Tressya - Tugas Audit Bab 3

 

Klien

Dibuat oleh:

PT SUGUS

TH

Skedul: Persediaan

Tanggal: 27/2/2021 Keterangan

WP Ref.

Diperiksa oleh:

Tanggal: Per Klien  31/12/2018

 Persediaan barang jadi Persediaan barang dalam proses Persediaan bahan baku Persediaan bahan penolong

1,778,081,000 290,107,800 520,506,300 137,843,600 2,726,538,700

Dr 15,000,000 8,000,000

Jurnal penyesuaian untuk persediaan barang jadi: (dak perlu jurnal penyesuaian untuk rucon SP 500 karena ada di PT unicorn) Beban promosi

15,910,000

Persediaan barang jadi 15,910,000 (koreksi untuk persediaan barang jadi Rucon SP 1000 yang diambil untuk sampel promosi) Jurnal Penyesuaian untuk bahan baku: Beban lain lain

1,350,000

Persediaan bahan baku (koreksi untuk pencurian bahan baku polyvinyl sebanyak 90 kg) Persediaan bahan baku PPN Masukan

1,350,000

8,000,000 800,000

Utang usaha (koreksi untuk pembelian bahan baku PS sebanyak 500 kg yang belum dibukukan)

8,800,000

Jurnal penyesuaian persediaan dalam proses: Beban gaji

15,000,000 Utang gaji 15,000,000 (kor (korek eksi si at atas as 37 377 7 un untu tuk k kek kekur uran anga gan n pemb pembeb eban anan an upah upah buru buruh h pabr pabrik ik yang yang belu belum m diba dibaya yarr seb sebes esar ar 1

Jurnal Penyesuaian untuk bahan penolong: Beban Lain lain 11,000,000 Persediaan bahan penolong (koreksi untuk bahan pembantu Carton Box 10.000 pcs yang terendam banjir)

11,000,000

 

Indeks

F Periode: 31/12/2018 PARE Cr  

Per Audit  31/12/2018 47,730,000 1,350,000 11,000,000

,000,000)

1,730,351,000 305,107,800 527,156,300 126,843,600 2,689,458,700

 

Klien

Dibuat oleh:

PT SUGUS

TH

Skedul: Persediaan barang jadi

Tanggal: 27/2/2021

 Keterangan Rucon SP 500 Rucon SP 800 Rucon SP 1000 Rucon SP 1500

Diperiksa oleh:

Tanggal:

WP Ref.

Per Klien  31/12/2018

PA Dr

628,445,000 580,715,000 459,067,140 109,853,860 1,778,081,000

Jurnal penyesuaian: (dak perlu jurnal penyesuaian untuk rucon SP 500 karena ada di PT unicorn) Beban promosi

15,910,000

Persediaan barang jadi (koreksi untuk persediaan barang jadi Rucon SP 1000 yang diambil untuk sampel promosi)

15,910,000

 

Indeks

F1 Periode: 31/12/2018  

RE Cr

Per Audit  31/12/2018 31,820,000 15,910,000 47,730,000

596,625,000 580,715,000 443,157,140 109,853,860 1,730,351,000

 

Klien

Dibuat oleh:

PT SUGUS

TH

Skedul: Persediaan dalam proses

Tanggal: 27/2/2021

Keterangan  Batch producon no. 377 no. 378

Jurnal penyesuaian: Beban gaji

WP Ref.

Diperiksa oleh:

Tanggal: Per Klien  31/12/2018 127,791,900 162,315,900 290,107,800

Dr

PARE Cr

15,000,000 15,000,000

15,000,000

Utang gaji 15,000,000 (koreksi (kore ksi atas atas 377 untuk kekurangan kekurangan pembeb pembebanan anan upah buruh pabrik pabrik yang yang belum belum dibayar dibayar ssebesar ebesar 15,000, 15,000,0 0

 

Indeks

F2 Periode: 31/12/2018 Per Audit  31/12/2018  

0)

142,791,900 162,315,900 305,107,800

 

Klien

Dibuat oleh:

PT SUGUS

TH

Skedul: Persediaan bahan baku

Tanggal: 27/2/2021

Keterangan

WP Ref.

Per Klien  31/12/2018

 Monomer Polyvinyl Lainnya: Okstan DOP PS EPO

Jurnal Penyesuaian: Beban lain lain

77,250,000 24,750,000 371,370,000 9,520,000 37,600,000 16,300 520,506,300

1,350,000

Persediaan bahan baku (koreksi untuk pencurian bahan baku polyvinyl sebanyak 90 kg) Persediaan bahan baku PPN Masukan Utang usaha (koreksi untuk pembelian bahan baku PS sebanyak 500 kg yang belum dibukukan)

8,000,000 800,000

 

Diperiksa oleh:

Indeks

F3 Tanggal:

Dr

Periode: 31/12/2018 PARE Cr

Per Audit  31/12/2018   1,350,000

8,000,000 8,000,000

1,350,000

8,800,000

1,350,000

77,250,000 23,400,000 371,370,000 9,520,000 45,600,000 16,300 527,156,300

 

Klien

Dibuat oleh:

PT SUGUS

TH

Skedul: Persediaan bahan penolong

Tanggal: 27/2/2021

Keterangan

WP Ref.

Drum warna Drum polos Carton box Lem

Jurnal Penyesuaian: Beban Lain lain Persediaan bahan penolong (koreksi untuk bahan pembantu Carton Box 10.000 pcs yang terendam banjir)

Per Klien  31/12/2018 45,000,000 24,000,000 68,838,000 5,600 137,843,600

11,000,000

 

Diperiksa oleh:

Indeks

F4 Tanggal:

Dr

Periode: 31/12/2018 PARE Cr

Per Audit  31/12/2018   11,000,000 11,000,000

11,000,000

45,000,000 24,000,000 57,838,000 5,600 126,843,600

 

Klien

Dibuat oleh:

PT SUGUS

TH

Skedul: Perhitungan fsik persediaan

Tanggal: 27/2/2021

Deskripsi (persediaan/nomor kode, jika ada)

unit

Diperiksa oleh:

Tanggal: Jumlah Kartu

Fisik

Perbedaan

Bahan baku:  Monomer Polyvinyl Okstan DOP PS EPO

kg kg kg kg kg kg

51,500 1,560 24,758 3,400 2,850 1

51,500 1,650 24,758 3,400 2,350 1

90 500 -

Bahan Penolong: Drum warna Drum polos Carton box

kaleng kaleng kaleng

90,000 80,000 52,580

90,000 80,000 6 62 2,580

10,000

Lem

kaleng

1

1

Persediaan Akhir: Rucon SP 500 Rucon SP 800 Rucon SP 1000 Rucon SP 1500

kg kg kg kg

37,500 36,500 28,854 6904 .7

39,500 36,500 28,854 6904 .7

-

2,000 -

 

Indeks

FF1 Periode: 31/12/2018 Keterangan

 Adanya persediaan yang dicuri sebanyak 90 kg

Pembelian yang belum dibukukan sebanyak 500 kg

adanya persediaan yang terendam banjir sebanyak 10.000 pcs

Adanya persediaan sebanyak 2,000 kg yang dipkan secara konsinyasi di PT Unicorn

 

Klien

Dibuat oleh:

PT SUGUS

TH

Skedul: Utang Usaha

Tanggal: 27/2/2021

Keterangan PT Andalas PT Berkat PT Caraka PT Delta PT Elang PT Fitra PT Gaya PT Hero PT Indah

WP Ref.

Diperiksa oleh:

Tanggal: Per Klien  31/12/2018 205,559,100 502,557,000 264,000,000 22,000,000 33,000,000 44,000,000 66,000,000 55,000,000 77,000,000 1,269,116,100

Dr 990,000

990,000

Jurnal Penyesuaian: Persediaan bahan baku PPN Masukkan

8,000,000 800,000

Utang usaha 8,800,000 (koreksi untuk mencatat pembelian bahan baku PS 500 kg pada PT Delta yang belum dicatat)

 

Indeks

M1 Periode: 31/12/2018 ARE Cr

Per Audit  31/12/2018  

8,800,000 2,000,000

10,800,000

205,559,100 503,547,000 264,000,000 13,200,000 31,000,000 44,000,000 66,000,000 55,000,000 77,000,000 1,259,306,100

 

Klien

Dibuat oleh:

PT SUGUS

TH

Skedul: Daar K Ko onfrmasi d da an P Pe engeluaran Se Setelah Ta Tanggal N Ne eraca

Tanggal: 27/2/2021

Nama Pelanggan PT Andalas PT Berkat PT Caraka PT Delta PT Elang PT Fitra PT Gaya PT Hero PT Indah

Keterangan: CB: Conrming Balance (jawaban konrmasi yang setuju) NR: No Replies (dak ada jawaban) RD: Reporng Dierences (jawaban konrmasi yang dak setuju)

Alamat Jl. Mangga no. 23 Jakarta Jl. TSS no. 111 Jakarta Jl. Betet no. 3 Jakarta Jl. Gading no 14 Jakarta Jl. Jamblang no. 4 Jakarta Jl. TPI Blok M no. 20 Jakarta Jl. Duri no. 7 Jakarta Jl. Apel no. 201 Jakarta Jl. Taman no. 315 Jakarta

 

Diperiksa oleh:

Indeks

MM1.1 Tanggal: Jumlah per Klien  

 

   

205,559,100 502,557,000 264,000,000 22,000,000 33,000,000 44,000,000 66,000,000 55,000,000 77,000,000 1,269,116,100

Hasil Konrmasi CB RD CB RD RD CB CB CB CB

Periode: 31/12/2018 Perbedaan

Pengeluaran setelah tanggal neraca/ laporan posisi keuangan s.d februari 2019

990,000

35,000,000 25,000,000

8,800,000 2,000,000

20,000,000

11,790,000

42,000,000 30,000,000 152,000,000