Trabajo Grupal #3 - Empresa Comercial

 

Universidad Central del Ecuador Facultad de Ciencias Administrativas Nivelación de Carrera Trabajo Grupal N° 3 Empresa Comercial. Con los datos que se encuentran a continuación elabore el proceso contable para la empresa “ La Casa de la Llanta” S.A. (contribuye (contribuyente nte especial).

                 

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Estado de Situación inicial Libro Diario Tarjeta Kardex (Método PEPS) Mayores a folio Balance de Comprobación Hoja de trabajo Estado de Resultados Estado de Situación Financiera  Asientos de Cierre

La Empresa “La Casa de la Llanta S.A. contribuyente especial, domiciliada en Quito, es una empresa dedicada a la venta de llantas (mercaderías) y como una actividad adicional realiza servicio de balanceo y alineación, presenta los siguientes saldos sal dos al 1 de agosto del 2022. N°

Cuentas

Valor

1 Documentos por pagar (120 d/p 11%)

1.920,00

2 Equipos de Computación

8.800,00

3 Documentos por cobrar comerciales (90 d/p 11%)

3.516,00

4 Inventario de Mercaderías

?

300 llantas ring 13” $ 100 100 c/u c/u  200 llantas ring 15” $ 130 130 c/u c/u  5 Caja 6 Gastos de Constitución

120.200,00 3.250,00

7 Arriendos Prepagados (4 meses - 2 de agosto/22)

2.800,00

8 Cuentas por pagar 9 IESS por pagar (aportes)

2.900,00 629,00

10 Capital

?

11 Inventario Suministros de Oficina

1.256,00

12 Cuentas por Cobrar Clientes

2.667,00

13 Muebles de Oficina

5.568,00

14 Equipos de Oficina

6.000,00

15 Vehículos

22.400,00

16 Local Comercial

18.420,00

 

TRANSACCIONES  Agos  Ag osto to 01. Registrar 01. Registrar el Estado de Situación Inicial  Ag osto  Agos to 02. Se 02. Se apertura una cuenta corriente en el Banco Pichincha 0192323891, se utiliza el 80% del efectivo. CE. 101.  Ag osto  Agos to 02. Se cancela al IESS los valores correspondientes a aportes, mediante cheque N° 1001. CE. 102  Ag osto  Agos to 02.  02.   Por Gastos de constitución constitución se canceló la suma de $ 2.000 al Dr. Julio Paz (abogado) persona natural no obligada a llevar contabilidad, cheque N° 1002. CE.103.  Ag osto  Agos to 04. se realiza el servicio de alineación y balanceo a los carros de Servientrega (contribuyente especial) por un valor de $ 400,00. CI 009.  Ag osto  Agos to 05. Se 05. Se adquiere a General llantas S.A. (Sociedad - Agente de retención). 50 llantas ring # 13 a $ 90,00 c/u y 20 llantas ring # 15 a $ 120 c/u, se cancela con una letra letra de cambio a 30 d/p 12%, los impuestos se cancelan con cheque N° 1003.  Ag osto  Agos to 06. Se 06. Se vende Fact. 0025 a consumidores finales 12 llantas ring 15” a ,1 70 c/u más IVA y 8 llantas ring #13 a $180,00 c/u cobramos con cheque N° 02458 del Banco del Austro y realizamos un descuento del 3%.  Ag osto  Agos to 07. Se adquiere a Llantera Montero contribuyente especial 10 llantas ring #13 a $ 94 c/u y 15 llantas llantas ring #15 a 145 c/u, se cancela el 20% en efectivo y la diferencia con una letra de cambio a 30 d/p 12%, los impuestos se cancelan con cheque N° 1007. ring # 13 por  Ag osto  Agos to 08. De la compra anterior devolvemos 5 llantas ring # 15 y 3 llantas ring encontrase en mal estado.  Ag osto  Agos to 10. Se vende Fact. 0027, 4 llantas ring # 15 a $ 240 c/u Servientrega (contribuyente especial), cobramos 25% en efectivo CI 010 y la diferencia a crédito 30 d/p.  Ag osto  Agos to 12. Se presta el servicio de alineación y balanceo a 4 Carros del Ministerio de Gobierno por un valor de $ 800,00 y nos compran 4 llantas ring # 15 a $ 350 c/u y nos cancela el 30% en efectivo CI. 011 y con una letra de cambio a 45 d/p12%.  Ag osto  Agos to 16. Se 16.  Se adquiere a Automotores Continental S.A. (contribuyente especial), una camioneta por $ 23.400, el 40% se cancela con cheque N° 1004 y el 60% se firma una letra de cambio 9 meses/p, con un interés del 10% anual, nos realizan un descuento del 5%.  Ag osto  Agos to 17. Se contrata al señor Iván Bermúdez (abogado) persona natural obligada a llevar contabilidad para recuperar la cartera vencida de la empresa que es 50% del saldo a la fecha de documentos por cobrar y se recupera el 40%, se cancela los honorarios el 12% del valor recaudado. CE. 104.  Ag osto  Agos to 20. Se paga por anticipado el arriendo de la oficina 3 meses la cantidad de $ 600 a la señora Martha Granda persona natural obligada a llevar contabilidad. Ch. N° 1005. CE. 105.  Ag osto  Agos to 22. Se paga por anticipado 4 meses de publicidad, la cantidad $ 480 c/mes a Marcas Publicidad S.A. (contribuyente especial) por el alquiler de unas vallas publicitarias, se cancela al contado CE 106 y nos realizan un descuento del 5%.  Ag osto  Agos to 25. Se presta el servicio de alineación y balanceo a las llantas de la Cooperativa Panamericana (contribuyente especial) y nos cancela el valor de $1.350 el 50%, se presta el servicio inmediatamente, el otro 50% queda pendiente para cuando los carros se encuentren la ciudad, nos cancelan con un cheque N° 25789 Bancos Pacífico.

 

 Ag osto  Agos to 26. Se venden 22 llantas ring # 13 a $185 c/u a la Vulcanizadora de señor Oscar Játiva persona natural no obligada a llevar contabilidad nos cancela el 30% con un cheque N° 0248457 Banco de Guayaquil y el 70% a crédito a 45 d/p 11%.  Ag osto  Agos to 27. De la venta anterior nos devuelven 5 llantas ring # 13 por encontrarse en mal estado la devolución afecta al crédito. Ltda. (Sociedad  – No Agente de retención) 10  Agos  Ag osto to 28. Se compran a Llantera Quito Cía. Ltda. llantas ring 13 y 16allantas 15, a $ 88 cancelamos c/u y $128 c/u respectivamente. una letra de#cambio 30 d/p ring y los#impuestos en efectivo. CE 107. Cancelamos con  Ag osto  Agos to 29. Se cancela a Transporte Cita S.A. (contribuyente especial) por el transporte de las llantas la cantidad $ 480 con un cheque N° 1005.  Ag osto  Agos to 30. Se pagan sueldos a empleados mediante cheques del N° 1006 hasta 1010, según rol de pagos, de acuerdo a la siguiente información:

Tonato Carlos Martínez Luis Herrera Tania Álvarez Verónica Ron Diego

Gerente Contador Secretaria Vendedora Electricista

Sueldo Unificado $ 950,00 $ 550,00 $ 425,00 $ 425,00 $ 425,00

Salas Luis

Bodeguero

$ 425,00

Nombres

Cargo

Nota:   Recuerde el aporte individual al IESS y el aporte patronal

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Datos Da tos p ara ajustes:   Realice las depreciaciones de activos fijos utilizando el método de línea recta, se establece como valor residual solo al vehículo un 20% del valor histórico.   Realice la amortización mensual de los Gastos de Constitución.   Desarrolle el ajuste correspondiente a los prepagados y precobrados.   Ajuste los intereses por cobrar y por pagar.   El consumo del período de los Suministros de Oficina que que se mantenía mantenía en inventario fue de 50%, de los cuales el 20% corresponde al área de administración y el 30% al área de ventas.   Realiza la provisión del 1%.   Liquidación del IVA   Regulación de la Cta. Mercaderías.

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POLÍTICAS DE LA EMPRESA   La empresa registra sus operaciones bajo el Sistema de Permanencia en Inventarios.   El método utilizado para la valoración del inventario es el PEPS.  PEPS.    Todos los los ingresos ingresos serán contabilizados en caja, y se depositarán depositarán en la cuenta bancaria al día siguiente de su recaudación.  recaudación. 

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