

 También existen los siguientes cheques: - Cheq Cheque ue Nº 0147 0147 Banc Banco o Ec Econ onóm ómic ico, o, po porr Bs. 1.036,20 Bs.2350 50 - Cheque Nº 0215 Banco BISA por Bs.23 - Cheque Nº 0906 Banco de Ganadero por Bs. 14216

Existen facturas: Nº 0515 de Fotocopias FLORINDA, por Bs. 202,40 y Nº 01189 de Restaurant DON RAMON por Bs. 275.-

*

* Hay un recibo, * Hay un Vale Nº

Nº 106, por Bs. 78.- de Florería LA ESQUINA

005 de Caja por Bs. 200.- por an antic ticipo ipo a Jon Jonás ás Siles Siles

De acuerdo a los datos que muestran las ventas del día, entre facturas y recibos se suma un total de Bs. 19.612,40 según el saldo según libro mayor contable

Se pide: Arqueo de caja Realizar libro diario (ajustes contables que sean necesarios)

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CONTABILIDA CONTABILIDAD D II

Practico Nro. 3 Nombres y Apellidos: ______________________________________________ ______________________________________________ Carrera: __________________  Empresa comercial LA ELEGANCIA LTDA. Desea realizar sus registros contables a fecha 05-06-2015 de acuerdo a los siguientes detalles de su movimiento: T.C. 6,96

-

Las ventas del día, según facturas fueron por un total de Bs. 8.613,50 El efectivo existente producto de estas ventas tiene el siguiente detalle:

-

17 billetes de Bs.200.-, 25 billetes de Bs.100.-, 5 billetes de Bs.50.-, 12 billetes de Bs. 20.-, 18 billetes de Bs. 10.-, 6 monedas de Bs.5.-, 7 monedas de Bs. 2.-, 12 monedas de Bs. 1.-, 4 monedas de Bs. 0,50; 4 monedas de Bs. 0,20 y 7 monedas de Bs. 0,10 Existen 2 facturas por por compras que se realizaron realizaron con este este efectivo: Factura Nº 0012514 de Librería SUCRE, por Bs. 136,50 -

Factura Nº 01285121 de C.R.E. por Bs. 210,18

CASO 2 Empresa comercial LOS TOBOROCHIS S.R.L. Desea realizar sus registros contables a fecha 06-062015 de acuerdo a los siguientes detalles de su movimiento: T.C. 6,85 Las ventas del día, según facturas fueron por un total de Bs. 20.595.- (Bs. 1.850.- fue a crédito al cliente Enrique Romero) según el saldo según libro mayor contable

-

El efectivo existente producto de estas ventas tiene el siguiente detalle: -

27 billetes de Bs. 200.-, 200.-, 36 billetes de Bs. 100.-, 100.-, 8 billetes billetes de Bs. 50.-, 14 billetes de Bs. 20; 21 billetes de Bs. 10; 19 monedas de Bs. 5.-, 14 monedas de Bs. 2.-, 18 monedas de Bs. 1.-, 5 monedas de Bs. 0,50; 5 monedas de Bs. 0,20 y 2 monedas de Bs. 0,10.

Cheques: -

Cheque Nro.32 del cliente de Bs.3500, comercial la Guitarra brinca 12/04/2016

Existen 2 facturas por por compras que se realizaron realizaron con este este efectivo: Factura Nº 0255 02556 6 de Computer Center, por Bs. 1.046,85 -

Factura Nº 0252145 de COTAS, por Bs. 563,15

Se pide: Arqueo de caja Realizar libro diario (ajustes contables que sean necesarios) -

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CONTABILIDA CONTABILIDAD D II Practico Nro. 4

Nombres y Apellidos: ______________________________________________ ______________________________________________ Carrera: _____________________  Realice el arqueo de caja M/N del COMERCIAL FAUSTO SRL, encargada de caja Claudia Vaca, realizado por Carlos Rocha Auditor interno a horas 18:15 PM y finalizo a la 19:40 PM, donde el mayor de la cuenta caja M/N es de Bs. 12,973.50, según el arqueo en caja moneda nacional y  encuentra los siguientes valores al 31/12/2015

 

25 billetes de Bs. 200. 12 billetes de Bs. 100.

 15 billetes de Bs. 50.

 32 billetes de Bs. 10.

 25 monedas de Bs. 2.

 Cheque nro. 00567 de Bs. 1450 cliente Andrés Morales o entidad de fecha 12/12/2015

 Cheque nro. 2165 de Bs.3 850, del cliente Carlos Duran o entidad de fecha 15/12/2015

 Fact.0230 por compra de impresora de comercial Bs. 610.- de fecha 15/12/2015

 Fact.845 por compra de focos y cables Bs. 93.50 en fecha 28/12/2015

Se pide: Realizar el arqueo de caja correspondiente. Contabilizar los asientos contables necesarios Nro. 8 Realice el arqueo de caja M/N del comercia comerciall LG SRL, encargada encargada de caja Melissa Roca, realizado realizado por Roberto Sanabria Auditor interno a horas 11:00 AM y finalizo a la 12:45 PM, donde el mayor de la cuenta caja M/N es de Bs. 28,723.50, según el arqueo en caja moneda nacional y encuentra los siguientes valores al 30/11/2015



15 billetes de Bs.200.

    

65 billetes de Bs. 100.

 

23 monedas de Bs. 0,50 Cheque nro. 1005 de Bs. 8167 cliente Teodoro Nogales del banco ganadero fecha 10/11/2015

42 billetes de Bs. 50. 38 billetes de Bs. 10. 25 monedas de Bs. 2. 15 monedas de Bs.1.

 Cheque nro. 3214 de Bs.2, 490.80, del cliente Luis Herrera del banco económico de fecha 13/11/2015

Fact.5020 por compra de ordenador pc de escritorio de comercial computec Bs. 3463.- de fecha 15/11/2015

Fact.9023 por compra combustible para la camioneta de la empresa de surtidor bioceánico b ioceánico Bs. 433,56 en fecha 28/11/2015.

Recibo Nro. 639 de comercial el La Tecnología por la compra de una Impresora EPSON Bs. 1360., factura#763

Recibo Nro. 0327 de librería hermanos ribera Bs.60 compra de papel de bond carta, factura#654

Se pide: Realizar el arqueo de caja -

Contabilizar los ajustes necesarios

 

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CONTABILIDA CONTABILIDAD D II Practico Nro. 5

Nombres y Apellidos: ______________________________________________ ______________________________________________ Carrera: _____________________ 

La empresa “El Intelecto”, realiza su arqueo en forma diaria considerando el saldo del día anterior 11 de mayo del año 2016 asciende a Bs. 8000 según recibo No. 800 Los movimientos del día fueron los siguientes: -

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-

-

-

Se realiza la venta de mercaderías por Bs. 25000 según cheque No. 80 del Bco. Solidario, el costo de mercadería es de Bs.3690. Se realiza la compra de mercaderías por Bs. 15000; 60% pagado con cheque nro.45 banco solidario, el saldo en efectivo. Se realiza el anticipo de sueldos al personal por Bs. 1000 en efectivo Se realiza la venta de mercaderías por Bs. 12000; 30% al crédito y el saldo según cheque No. 70 del Banco Santa Cruz. Se realiza el depósito en nuestra cuenta Corriente del Banco la suma de Bs. 5000 El Sr. Duarte nos cancela su Letra de Cambio No. 20 de Bs. 7000 con cheque No. 100 del Bco. de Crédito Se realiza la venta de mercaderías en efectivo por Bs. 13000, el costo de la mercadería es de Bs.2560. Se cancela a la Prensa por la suscripción de periódicos por Bs. 2000 Según Factura No. 60 Compra mercaderías por Bs. 15.000; 60% con Letra de Cambio y el 40% en un acuerdo comercial. Se realiza el depósito en nuestra cuenta el Ch/ No. 80 del Banco Solidario. Realiza el depósito en nuestra cuenta el Ch/ No. 70 del Banco Banco Sta. Cruz

El dinero existente en caja es el siguiente: 53 billetes de Bs. 200; 2 billetes de Bs. 100; 30 billetes de Bs. 50; 25 monedas de Bs. 5; 100 monedas de Bs. 1; 500 monedas de bs. 2 y 900 monedas de 0.50. El faltante en caja no está justificado por lo que corresponde a faltantes con responsabilidad. Se pide: Realizar el arqueo de caja Contabilizar los ajustes necesarios

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CONTABILIDA CONTABILIDAD D II

Practico 6 Nombres y Apellidos: ______________________________________________ ______________________________________________ Carrera: __________________  Realice los ejemplos de CAJA CHICA llenando el Libro de Caja Chica y posteriormente efectuar los registros contables correspondientes.  T.C. Para todo el ejercicio Bs. 6,96 12-05-15 Se recibe el fondo mediante cheque por la suma de Bs. 1430. 1430.-14-05-15 Se compra material de escritorio por Bs. 85,50 15-05-15 Se compra un repuesto de computadora por Bs. 142.10 18-05-15 Se otorga un anticipo a Jorge Robles por Bs. 100.20-05-15 Se pagó una factura factura de luz por Bs. 102,40 102,40 21-05-15 Se compró combustible para un vehículo de la empresa por Bs. 150.23-05-15 Se compra tinta p para ara impresora por Bs. 1 107.07.25-05-15 Se cancela intereses bancarios bancarios por Bs.139.27-05-15 Se otorga un préstamo a Maria Flores por Bs. 80.28-05-15 Se recibe la reposición del fondo con un nuevo cheque. Cuando se realiza la verificación física, se observa que existe un saldo de Bs. 458.-

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CONTABILIDA CONTABILIDAD D II

Practico 7 Nombres y Apellidos: ______________________________________________ ______________________________________________ Carrera: __________________  Realice el llenado del libro de Caja Chica, para luego efectuar la reposición del fondo. El tipo de cambio para todo el ejercicio es de Bs. 6,96 12-05-15 Se recibe un cheque cheque por valor de Bs. 1.500.- Los gastos realizados fueron los siguientes: 14-05-15 Se compró un paquete de papel continuo por Bs. 465.- seg fact Nº 0417 de PAPELBOL  15-05-15 Se pagó intereses bancarios por Bs. 174,50 18-05-15 Otorgó un anticipo de Bs. 150.- añ trabajador Juan Roca.- c/Vale Nº 027 21-05-15 Entrega al mensajero Bs. 120.- para transporte de la semana c/vale Nº 028 26-05-15 Compró marcadores y diurex por Bs. 45.- seg fact Nº 05263 de Librería Don José 28-05-15 Compró un mouse en Bs. 50.- con nota de venta Nº 04188 30-05-15 Compró gasolina para el vehículo por Bs. 125.- seg fact Nº 0852 de Surtidor Surs 02-06-15 Cancela una factura de ENTEL por Bs. 111,10 fact Nº 07489 04-06-15 Compra escobas y detergentes de piso por Bs. 81,20 seg fact Nº 0412566 de EL BARATILLO 05-06-15 Se recibe la reposición del fondo con un nuevo cheque. Cuando se realiza la verificación física se observa que el saldo existente en efectivo es de Bs. 95,20

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CONTABILIDA CONTABILIDAD D II

Practico 8 Nombres y Apellidos: ______________________________________________ ______________________________________________ Carrera: __________________  En fecha 31 de diciembre del año 2014 la empresa “Los Batos Locos SRL” realiza la reposición de fondos al encargado de caja chica de acuerdo al detalle de gastos, considerando que la última reposición fue el 30 de noviembre del año 2014 y el último recibo emitido fue el No 365; los fondos asignados para gastos menores asciende a Bs. 2.000 02/12/14 Se realiza el pago por limpieza Totes por Bs.200, según fact. No 40; 03/12/14 Se cancela facturas de Entel por Bs. 100, según facts. No 10820-21; 04/12/14 Se cancela por periódicos del mes a La Prensa por Bs. 120 , según fact. No 83. 05/12/ 05/ 12/14 14 Se comp compra ra láp lápice ices, s, carpet carpetas as el Cóndor Cóndor por Bs. 70, seg fact. No 1 Librerí Librería a Oli Olimpi mpia; a; 06/12/14 Se compra cinta para la impresora en Bs. 30 de Pru-Robin Fact. No 776; 07/12/14 Se paga el mantenimiento de la oficina por Bs. 30 al Edifico Illimani; 12/12/14 Se compra una caja de diskettes por Bs. 25 según fact, No 13 de Librería Olimpia. 15/12/14 Se cancela por fotocopias Bs. 110 a Copy Centro fact. No 568; 16/12/14 Se cancela el servicio de té por Bs. 60 a la Sra. Claudia Pérez; 18/12/14 Se compra Hamburguesas Burguer para el personal por Bs. 180 fact. No 5963; 20/12/14 Se paga él envió de correspondencia por Ecobol Bs. 20, según fact. No 1000; 22/12/14 Se paga transporte de mercaderías por Bs. 45 al sr. Tomas Cuellar; 30/12/14 Se gastó en movilidades Bs. 145.

El efectivo existente en caja chica está de acuerdo al siguiente detalle: 1 Billete de Bs. 200; 2 Billetes de Bs. 100; 2 Billetes de Bs. 50; 2 Billetes de Bs. 20 y 2 Billetes de Bs. 10¸ 25 Monedas de Bs. 5, 40 Monedas de Bs. 2; 50 Monedas de Bs. 1 Se pide: Realizar la apertura de caja chica Rendición de gastos del fondo fijo Arqueo de caja Chica Registrar la reposición del mismo -

Nro. 2 En Enero 2015, La empresa “Paradero 44” para ejecutivos creó un fondo de caja menor por valor de Bs. 500. En noviembre 28, el fondo disponía de Bs. 35 en efectivo (1 billete de Bs. 20; 1 billete de Bs. 10; y 1 moneda de Bs. 5). Los comprobantes en el fondo se resumen a continuación: 06/01 Se compra 1 timbre de correo Ecobol 2,00; 08/01 Se compró Refrescos Fact. 178 de Gava Market 20,00; 10/01 Se compra según Fact. 105 Pru-Robin lápices y gomas de borrar 85,00; 15/01 Se com compr pra a gasol gasolin ina a pa para ra geren gerente te Fa Fact. ct.#8 #888 88 Aut Autom omóvi óvill Club Club 80 80,0 ,00; 0; 20 20/0 /01 1 Se canc cancel eló ó seg según ún Fact.#2461ª Restaurant Trébol el almuerzo del Sr. Marco Loza (Portero) 8,00; 25/01 Se compró salteñas según Fact. 784 Hamacas para el Cumpleaños Sra. Luisa por Bs.70; 27/01 Se compra Azúcar según Fact. #963 Ketal 200,00

Se pide: Realizar la apertura de caja chica Rendición de gastos del fondo fijo Registrar la reposición del mismo

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CONTABILIDA CONTABILIDAD D II

Practico 8 Nombres y Apellidos: ______________________________________________ ______________________________________________ Carrera: __________________  Nro. 3 La empresa LA ECONOMICA LTDA, en fecha 01 de diciembre de 2015 entrega a su empleado (Cajero) Sr. N. Aponte la suma de Bs. 1000.- para que maneje como caja chica y cubra algunos gastos menores, para este efecto gira cheque 1254 del BNB por la suma indicada a la orden del Sr. Aponte. En fecha de 20 de diciembre de 2014 el custodio del fondo fijo presenta el siguiente detalle de gastos:

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Dic 04 Pago de Limpieza de Oficina según recibo nro. 01 por Bs. 50.Dic 06 Pago de reparación de camioneta del mensajero recibo nro. 02 por Bs. 160, factura nro.46.Dic 09 Por donaciones y limosnas recibo nro. 03 por Bs. 8.Dic 12 Pago de reparación de computadora, factura 658 por Bs. 130.Dic 15 Compra de gasolina Surtidor ALI, factura 00125 por Bs. 90. Dic 18 Pago a servicio técnico Mareño por reparación de la impresora, factura 2356 por Bs. 120.Dic 20 Pago a Mecánica LA TUERCA por reparación del Camión, factura 6925 por Bs. 310.-

-

El encargado del fondo tenía en su poder Bs. 110.-

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Se pide realizar: La rendición del fondo fijo Los asientos contables necesarios Se repone el fondo fijo a la misma fecha -

Nro. 4 En fecha 31 de marzo de 2016 el Auditor de la empresa practica un arqueo de Caja Chica encontrando los siguientes valores en poder del Sr. Aponte el monto asignado es de Bs.1000: Efectivo 120 monedas de Bs. 1.-c/u 80 monedas de Bs. 0.50 c/u 1 billete de Bs. 50 23 billetes de Bs. 20 c/u 12 billetes de Bs. 10 c/u Documentos -

Día 21 Pago de refrigerio al personal según recibo nro 04 por Bs. 30.Día 22 Servicio de Vigilancia de la empresa según factura nro 656 por Bs. 120.Día 28 Compra de materiales de limpieza según factura nro. 895 por Bs. 20.-

Si pide: Practicar el Arqueo del fondo fijo al 31/03/2016 y contabilizar los siguientes casos: Reposición del fondo fijo El fondo fijo no se muestra en los estados financieros (cierre del fondo fijo) -

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