10. Manajemen Risiko Perbankan

MANAJEMEN RISIKO PERBANKAN 10.1. 10.1.

JenisJenis-jen jenis is Risiko Risiko Instit Institusi usi Keu Keuang angan an

Perbankan di Indonesia diawasi oleh Bank Indonesia, yang merupakan bank  sent sentra rall di Indo Indone nesi sia. a. Seca Secara ra umum umum,, Bank Bank Indo Indone nesi siaa memp mempun unya yaii tuju tujuan an untu untuk  k  memp mempert ertaha ahanka nkan n nilai nilai rupiah rupiah.. Untuk Untuk mencap mencapai ai tujua tujuan n terse tersebut but,, Bank Bank Indone Indonesia sia  bertanggung jawab jawab terhadap: 1. erumusk erumuskan an dan dan melaksa melaksanaka nakan n kebijakan kebijakan moneter moneter.. !. enjaga enjaga dan dan memper mempertaha tahankan nkan sistem sistem pembay pembayaran. aran. ". engat engatur ur dan dan mengaw mengawasi asi perb perbank ankan. an. anajemen risiko perbankan diatur melalui Peraturan Bank Indonesia #PBI$ %&'&PBI&!((" yaitu mengenai Pelaksanaan anajemen )isiko Bank. Bank diharuskan mengelola risiko perbankan melalui kegiatan : 1. Iden Identi ti*i *ika kasi si risi risiko ko !. Peng Penguk ukur uran an ris risik iko o ". oni onito tori ring ng risi risiko ko +. Peng Pengen enda dali lian an risi risiko ko Bank diharuska diharuskan n mengelol mengelolaa risiko risiko secara secara terinteg terintegrasi rasi dan membuat membuat sistem, sistem, struktur manajemen yang diperlukan untuk mencapai tujuan tersebut. Bank Indonesia mengharuskan bank untuk mengelola empat risiko berikut ini : 1. Pasa Pasarr : risiko siko kare karena na har harga pasa pasarr yang ang berg ergerak erak ke arah rah yang tida tidak  k  menguntungkan. !. redi reditt : risi risiko ko kare karena na coun counte terp rpar arty ty meng mengal alam amii gaga gagall bay bayar # tida tidak k bisa bisa memenuhi kewajibannya $. ". -per -peras asio iona nall : risi risiko ko yang yang terj terjad adii kare karena na pros proses es inte intern rnal al yang yang gaga gagal, l, tida tidak  k  memadai, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan masalah eksternal yang mempengaruhi mempengaruhi operasi bank. +. ikuidit ikuiditas as : risiko yang yang terjadi terjadi karena bank bank tidak bisa memenuhi memenuhi kewaji kewajibanny bannyaa yang jatuh tempo. eempat tipe risiko tersebut sudah dibicarakan pada bab/bab sebelumnya. Untuk bank 

1

yang lebih besar dan kompleks, bank juga diharuskan untuk mengelola risiko : 1. )isiko )isiko legal legal : risiko yang yang muncul muncul karena karena tindakan tindakan atau atau tuntutan tuntutan hukum. hukum.

Manajemen Risiko Perbankan

!. )isiko reputasi : risiko yang muncul karena publisitas dan persepsi negati*  mengenai operasi bank. ". )isiko strategis : risiko karena pelaksanaan strategi yang kurang baik,  pengambilan keputusan yang kurang baik, kurangnya respons terhadap  perubahan eksternal. +. )isiko kepatuhan : risiko kegagalan bank patuh terhadap hukum, peraturan, dan perundangan yang berlaku. 0etail peraturan Bank Indonesia mengenai anajemen )isiko bank bisa dilihat di Bank Indonesia #http&& www.bi.go.id$.

10.. Ketentuan Base! untuk Perbankan "an Penera#ann$a "i In"onesia 1%

Base! I

Bank merupakan sektor yang paling ketat diatur oleh lembaga yang berwenang. Biasanya alasan yang dikemukakan adalah karena bank mempunyai kekhususan, yaitu sektor tersebut melibatkan banyak pihak di masyarakat. Bank yang bangkrut  berdampak negati* pada deposannya #mereka menjadi miskin$, terganggunya sistem  pembayaran #karena bank menyelenggarakan sistem pembayaran$, terganggunya mobilisasi dan kegiatan inestasi #kegiatan intermediasi$. arena itu perbankan diatur  dengan ketat agar tidak menimbulkan ekses negati* yang luas di masyarakat. omite Basel merupakan komite yang terdiri dari perwakilan bank sentral dari negara 21( plus dua negara lainnya, yang mempunyai tiga tujuan dalam kaitannya dengan regulasi mengenai perbankan. etiga tujuan tersebut adalah: a$

emperkuat kelayakan dan stabilitas sistem perbankan internasional.

 b$

enciptakan kerangka yang adil untuk mengukur kecukupan modal bank  internasional.

c$

empunyai kerangka yang bisa diterapkan secara konsisten untuk menyamakan 3level playing field 4 #ketidaksamaan landasan kompetisi$ antarbank internasional.

omite tersebut merumuskan regulasi perbankan, yang pada akhirnya banyak diadopsi oleh regulator perbankan di negara lainnya. Bagian ini membicarakan rumusan aturan yang dikembangkan oleh komite Basel. 2

Manajemen Risiko Perbankan

omite Basel 1 untuk pengawasan perbankan didirikan pada tahun 156+ oleh gubernur bank sentral negara 21( plus ! negara lainnya #Spanyol dan u7emburg$. Secara rinsi, negara/negara tersebut adalah: &abe! 10.1 Negara Anggota Komite Basa!

Belgia Italia Swis u7emberg

anada 8epang Inggris

Perancis Belanda 9merika Serikat

8erman Swedia Spanyol

Perhatikan bahwa meskipun namanya 21(, tetapi ada 11 negara yang menjadi anggotanya. Salah satu rumusan Basel 1 untuk mencapai tujuannya adalah konsep risk  weighted assets  #9set berbobot risiko$. 9set berbobot risiko adalah aset bank yang dikalikan dengan bobot risiko #risk wight $, yang kemudian dipakai untuk perhitungan modal yang diisyaratkan. Semakin tinggi risiko aset bank, semakin tinggi bobot risiko aset tersebut. omite Basel menggunakan lima kategori kelas aset, yang berarti menggunakan lima kategori bobot risiko, yaitu (, 1(, !(, %(, dan 1((. ;abel 1(.! menyajikan kategori beberapa aset dengan bobot risikonya. Sebagai contoh, misal bank memberikan pinjaman kepada bank non/- )p 1 miliar 7 !( > )p !(( juta Selanjutnya, omite Basel merumuskan terget rasio modal yang ditetapkan sebesar ' dari aset berbobot risiko. ;arget rasio modal bisa dirumuskan berikut ini:  EligibleCa pital  ;arget )asio odal >  RiskWeight edAssets

 x1((:

=

':

&abe! 10. Bobot Risiko Aset Bank  Kategori Aset

as Pinjaman kepada pemerintah pusat ?egara - )p 1%,% juta 8ika bank tersebut diharuskan memegang modal sebesar ', maka modal yang harus dipegang dalam kontrak tersebut adalah : odal > ' 7 )p 1%,% juta > )p 1.!+(.((( isalkan tingkat bunga IB-) mengalami penurunan yaitu menjadi !, sehingga  bank tersebut bersih akan membayar bunga sebesar ". ?ilai pasar untuk kontrak  tersebut adalah negati* #karena rugi$ =< untuk kontrak tersebut adalah: =< > (  #)p 1 milyar 7 (,%$ > )p % juta 8ika bank menggunakan metode orginal exposre, bank tersebut akan menghitung =< dengan menggunakan persentase tertentu, seperti terlihat dari tabel berikut ini:

&abe! 10.3 Credit Equivalence Original Method 

6

8angka Faktu C 1 tahun

ontrak tingkat bunga (,% 

ontrak alas dan emas !

1 C jk waktu C ! tahun

1.(

%,(

Setiap tambahan 1 tahun

1,(

",(

9ngka tersebut dikalikan dengan nilai nominal untuk perhitungan =